文章核心观点 - 肯塔基第一联邦银行股价上涨5.11%,最近以每股2.88美元的价格交易,成交量为18,532股,换手率为0.23%,波动率为3.56% [1] - 该公司最近的财务报告显示,收入为1653万美元,但净亏损172万美元,每股收益(EPS)为-0.21美元,毛利数据不可获得,市盈率为-13.33 [1] - 该公司主要通过其子公司从事公众存款业务,使用这些存款提供第一住宅抵押贷款和其他房地产抵押贷款,主要服务于肯塔基州的佩里、富兰克林、博伊尔和加拉德县 [2] 行业概况 - 银行业整体小幅上涨0.02% [2] - 同行业股票如FinVolution Group、Tompkins Financial和CVB Financial出现明显涨幅,FinVolution Group、UWM Holdings Corporation和Eagle Bancorp Montana成交量和换手率较高 [2] - 波动较大的股票包括Better Home & Finance Holding、FinVolution Group和Patriot National Bancorp,波动率分别为41.41%、37.50%和9.60% [2]

财务状况 - 2024年6月30日,公司资产总额为3.749亿美元,较2023年6月30日增加7.4%,主要由于贷款净额增加6.1%和现金及现金等价物增加123.9%[7] - 2024年6月30日,公司存款总额为2.561亿美元,较2023年6月30日增加13.2%,其中包括5,200万美元的经纪人存单[7] - 2024年6月30日,公司股东权益为4,800万美元,较2023年6月30日下降5.4%,主要由于商誉减少94.7万美元、净亏损81.1万美元和宣布派发671,000美元股息[8] 经营业绩 - 公司录得947,000美元的商誉减值费用,导致2024年6月30日结束的三个月和十二个月净亏损分别为110万美元和170万美元[3][4] - 受利率上升影响,公司2024年净利息收入下降21%至700万美元,利息收入增加27.6%至1.63亿美元,利息支出增加137.9%至930万美元[4] - 公司表示,随着贷款收益率的提高以及可调利率贷款的调整,净利息收入有望继续改善,有助于公司重返盈利[5] - 利息收入为16,277万美元,较上年同期增长27.6%[15] - 利息支出为9,283万美元,较上年同期增加137.7%[15] - 净利息收入为6,994万美元,较上年同期下降21.0%[15] - 信贷损失准备计提为24万美元,较上年同期下降78.8%[15] - 非利息收入为251万美元,较上年同期下降16.9%[15] - 其他非利息支出为9,181万美元,较上年同期增加17.4%[15] - 税前利润为-1,960万美元,较上年同期下降259.5%[15] - 净利润为-1,721万美元,较上年同期下降284.4%[15] - 每股基本和稀释收益为-0.21美元,较上年同期下降290.9%[15] - 加权平均股数为8,098,715股,较上年同期下降0.4%[15] 会计政策变更 - 公司于2023年7月1日采用新的预期信用损失模型(CECL),导致贷款损失准备金增加49.7万美元[6] 未来展望 - 公司表示将继续努力提高收益、增加核心存款、减少对高成本资金的依赖,并将贷款组合转向收益更高的贷款[9] - 公司表示,如果未来市场利率下降,将有助于降低资金成本并刺激房地产市场活动,从而加快贷款的偿还[6] 商誉减值 - 公司股票价格长期下跌导致商誉减值,公司管理层认为公司公允价值低于账面价值[4] - 公司录得947,000美元的商誉减值费用[3][4]

财务业绩 - 公司本期净亏损643,000美元[6] - 公司本期每股基本和稀释亏损为0.08美元[6] - 公司本期宣派每股普通股股利0.20美元[6] - 公司2024年第三季度和2023年第三季度分别亏损643,000美元和盈利891,000美元[36] - 公司2024年第三季度和2023年第三季度每股收益分别为-0.08美元和0.11美元[36] - 公司2024年第三季度和2023年第三季度加权平均股数分别为8,098,715股和8,144,767股[36] - 公司无已发行在外的股票期权[36] - 净利润下降172.2%至-643,000美元，主要由于净息差收缩和非利息支出增加[116,117,121] - 净利润总额下降251,000美元或174.3%，主要由于净利息收入下降和非利息支出增加所致[129] 利息收支 - 公司本期利息收入为11,834,000美元[6] - 公司本期利息支出为6,742,000美元[6] - 公司本期净利息收入为5,092,000美元[6] - 贷款利息收入增加858,000美元或28.8%，主要由于贷款平均余额和平均利率均有所上升[132] - 利息负债平均余额增加28,800,000美元或10.6%，平均利率上升149个基点至3.19%[133] - 净利差从2.22%下降至1.48%[134] 拨备和减值 - 公司本期拨备回收13,000美元[6] - 公司采用CECL模型计量预期信用损失，于2023年7月1日首次执行，导致贷款损失准备增加497,000美元[31] - 公司未计提债券信用损失准备，因为这些证券风险较低且公司无意出售[39] - 公司在2024年3月31日的贷款损失准备余额为2,106,000美元[66] - 2023年3月31日，公司贷款损失准备余额为1,633,000美元[67] - 计提信贷损失准备转回28,000美元[135] 非利息收支 - 公司本期非利息收入为199,000美元[6] - 公司本期非利息支出为6,147,000美元[6] - 公司本期所得税费用为(200,000)美元[6] - 非利息收入增加9,000美元或13.0%，主要由于贷款销售净收益增加[136] - 非利息支出增加100,000美元或5.2%，主要由于审计和会计费用、FDIC保险费和其他银行费用增加[137] - 所得税费用下降92,000美元或170.4%，从58,000美元的费用转为38,000美元的收益[138] 资产负债情况 - 资产总额增加5.8%至3.691亿美元，主要由于贷款净额增加[104] - 现金及现金等价物增加88.8%至1,540万美元，大部分为计息活期存款[104] - 投资证券组合(主要为抵押贷款支持证券)减少15.4%至1,040万美元[105] - 贷款净额增加4.6%至3.281亿美元，管理层将继续寻找高质量贷款[106] - 不良贷款占比从1.7%下降至1.6%，拨备覆盖率从34.8%提高至40.4%[107] - 分类贷款占比从2.3%上升至2.4%，其中100%为有优先抵押权的房地产贷款[108] - 存款增加8.7%至2.461亿美元，其中定期存款增加19.4%至1.64亿美元[112,113] - 股东权益减少3.3%至4,900万美元，主要由于CECL会计准则的采用和派发股息[114] 现金流情况 - 公司营业活动现金流为负1,268,000美元[11] - 公司投资活动现金流为负12,712,000美元[11] - 公司融资活动现金流为正21,236,000美元[11] - 公司现金及现金等价物净增加7,256,000美元[11] 会计政策变更 - 公司于2023年7月1日采用ASC 326准则,增加贷款损失准备497,000美元[31,32] - 公司于2023年7月1日采用ASC 326准则,增加未使用信贷额度损失准备54,000美元[31,32] - 公司于2023年7月1日采用ASC 326准则,减少留存收益414,000美元[31,32] - 公司于2023年7月1日采用ASC 326准则,增加递延税资产137,000美元[31,32] - 公司未选择对任何金融工具采用公允价值选择权[33] - 公司于2023年7月1日采用了ASU 2022-02金融工具-信用损失准则，取消了对债务重组的会计处理[34] 债券投资 - 公司持有的债券主要为机构抵押贷款支持证券，截至2024年3月31日和2023年6月30日分别有未实现损失527,000美元和569,000美元[40,41] - 公司的债务证券主要为抵押贷款支持证券，没有单一的到期日[37] - 公司评估了有未实现损失的证券，认为这些证券风险很小，且公司无意在到期前出售这些证券[39][40] 贷款组合 - 公司的贷款组合包括住宅房地产贷款、非住宅房地产贷款、农业贷款、土地贷款、商业和工业贷款以及消费和其他贷款[44] - 公司对贷款组合的风险因素进行了分析,包括住宅房地产贷款、多户家庭贷款、非住宅房地产贷款和消费贷款等[53,54,55,56,57,58,59,60,61] - 公司将贷款划分为通过、关注、次级和可疑等不同风险等级[81][82][83] - 截至2024年3月31日,公司一至四户家庭住宅房地产贷款中,通过评级的贷款余额为2.494亿美元,关注评级的贷款余额为138万美元,次级评级的贷款余额为5,

财务业绩 - 公司在2024年3月31日季度录得净亏损10.7万美元，每股摊薄亏损0.01美元，而2023年同期净利润为14.4万美元，每股摊薄收益0.02美元[1] - 2024年前9个月净亏损64.3万美元，每股摊薄亏损0.08美元，而2023年同期净利润为89.1万美元，每股摊薄收益0.11美元[1] 收支情况 - 净利润下降主要由于净利息收入下降，利息收入增加963万美元或30%，而利息支出增加1,200万美元或106.7%[1] 资产负债情况 - 资产总额增加20.1百万美元或5.8%至3.691亿美元，主要由于贷款净额增加14.3百万美元或4.6%[4] - 存款增加19.8百万美元或8.7%至2.461亿美元，包括4,390万美元的经纪人存单[4] - 股东权益减少170万美元或3.3%至4,900万美元，主要由于本期亏损、CECL会计准则的采用以及支付普通股股息[5]

文章核心观点 - 公司在2024年第一季度和前9个月出现净亏损,主要是由于净利息收入下降[1][4] - 公司资产和负债规模均有所增加,其中存款和贷款规模增加,但投资证券规模有所下降[5] - 公司股东权益有所下降,主要是由于净亏损、CECL会计准则的采用以及派发股息等因素[6][7] 根据相关目录分别进行总结 财务业绩 - 公司2024年第一季度和前9个月出现净亏损,分别为10.7万美元和64.3万美元,同比下降174.3%和172.2%[1] - 净利息收入下降13.7%,主要是由于利息支出增加幅度大于利息收入增加幅度[1] - 非利息支出增加5.2%,主要是由于审计和会计费用以及其他费用增加[1] - 公司资产总额增加5.8%,主要是由于贷款净额增加4.6%以及现金和现金等价物增加[5] - 公司负债总额增加7.3%,主要是由于存款增加8.7%和FHLB拆借增加3.2%[5] - 公司股东权益下降3.3%,主要是由于净亏损、CECL会计准则的采用以及派发股息等因素[6][7] 资产负债情况 - 公司资产总额增加至369.1亿美元,主要是由于贷款净额增加至328.1亿美元,现金和现金等价物增加至15.4亿美元[5] - 公司负债总额增加至320.1亿美元,主要是由于存款增加至246.1亿美元,FHLB拆借增加至72.3亿美元[5] - 公司股东权益下降至49.0亿美元,主要是由于净亏损、CECL会计准则的采用以及派发股息等因素[6][7] - 公司每股账面价值下降至6.06美元,每股有形账面价值下降至5.94美元[6] 利率环境和资产负债重定价 - 公司资产收益率上升75个基点至4.67%,是利息收入增加的主要原因[2] - 公司负债成本上升149个基点至3.19%,是利息支出增加的主要原因[2] - 公司预计未来几个月批发资金成本将开始下降,但零售存款成本仍将继续上升[3] - 公司贷款组合以浮动利率贷款为主,随着利率上升将继续重新定价,但受合同条款限制[3]

资产负债表 - 公司资产总额为3.662亿美元，较2023年6月30日增加4.9%[103] - 现金及现金等价物增加78.6%至1.46亿美元[104] - 贷款净额增加3.8%至3.256亿美元[106] - 不良贷款占比为1.6%，较2023年6月30日的1.7%有所下降[107] - 分类资产总额为770万美元，占贷款总额的2.4%[108,109] - 公司及子银行资本充足，被视为"资本充足"[102] - 总负债增加18.8百万美元或6.3%至317.1百万美元，主要是存款增加18.3百万美元或8.1%至244.6百万美元[111] - 定期存款增加23.3百万美元或17.0%至160.1百万美元，其中经纪存款增加23.1百万美元或110.0%[112] - 股东权益减少1.5百万美元或3.0%至49.2百万美元，主要是由于采用CECL会计准则、净亏损和支付股息[114] 收益表 - 利息收益率为4.43%，较上年同期上升0.66个百分点[100,101] - 净利差为1.44%，较上年同期下降1.46个百分点[100,101] - 净利息收益率为1.92%，较上年同期下降1.14个百分点[100,101] - 净利润下降1.3百万美元或171.8%至-536,000美元，主要是净息差收缩和非利息支出增加[116] - 贷款损失准备计提15,000美元[122] - 非利息收入下降46,000美元或27.5%至121,000美元[123] - 非利息支出增加174,000美元或4.4%至4.1百万美元，主要是外部服务费和员工薪酬福利增加[123][124][125] - 所得税费用下降391,000美元或170.7%至-162,000美元[126] 其他 - 负债成本快速上升，主要受未来联储加息的影响，但预计已接近利率峰值，负债成本上升将放缓[113] - 公司宣布暂停支付股息，直到收益和流动性改善[115] - 公司采用了CECL模型来计量预期信用损失，并于2023年7月1日起执行[30][31] - 执行CECL模型后，公司贷款损失准备金增加49.7万美元[31]

财务业绩 - 公司本季度净亏损175,000美元[6] - 公司本季度每股基本及稀释亏损为0.02美元,上年同期每股收益为0.05美元[6] - 公司本季度每股派息0.10美元,与上年同期持平[6] - 公司录得净亏损175,000美元[10] 利息收支 - 公司本季度利息收入为3,734,000美元,较上年同期增加29.4%[6] - 公司本季度利息支出为2,064,000美元,较上年同期增加355.6%[6] - 净利息收入下降76.2万美元或31.3%至170万美元,主要由于利息支出增加幅度大于利息收入增加[116] - 贷款平均余额增加35.0万美元或12.3%至3.185亿美元,贷款平均收益率增加61个基点至4.34%[118] - 利息负债平均余额增加30.6万美元或11.9%至2.872亿美元,平均利率增加216个基点至2.87%[119] 非利息收支 - 公司本季度非利息收入为74,000美元,较上年同期减少24.5%[6] - 公司本季度非利息支出为1,982,000美元,较上年同期增加2.8%[6] - 非利息收入下降2.4万美元或24.5%至7.4万美元,主要由于其他非利息收入减少[122] - 非利息支出增加5.4万美元或2.8%至200万美元,主要由于员工薪酬福利和数据处理费用增加[123,124,125] 信贷损失准备 - 公司本季度计提信贷损失准备6,000美元,较上年同期减少94.7%[6] - 公司计提信贷损失准备6,000美元[10] - 公司采用CECL会计准则,导致贷款损失准备增加497,000美元,未分配利润减少414,000美元[29,30] - 公司为表外信贷敞口计提54,000美元的损失准备[31] - 公司2023年9月30日贷款损失准备余额为2,126,000美元,2023年第三季度计提贷款损失准备4,000美元[67] - 2022年9月30日三个月内,公司贷款损失准备计提113,000美元[68] 其他综合收益 - 公司本季度其他综合亏损138,000美元,主要是可供出售证券未实现亏损[8] - 公司其他综合收益中,可供出售证券未实现损失为565,000美元[97] 现金流 - 公司本季度经营活动产生的现金流出570,000美元,投资活动产生的现金流出3,545,000美元,融资活动产生的现金流入8,534,000美元[10][11] - 公司贷款净增加4,870,000美元[10] - 公司存款净增加26,050,000美元[10] - 公司联邦住房贷款银行贷款净减少17,511,000美元[10] 资产负债情况 - 公司资产总额为3.568亿美元，较6月30日增加2.2%[103] - 现金及现金等价物增加54.1%至1.26亿美元[104] - 贷款净额增加1.4%至3.182亿美元[106] - 不良贷款占比为1.6%，拨备覆盖率为40.3%[107] - 分类资产总额为7719万美元，占贷款总额2.4%[108] - 存款总额增加11.5%至2.524亿美元，其中定期存款增加21.3%[111,112] - 股东权益减少2.1%至4970万美元,主要受CECL会计准则采用和证券未实现损失影响[113] 会计政策变更 - 公司于2023年7月1日采用ASC 326新会计准则,采用修改追溯法应用于所有以摊余成本计量的金融资产和表外信用风险敞口[29] - 公司于2023年7月1日采用了ASU 2022-02金融工具-信用损失准则[35] 贷款组合 - 公司贷款组合包括住宅房地产、非住宅房地产、农场、土地、商业和工业以及消费者和其他贷款[53] - 公司一至四户家庭住房贷款占比最高,达24.51亿美元,其次为非住宅房地产贷款2.98亿美元[45] - 公司提供多户家庭住房贷款,一般期限不超过25年,贷款金额不超过房产评估价值的80%[57] - 公司提供非住宅房地产贷款,一般期限不超过25年,贷款金额不超过房产评估价值的80%[58] - 公司提供消费贷款产品包括家庭抵押贷款、存款抵押贷款、汽车贷款和无担保贷款[59,60,61] 贷款质量 - 公司截至2023年9月30日的不良贷款余额为4,946,000美元,逾期90天仍计息贷款余额为325,000美元[75] - 公司截至2023年6月30日的不良贷款余额为5,013,000美元[72] - 公司截至2023年6月30日的重组贷款(TDR)余额为1,400,000美元[77] - 2022年9月30日三个月内,公司未新增重组贷款,也未发生重组贷款违约[78] - 2023年9月30日,公司单项评估的减值贷款余额为5,251,000美元,未计提相关贷款损失准备[70] - 公司总贷款余额为320,313,000美元[79] - 逾期30-89天的贷款余额为4,583,000美元,逾期90天及以上的贷款余额为1,809,000美元,总逾期贷款余额为6,392,000美元[79] - 非逾期贷款余额为313,921,000美元[79] 证券投资 - 公司持有的抵押贷款支持证券大部分已处于持续未实现亏损状态超过12个月,但公司评估认为这些证券风险较小,无需计提信用损失准备[40,41,42] - 公司持有的可供出售证券和持有至到期证券的公允价值分别为

内部财务报告控制 - 公司管理层评估了公司截至2023年6月30日的内部财务报告控制的有效性，并根据COSO框架认定公司的内部财务报告控制是有效的[186][187] - 公司管理层负责建立和维护充分的内部财务报告控制系统，以确保财务报告的可靠性和财务报表的编制符合美国公认会计准则[183][184] - 公司管理层认为，由于内部控制系统存在固有局限性，可能会发生由于错误或舞弊而导致的重大错报，即使内部控制系统有效也只能提供合理保证[185] - 公司管理层确认截至2023年6月30日止季度内部财务报告控制未发生重大变化[190] 审计委员会 - 公司董事会下设审计委员会，负责监督公司的财务报告和内部控制[194] 内部控制审计 - 公司未包括注册会计师对内部财务报告控制的审计报告，因为公司不属于"大型加速递交企业"或"加速递交企业"[188]

财务业绩 - 公司本季度净利润为891,000美元,较上年同期下降35.6%[6] - 公司本季度每股基本和稀释收益为0.02美元,较上年同期下降50%[6] - 公司本季度每股派息0.10美元,与上年同期持平[6] - 公司本季度营业收入为2,114,000美元,较上年同期下降10.9%[6] - 公司本季度营业费用为1,916,000美元,较上年同期增加2.4%[6] - 公司本季度拨备计提为0美元,较上年同期减少106,000美元[6] - 公司在2023年3月31日的9个月内实现净收益891,000美元[23] - 公司在2023年3月31日的9个月内现金及现金等价物净减少17,738,000美元[13] 贷款和存款 - 公司本季度存款总额为30.47亿美元,较上年同期下降[11] - 公司本季度贷款净增加3.25亿美元[11] - 公司本季度联邦住房贷款银行贷款净增加4.68亿美元[11] - 公司在2023年3月31日的9个月内存在大量贷款净增加32,497,000美元[13] - 公司在2023年3月31日的9个月内存在大量存款净减少30,466,000美元[13] - 公司在2023年3月31日的9个月内存在大量联邦住房贷款银行贷款净增加46,833,000美元[13] 其他综合收益 - 公司本季度其他综合收益中,可供出售证券未实现损失为361,000美元[8] - 公司在2023年3月31日的可供出售证券中存在480,000美元的未实现损失[24] - 公司在2023年3月31日的持有至到期证券中存在16,000美元的未实现损失[24] - 公司在2023年3月31日的其他综合收益余额为-361千美元,主要为可供出售证券的未实现损失[78] CECL会计准则 - 公司采用预期信用损失(CECL)模型取代已发生损失模型,将对贷款损失准备产生重大影响[18][19][20] - 公司正在调试CECL模型,预计将确认一次性贷款损失准备调整,但尚无法确定具体金额[20] - 公司预计CECL模型将增加信用损失评估过程的复杂性和成本[20] - 公司预计将于2023年7月1日开始采用新的CECL会计准则[18][19][20] 贷款组合和风险管理 - 公司的主要贷款业务包括住宅房地产贷款(一至四户家庭、多户家庭、建筑贷款)、非住宅房地产贷款和其他消费贷款[30] - 公司认为住宅房地产贷款风险相对较低,但多户家庭和商业房地产贷款风险较高[34][39] - 公司采用具体和一般两种方法计算贷款损失准备,考虑了过往损失经验和当前经济因素[31][32][33] - 公司在过去8个季度的实际损失经验基础上,结合其他经济因素调整贷款损失准备[33] - 公司的建筑贷款期限通常不超过1年,贷款额度不超过80%的评估价值[38] - 公司的多户家庭和商业房地产贷款期限通常不超过25年,贷款额度不超过80%的评估价值[39] - 公司的消费贷款包括存单抵押贷款、房屋抵押贷款、汽车贷款和无担保贷款[30] - 公司贷款主要取决于借款人的信用状况以及项目的可行性和现金流潜力[13] - 公司提供多种消费贷款产品,包括家庭权益贷、存款抵押贷款、汽车贷款和无担保贷款[41][42][43] - 公司采用不同的方法对减值贷款进行会计处理,主要通过确定抵押物的公允价值来确定减值准备[44][45][46][47] - 公司在2023年3月31日的贷款损失准备余额为1,633,000美元[50][51] - 公司在2022年6月30日的贷款损失准备余额为1,529,000美元[52][53] - 公司在2023年3月31日的贷款总额为308,593,000美元[51] - 公司在2022年6月30日的贷款总额为276,112,000美元[53] - 公司在2023年3月31日的不良贷款余额为5,457,000美元[51] - 公司在2022年6月30日的不良贷款余额为5,626,000美元[53] - 公司在2023年3月31日的贷款利息收入为226,000美元[54] - 公司于2023年3月31日和2022年6月30日分别有537.5万美元和553.1万美元的不良贷款[55] - 公司于2023年3月31日和2022年6月30日分别有120万美元和48.9万美元的一至四户家庭房地产贷款正在进行房屋抵押贷款[55] - 公司于2023年3月31日和2022年6月30日分别有120万美元和140万美元的重组贷款(TDR)[57] - 公司在2023年3月31日和2022年6月30日分别有867万美元和744.8万美元的次级贷款[64][65] - 公司在2023年3月31日和2022年6月30日分别有12.863亿美元和10.477亿美元的机构抵押贷款支持证券[71] - 公司在2023年3月31日和2022年6月30日没有使用公允价值计量的非经常性贷款[73] - 公司没有其他不动产资产在2023年3月31日和2022年6月30日以公允价值减去出售成本进行计量[75] - 公司金融工具的公允价值是基于估计使用现值和其他估值方法计算的[76] - 公司2023年3月31日和2022年6月30日的金融工具账面价值和公允价值披露[77] - 公司贷款组合中逾期90天以上的贷款余额为2,201千美元[51] - 公司贷款组合中逾期

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2022年12月31日和6月30日，公司总资产分别为335,377千美元和328,080千美元，增长约2.22%[9] - 截至2022年12月31日和6月30日，公司总负债分别为283,736千美元和276,055千美元，增长约2.78%[9] - 截至2022年12月31日和6月30日，公司股东权益分别为51,641千美元和52,025千美元，下降约0.74%[9] - 2022年和2021年六个月的总利息收入分别为6,016千美元和5,755千美元，增长约4.53%[12] - 2022年和2021年六个月的总利息支出分别为1,136千美元和917千美元，增长约23.88%[12] - 2022年和2021年六个月的净利息收入分别为4,880千美元和4,838千美元，增长约0.87%[12] - 2022年和2021年六个月的净利润分别为747千美元和1,050千美元，下降约28.86%[12] - 2022年和2021年六个月的基本和摊薄每股收益分别为0.09美元和0.13美元，下降约30.77%[12] - 2022年和2021年六个月的每股股息均为0.20美元[12] - 2022年和2021年六个月的综合收入分别为404千美元和1,050千美元，下降约61.52%[15] - 2021年12月31日股东权益总额为52,659美元，2022年12月31日为51,641美元[18][20] - 2022年上半年净收入为747,000美元，2021年上半年为1,050,000美元[23] - 2022年上半年经营活动提供的净现金为803,000美元，2021年上半年为1,425,000美元[23] - 2022年上半年投资活动使用的净现金为26,372,000美元，2021年上半年提供的净现金为21,624,000美元[23] - 2022年上半年融资活动提供的净现金为7,400,000美元，2021年上半年为595,000美元[23] - 2022年上半年现金及现金等价物净减少18,169,000美元，2021年上半年净增加23,644,000美元[23] - 2022年12月31日现金及现金等价物期末余额为7,654,000美元，2021年为45,292,000美元[23] - 2022年支付所得税200,000美元，2021年为500,000美元[26] - 2022年支付存款和借款利息1,133,000美元，2021年为921,000美元[26] - 2022年下半年净收入为74.7万美元，较2021年同期减少30.3万美元，降幅28.9%[104] - 2022年下半年净利息收入增至490万美元，增加4.2万美元，增幅0.9%[105] - 2022年下半年非利息收入降至16.7万美元，减少16.1万美元，降幅49.1%[111] - 2022年下半年非利息支出增至400万美元，增加8.3万美元，增幅2.1%[112] - 2022年第四季度净收入为37.4万美元，较2021年同期减少10.8万美元，降幅22.4%[116] - 所得税费用增加5.6万美元，至11.3万美元，2022年和2021年三个月的有效税率分别为23.2%和10.6%[125] - 截至2022年12月31日，公司资产总计3.354亿美元，较2022年6月30日增加730万美元，增幅2.2%[98] - 2022年12月31日，现金及现金等价物降至770万美元，减少1820万美元，降幅70.4%[98] - 截至2022年12月31日，投资证券组合增至1380万美元，增加300万美元，增幅28.0%[99] - 2022年12月31日，净贷款增至2.99亿美元，增加2440万美元，增幅8.9%[100] - 2022年12月31日，不良贷款约为610万美元，占总贷款的2.0%，拨备贷款损失为170万美元[101] 贷款业务线数据关键指标变化 - 2022年12月31日和6月30日，贷款组合总额分别为3.00619亿美元和2.76112亿美元，贷款损失准备金分别为165.5万美元和152.9万美元，净递延贷款成本分别为32.1万美元和29万美元[43] - 截至2022年12月31日六个月，贷款损失准备金总额从152.9万美元增至165.5万美元，增加了11.3万美元[58] - 截至2022年12月31日三个月，贷款损失准备金总额从164.2万美元增至165.5万美元，增加了1.3万美元[58] - 截至2021年12月31日六个月，贷款损失准备金总额从162.2万美元减至160.3万美元，减少了1.9万美元[59] - 截至2021年12月31日三个月，贷款损失准备金总额从161万美元减至160.3万美元，减少了0.7万美元[59] - 截至2022年12月31日，单独评估减值的贷款中，住宅房地产（一至四户）记录投资为362.2万美元，其中收购时信用质量恶化的贷款为37.5万美元[61] - 截至2022年12月31日，集体评估减值的贷款中，住宅房地产（一至四户）记录投资为22804.7万美元，贷款损失准备金为77.8万美元[61] - 截至2022年12月31日，所有贷款记录投资为30061.9万美元，贷款损失准备金为165.5万美元[61] - 截至2022年6月30日，单独评估减值的贷款余额为562.6万美元，集体评估减值的贷款余额为2.76112亿美元[64] - 截至2022年6月30日，单独评估减值贷款的贷款损失准备为40万美元，集体评估减值贷款的贷款损失准备为152.9万美元[64] - 2022年和2021年截至12月31日的六个月，单独评估减值贷款的利息收入分别为13.6万美元和12.4万美元[65] - 2022年和2021年截至12月31日的三个月，单独评估减值贷款的利息收入分别为10.1万美元和6万美元[65] - 截至2022年12月31日和6月30日，非应计贷款分别为539.2万美元和553.1万美元，逾期90天仍计息的贷款分别为68.7万美元和28.8万美元[66] - 截至2022年12月31日和6月30日，处于止赎程序中的一至四户家庭贷款分别为80.5万美元和48.9万美元[66] - 2021年截至6月30日的十二个月，共有81.5万美元的贷款被纳入贷款宽限计划[67] - 截至2022年12月31日和6月30日，分类为问题债务重组（TDR）的贷款分别为120万美元和140万美元[68] - 截至2022年12月31日，约16.3%的TDR贷款与借款人完成第7章破产程序且未向银行重新确认债务有关[68] - 2022年截至12月31日的六个月和三个月，公司未将任何贷款重组为TDR，且2022年和2021年截至12月31日的六个月内，无TDR贷款违约[68] - 截至2022年12月31日，逾期贷款总额为5720000美元，未逾期贷款总额为294899000美元，贷款总额为300619000美元[69] - 截至2022年6月30日，逾期贷款总额为4325000美元，未逾期贷款总额为271787000美元，贷款总额为276112000美元[69] - 截至2022年12月31日，通过评级的贷款为292231000美元，特别关注类贷款为877000美元，次级贷款为7511000美元[73] - 截至2022年6月30日，通过评级的贷款为267768000美元，特别关注类贷款为896000美元，次级贷款为7448000美元[74] - 截至2022年12月31日和6月30日，购买信贷受损贷款的购买信贷折扣均为88000美元，账面价值分别为375000美元和400000美元[75] - 截至2022年12月31日和6月30日，可 accretable yield 期初余额分别为339000美元和390000美元，收入 accretion 分别为 - 23000美元和 - 51000美元，期末余额分别为316000美元和339000美元[75] - 2022年12月31日止六个月，贷款平均余额290100000美元，利息5539000美元，收益率3.82%；2021年同期平均余额293644000美元，利息5677000美元，收益率3.87%[94] - 贷款利息收入增加15.2万美元，增幅5.5%，达290万美元，贷款平均余额增加820万美元，增幅2.8%，至2.976亿美元，平均收益率提高10个基点至3.89%[118] 证券业务线数据关键指标变化 - 2022年12月31日和6月30日，可供出售的机构住宅抵押贷款支持证券摊余成本分别为1399.6万美元和1047.7万美元，公允价值分别为1353.9万美元和1047.7万美元；持有至到期的机构住宅抵押贷款支持证券摊余成本分别为30.4万美元和33.9万美元，公允价值分别为28.9万美元和32.3万美元[37] - 2022年12月31日和6月30日，质押证券分别为650万美元和170万美元[37] - 截至2022年12月31日，机构抵押支持证券（住宅）公允价值为13539000美元，均为Level 2[80] - 截至2022年6月30日，机构抵押支持证券（住宅）公允价值为10477000美元，均为Level 2[80] - 抵押贷款支持证券利息收入增加11.2万美元，至11.5万美元，平均余额增加1360万美元，至1400万美元，平均利率提高63个基点至3.27%[118] 公司贷款政策相关 - 公司主要贷款活动是发放抵押贷款，对于自住物业，借款人可借到房产价值的97%（有私人抵押贷款保险）或90%（通过银行其他项目）；对于一至四户出租物业，最高贷款价值比为80%[48][49][50] - 公司发放的建设贷款期限一般少于一年，不超过评估价值的80%，建设阶段只支付利息[51] - 多户和非住宅房地产贷款期限一般为25年或更短，贷款金额不超过评估价值的80%[52] - 消费贷款中的房屋净值贷款一般不超过房产估计价值的80%，符合条件的借款人可贷至90%[53] - 储蓄存款担保贷款可贷至存款人储蓄账户余额的90%[53] 会计准则相关 - FASB于2016年6月发布ASU No. 2016 - 13，将用预期损失模型取代已发生损失模型来估计信贷损失，该标准对上市公司自2019年12月15日后的年度及中期生效，小报告公司推迟至2022年12月15日后开始的年度，即公司2023年7月1日开始的财年[32] - FASB于2022年3月发布ASU No. 2022 - 02，因公司未采用Update 2016 - 13的修订，该修订自2023年7月1日开始的财年生效[34] - 公司选择第三方软件提供商进行数据建模，预计在新标准生效的首个报告期开始时对贷款损失准备金进行一次性累计影响调整，但无法确定调整幅度和对合并财务报表的整体影响[33] 公司证券评估相关 - 公司评估处于未实现损失状态的证券无其他非暂时性减值迹象，未通过收益确认减值[38] 公司贷款分类相关 - 公司将贷款按借款人偿债能力等因素分为特别关注、次级、可疑和通过评级四类[70][71][72][73] 公司资产计量相关 - 受损贷款若依赖抵押品，按抵押品公允价值评估损失，常基于房地产评估，评估输入通常为Level 3[82] - 2022年12月31日和2022年6月30日，无按非经常性基础以抵押品公允价值计量的贷款[83] - 2022年和2021年12月31日止六个月或三个月期间，无其他不动产（OREO）减记，2022年12月31日和2022年6月30日期间，无按非经常性基础以公允价值减销售成本计量的OREO[85] - 2022年12月31日，现金及现金等价物账面价值和公允价值均为7654000美元，可供出售证券账面价值13539000美元、公允价值13539000美元等[89] - 2022年6月30日，现金及现金等价物账面价值和公允价值均为25823000美元，可供出售证券账面价值10477000美元、公允价值10477000美元等[89] 公司其他综合收益相关 - 2022年12月31日止六个月，其他综合收益期初余额为0，当期变动 - 343000美元，期末余额 - 343000美元；三个月期初余额 - 430000美元，当期变动87000美元，期末余额 - 343000美元[90] 公司净利息相关指标 - 2022年12月31日止六个月，净利息利差4880000美元，利率2.90%；净利息收益率3.06