监管处罚事件 - 厦门证监局于2025年11月14日对华福证券有限责任公司采取出具警示函的监督管理措施 [1][2] - 华福证券作为原新三板挂牌公司江平生物的主办券商，在2021年、2022年两次定向发行推荐工作中未能勤勉尽责 [2] - 公司未对江平生物的信息披露文件和定向发行申请文件履行审慎核查职责，未能发现定向发行说明书存在虚假记载 [2] - 公司未能保证其出具的推荐工作报告及核查意见的真实性、准确性 [2] 违规行为定性 - 上述行为违反了《非上市公众公司监督管理办法》相关规定 [3] - 监管措施包括出具警示函并记入诚信档案 [3] 涉事公司财务造假细节 - 江平生物在2021年至2022年间，通过签订虚假销售合同、虚假发货等方式虚构农产品销售业务 [3] - 2021年年度报告虚增营业收入1.47亿元，占当期披露营业收入的68.62% [3] - 2022年年度报告虚增营业收入1.52亿元，占当期披露营业收入的64.87% [3] - 2021年虚增利润总额5894万元，占披露利润总额的130.43% [3] - 2022年虚增利润总额5691万元，占披露利润总额的119.77% [3] 相关方处罚结果 - 厦门证监局对江平生物及相关责任人合计处以1260万元罚款 [3] - 受罚人员包括时任董事长兼总经理夏江平、时任董事兼董事会秘书吴凯、时任副总经理周建钦、时任董事黄智雄、时任财务总监黄培城 [3]