股权与证券 - 待售普通股为7070万股，约占已发行和流通普通股的111%，约占非关联方已发行和流通普通股的4520%[8][13] - 公司可能发行的普通股数量最多为1725万股，全部行使认股权证最多可获约1.984亿美元现金[10] - 2023年9月28日，公司普通股收盘价为每股7.03美元，认股权证收盘价为每份0.35美元[10][12] - 私募认股权证最初发行数量为712万份，遗留持有人认股权证最初发行数量为178万份，行权价格均为每股11.50美元[8][10] - 业务合并完成时最初发行的普通股数量最多为5317.5万股，隐含股权对价价值为每股10美元[8] - 出售股东最多可出售70700000股普通股，公司最多可出售24370000股普通股[48] - 假设所有认股权证均被行使，截至2023年6月30日，流通在外的普通股将达到89111688股[48] - 公司共有62961688股普通股流通在外，向公司成员发行53175000股，公众股东持有1161688股，出售股东持有8625000股[155] - 激励计划预留3164991股普通股用于未来发行，注册后可在公开市场出售[160] - 经股东批准的2023年长期股权薪酬激励计划下，可供未来发行的证券数量为3090000[178] 业绩数据 - LMA 2023年上半年总收入为21584974美元，2022年为18276299美元[41] - LMA 2023年上半年总营收成本为1462950美元，2022年为2086075美元[41] - LMA 2023年上半年毛利润为20122024美元，2022年为16190224美元[41] - LMA 2023年6月30日总资产为277334437美元，2022年为22933083美元[42] - LMA 2023年6月30日总负债为116835522美元，2022年为10626292美元[42] - LMA 2023年6月30日总成员权益为160498915美元，2022年为12306791美元[42] - 2023年上半年总收入为13184676美元，2022年同期为13014664美元[45] - 2022年总运营成本为16561005美元，2021年为14205341美元[45] - 截至2023年6月30日，总资产为3666138美元，2022年同期为3215812美元[46] - 2022年12月31日止年度，ERES和LMA合并后预计收入6.7648亿美元，成本2.0538亿美元，毛利4.711亿美元[198] - 2022年12月31日止年度，ERES和LMA合并后预计运营亏损474.3万美元，净亏损1359.1万美元[198] - Abacus Life, Inc.历史收入为2.1585亿美元，成本为146.3万美元，毛利为2012.2万美元[196] - Abacus Life, Inc.历史运营亏损为1525.3万美元，净收入为158.1万美元[196] - LMA历史收入为4.4713亿美元，成本为624.5万美元，毛利为3846.8万美元[198] - LMA历史运营收入为3366.5万美元，净收入为3238.7万美元[198] - 基本和摊薄加权平均流通股，A类普通股为5043.8921万股[196,198] - A类普通股基本和摊薄每股净亏损为0.27美元[198] 业务与运营 - 公司于2023年6月30日完成业务合并及相关交易，名称从East Resources Acquisition Company变更为Abacus Life, Inc [20][33] - 公司已购买超29亿美元保单价值并帮助数千客户最大化保单价值[37] - 公司目前在49个州获得许可并运营[96] 风险因素 - 公司对某些人寿保险单的估值与实际到期日相关，错误估值可能对业务产生重大不利影响[56] - 公司可能无法准确预测预期寿命，预期寿命变化可能导致人寿理赔保单回报降低[56] - 公司保单收购受符合条件和购买参数的人寿保险单市场供应限制，无法获得足够数量优质保单可能影响业务[56] - 公司可能面临来自寿险公司、经纪人和投资基金的竞争加剧，对业务产生不利影响[56] - 人寿理赔行业存在负面公众认知和政治反对，可能影响公司投资价值和流动性[56] 信贷安排 - Owl Rock信贷安排初始定期贷款本金总额为2500万美元，延迟提取定期贷款本金总额为2500万美元[127] - SPV投资安排初始信贷额度为1500万美元，购买保险政策票据为1000万美元，延迟提取信贷额度为2500万美元[134] 其他 - 公司作为新兴成长公司，符合降低的上市公司报告要求，可享受部分披露要求豁免，将于最早满足特定条件时不再符合该身份[13][161][164] - 公司管理团队经营上市公司经验有限，此前未及时提交2022年和2023年部分财报[165][166]

Table of Contents As filed with the Securities and Exchange Commission on September 29, 2023. Registration No. 333-274553 UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 AMENDMENT No. 1 TO FORM S-1 REGISTRATION STATEMENT UNDER THE SECURITIES ACT OF 1933 Abacus Life, Inc. (Exact Name of Registrant as Specified in Its Charter) (State or Other Jurisdiction of Incorporation or Organization) Delaware 6282 85-1210472 (Primary Standard Industrial Classification Code Number) 2101 Park Center ...

Washington, D.C. 20549 FORM S-1 Table of Contents As filed with the Securities and Exchange Commission on September 15, 2023. Registration No. 333- UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION REGISTRATION STATEMENT UNDER THE SECURITIES ACT OF 1933 Abacus Life, Inc. (Exact Name of Registrant as Specified in Its Charter) (State or Other Jurisdiction of Incorporation or Organization) Delaware 6282 85-1210472 (Primary Standard Industrial Classification Code Number) 2101 Park Center Drive, Suite 170 Orlando ...

Table of Contents As filed with the Securities and Exchange Commission on September 15, 2023. (Exact Name of Registrant as Specified in Its Charter) (State or Other Jurisdiction of Incorporation or Organization) Registration No. 333-273411 UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 AMENDMENT 1 TO FORM S-1 REGISTRATION STATEMENT UNDER THE SECURITIES ACT OF 1933 Abacus Life, Inc. Delaware 6282 85-1210472 (Primary Standard Industrial Classification Code Number) 2101 Park Center Dri ...

Table of Contents UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 FORM 10-Q (Mark One) x QUARTERLY REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the quarterly period ended June 30, 2023 OR o TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the transition period from _____ to _____ Commission file number 001-39403 Abacus Life, Inc. (Exact name of registrant as specified in its charter) Delaware 85-1210472 ...

Table of Contents As filed with the Securities and Exchange Commission on July 25, 2023. Registration No. 333- UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 FORM S-1 REGISTRATION STATEMENT UNDER THE SECURITIES ACT OF 1933 Abacus Life, Inc. (Exact Name of Registrant as Specified in Its Charter) (State or Other Jurisdiction of Incorporation or Organization) Delaware 6282 85-1210472 (Primary Standard Industrial (I.R.S. Employer Identification No.) Classification Code Number) 2101 Park ...

UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 FORM 10-Q (Mark One) ☒ QUARTERLY REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the quarterly period ended March 31, 2023 ☐ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the transition period from to Commission File No. 001-39403 East Resources Acquisition Company (Exact name of registrant as specified in its charter) (State or other jurisdiction of incorp ...

UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 FORM 10-K (Mark One) ☒ ANNUAL REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the fiscal year ended December 31, 2022 OR ☐ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 FOR THE TRANSITION PERIOD FROM TO Commission File Number 001-39403 East Resources Acquisition Company (Exact name of Registrant as specified in its Charter) | Delaware | 85-1210472 | | --- | --- ...