收入和利润表现 - 2023年第三季度收入为1488.7万美元，较2022年同期的1624.9万美元减少136.2万美元，下降8.4%[119][120] - 2023年前九个月收入为4432.4万美元，较2022年同期的5421.0万美元减少988.6万美元，下降18.2%[119][120] - 2023年第三季度运营亏损为1454.4万美元，较2022年同期的运营亏损2526.3万美元有所收窄[119] - 2023年前九个月运营亏损为6069.4万美元，而2022年同期运营亏损为8316.6万美元[119] - 2023年第三季度净亏损为1392.4万美元，较2022年同期的净亏损2352.8万美元有所收窄[119] - 2023年前九个月净亏损为5813.0万美元，而2022年同期净利润为1553.3万美元[119] 成本和费用表现 - 2023年第三季度营收成本为897.2万美元，同比下降26.2%，占营收比例为60.3%[121] - 2023年前九个月营收成本为3004.8万美元，同比下降28.4%，占营收比例为67.8%[121] - 2023年第三季度销售、一般和行政费用为1474万美元，同比下降39.8%，占营收比例为99.0%[122] - 2023年前九个月销售、一般和行政费用为5181.3万美元，同比下降37.4%，占营收比例为116.9%[122] - 2023年第三季度折旧和摊销费用为16.4万美元，同比下降96.6%，占营收比例为1.1%[124] 资产减值和摊销政策 - 2023年第三季度长期资产减值费用为553.3万美元，而2022年同期无此项费用[119] - 2023年第三季度及前九个月分别确认长期资产减值损失550万美元和1900万美元[123] - 公司统一技术平台在截至2023年9月30日的九个月内发生减值损失1930万美元，在截至2022年12月31日的年度发生减值损失4210万美元[146] - 公司于2023年1月将统一技术平台的摊销使用寿命从3年延长至5年[145] - 资本化软件成本在投入使用后按5年估计使用寿命进行摊销[144] 订单情况 - 截至2023年9月30日，公司积压订单为1.63061亿美元，较2022年同期的1.70357亿美元减少729.6万美元，下降4.3%[109] - 2023年第三季度净新增订单额为920.2万美元，较2022年同期的470.8万美元增长449.4万美元，增幅达95.5%[110] - 积压订单和净新增订单受到期内进行中的项目范围变更影响，总额达870万美元[110] 现金流和财务状况 - 截至2023年9月30日，公司现金及现金等价物为5640.7万美元，营运资本为5743.7万美元[128] - 2023年前九个月经营活动所用现金净额为3312.5万美元，投资活动所用现金净额为1842万美元[131] - 2023年前九个月净亏损为5810万美元，非现金项目调整净额为3220万美元[132] - 2023年前九个月投资活动现金支出包括1760万美元的资本化软件开发成本[135] 或有支付股份条款 - 或有支付股份（Earn-Out Shares）的触发条件为股价在30个连续交易日内有至少20天达到或超过15美元和20美元[150][154] - 达到15美元股价触发条件时将一次性发行500万股或有支付股份[154] - 达到20美元股价触发条件时将一次性发行750万股或有支付股份[154] 会计政策和估计 - 收入确认采用基于成本的投入法，按已发生成本占预计总成本的比例确认[142] - 股票期权和ESPP的公允价值使用Black-Scholes模型确定，并基于可比公司基准估算波动率[147][153] 公司状态和市场表现 - 公司被认定为“新兴成长公司”，预计至少在2023年底前保持该 status[156] - 公司普通股价格在2022年第四季度至2023年9月30日期间经历显著下跌[146]

收入和利润表现 - 2023年第二季度收入为1535万美元，较2022年同期的1928万美元减少392万美元，下降20.4%[109][110] - 2023年上半年收入为2944万美元，较2022年同期的3796万美元减少852万美元，下降22.5%[109][110] - 2023年第二季度净亏损为1958万美元，而2022年同期净亏损为583万美元[109] - 2023年上半年净亏损为4421万美元，而2022年同期净利润为3906万美元[109] 成本和费用 - 2023年第二季度营业成本为996万美元，较2022年同期的1384万美元减少388万美元，下降28.0%，占收入比例为64.9%[109][111] - 2023年上半年营业成本为2107万美元，较2022年同期的2983万美元减少875万美元，下降29.3%，占收入比例为71.6%[109][112] - 销售、一般及行政费用在截至2023年6月30日的三个月内降至1660万美元，较2022年同期的2820万美元减少1160万美元，降幅达41.1%[113] - 销售、一般及行政费用在截至2023年6月30日的六个月内降至3707万美元，较2022年同期的5834万美元减少2126万美元，降幅达36.5%[113] - 折旧和摊销费用在截至2023年6月30日的三个月内降至14.3万美元，较2022年同期的423万美元减少408.7万美元，降幅达96.6%[115] 订单情况 - 截至2023年6月30日，公司积压订单为1.687亿美元，较2022年同期的1.818亿美元减少1310万美元，下降7.2%[101] - 2023年第二季度净新增订单额为1360万美元，较2022年同期的2536万美元减少1178万美元，大幅下降46.4%[101] 一次性及特殊项目 - 2023年第二季度重组成本为337万美元，主要与4月11日约140名员工的遣散福利有关[107][109] - 重组成本在2023年第二季度和上半年分别为337万美元和360万美元，而2022年同期无重组成本[117] - 2023年第二季度长期资产减值损失为568万美元[109] - 长期资产减值在2023年第二季度和上半年分别为570万美元和1350万美元，而2022年同期未确认减值[114] 其他收入（费用） - 其他收入（费用）在2023年第二季度为收入82.2万美元，较2022年同期的2115万美元收入大幅下降，主要由于2022年确认了2090万美元的或有对价负债公允价值变动收益[118] - 其他收入（费用）在2023年上半年为收入194万美元，较2022年同期的9696万美元收入大幅下降，主要由于2022年确认了9640万美元的或有对价负债公允价值变动收益[118] 现金流状况 - 截至2023年6月30日，公司的现金及现金等价物为6500万美元，较2022年12月31日的1.0809亿美元减少[119] - 在截至2023年6月30日的六个月内，公司净亏损4420万美元，经营活动所用净现金为3273万美元[119] - 在截至2023年6月30日的六个月内，投资活动所用净现金为1049万美元，主要用于资本化的软件开发成本[122][125] 无形资产与会计政策 - 公司统一技术平台在截至2023年6月30日的六个月内发生减值，账面净值为1350万美元[135] - 公司统一技术平台在截至2022年12月31日的年度内发生减值，账面净值为4210万美元[135] - 公司于2023年1月将统一技术平台的摊销使用寿命从3年延长至5年[134] - 公司收入确认采用基于成本的投入法，按已发生成本占预计总成本的比例确认[132] - 资本化软件成本的摊销包含在折旧和摊销中，预计使用寿命为5年[133] 或有支付义务与股价表现 - 或有支付股份的触发条件为股价在30个交易日内有至少20天达到或超过15美元，将一次性发行500万股[143] - 或有支付股份的触发条件为股价在30个交易日内有至少20天达到或超过20美元，将一次性发行750万股[143] - 公司普通股股价在2022年第四季度至2023年6月30日期间经历显著下跌[135] - 或有支付股份的义务被分类为负债，其公允价值变动计入其他收入[140] 公司身份 - 公司是一家“新兴成长公司”，预计至少在2023年底前保持该身份[143]

收入和利润表现 - 2023年第一季度收入为1408.6万美元，较2022年同期的1868.6万美元减少460万美元，下降24.6%[113][114] - 2023年第一季度运营亏损为2574.8万美元，2022年同期运营亏损为3092.2万美元[113] - 2023年第一季度净亏损为2462.8万美元，而2022年同期为净利润4489.4万美元[113] 成本和费用表现 - 2023年第一季度营业成本为1111万美元，较2022年同期的1598.6万美元减少487.6万美元，下降30.5%，占收入比例为78.9%[115] - 2023年第一季度销售、一般和行政费用为2048.1万美元，较2022年同期的3015.3万美元减少967.2万美元，下降32.1%，占收入比例高达145.4%[116][117] - 折旧和摊销费用为21.3万美元，相比去年同期的346.9万美元大幅下降330万美元，降幅达93.9%[119] - 重组成本为22.9万美元，去年同期为零，占营收比例为1.6%[120] 订单情况 - 截至2023年3月31日，公司积压订单为1.705亿美元，较2022年同期的1.757亿美元减少523.2万美元，下降3.0%[104] - 2023年第一季度净新增订单额为1166.5万美元，较2022年同期的3055.2万美元减少1888.7万美元，大幅下降61.8%[104] 资产减值和特殊项目 - 2023年第一季度发生长期资产减值费用780.1万美元，占收入的55.4%，而2022年同期无此项费用[118] - 公司统一技术平台因公允价值低于账面价值，在2023年3月31日和2022年12月31日分别计提780万美元和4210万美元的减值损失[141] - 其他收入净额为112万美元，相比去年同期的7581.5万美元大幅下降，主要由于或有对价负债公允价值变动收益从7550万美元降至11万美元[122] 成本削减措施 - 公司于2022年第四季度启动成本削减计划，为81名员工提供了一次性离职福利[110] - 公司于2023年4月11日执行了另一阶段成本削减计划，为约140名员工提供了一次性离职福利[110] 现金流状况 - 2023年第一季度净亏损2460万美元，经营活动净现金流出1961.1万美元，投资活动净现金流出594.7万美元[123][126] - 经营活动现金流出主要由于2460万美元的净亏损以及830万美元的营运资本变动[127] - 投资活动现金流出主要用于520万美元的资本化软件开发成本以及80万美元的内部调度软件采购[129] - 2023年第一季度融资活动净现金流入仅为8.7万美元[126] - 截至2023年3月31日，公司现金及现金等价物为8264.4万美元，营运资本为8394.2万美元[123] 会计政策和或有对价 - 2023年1月1日起，公司统一技术平台的摊销年限从3年延长至5年[139] - 公司设定或有对价股份的触发价格门槛为每股15美元和20美元[144] - 若股价达到或超过15美元将一次性发行500万股或有对价股份[144] - 若股价达到或超过20美元将一次性发行750万股或有对价股份[144] - 或有对价股份总发行量最高可达1250万股[143] - 公司使用蒙特卡洛模拟模型估算或有对价股份的公允价值[143] - 公司被要求将或有对价股份作为负债进行会计处理[145] 公司地位与合规 - 公司选择利用JOBS法案规定的延长过渡期优惠[148] - 公司预计至少在2023年底前保持新兴成长公司地位[148]

公司人员情况 - 公司约有460名员工，拥有专业技术和专业知识[168] - 2022年第四季度公司实施成本削减计划，为81名员工提供一次性离职福利[180] - 公司约有460名员工，拥有专业知识[221] - 2022年11月公司启动成本削减计划，涉及81名员工（约占员工总数15%），2022年确认重组成本260万美元，总成本预计在300 - 330万美元[274][275] 积压订单与净预订量 - 2022年12月31日积压订单为1.72939亿美元，2021年为1.63884亿美元，增长5.5%[174] - 2022年净预订量为7920.1万美元，2021年为1.639亿美元，下降51.7%，主要因销售周期拉长、新冠相关取消和合同范围缩小[174] 营收情况 - 2022年营收为7014.7万美元，2021年为5959.7万美元，增长17.7%，主要因年初积压订单增加[182] - 2022年全年营收7.0147亿美元，2021年为5.9597亿美元[208] 营收成本（不含折旧和摊销） - 2022年营收成本（不含折旧和摊销）为5427.8万美元，2021年为4239.4万美元，增长28.0%，主要为支持营收增长[183] 销售、一般和行政费用 - 2022年销售、一般和行政费用为1.03254亿美元，2021年为7312.2万美元，增长41.2%，主要因支持公司增长的投资等[184][185] 运营亏损与净亏损 - 2022年运营亏损为1.52034亿美元，2021年为6371.8万美元[182] - 2022年净亏损为5098.8万美元，2021年为9433.1万美元[182] - 2022年运营亏损1.52034亿美元，2021年为6371.8万美元[208] - 2022年净亏损5098.8万美元，2021年为9433.1万美元[208] - 2022年基本和摊薄后每股净亏损0.44美元，2021年为2.89美元[208] - 2022年净亏损5098.8万美元，2021年净亏损9433.1万美元[220] - 2022年净亏损5098.8万美元，2021年为9433.1万美元；2022年基本和摊薄后每股亏损0.44美元，2021年为2.89美元[280] 长期资产减值 - 2022年长期资产减值4410万美元，2021年无减值[186] - 公司内部使用的专有软件账面价值4210万美元发生减值，2021年无软件减值[201] - 截至2022年12月31日，公司确认4300万美元的长期资产减值费用，2021年无此项费用[233] - 截至2022年12月31日，公司确认110万美元的使用权资产减值费用，2021年无此项费用[245] - 2022年账面价值90万美元的物业及设备发生减值[270] - 2022年账面价值4210万美元的内部使用软件发生减值[271] - 2022年使用权资产账面价值110万美元发生减值[272][273] 折旧和摊销费用 - 2022年折旧和摊销费用为1790万美元，较2021年的780万美元增加1010万美元，增幅130.1% [187] - 2022年和2021年物业及设备折旧分别为60万美元和50万美元[270] - 2022年和2021年公司分别资本化内部使用软件3510万美元和2360万美元，分别确认摊销费用1730万美元和730万美元[271] 重组成本 - 2022年重组成本为260万美元，涉及81名员工（约占公司员工总数15%），2021年无重组成本[188] 其他收入（费用） - 2022年其他收入（费用）总额为1.01亿美元，2021年为 - 3060万美元[189] 现金及现金等价物 - 截至2022年12月31日，公司现金及现金等价物为1.081亿美元，2022年净亏损5100万美元[190] - 2022年12月31日现金及现金等价物为10.8091亿美元，2021年为21.4601亿美元[207] - 截至2022年12月31日，公司拥有约1.081亿美元的无限制现金[222] 经营、投资、融资活动现金流量 - 2022年经营活动净现金使用量为7540万美元，投资活动为3190万美元，融资活动提供60万美元；2021年分别为3650万美元、2060万美元和2.382亿美元[192][195] - 2022年投资活动现金使用中，3170万美元用于资本化软件开发成本，20万美元用于购买物业和设备；2021年分别为1930万美元和120万美元[193][194] - 2022年融资活动现金流入主要来自股票期权行权，2021年主要来自合并交易净收益（含PIPE融资）2.367亿美元及股票期权行权[195] - 2022年经营活动净现金使用量为7544.3万美元，2021年为3647.8万美元[220] - 2022年投资活动净现金使用量为3187.4万美元，2021年为2057.6万美元[220] - 2022年融资活动净现金提供量为61万美元，2021年为2.38172亿美元[220] 公司收入来源 - 公司主要通过技术和服务开展临床试验及授权专有技术平台获取收入[169][175] - 公司主要从技术服务和平台许可两方面获得收入[229] 股份奖励与期权定价 - 公司按授予日估计公允价值确认授予员工和董事的股份奖励成本，使用Black - Scholes期权定价模型确定股票期权公允价值[202] - 公司股票期权和员工股票购买计划采用布莱克 - 斯科尔斯模型估值，或有股份采用蒙特卡罗模拟估值[246][247] 或有股份情况 - 前Legacy Science 37普通股股东和期权持有人在特定条件下最多可获1250万股公司普通股作为或有股份，股价达15美元发500万股，达20美元发750万股[204] - 若特定时期内股价满足条件，原股东和期权持有者最多可获12,500,000股额外普通股，股价≥15美元时发5,000,000股，≥20美元时发7,500,000股 [261] - 截至2022年12月31日，股东和期权持有人预计分别获得约1113.1713万股和136.8287万股或有股份；2021年分别约为1091.4422万股和158.5579万股[285] - 2022年第四季度末或有股份公允价值触发1约为0.02美元/股，触发2约为0.01美元/股；2021年末触发1约为10.35美元/股，触发2约为8.20美元/股[285] - 2022年或有股份负债减少9.87亿美元，记为收益[287] - 2022年公司记录了约590万美元与或有股份相关的股份支付费用，截至2022年12月31日，约有50万美元未确认的补偿费用[287] 公司身份与会计准则福利 - 公司预计至少到2022年底保持新兴成长公司身份，享受新或修订财务会计准则的延期过渡期福利[206] 审计机构 - 安永自2019年起担任公司审计机构[215] 投资者认购股份 - 某些投资者同意以每股10美元的价格认购2000万股新发行普通股，总购买价为2亿美元[222] - 合并时特定投资者认购20,000,000股新股，总价2亿美元 [262] 合同与收入确认 - 多数合同为服务合同，期限从几个月到几年不等[230] - 多数业绩义务和相关收入随时间转移给客户，按成本投入法确认收入[231] 营销成本 - 2022年和2021年临床试验营销成本分别为420万美元和340万美元[234] - 2022年和2021年企业品牌及其他营销成本分别为140万美元和130万美元[235] 资产折旧年限 - 家具和固定装置折旧年限为5年，计算机设备为3年，资本化软件为3年[242] 现金等价物定义 - 公司将原始期限三个月或更短的高流动性投资视为现金等价物[238] 应收账款付款条款 - 公司应收账款付款条款一般为30至90天[239] 长期资产减值测试 - 公司对长期资产进行减值测试，若账面价值不可收回则确认减值损失[243] 租赁资产与负债计量 - 公司经营租赁使用权资产和租赁负债按未来最低租赁付款额现值计量[245] 公司合并情况 - 2021年10月6日完成合并，Legacy Science 37的100%已发行和流通的优先股和普通股转换为83,848,889股普通股，交换比率约为1.815 [261] - 合并完成后公司收到LSAQ信托和运营账户现金3500万美元，PIPE投资者资金2亿美元，支付交易成本2380万美元 [264] 未履行履约义务与收入确认 - 截至2022年12月31日，未履行的履约义务分配的交易价格总额为1.68亿美元，预计在0.1 - 8.6年内确认收入 [265] - 2022年和2021年分别确认约480万美元和490万美元年初递延收入中的收入 [266] - 2022年和2021年从以前期间部分履行的履约义务确认的收入分别为560万美元和200万美元 [266] 应收账款与递延收入 - 截至2022年和2021年12月31日，应收账款和未开票服务净额分别为1099.2万美元和1069.9万美元 [267] - 2022年和2021年递延收入分别为830万美元和760万美元 [267] 大客户情况 - 2022年和2021年分别有1个和3个客户占收入超10%（分别为15.2%和57.0%），2个和3个客户占应收账款净额超10%（分别为39.1%和78.4%） [268] 预付费用与应计费用 - 截至2022年和2021年12月31日，预付费用和其他流动资产分别为712.1万美元和740.3万美元[276] - 截至2022年和2021年12月31日，应计费用和其他负债分别为1136.4万美元和1707.3万美元[277] 已发行和流通普通股 - 截至2022年和2021年12月31日，公司已发行和流通的普通股分别为1.16432029亿股和1.14991026亿股[278] 按公允价值计量的资产与负债 - 截至2022年12月31日，按公允价值计量的资产中货币市场基金为1.04138亿美元，负债中与股东相关的或有支付负债为17万美元；2021年分别为1903.3万美元和9890万美元[279] 经营租赁情况 - 2022年和2021年经营租赁的加权平均剩余租赁期限分别为2.19年和2.54年，加权平均折现率均为6.50%[273] - 2021年公司核销转租应收账款20万美元，2022年无核销情况[273] - 2022年和2021年租赁费用分别为125.1万美元和176万美元[272][273] 关联方收入与应收账款 - 2022年和2021年关联方收入分别为690万美元和1370万美元，2022年末和2021年末关联方应收账款分别为70万美元和200万美元[280] 股权薪酬计划 - 公司有两个股权薪酬计划，2021计划和2022计划，2021计划允许授予多种形式的奖励，2022计划允许授予部分形式奖励[288] 股票期权与受限股票单位归属情况 - 公司授予的股票期权通常每年25%归属，发行一年后可行权；受限股票单位通常在1 - 3年内按年或半年分期归属[290] 股票薪酬计划预留股份 - 截至2022年12月31日，公司股票薪酬计划预留发行的最大股份数为4782.6613万股，其中526.2166万股可用于未来授予[290] 普通股股票期权情况 - 截至2022年和2021年12月31日，公司已发行30930263和30424325份普通股股票期权，分别有6440039和4999036份已行权，24490224和25425289份仍未行权[291] - 2022年和2021年行使的期权总内在价值分别约为0.1百万美元和43.5百万美元，截至2022年和2021年12月31日，与未归属股票期权相关的总未确认薪酬成本分别约为38.8百万美元和60.0百万美元，预计分别在2.41年和3.14年内确认[291] - 2022年和2021年，公司从行使的期权中分别获得约0.6百万美元和1.4百万美元现金[291] - 2022年和2021年授予的股票期权在授予日的加权平均公允价值分别为每股6.89美元和3.71美元[292] 受限股票单位情况 - 2022年5月公司开始授予受限股票单位（RSU），截至2022年12月31日，有9737306份RSU未归属，内在价值约为3.7百万美元，相关未确认薪酬成本约为15.1百万美元，预计在2.53年内确认[293] 员工股票购买计划情况 - 截至2022年12月31日，员工股票购买计划（ESPP）无已发行股份，有6236302份股份预留

收入和利润表现 - 第三季度收入为1624.9万美元，同比增长14.1%[16] - 2022年第三季度收入为1624.9万美元，较2021年同期的1423.6万美元增长201.3万美元，增幅为14.1%[107][108] - 2022年前九个月收入为5421万美元，较2021年同期的3922.2万美元增长1498.8万美元，增幅为38.2%[107][108] - 第三季度运营亏损为2526.3万美元，同比扩大69.3%[16] - 2022年第三季度营业亏损为2526.3万美元，较2021年同期的1493万美元有所扩大[107] - 第三季度净亏损为2352.8万美元，同比扩大60.1%[16] - 前九个月净收入为1553.3万美元，而去年同期为净亏损2923.3万美元[16] - 2022年前九个月净收入为1553.3万美元，相比2021年同期净亏损2923.3万美元，实现扭亏为盈[23] - 2022年前九个月净收入为1553.3万美元，而2021年同期为净亏损2923.3万美元[107] - 2022年前九个月，公司记录了1550万美元的净收入，其中包括9760万美元的非现金或有对价负债重估收益[114] 成本和费用 - 2022年第三季度营业成本为1215.7万美元，较2021年同期的1031.8万美元增长183.9万美元，增幅为17.8%，占收入比例为74.8%[107][109] - 2022年前九个月营业成本为4198.5万美元，较2021年同期的2624.6万美元增长1573.9万美元，增幅为60.0%，占收入比例为77.4%[107][109] - 2022年第三季度销售、一般和行政费用为2448.5万美元，较2021年同期的1693.2万美元有所增加[107] - 销售、一般和行政费用在2022年第三季度增至2448.5万美元，同比增长44.6%，占收入比例从118.9%升至150.7%[111] - 销售、一般和行政费用在2022年前九个月增至8282.2万美元，同比增长121.0%，占收入比例从95.6%升至152.8%[111] - 2022年第三季度折旧和摊销费用为487万美元，较2021年同期的191.6万美元有所增加[107] - 折旧和摊销费用在2022年第三季度增至487.0万美元，同比增长154.2%，占收入比例从13.5%升至30.0%[112] - 折旧和摊销费用在2022年前九个月增至1256.9万美元，同比增长142.2%，占收入比例从13.2%升至23.2%[112] 现金流状况 - 前九个月运营现金流使用的净现金为7830万美元[16] - 2022年前九个月经营活动所用净现金为6037.7万美元，相比2021年同期的1466万美元，现金流出显著增加[23] - 2022年前九个月，经营活动所用净现金为6037.7万美元，投资活动所用净现金为2478.9万美元[118] - 截至2022年9月30日，现金及现金等价物为1.302亿美元，较2021年底减少39.3%[14] - 截至2022年9月30日，现金及现金等价物期末余额为13023.9万美元，较期初21460.1万美元减少8439.4万美元[23] - 截至2022年9月30日，公司现金及现金等价物为1.302亿美元，较2021年12月31日的2.146亿美元减少[114] 基于股票的薪酬和或有对价 - 前九个月基于股票的补偿费用为2057.1万美元[19] - 2022年前九个月基于股票的薪酬支出为1942.5万美元，相比2021年同期的191.3万美元，大幅增长916%[23] - 2022年前九个月，公司确认的基于股份的薪酬总支出为1942.5万美元，其中与或有支出股份相关的为527.5万美元[82] - 长期盈利支出负债从2021年底的9890万美元大幅减少至130万美元[14] - 因或有对价负债公允价值变动产生9760万美元收益，对2022年前九个月净收入有重大正面影响[23] - 截至2022年9月30日，与股东相关的或有对价负债（Earn-out liability）的公允价值为130万美元，较2021年12月31日的9890万美元大幅下降[53] - 截至2022年9月30日的九个月，公司因或有支出负债公允价值变动录得收益9760万美元[70][71] - 其他收入（费用）净额在2022年前九个月为9869.8万美元，主要由于9760万美元的或有对价负债公允价值变动收益[113] 资本化支出和资产 - 2022年前九个月资本化软件开发成本支付额为2462.7万美元，相比2021年同期的1133.9万美元，增长117%[23] - 2022年前九个月，投资活动现金用途包括2460万美元的资本化软件开发成本支付[121] - 2022年前三季度，公司资本化了2880万美元的内部使用软件，而2021年同期为1350万美元[48] - 公司资本化内部使用专有软件的开发成本，包括直接人工和外部直接材料及人工成本，并在3年估计使用寿命内进行摊销[129] 客户和订单情况 - 2022年第三季度，两个客户合计贡献了总收入的24.4%；前三季度，两个客户合计贡献了总收入的26.9%[45][47] - 截至2022年9月30日，两个客户合计占应收账款净额的45.4%[47] - 截至2022年9月30日，未履行履约义务对应的交易价格总额为1.712亿美元[39] - 截至2022年9月30日，公司积压订单为1.70357亿美元，较2021年同期的1.41059亿美元增长2929.8万美元，增幅为20.8%[99] - 2022年第三季度净新增订单额为3586.4万美元，较2021年同期的4708万美元减少3115.6万美元，降幅为86.9%[99] 递延收入和应收账款 - 2022年第三季度和前三季度，公司分别确认了约50万美元和460万美元的收入，这些收入已包含在期初的递延收入余额中[40] - 截至2022年9月30日，应收账款和未开单服务净额为901.8万美元，较2021年12月31日的1069.9万美元有所下降[41] - 截至2022年9月30日的递延收入为880万美元，高于2021年12月31日的760万美元[42] 关联方交易 - 2022年前三季度，公司来自关联方PPD的收入为540万美元，而2021年同期为1080万美元[58] - 2021年7月，dRX Capital AG解散，其在公司的权益分配给其所有者，公司在2021年前九个月从诺华制药获得60万美元收入[61] - 公司在2021年前九个月从AlloVir获得40万美元收入，Redmile Group, LLC关联实体合计持有公司5%或以上普通股[62] 累计赤字和股东权益 - 累计赤字从2021年底的2.02078亿美元扩大至1.86545亿美元[19] - 截至2021年9月30日，公司累计赤字为13698万美元，股东权益总额为赤字13221万美元[20] - 2021年第三季度净亏损为1469.2万美元，导致该季度末累计赤字增加至13698万美元[20] 股票期权和或有支出股份 - 截至2022年9月30日，未确认的股票期权和限制性股票单位薪酬费用分别为5130万美元和1740万美元，预计摊销加权平均年限分别为2.66年和2.76年[79] - 截至2022年9月30日，公司未确认的员工购股计划薪酬费用为10万美元，预计在0.41年内确认[80] - 截至2022年9月30日，预计向原股东和期权持有人发行的或有支出股份分别为11,098,317股和1,401,683股，每股公允价值分别为0.16美元（触发条件1）和0.09美元（触发条件2）[66] - 或有义务发行的Earn-Out股份总计高达12,500,000股，取决于公司普通股价格在特定期间内达到特定阈值[133] - 若公司普通股价格达到或超过$15.00，将一次性发行总计5,000,000股Earn-Out股份[135] - 若公司普通股价格达到或超过$20.00，将一次性发行总计7,500,000股Earn-Out股份[135] 成本削减计划 - 公司于2022年11月启动成本削减计划，裁员90人（约占总员工数的16%），预计每年可节省约2100万美元现金[84] - 该成本削减计划预计产生350万至380万美元的现金支出，大部分为员工遣散费，主要计入2022年第四季度[85] 其他财务和运营事项 - 截至2022年9月30日，总资产为1.894亿美元，较2021年底减少27.4%[14] - 与合并相关的PIPE融资为公司带来了2.335亿美元净收益[115] - 截至2022年9月30日，公司未记录重大或有损失[64] - 在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月及九个月内，公司未确认任何资本化软件减值损失[130] - 公司授予员工和董事的股票期权公允价值使用Black-Scholes模型确定，并基于简化方法计算预期期限[131][134] - 公司普通股的预期波动率基于传统CRO和健康技术行业可比公司的基准[134] - 公司未支付过普通股现金股息，且预计在可预见的未来也不会支付[134] - 公司是一家“新兴成长公司”，预计至少在2022年底前保持该身份，并利用延长的过渡期[139]

收入和利润表现 - 第二季度收入为1927.5万美元，同比增长53.6%，上半年收入为3796.1万美元，同比增长51.9%[101] - 第二季度运营亏损为2698.0万美元，上半年运营亏损为5790.3万美元[100] - 第二季度净亏损为583.3万美元，上半年净利润为3906.1万美元[100][107] 成本和费用 - 第二季度收入成本为1384.2万美元，占收入71.8%，同比增长89.9%，上半年收入成本为2982.8万美元，占收入78.6%，同比增长87.3%[102][103] - 第二季度销售、一般和行政费用为2818.3万美元，占收入146.2%，同比增长147.6%，上半年费用为5833.7万美元，占收入153.7%，同比增长183.9%[104] - 第二季度折旧和摊销费用为423.0万美元，同比增长138.2%，上半年费用为769.9万美元，同比增长135.2%[105] - 收入成本主要包括薪酬福利、合同工、试验广告营销、研究者付款以及与履行合同直接相关的可报销费用[95] - 销售、一般及行政费用包括销售、市场营销及行政职能相关成本，如薪酬、福利、差旅及专业服务费等[96] - 折旧和摊销代表公司财产、设备及资本化软件开发成本的摊销[97] 其他财务数据 - 第二季度其他收入净额为2114.7万美元，主要因或有对价负债公允价值变动产生2090.0万美元收益，上半年其他收入净额为9696.3万美元，主要因该项收益为9640.0万美元[106] - 其他收入（支出）净额包括利息收入、转租收入及或有对价负债公允价值变动[98] 订单情况 - 截至2022年6月30日，公司积压订单为1.818亿美元，较2021年同期的1.194亿美元增长52.2%[91] - 2022年第二季度净新增订单额为2536万美元，较2021年同期的4411万美元下降42.5%[91] - 2022年第二季度净新增订单额下降主要受销售策略转向价值超过1000万美元的新商机影响，此类商机转化时间平均比低于100万美元的商机长46%[92] 业务模式与收入确认 - 公司收入主要来源于通过技术和服务支持临床试验的合同安排，以及向生命科学机构授权其专有技术平台[93] - 公司大部分合同为临床试验支持的服务合同，代表单一履约义务，收入随时间推移按基于成本的投入法确认[122] - 公司长期合同通常包含对合同签订一年后需执行服务的通胀或生活成本调整条款[86] 现金流状况 - 截至2022年6月30日，公司现金及现金等价物为1.483亿美元，较2021年末2.146亿美元有所减少[107] - 上半年经营活动所用现金净额为5035.4万美元，投资活动所用现金净额为1638.7万美元[111][112] - 截至2021年6月30日的六个月，经营活动所用净现金为900万美元，主要包括净亏损1450万美元和营运资本变动30万美元，部分被非现金项目净调整520万美元所抵消[113] - 截至2022年6月30日的六个月，投资活动所用净现金为1640万美元，包括与资本化软件开发成本相关的支付1620万美元和财产设备采购20万美元[114] - 截至2021年6月30日的六个月，投资活动所用净现金为650万美元，包括与资本化软件开发成本相关的支付610万美元和财产设备采购40万美元[114] - 与2021年同期相比，2022年上半年投资活动现金使用量增加，反映了公司持续专注于其操作系统新功能和特性的开发[115] - 2022年6月30日止六个月的融资活动提供净现金50万美元，2021年同期为110万美元，均由各期间行使股票期权收到的现金构成[117] 资本支出与投资 - 公司通过合并及PIPE融资获得2.335亿美元净收益，当前现金余额预计可满足未来至少12个月需求[108][109] - 公司预计将为专有技术平台的增量和增强以及财产设备采购进行支出，金额、时间和分配具有较大自主权[116] - 公司计划继续投资于业务，包括内部开发的敏捷临床试验操作系统，以把握市场机遇并提高对去中心化临床试验价值的认知[84] 无形资产与会计处理 - 公司根据ASC 350-40将专有平台相关的软件开发成本资本化，资本化软件按成本减累计摊销记录，在投入使用时开始按三年估计寿命摊销[123] - 在合并前，由于缺乏活跃市场，Legacy Science 37普通股的公允价值由董事会确定，并至少以此设定股票期权的行权价[127] 或有对价安排 - 若公司普通股在30个连续交易日内有至少20天的成交量加权平均价格达到或超过15.00美元，将一次性发行500万股Earn-Out Shares；达到或超过20.00美元则发行750万股[128][130]

收入和利润表现 - 2022年第一季度总收入为1868.6万美元，较2021年同期的1243.8万美元增长624.8万美元（增长50.2%）[17] - 2022年第一季度净收入为4489.4万美元，而2021年同期净亏损为682.6万美元[17] - 2022年第一季度净收入为4490万美元，相比2021年同期的净亏损680万美元，实现扭亏为盈[23] - 2022年第一季度净收入为4489.4万美元，而2021年同期净亏损为682.6万美元[51] - 2022年第一季度收入为1868.6万美元，较2021年同期的1243.8万美元增长50.2%[98] - 公司拥有现金及现金等价物1.796亿美元，净收入为4490万美元[103] - 2022年第一季度基本每股收益为0.39美元，稀释后每股收益为0.35美元，而2021年同期基本和稀释后每股亏损均为1.28美元[17] - 2022年第一季度基本每股收益为0.39美元，稀释后每股收益为0.35美元[51] 成本和费用 - 2022年第一季度营业费用为4960.8万美元，较2021年同期的1929.9万美元增长3030.9万美元（增长157.1%）[17] - 2022年第一季度股权激励费用为756万美元，相比2021年同期的23万美元，大幅增加3187%[23] - 2022年第一季度营业成本为1598.6万美元，较2021年同期的863.8万美元增长85.1%，占收入比例从69.4%升至85.6%[99] - 2022年第一季度销售、一般及行政费用为3015.3万美元，较2021年同期的916.4万美元大幅增长[97] - 2022年第一季度折旧及摊销费用为346.9万美元，较2021年同期的149.7万美元增长131.7%[97] - 销售、一般和行政费用增至3020万美元，同比增长229.0%，占收入比例为161.4%[100] - 折旧和摊销费用增至350万美元，同比增长131.7%，占收入比例为18.6%[101] - 2022年第一季度股份支付费用总额为755.7万美元，其中与或有支付股份相关的费用为187.5万美元[72] 运营亏损和现金流 - 2022年第一季度运营亏损为3092.2万美元，较2021年同期的运营亏损686.1万美元扩大2406.1万美元[17] - 2022年第一季度经营活动所用现金净额为2798万美元，相比2021年同期的708万美元，现金流出增加295%[23] - 运营活动净现金流出为2800万美元，投资活动净现金流出为720万美元，融资活动净现金流入为10万美元[108] - 运营活动现金流出主要由于4490万美元净收入被8720万美元营运资本变动和6420万美元非现金项目调整所抵消[109] - 投资活动现金流出包括700万美元用于资本化软件开发成本[111] 或有对价负债公允价值变动 - 2022年第一季度因公允价值变动确认盈利支出负债收益7550万美元[17] - 2022年第一季度因或有对价负债公允价值变动产生的收益为7550万美元[23] - 或有支付负债公允价值从2021年12月31日的9890万美元大幅下降至2022年3月31日的2340万美元，降幅为76.3%[50][67] - 2022年第一季度因或有支付负债公允价值变动确认收益7550万美元[64][67] - 2022年第一季度因或有对价负债公允价值变动产生其他收入7550万美元，推动公司实现净收入4489.4万美元[97] - 其他收入为7580万美元，主要由于认定了7550万美元的或有对价负债公允价值变动收益[102] - 净收入包含一笔7550万美元的非现金收益，源于对或有对价负债的重新估值[103][109] - 长期盈利支出负债从2021年12月31日的9890万美元大幅减少至2022年3月31日的2340万美元，减少7550万美元（下降76.3%）[15] 客户和合同相关 - 截至2022年3月31日，公司未履约绩效义务对应的交易价格为1.685亿美元[37] - 2022年第一季度收入中约260万美元来自期初递延收入，170万美元来自前期部分履约义务的累计追补调整[39] - 2022年第一季度，三名客户合计贡献了48.9%的收入；截至2022年3月31日，三名客户合计占应收账款净额的64.1%[43] - 截至2022年3月31日，公司积压订单为1.7575亿美元，较2021年同期的8786.5万美元增长100.0%[89] - 2022年第一季度净预订额为3055.2万美元，较2021年同期的4070.8万美元下降24.9%，主要受两项大型研究取消影响[89] - 2022年第一季度来自关联方Pharmaceutical Products Development, LLC的收入为230万美元，较2021年同期的440万美元下降47.7%[54] - 公司收入主要来源于临床试验技术服务和专有技术平台授权，增长依赖于现有客户渗透率提升及新市场扩张[80][90] 股份支付和业绩股票 - 或有支付股份的公允价值从2021年12月31日的每股10.35美元（触发条件1）和8.20美元（触发条件2）下降至2022年3月31日的每股2.50美元和1.87美元[61][62] - 截至2022年3月31日，公司股票期权加权平均行权价为6.21美元，期间新授予396.1万份期权，行权价为11.25美元[70] - 用于计量或有支付股份公允价值的蒙特卡洛模型关键假设包括：股价5.35美元，预期波动率70.0%，无风险利率2.37%[63] - 公司设定业绩目标股票发行条件为股价达到或超过15美元时一次性发行500万股业绩股票，达到或超过20美元时一次性发行750万股业绩股票[125] - 业绩股票总发行上限为1250万股SNCE普通股[124] - 业绩股票估值采用蒙特卡洛模拟模型基于业绩期间潜在结果分布确定[124] - 针对Legacy Science 37期权持有者的业绩股票按直线法在衍生服务期内确认为基于股份的薪酬[127] - 公司被要求将业绩股票义务作为负债分类并在每个资产负债表日重新估值，公允价值变动计入其他收入（费用）[126] - 由于缺乏历史行权数据，公司使用简化方法计算预期期限[124] - 公司预期波动率基于传统CRO和健康技术行业可比公司基准[124] - 公司现金股息预期收益率为零且未来不打算支付现金股息[124] - 无风险利率基于剩余期限与奖励预期寿命相等的美国国债零息票隐含收益率[124] 资产负债和现金流项目 - 现金及现金等价物为1.795亿美元，较2021年12月31日的2.146亿美元减少3510万美元（下降16.4%）[15] - 累计赤字从2021年12月31日的2.02078亿美元收窄至2022年3月31日的1.57184亿美元，改善4489.4万美元[15] - 2022年3月31日总资产为2.33301亿美元，较2021年12月31日的2.60798亿美元减少2747.7万美元（下降10.5%）[15] - 截至2022年3月31日，应收账款及未开单服务净额为1013万美元，较2021年末的1070万美元有所下降[40] - 截至2022年3月31日，非可取消经营租赁的未来最低租赁付款总额为234万美元[45] - 截至2022年3月31日，应计费用及其他负债总额为1468万美元，较2021年末的1707万美元下降14%[46] - 截至2022年3月31日，公司货币市场基金公允价值为1.757亿美元，全部为第一层级计量[50] - 公司通过合并及PIPE融资获得2.335亿美元净收益[105] 会计政策和风险 - 公司自成立以来持续产生净经营亏损，并预计截至2022年12月31日将继续亏损，因此对递延税资产全额计提估值准备[75] - 公司长期合同包含针对一年后服务的通胀或生活成本调整条款，若实际通胀率高于合同约定可能对财务状况产生重大不利影响[84] - 资本化软件在投入服务后按三年估计寿命进行摊销[119] - 公司作为新兴成长公司选择利用延长过渡期至少至2022年底采用新会计准则[129]

收入和利润表现 - 2021年总收入为5960万美元，较2020年的2370万美元增长3590万美元，增幅为151.4%[279][280] - 2021年营业收入为5959.7万美元，较2020年的2370.4万美元增长151%[340] - 2021年运营亏损为6370万美元，较2020年的3250万美元有所扩大[279] - 2021年净亏损为9430万美元，较2020年的3170万美元显著增加[279] - 公司2021年净亏损为9433.1万美元，较2020年的3167.4万美元亏损扩大198%[340] - 调整后净亏损为5212.7万美元，2020年为3156.9万美元，调整后每股亏损为1.60美元[295] 成本和费用 - 2021年收入成本为4240万美元，较2020年的2260万美元增长1980万美元，增幅为87.6%[279][281] - 2021年收入成本占收入比例为71.1%，相比2020年的95.3%有所改善[281] - 2021年销售、一般和行政费用为7310万美元，较2020年的2830万美元大幅增加[279] - 销售、一般和行政费用增至7312.2万美元，较2020年的2835.1万美元增长157.9%，占收入比例为122.7%[282] - 2021年折旧和摊销费用为780万美元，较2020年的440万美元有所增长[279] - 折旧和摊销费用增至779.9万美元，较2020年的444.7万美元增长75.4%，占收入比例为13.1%[283] - 运营费用从2020年的5616.7万美元增至2021年的1.23315亿美元，增幅为120%[340] - 2021年总租赁成本为176万美元，其中固定租赁成本159.6万美元；未来最低不可取消经营租赁付款总额为266.5万美元[442][444] 订单和合同负债 - 2021年12月31日积压订单达1.639亿美元，较2020年同期的5960万美元增长1.043亿美元，增幅为175.0%[269] - 2021年净新增订单额为1.639亿美元，较2020年的5570万美元增长1.082亿美元，增幅为194.1%[269] - 截至2021年12月31日，公司未满足履约义务的交易价格为1.542亿美元，预计在0.1至9.6年内确认[429] - 2021年递延收入为760万美元，较2020年的560万美元增长35.7%[434] 现金流状况 - 截至2021年12月31日，公司现金及现金等价物为2.146亿美元[296] - 现金及现金等价物从2020年的3247.9万美元激增至2021年的2.14601亿美元，增幅达561%[338] - 2021年经营活动所用净现金为3647.8万美元，投资活动所用净现金为2057.6万美元，融资活动提供净现金2.38172亿美元[299] - 2021年融资活动净现金流入为2.38172亿美元，主要来自PIPE发行和合并交易[347] - 公司通过业务合并和PIPE融资获得净收益2.335亿美元，截至2021年12月31日拥有无限制现金约2.146亿美元[353] - 公司通过PIPE融资获得现金2亿美元，并从LSAQ信托账户（扣除赎回和交易成本后）净获得3500万美元现金[426] 资产和资本化支出 - 公司总资产从2020年的5703.1万美元大幅增长至2021年的2.60798亿美元，增幅达357%[338] - 资本化软件净值从2020年的805.4万美元增至2021年的2429万美元，增幅达201%[338] - 2021年投资活动现金使用包括1930万美元的资本化软件开发成本[302] - 2021年资本化软件成本2360万美元，摊销费用730万美元；预计2022年摊销费用为1064.8万美元[440] - 截至2021年12月31日，资本化软件净值为2429万美元，较2020年的805.4万美元增长201.7%[441] - 2021年预付费用及其他流动资产总额为740.3万美元，较2020年的136.5万美元增长442%[449] - 2021年资本化佣金成本净额为295.6万美元，较2020年的51万美元增长480%[449] 负债和应计费用 - 长期盈利支出负债为9890万美元，主要与或有对价公允价值变动相关[338][340] - 2021年应计费用及其他负债总额为1707.3万美元，较2020年的876.3万美元增长95%[450] - 2021年薪酬及相关应计费用为1161.1万美元，较2020年的436.5万美元增长166%[450] - 2021年专业服务费应计费用为317.4万美元，较2020年的162.3万美元增长96%[450] - 累计赤字从2020年的1.07747亿美元扩大至2021年的2.02078亿美元[338] 业务合并与融资活动 - 2021年融资活动现金流入主要包括与合并交易相关的净收益2.367亿美元[305] - 与业务合并相关的总交易成本为2380万美元，其中310万美元与股东盈利支付股份相关的成本在2021年计入费用[426] - 业务合并后公司普通股总发行量为114,707,150股，其中原Science 37股东换股83,848,889股，PIPE投资发行20,000,000股[427] - 业务合并后，约7549.5万股可赎回可转换优先股按约1.815的转换比率转换为普通股[454] - 截至2020年12月31日，已发行在外的可赎回可转换优先股总额为7549.5万股[455] 收入确认和合同会计政策 - 收入确认采用基于成本的投入法衡量履约义务完成进度[312] - 合同终止需支付终止日前的服务费用以及后续合同收尾服务费用[312] - 公司大部分收入安排为服务合同，持续时间从几个月到几年不等，收入通常随时间推移按基于成本的投入法确认[366] - 公司有一个基于绩效的合同，其义务仅为成功招募处理完毕的患者，该收入在完成时点确认[368] - 公司资本化了与获取合同相关的佣金成本，这些成本被计入预付费用并在与收入确认模式一致的基础上摊销[373] 营销和研发支出 - 2021年和2020年临床试验营销成本分别为340万美元和680万美元，2020年费用较高是由于一项特定研究的影响[374] - 2021年和2020年企业品牌推广及其他营销成本分别为130万美元和30万美元[375] 其他费用和损失 - 2021年因或有对价公允价值变动产生其他费用3130万美元[279] - 其他费用为3060万美元，而2020年为其他收入80万美元，减少主要由于或有对价公允价值变动损失3130万美元[285] - 2021年和2020年因原转租承租人无法履约，公司分别核销了20万美元和30万美元的转租应收账款[362] 调整后利润指标 - 调整后税息折旧及摊销前利润为亏损4408.6万美元，2020年为亏损2704.4万美元[293] - 调整后毛利润为1804.9万美元，2020年为104.2万美元[294] 资产折旧和摊销政策 - 资本化软件开发成本按三年估计寿命进行摊销[313] - 家具及装置折旧年限为5年[385] - 计算机设备折旧年限为3年[385] - 药品储存设备折旧年限为5年[385] - 租赁改良物折旧年限按剩余租赁期或估计使用寿命孰短[385] - 资本化软件估计使用寿命为3年[388] 应收账款和客户集中度 - 2021年应收账款及未开单服务净值为1069.9万美元，其中合同资产（包含在未开单服务中）为282.5万美元[433] - 应收账款付款期限通常为30至90天[381] - 2021年营收中三名客户合计占比57.0%，应收账款中三名客户合计占比78.4%[436] 租赁和转租安排 - 公司采用增量借款利率计算租赁负债现值[392] - 公司对期限为一年或以下的短期租赁不确认使用权资产和租赁负债[393] - 2022年至2026年转租合同未折现现金流总额为123.8万美元，其中2022年为82.4万美元[447] 股权激励和或有对价 - 基于服务的盈利股票（Earn-Out Shares）最高发行量为1250万股[318] - 股价达到15美元时一次性发行500万股盈利股票[321] - 股价达到20美元时一次性发行750万股盈利股票[321] - 盈利股票公允价值使用蒙特卡洛模拟模型进行估值[318] - 公司采用Black-Scholes模型估计授予员工、顾问和非执行董事的股票期权的公允价值[395] 公司治理和报告状态 - 公司选择利用JOBS法案的延长期过渡期[323] - 作为较小报告公司无需提供市场风险定量披露[325] - 公司认为其当前现金水平足以支持未来至少十二个月的运营、资本支出和营运资金需求[354] 资产减值与受限现金 - 2021年及2020年均未确认资本化软件减值损失[314] - 公司在2021年或2020年均未确认重大资产减值损失[389] - 截至2020年12月31日，公司有100万美元的短期受限现金余额，截至2021年12月31日无受限现金[380] 重组活动 - 2020年公司重组遣散20名员工，产生一次性费用80万美元[448] - 截至2021年12月31日，公司资产负债表上无剩余重组应计项目[448] 加权平均流通股 - 加权平均流通股从2020年的1486.9184万股增至2021年的3267.9105万股，增幅为120%[340]

财务数据关键指标变化：净亏损与现金流 - 2021年第三季度净亏损为829,630美元，运营成本为830,627美元[112] - 2021年第三季度经营活动所用现金为215,214美元[117] 融资活动与资本变动 - 首次公开募股及私募认股权证销售共筹集总收益约8290万美元[115] - 通过PIPE投资，公司以每股10.00美元的价格发行2000万股，筹集总额2亿美元[109] - 业务合并中，公众股东赎回2,299,493股，总金额约2300万美元[102][103] - 业务合并后，公司已发行普通股为114,707,150股[110] 现金及信托账户状况 - 公司完成业务合并后，信托账户中剩余约5710万美元用于资助该合并[104] - 截至2021年9月30日，公司信托账户持有80,121,806美元[118] - 截至2021年9月30日，信托账户外部的现金为200,897美元[119] 运营成本与费用 - 公司每月需向赞助商关联方支付10,000美元办公室支持费用[122] 会计准则与采纳 - 公司于2021年1月1日提前采纳了ASU 2020-06会计准则[126] - 采纳ASU 2020-06未对公司财务报表产生影响[126] - 管理层认为其他新会计准则不会对财务报表产生重大影响[127] 内部控制与程序 - 截至2021年9月30日公司的披露控制和程序是有效的[130] - 在截至2021年9月30日的财季内公司财务报告内部控制未发生重大变化[131]

财务数据：净亏损与运营成本 - 截至2021年3月31日，公司净亏损为105,139美元，其中运营成本为119,891美元，信托账户投资利息收入为14,752美元[103] - 2021年前九个月净亏损为185,762美元，运营成本为205,355美元，信托账户利息收入为19,593美元[104] - 2021年前九个月经营活动所用现金为270,383美元[108] 融资活动与资金募集 - 首次公开募股发行8,009,041股，每股10.00美元，募集资金总额80,090,410美元[106] - 同时向发起人出售3,146,454份私募认股权证，每份0.90美元，募集资金2,831,809美元[106] - 首次公开募股后，信托账户存入总额为80,090,410美元，交易成本为1,858,498美元[107] 现金及投资状况 - 截至2021年3月31日，信托账户持有投资80,110,005美元，外部现金为727,926美元[109][110] 关联方交易与承诺 - 公司每月需支付10,000美元给发起人关联方以换取办公空间等支持服务[113] - 合并后，若普通股收盘价在特定期间达到阈值，前股东有权获得最多12,500,000股额外盈利股份[100] 债务与融资安排 - 公司无表外融资安排或长期债务[112] 会计准则采纳与影响 - 公司于2021年1月1日提前采纳了ASU 2020-06会计准则[118] - 采纳ASU 2020-06对公司财务报表没有产生影响[118] - 管理层认为其他已发布但未生效的会计准则不会对简要财务报表产生重大影响[119]