公司内部控制审计 - 安永华明会计师事务所对华能国际电力股份有限公司2024年12月31日财务报告内部控制发表无保留审计意见 确认公司在所有重大方面保持有效财务报告内部控制 [1] - 审计依据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》及中国注册会计师执业准则执行 [1] - 内部控制存在固有局限性 可能存在无法防止或发现错报的情况 且未来有效性可能因环境变化或执行程度降低而存在风险 [1] 绿色电力ETF产品表现 - 绿电ETF(562550)跟踪中证绿色电力指数 近五日涨幅达2.94% 当前市盈率为17.32倍 [3] - 基金最新份额达1.0亿份 较前期增加50.0万份 主力资金净流入44.4万元 [3] - 估值分位水平为44.85% 处于历史中等估值区间 [4]

内部控制评价结论 - 公司财务报告内部控制于2024年12月31日基准日被认定为有效 不存在财务报告内部控制重大缺陷[2] - 公司非财务报告内部控制于基准日未发现重大缺陷[2] - 自评价基准日至报告发出日期间未发生影响内部控制有效性结论的因素[2] 内部控制评价范围 - 纳入评价范围的单位资产总额和营业收入占比均达公司合并财务报表的100%[3] - 评价覆盖控制环境层面包括组织架构 发展战略 人力资源 社会责任及内部信息传递[3] - 业务流程层面涵盖销售管理 项目工程 研发 资金活动 采购业务 资产管理 财务报告 合同管理及信息系统[3] 内部控制缺陷认定标准 - 财务报告内部控制定量标准以营业收入/资产总额的错报比例划分：重大缺陷(＞1%) 重要缺陷(0.5%-1%) 一般缺陷(＜0.5%)[4][5][6][7] - 非财务报告内部控制定量标准与财务报告标准一致 采用相同指标阈值[5][6][7] - 重大缺陷定性标准包括控制环境无效 高管舞弊 审计机构监督无效及影响报表使用者判断的缺陷[5][9] 缺陷认定及整改情况 - 报告期内未发现财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷[9] - 报告期内未发现非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷[9] - 公司通过持续改进内部控制制度 加强监督检查 优化控制环境以提升风险管理能力[9]

内部控制审计报告 - 安永华明会计师事务所对上海复旦微电子集团股份有限公司2024年12月31日财务报告内部控制的有效性发表无保留审计意见 [1][2] - 公司董事会负责建立健全和实施内部控制体系并评价其有效性 符合《企业内部控制基本规范》及相关指引要求 [1] - 内部控制存在固有局限性 可能无法防止或发现所有错报 且未来有效性可能因情况变化而存在不确定性 [1] 审计机构与签署信息 - 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具审计报告 报告编号安永华明（2025）专字第70011746_B01号 [1][2][3] - 中国注册会计师王立昕和刘倩签署报告 报告日期为2025年3月25日 [3]

内部控制审计结论 - 会计师事务所对公司2024年12月31日财务报告内部控制出具无保留意见 确认在所有重大方面保持有效 [1] - 公司董事会认定不存在财务报告内部控制重大缺陷 且非财务报告内部控制也未发现重大缺陷 [2][3] - 审计范围覆盖母公司及全部控股子公司 资产总额和营业收入占比均达100% [4] 内部控制体系架构 - 设立董事会下属战略委员会负责发展战略研究和重大投资决策审查 [6] - 审计委员会下设审计部 通过持续性和专项监督检查运行内部控制 [7] - 建立Oracle系统和OA协同办公系统 严格按职责划分系统权限并部署网络安全防护 [9] 业务控制流程 - 采购环节实行比质比价和价格监督机制 付款需手续齐备且优先采用银行转账 [10][11] - 销售业务将货款回收纳入考核指标 规范从接单到收款的全流程管理 [12][13] - 固定资产管理实行使用部门 财务部门 行政部门分工负责 每年至少盘点一次 [14] 专项风险管控 - 严格禁止对控股股东及关联企业提供担保 保障公司资产安全 [16] - 对外投资根据金额分层审批 需经总经理会议 董事会或股东大会审议 [16] - 关联交易遵循公平公正原则 明确披露要求和回避表决机制 [15] 信息披露与合规管理 - 制定信息披露管理制度 定期报告和重大事项通过指定媒体及巨潮资讯网披露 [17] - 募集资金实行专户管理 与银行 保荐机构签署监管协议并接受内外部审计 [17] - 建立企业文化体系 将内部控制意识融入员工行为规范 [8]

内部控制审计结论 - 公司于2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制 [2] - 内部控制审计由立信会计师事务所注册会计师范国荣和郑明执行 审计报告签署日期为2025年3月21日 [2] 责任划分 - 公司董事会承担建立健全及有效实施内部控制并评价其有效性的责任 [1] - 注册会计师责任为对财务报告内部控制有效性发表审计意见 并对非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露 [1] 内部控制固有属性 - 内部控制存在固有局限性 可能无法防止和发现所有错报 [1] - 内部控制有效性可能因情况变化或遵循程度降低而受影响 根据审计结果推测未来有效性存在风险 [1]