退休支出规划 - 一对65岁夫妇计划在每年4.2万美元社保收入外 从100万美元储蓄中提取资金以满足每年9万美元的生活支出[1] - 每年9万美元的支出水平接近舒适退休生活的上限 其可行性高度个体化[1] 税务考量 - 需明确9万美元支出是税前还是税后金额 若为税后则需从储蓄中提取更多资金 将增加投资组合的消耗压力[2] - 储蓄账户类型（延税账户如401(k)和IRA 罗斯账户或应税账户）影响税负 延税账户取款时需缴纳所得税 罗斯账户取款则免税[3] 投资策略与风险 - 投资需与个人风险承受能力匹配 过于保守或激进的投资策略均会对储蓄造成额外压力[5] - 过于保守的投资可能抑制资产增长 难以支撑长期支出水平 过于激进的投资则可能因市场波动对退休组合造成灾难性影响[5] - 历史上流行的60/40股债组合能在提供长期增长与控制波动间取得平衡 全部资产投入定期存单可能增长不足 而100%股票组合波动过大[6]

金税四期与税收征管变革 - 金税四期构建了电子发票、税务风险模型、跨部门数据联通的立体化监控网络，实现企业经营数据、资金流向、发票信息的实时分析 [1] - 新征管法强化税收合规要求，严格规范税费申报、成本票管理、股东分红个税社保缴纳等环节 [1] 培训课程核心内容 - 课程聚焦"智慧财务+新征管法双维透视"，通过80+高频税企争议案例拆解，帮助企业构建"数据合规-风险预警-精准规划"全周期管理体系 [1] - 主讲嘉宾董老师为5A级税务师事务所首席顾问，拥有30年财税实践经验，擅长纳税方案设计、风险控制及税企争议协调 [2] 增值税争议案例 - 非货币资产抵债的视同销售判定标准争议（抵债价vs市场价）[9] - 总分机构跨省移送货物视同销售规则在增值税法实施后的变化 [9] - 人工智能服务收入税率适用及免税政策争议 [9] - 政府补贴增值税缴纳标准（与收入直接挂钩的当事人数量影响）[10] 企业所得税争议案例 - 科技公司取得政府补助/税收返还的企业所得税处理 [10] - 汇算清缴后补开发票的滞纳金计算规则（60日内vs五年内追补）[11] - 投资性房地产公允价值计量模式下折旧税前扣除争议 [11] 个人所得税争议案例 - 股权零元转让至一人公司/个独企业的合规性 [13] - 股东及家人大额借款的个税风险识别方法 [13] - 香港自然人股东利润分配代扣代缴个税规则 [13] 征管法新规应对 - 新征管法下偷税行为认定标准变化（主观故意要件）[15] - 税款追征期申辩策略及滞纳金上限调整（改为"迟纳金"）[15] - 企业注销后原股东补税责任的司法界定 [15] 课程结构与收益 - 8大税企争议沟通策略：包括从税收政策文意、法律实质、税收协定等维度寻找突破口 [9] - 覆盖增值税、企业所得税、个税、土增税等全税种争议场景 [10][12][13][14] - 直击虚开发票界定（三流不一致、异常发票补救）、税务处罚争议等实操痛点 [14]