核心观点 - “祥源系”理财产品在浙金中心发行的多款产品，其审计报告存在未在注册会计师行业统一监管平台报备赋码的违规情况，导致报告对外不具备效力 [3][6] - 部分已完成赋码的审计报告，在平台进行深度查验时仍显示“未备案”，表明系统内文件与投资者持有的报告版本可能存在不一致 [8] 审计报告违规情况 - 投资者发现由杭州莱安、湖州立合、台州中鼎三家会计师事务所出具的四份“祥源系”产品审计报告未在统一监管平台报备赋码 [3] - 浙江省财政厅调查后认定该行为违反了《会计师事务所执业许可和监督管理办法》相关规定，并将三家事务所列为重点检查对象 [6] - 根据2023年9月的监管规定，审计报告交付前必须在平台报备赋码，未赋码的报告不符合监管要求，对外不具备效力 [6] 具体产品案例分析 - 杭州莱安会计师事务所针对“丽水明澈”产品出具了审计报告，该产品挂牌机构为丽水明澈企业管理咨询合伙企业，涉及对原始债务人湖北中详置业有限公司的债权 [3] - 该产品基础资产显示，债权转让本金金额为1亿元，转让价款为8000万元 [4] - 产品增信措施为祥源控股及其老板俞发祥提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保 [5] - 审计报告结论称基础资产真实、完整，但报告页面上未发现监管要求的备案二维码 [5] 审计报告查验异常 - 记者在统一监管平台对多份已赋码的“祥源系”产品审计报告进行深度查验（上传电子版），结果显示“此报告未在本系统备案” [8] - 平台工作人员解释，该结果意味着用户上传的报告文件与系统内备案的文件不一致 [8] - 根据平台使用手册，报告报备时已采取防篡改技术，电子报告被篡改或未报备会导致深度查验不通过 [8] 事件后续 - 投资人在就审计报告未赋码问题向监管部门投诉后，相关产品进行了提前兑付 [7]

文章核心观点 - “祥源系”理财产品在浙金中心发行时 其部分审计报告存在未在注册会计师行业统一监管平台报备赋码的违规情况 经投资者向监管部门反映后 相关产品被提前兑付 此外 部分已完成赋码的报告在平台深度查验时也显示“未备案” 表明报告可能被篡改或与系统备案版本不一致 [1][3][4][6][7] “祥源系”理财产品与审计报告违规情况 - 投资者发现浙金平台上多个“祥源系”理财产品交付的审计报告未在统一监管平台备案赋码 缺少验证二维码 [1] - 涉及杭州莱安、湖州立合、台州中鼎三家会计师事务所出具的四份审计报告 [1][3] - 浙江省财政厅调查后认定 审计报告未经报备赋码的行为违反了《会计师事务所执业许可和监督管理办法》相关规定 [1][3] - 财政厅表示将把这三家会计师事务所列为重点检查对象 并将有关情况移送相关部门 [3] 具体产品案例详情 - 杭州莱安会计师事务所为“祥源系”产品“丽水明澈”出具了审计报告 [1] - 该产品挂牌交易机构为丽水明澈企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 原始债务人为湖北中详置业有限公司 原始债权人为祥源控股 [1] - 基础资产涉及一笔债权转让：本金金额10000万元人民币 债权转让价款为8000万元人民币 [1] - 产品增信措施为祥源控股及其老板俞发祥提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保 [2] 审计报告赋码的监管要求与效力 - 根据2023年9月发布的《关于加强审计报告查验工作的通知》 会计师事务所应在审计报告交付委托人前 在统一监管平台填写信息、上传报告并申请赋码 [3] - 业内人士表示 规定出台后 审计报告必须赋码 未赋码的报告不符合监管要求 对外不具备效力 相当于不可信 [3] - 完成报备赋码的审计报告每页右下角应附有二维码 扫描可跳转至统一监管平台查验 [2] 审计报告“深度查验”异常问题 - 记者对多份已赋码的“祥源系”产品审计报告进行深度查验 统一监管平台显示“此报告未在本系统备案” [6] - 平台工作人员解释 该结果意味着用户手持的电子版报告与系统内备案的报告不一致 可能报告被篡改或未报备 [7] - 根据平台使用手册 系统采用防篡改技术 若上传的电子审计报告被篡改或未报备 比对后即显示“未备案” [7] 投资者行动与事件结果 - 投资者就四份未赋码审计报告向监管部门反映问题 [1] - 在投资者投诉后 所涉及的理财产品被提前兑付 [1][4]