公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年12月31日，公司总资产为1.6426448亿美元，较2023年6月30日的1.58255607亿美元增长3.8%[6] - 截至2023年12月31日，公司总负债为1515.1939万美元，较2023年6月30日的2044.7001万美元下降25.9%[6] - 截至2023年12月31日，公司股东权益为1.49112541亿美元，较2023年6月30日的1.37808606亿美元增长8.2%[6] - 2023年下半年总营收为2694.7183万美元，较2022年下半年的3887.6968万美元下降30.7%[8] - 2023年下半年净亏损为519.3493万美元，较2022年下半年的331.6128万美元亏损扩大56.6%[8] - 2023年下半年毛利润为657.5189万美元，较2022年下半年的1113.8086万美元下降40.9%[8] - 2023年下半年运营亏损为431.1584万美元，较2022年下半年的56.2094万美元亏损扩大667.0%[8] - 2023年下半年基本和摊薄后每股净亏损为1.97美元，2022年下半年为26.57美元[8] - 2023年下半年加权平均流通普通股数量为263.4729万股，2022年下半年为12.4799万股[8] - 2023年下半年其他综合亏损为450.5504万美元，较2022年下半年的544.7621万美元亏损收窄17.3%[8] - 2023年和2022年截至12月31日的六个月，净亏损分别为519.3493万美元和331.6128万美元[20] - 2023年和2022年截至12月31日的六个月，经营活动提供的净现金分别为138.1424万美元和380.5834万美元[20] - 2023年和2022年截至12月31日的六个月，投资活动使用的净现金分别为1068.816万美元和346.8043万美元[20] - 2023年和2022年截至12月31日的六个月，融资活动提供的净现金分别为1182.2082万美元和916.7098万美元[20] - 2023年和2022年截至12月31日的六个月，现金及现金等价物净增加额分别为251.5346万美元和950.4889万美元[20] - 2023年和2022年截至12月31日的六个月，期末现金及现金等价物分别为7432.5312万美元和6247.0005万美元[20] - 2023年和2022年截至12月31日的六个月，公司分别收到政府补贴0美元和43,616美元[91] - 2023年截至12月31日的六个月，潜在摊薄普通股为55股，2022年同期为0股[96] 公司股权与收购相关情况 - 2021年8月10日，公司子公司以46.6888万美元收购福建幸福一家家庭服务有限公司剩余33%股权[27] - 2021年10月27日，公司可变利益实体结构解散[26] - 公司对E-Home Household Service Holdings Limited等多家子公司持股比例多为100%，对Yaxing Human Resource Management (Pingtan)Co., Ltd.持股51%，对Zhongrun (Fujian) Pharmaceutical Co., Ltd.持股75%[36] - 2022年7月8日，公司按股权转移协议发行28,041,992股普通股，公允价值为8,496,724美元；2022年12月20日，发行4,660,129股普通股，总公允价值为2,853,596美元[137] - 2022年7月30日，公司董事会批准以14,438,584股普通股收购创盈及其子公司100%股权，价值约559万美元，每股发行价为0.39美元[139] - 截至2023年6月30日的年度，公司完成多项业务合并，总收购对价为17,374,118美元，其中8,846,867美元分配至商誉[121] - 2023年12月31日和2023年6月30日两次收购中，股权工具分别为11,350,319美元和5,593,049美元，总对价分别为11,781,069美元和5,593,049美元[123][124] - 两次收购中，可辨认净资产总额分别为8,624,393美元和2,058,956美元，商誉分别为5,312,774美元和3,534,093美元，减值损失分别为5,312,774美元和3,534,093美元[123][124] 公司会计政策与准则相关 - 建筑物及改良的固定资产预计使用寿命为20年，办公和电子设备为3 - 5年，机动车为4 - 10年，机器为5 - 10年[49] - 软件、养老服务应用程序、版权、商标和客户关系等无形资产按直线法在5至10年的预计经济使用寿命内摊销[51] - 公司按ASC 350 - 20对商誉进行定性和定量评估[54] - 公司短期借款初始按公允价值（扣除交易成本）确认，后续按摊余成本计量[58] - 公司自首个列报期间开始采用ASC 842，该标准对公司财务状况有重大影响，对经营成果和现金流无重大影响[61] - 公司于2018年1月1日起采用ASC 606准则，采用修改追溯法，对合并财务报表无重大影响[74] - 公司认为认股权证应归类为权益工具，按公允价值记录，后续无需重新计量[66] - 公司未在报告期内发行的可转换票据中识别出衍生工具[68] - 公司认为其金融资产和负债的账面价值近似于公允价值，因其短期或即时性质[73] - ASU 2021 - 08于2024年3月31日财年及其中期报告期对公司生效，预计无重大影响[115] - ASU 2022 - 03于2025年3月31日财年及其中期报告期对公司生效，预计无重大影响[116] - ASU 2023 - 07于2023年12月15日后开始的财年及2024年12月15日后开始财年的中期报告期生效，预计无重大影响[117] - ASU 2023 - 09于2024年12月15日后开始的年度报告期对公众公司生效，公司预计无重大影响[118] 公司各业务线收入确认相关 - 公司主要从安装与维护服务、家政服务、老年护理服务、家电配件销售、电子手表销售、药品销售和教育咨询服务中获取收入[75,84,89] - 安装与维护服务收入在服务转移给客户时确认，家政服务收入在服务完成时确认[77,80] - 老年护理服务收入分为电子手表销售收入和服务收入，前者在客户收到手表时确认，后者在服务期内确认[81] - 药品销售收入在产品控制权转移给客户时确认，通常在交付时[88] - 教育咨询服务收入在服务完成时确认[89] - 公司有五个业务板块，分别是安装与维护、家政服务、老年护理服务、药品销售和教育咨询服务，老年护理服务于2019年8月开始创收，药品销售和教育咨询服务板块于2023年7月通过业务合并获得[104] 公司资产与负债具体项目变化 - 截至2023年12月31日和2023年6月30日，公司应收账款坏账准备均为零美元[43] - 截至2023年12月31日和2023年6月30日，公司预付供应商款项减值准备均为零美元[44] - 截至2023年12月31日和2023年6月30日，公司预付款项、押金和其他流动资产减值准备均为零美元[45] - 2023年和2022年截至12月31日的六个月，公司存货未计提减值准备[46] - 截至2023年12月31日和2023年6月30日，公司记录的客户预付款分别为1,532,624美元和2,123,540美元[76] - 2023年12月31日和2023年6月30日，人民币计价的现金及现金等价物分别为74,304,547美元和71,240,361美元[108] - 截至2023年12月31日和2023年6月30日，应收账款分别为697,359美元和1,018,691美元，截至2024年4月30日，公司已收回84,600美元，占2023年12月31日总余额的12%[127] - 截至2023年12月31日和2023年6月30日，预付款项、应收款项和其他流动资产分别为2,164,434美元和6,217,196美元[129] - 截至2023年12月31日和2023年6月30日，物业、厂房及设备净值分别为4,626,725美元和4,812,524美元，2023年和2022年六个月折旧费用分别为219,759美元和613,247美元[134] - 截至2023年12月31日和2023年6月30日，无形资产净值分别为13,942美元和31,332美元，2023年和2022年六个月摊销费用分别为17,872美元和716,974美元[137][141] - 2023年和2022年六个月，公司分别现金购买物业、厂房及设备0美元和885,343美元[135] - 2023年六个月，公司核销办公及电子设备和机器61,423美元，计入其他收入净额的物业、厂房及设备核销额为60,910美元[135] - 截至2023年12月31日，运营租赁使用权资产净额为5446285美元，较6月30日的5634302美元减少338846美元[144] - 截至2023年12月31日，融资租赁使用权资产净额为0，较6月30日的871876美元减少882069美元[149] - 截至2023年12月31日，长期存款和其他非流动资产为60768022美元，较6月30日的62874337美元减少2106315美元[150] - 截至2023年12月31日，应付账款和应计费用为5324345美元，较6月30日的7290320美元减少1965975美元[151] - 截至2023年12月31日，客户预付款为1532624美元，较6月30日的2123540美元减少590916美元[154] - 截至2023年12月31日，运营租赁负债为1896477美元，较6月30日的1952746美元减少56269美元[156] - 截至2023年6月30日，融资性租赁负债中公司车辆为168878美元，未确认融资费用为171401美元，总计340279美元；截至2023年12月31日为0美元[165] 公司租赁相关情况 - 2023年下半年，运营租赁使用权资产摊销额为304163美元，租赁负债利息为34683美元[146] - 2023年下半年和2022年下半年，运营租赁成本分别为338846美元和234404美元[159] - 2023年下半年和2022年下半年，短期运营租赁费用分别为3990311美元和1284118美元[159] - 别墅、基站塔和仓库运营租赁的折现率分别为4.12%、3.14%和4.45%，运营租赁加权平均折现率为3.79%[158] - 运营租赁方面，别墅、基站塔楼、仓库的折现率分别为4.12%、3.14%、4.45%，未折现现金流量总计2390797美元，运营租赁负债总计1952746美元[163] - 2023年12月31日和2022年12月31日止六个月，财务租赁使用权资产摊销费用分别为0美元和85608美元，财务租赁利息费用分别为0美元和9709美元[167] 公司可转换票据相关情况 - 2021年可转换票据原始本金为5275000美元，包括250000美元原始发行折扣和25000美元投资者法律及其他交易成本，年利率8% [170][171] - 2021年可转换票据发行时，公司支付给JSC的现金费用为发行所得总额的6.5%，并向其或其指定人发行最多157934股普通股的认股权证，行权价为每股2美元[173] - 2021年可转换票据权益部分和认股权证账面价值为1304565美元，债务发行成本为667920美元，分别分配至负债和权益部分[175] - 2021 - 2023年，公司分别发行公允价值为200000美元、3520000美元、1680679美元的普通股用于部分结算2021年可转换票据本金和利息，该票据于2023年11月10日全额偿还和转换[175] - 2022年可转换票据原始本金为3170000美元，包括150000美元原始发行折扣和20000美元投资者法律及其他交易成本，年利率8% [176] - 2022年可转换票据发行时，公司支付给JSC的现金费用为发行所得总额的6.5%，并向其或其指定人发行最多386585股普通股的认股权证，行权价为每股0.49美元[176] - 2022年可转换票据权益部分和认股权证账面价值为816765美元[177] - 2022年原始可转换票据债务发行成本426,0

文章核心观点 公司公布2023年下半年财报，虽受经济和行业影响但营收稳定，未来通过业务调整和新技术应用有望提升盈利能力 [1][2][3] 财务亮点 - 2023年下半年总营收2695万美元 [2] - 整体毛利率达24.4%，因品牌推广和广告支出增加净利润下降 [2] - 截至2023年12月31日净资产1.4911亿美元 [2] - 公共清洁业务增加，签署多项知名物业和公共场所清洁合同，重组养老和电气维护业务 [2] 近期发展 - 公司对未来提升盈利能力有信心，基本面良好且业务模式已重组 [3] - 新增高铁站和政府大楼清洁合同，实施公共场所清洁服务战略计划 [3] - 引入AI智能客服并试点使用AI家政机器人解决客服问题，预计2024年业务表现良好并贡献盈利 [3] 公司概况 - 2014年成立，是在纳斯达克上市的中国福州家政服务公司 [4] - 通过网站和微信平台提供综合家政服务，包括家电及智能家居安装维护、家政保姆等服务、互联网养老及居家养老、公共场所清洁 [4] - 形成针对个人和企业客户的两大主营业务和两大辅助业务，拥有两家重要子公司 [5] - ToC业务聚焦保姆等服务及家庭综合服务，已与元宇宙技术结合；ToB业务聚焦公共清洁和清洁机器人设备 [5] - 两家子公司分别为整合医药业务的中润制药和提供企业培训及咨询的创英商学院 [5] - 秉持“用心解决客户每一个问题”的经营理念和“用心做好每一件事”的行为准则，目标是成为家政服务行业标杆 [6]

E-Home智能家庭客服上线 - E-Home宣布首个AI智能家庭客服正式上线，可实现无人直播、低成本、24小时在线等功能[1] - AI智能客服可用于增强销售、提升品牌声誉、增加粉丝数量，并实现直播的常态化和稳定开放[2] - AI智能家庭客服上线有助于企业更好地了解客户需求，并提供相应服务，同时可逐步取代人工客服，推动AI家政客服在其他行业的发展[4] Ehome平台拓展 - Ehome微信小程序平台将扩展为家政课程特许经营SAAS平台，快速启动抖音团购，引入多款性价比高的服务产品[3]

文章核心观点 E-Home与Touch（福建）数字科技公司达成战略合作，借助AI技术推动家政及相关服务行业发展，助力公司在国内服务行业取得更好成绩并进入新领域 [1][2] 合作信息 - E-Home与Touch（福建）数字科技公司签署战略合作协议，合作领域包括企业级非结构化数据资产安全云存储、基于企业级知识库训练的企业AI大脑、AI家政智能客服、AI家政智能机器人以及企业数字化转型产品和服务 [1] E-Home公司情况 - E-Home成立于2014年，是一家在纳斯达克上市的家政服务公司，通过网站和微信平台“e-home”提供综合家政服务，包括家电和智能家居安装维护、家政保姆月嫂及清洁服务、互联网养老与居家养老、公共场所清洁 [3] - 公司形成针对个人消费者（ToC）和企业客户（ToB）的两大主要服务和两大辅助服务，拥有两家重要子公司 ToC业务聚焦保姆、月嫂、居家养老和清洁等，已与元宇宙技术结合；ToB业务专注公共清洁和清洁机器人设备 两家子公司分别为中润制药和创英商学院 [4] - 公司秉持“用心解决客户每一个问题”的经营理念和“用心做好每一件事”的行为准则，目标是成为家政服务行业的标杆 [5] Touch（福建）数字科技公司情况 - 公司成立于2019年5月，是国家高新技术企业，坚持“为一棵树而生”的低碳经营理念，主要致力于企业数据AI治理、数据要素应用、数据合规和数据资产安全存储，以及企业数字化转型和升级服务 [6]

文章核心观点 公司股东批准股份合并决议，以符合纳斯达克规则，2月14日将按合并后基础交易，公司是提供综合家政服务的企业，有ToC和ToB业务及辅助服务 [1][2][4] 股份合并相关 - 2024年2月6日公司股东大会批准股份合并决议，将五股面值0.2美元的已发行和未发行普通股合并为一股面值1美元的股份，主要为符合纳斯达克最低出价规则 [1] - 公司普通股2月14日起在纳斯达克按合并后基础以“EJH”交易，合并后新CUSIP编号为G2952X138 [2] - 股东每持有五股合并前普通股将获得一股合并后普通股，合并后股东持股比例和投票权基本不变，普通股持有人权利基本不受影响 [2] - 合并不发行零碎股份，零碎股份将四舍五入为整数股，以电子形式持股的股东无需采取行动，合并效果将自动反映在经纪账户 [2] 公司业务相关 - 公司2014年成立，是在纳斯达克上市的家政服务公司，通过网站和微信平台“e - home”提供综合家政服务 [3] - 服务包括家电和智能家居安装维护、家政保姆等服务、互联网养老和居家养老、医院护理、保姆配送平台 [3] - 公司形成ToC和ToB两大主要服务及四项辅助服务，ToC业务聚焦保姆等服务并结合元宇宙技术，ToB业务聚焦公共清洁和清洁机器人设备 [4] - 四项辅助服务包括元宇宙技术对接应用、医药和保健食品销售、保姆和护理人员培训、人力资源灵活就业 [4] 公司理念相关 - 公司是家庭生活综合服务现代企业，秉持“用心解决客户每一个问题”经营理念和“用心做好每一件事”行为准则，目标是树立家政服务行业标杆 [5]

公司并购 - E-Home Household Services Holdings Limited宣布其子公司Zhongrun（福建）制药有限公司拟收购NBL（新西兰）有限公司[1] - E-Home Household Services Holdings Limited董事长兼首席执行官谢文山先生表示，Zhongrun（福建）制药有限公司拟收购NBL（新西兰）有限公司是从服务向医疗制药行业的研发+生产+服务转型以及Zhongrun（福建）制药有限公司拓展国际市场的结果。这一并购将有助于Zhongrun（福建）制药有限公司完成研发+生产+服务+市场+绩效[4] 公司资产 - NBL（新西兰）有限公司拥有先进的全自动生产线和三个主要生产车间，主要生产鱼油、维生素、抗衰老等保健药品的粉剂和软胶囊[2] - 为了满足不同生产车间的洁净要求，并确保特殊生产工艺的低温低湿要求，所有车间均符合国际ISO、新西兰GMP、GB以及GMP 10万级洁净车间的无尘标准，工厂总面积超过5000平方米，净化车间面积超过2200平方米[3]

公司业务 - E-Home Household Services Holdings Limited宣布与Shibang Taihe Property和Jinhui Property签署了新的社区清洁和护理合同，涉及福建省近20个项目，价值超过4000万元人民币[1] - 公司成立于2014年，是一家总部位于中国福州的纳斯达克上市家庭服务公司，提供集成家庭服务，包括家电和智能家居的安装和维护，家政、保姆、月嫂和清洁服务，互联网养老服务等[1] - 公司已形成面向个人消费者和商业客户的两大主要服务和四项辅助服务，主要业务包括家政、保姆、家庭养老护理和清洁，以及公共清洁和清洁机器人设备[2]

公司运营风险 - E-Home是一家在开曼群岛注册的控股公司，主要在中国大陆经营业务，通过其子公司产生收入[13] - 中国政府可能对E-Home的业务进行监管和干预，可能会对公司的价值和证券价值造成重大影响[15] - 中国法律体系带来的风险和不确定性可能对公司运营和普通股价值造成重大不利影响[21] - 公司在中国经营主要通过子公司进行，目前没有子公司需要获得额外许可证或许可证[23] - 公司的股息分配将受到中国企业应付的10%的预扣税的影响[33] - E-Home的中国子公司分红和其他分配可能受到中国政府资本管制措施的审查[36] - 公司依赖外部服务提供商提供几乎所有客户现场服务[81] - 公司面临激烈竞争，需要成功竞争现有和新竞争对手[82] - 公司在家电和家政服务行业面临激烈竞争，需要维持管理和关键人员的连续性，提高品牌知名度和声誉，以及扩大服务提供商网络和推荐[83] - 公司在家庭和商业服务行业竞争激烈，许多竞争对手拥有更多资源，可能导致客户满意度降低、需求减少或市场份额减少[85] - 公司的增长取决于中国经济增长，需要扩展服务范围、拓展客户群、成功应对竞争挑战、保持和发展与战略合作伙伴的关系等[87] - 公司可能无法有效管理增长和扩张，实施业务战略，可能对业务和运营结果产生重大不利影响[86] - 公司的扩张到新服务、技术和地理区域可能面临新挑战和更多竞争风险[93] - 公司的在线平台功能和功能的任何变化、中断或不连续可能会对收入产生负面影响[104] - 公司的网络性能和服务水平可能会受到各种事件的干扰，可能导致服务中断或服务水平下降[105] - 公司依赖商标和商业秘密法律保护知识产权，未经授权使用可能损害竞争优势和业务[108] - 信息系统中断可能影响未来运营并对业务和运营结果产生不利影响[109] - 无法成功管理信息系统和备份系统可能对业务和运营结果产生不利影响[110] - 接受各种支付方式可能使公司面临第三方支付处理相关风险[111] - 需要额外资本，发行其他股权证券可能导致股东权益进一步稀释[112] - 预计现金和未来经营现金流应足以满足未来现金需求，但可能需要额外现金资源[113] - 销售额外股权和债务可能导致股东权益进一步稀释和增加债务服务义务[114] - 市场增长预测可能不准确，公司未必以相似速度增长[115] - 公司业务可能受到新冠疫情爆发的不利影响，包括业务中断和财务影响[117] - 中国劳动力成本增加可能对业务和运营结果产生不利影响[119] 法律法规风险 - 2023年2月17日，中国证监会发布了《国内企业境外证券发行和上市试行管理办法》，要求中国国内企业在特定情况下完成与证监会的备案和报告[18] - 中国国内企业在完成境外上市后，若发生重大事件，需在3个工作日内向证监会提交报告，违规可能导致行政处罚[19] - 根据《持有外国公司问责法》，如果审计师连续三年无法接受PCAOB的完全检查，公司的证券将被禁止交易[22] - 根据中国内地与香港特别行政区之间的税收协定，中国企业向香港企业支付股息的预扣税率可能降至5%[34] - 公司可能需要根据网络数据安全法规进行网络安全审查，但具体解释和实施仍存在不确定性[148] - 公司认为自己不符合网络数据安全法规中的在线平台运营商定义，但对于法规的解释和实施仍存在不确定性[149] - 2006年8月8日，中国六家监管机构联合发布了《外国投资者并购境内企业规定》，即M&A规定[151] - 外国投资者在中国进行并购活动将更加耗时和复杂，需提前通知商务部或获得商务部批准[152] - 根据中国《反垄断法》和《企业集中申报门槛规定》，企业集中必须提前通知反垄断执法机构[153] - 中国外汇管理局发布了关于境内居民离岸投资和融资的相关问题的通知，要求境内居民注册特殊目的车辆[157] - 美国政府对与中国有关联的公司采取行动，可能影响公司在美国筹资[138] - 公司业务受到隐私和数据保护法律法规的影响，可能需要承担巨额费用并影响业务[140] - 中国新的数据安全法规规定数据处理活动必须基于“数据分类和分级保护体系”，违规者将面临高额罚款和业务暂停等处罚[141] - 中国网络数据安全法规要求关键信息基础设施运营商在中国境内存储个人信息和重要数据，未通过网络产品和服务的网络安全审查可能导致高额罚款[142] - 中国国家安全法扩大了数据处理运营商的网络安全审查范围，要求拥有超过100万用户个人信息的数据处理运营商在境外上市前进行网络安全审查[143] - 中国个人信息保护法规定对于处理个人信息的实体，如未能符合规定可能面临高额罚款和暂停相关活动等处罚[145] 财务风险 - 公司通过发行可转换票据和证券购买协议等方式筹集资金，用于业务运营和其他支出[27] - E-Home作为控股公司，可能依赖其中国子公司的股息和其他股权分配来满足其现金和融资需求[28

收入和利润（同比环比） - 公司2022年6个月总收入为3887.7万美元，较2021年同期的3407.9万美元增长14.1%[8] - 公司2022年6个月净亏损为331.6万美元，较2021年同期的60.6万美元亏损扩大447.2%[8] - 公司2022年6个月基本和稀释每股亏损为5.31美元，2021年同期为3.61美元[8] - 公司2022年六个月期间净亏损为3,316,128美元[15] 成本和费用（同比环比） - 公司2022年6个月销售和市场费用为834万美元，较2021年同期的435.8万美元增长91.4%[8] - 公司2022年六个月期间折旧和摊销费用合计为1,330,221美元[15] - 公司2022年六个月期间利息支出为375,847美元[15] - 公司2022年六个月期间递延所得税收益为233,797美元[15] - 2022年下半年折旧费用为613,247美元，较2021年同期的34,814美元大幅增加[130] - 2022年下半年无形资产摊销费用为716,974美元，较2021年同期的5,597美元显著增长[138] - 2022年下半年经营租赁成本为234,404美元，短期经营租赁费用为1,284,118美元[159] - 2022年12月31日的融资租赁利息支出为9,709美元，较2021年同期的12,059美元有所下降[168] 现金及现金等价物 - 公司2022年12月31日现金及现金等价物为6247万美元，较2022年6月30日的5484.2万美元增长13.9%[5] - 公司2022年12月31日现金及现金等价物期末余额为62,470,005美元[15] - 人民币兑美元汇率波动风险：截至2022年12月31日和2022年6月30日，人民币计价的现金及现金等价物分别为62,458,602美元和53,946,205美元[100] 经营活动现金流 - 公司2022年六个月期间经营活动产生的净现金流入为3,805,834美元[15] - 公司2022年六个月期间投资活动净现金流出为3,468,043美元[15] - 公司2022年六个月期间融资活动净现金流入为9,167,098美元[15] 应收账款 - 公司2022年12月31日应收账款为209.9万美元，较2022年6月30日的87.8万美元增长139.1%[5] - 截至2022年12月31日和2022年6月30日，公司确定所有应收账款均可收回，坏账准备均为0美元[35] - 应收账款净额从2022年6月30日的877,931美元增长至2022年12月31日的2,099,251美元，增幅达139%[119] 商誉及无形资产 - 公司2022年12月31日商誉为1122.3万美元，2022年6月30日无商誉[5] - 无形资产中客户关系价值为7,748,590美元，版权和商标价值为242,556美元[133] - 公司总可识别净资产为2,058,956美元，商誉为3,534,093美元[115] - 公司采用直线法对无形资产进行摊销，软件、养老服务应用程序、版权、商标和客户关系的摊销期为5至10年[45] - 截至2022年12月31日，公司通过定性评估认为商誉的公允价值不低于其账面价值，无需进一步减值测试[48] - 公司2023年至2027年的摊销费用预计为每年1,465,813美元，之后年份为11,337美元，总计7,330,138美元[139] 业务合并及收购 - 公司2022年12月31日止六个月完成多项业务合并，总收购对价合计19,948,542美元，其中11,223,456美元分配至商誉[111] - 收购Zhongrun 75%股权的总对价为2,574,424美元，其中2,000,091美元通过发行普通股支付，574,333美元为现金[110] - 收购Youyou 60%股权确认的可辨认净资产公允价值为329,725美元，非控制权益公允价值131,890美元，商誉2,376,589美元[110] - 收购Chuangying 100%股权中，可辨认无形资产（客户关系）公允价值6,321,792美元，递延税负债(1,580,448)美元[113] - 公司通过发行股票收购Zhongrun 75%股权，交易总价值约11,350,320美元[133] - 公司计划以约559万美元收购Chuangying 100%股权，对价全部以股票支付[136] - 2022年下半年公司完成多项业务合并，总收购对价19,374,209美元，其中11,223,456美元计入商誉[148] 租赁及融资活动 - 公司采用ASC 842会计准则，对超过12个月的租赁确认使用权资产和租赁负债，该准则对财务状况产生重大影响[55] - 截至2022年12月31日，公司经营租赁使用权资产净值为6,150,306美元，较2022年6月30日增加241,069美元[141] - 公司于2021年7月支付2,319,791美元（1500万人民币）获得74英亩农地使用权，租期12.5年[141] - 2022年12月31日经营租赁负债为2,121,053美元，加权平均剩余租期16年，加权平均折现率4.06%[157][158] - 经营租赁付款的未折现现金流总额为2,618,326美元，与折现现金流的差额为497,273美元[164] - 经营租赁负债的折现率分别为：别墅4.1239%，基站塔3.1365%，仓库3.9%[164] - 公司车辆融资租赁负债总额为426,095美元，其中长期部分为366,359美元，当期部分为59,736美元[167][168] - 融资租赁负债的未折现现金流总额为495,531美元，与折现现金流的差额为69,436美元[172] - 公司车辆融资租赁的年利率为4.9%，到期日为2027年12月31日[168] 可转换票据及认股权证 - 公司于2021年12月发行了本金5,275,000美元的可转换票据，年利率8%，包含250,000美元的原始发行折扣[173] - 可转换票据2021的权益部分价值为1,092,460美元，认股权证价值为212,105美元[180] - 公司于2022年5月发行了本金3,170,000美元的可转换票据2022，年利率8%，包含150,000美元的原始发行折扣[182] - 可转换票据2021的发行成本总额为667,920美元，其中392,920美元为佣金[181] - 2022年可转换票据的权益部分和认股权证价值分别为683,393美元和133,372美元，总计816,765美元[188] - 2022年可转换票据的负债部分净账面价值为2,286,153美元，未摊销发行成本为883,847美元[190] - 2021年和2022年可转换票据的负债部分净账面价值总计为4,628,249美元，未摊销发行成本为1,167,899美元[190] - 2021年和2022年可转换票据的权益部分净账面价值总计为1,472,987美元，未摊销发行成本为302,866美元[191] - 2021年和2022年可转换票据的摊销发行成本、债务折扣和利息成本总计为995,753美元[192] - 2021年和2022年可转换票据的有效利率分别为33.10%和34.51%[192] - 公司发行了544,529份认股权证，平均行权价格在0.49美元至2美元之间[196] - 2021年认股权证使用Black-Scholes模型估值，波动率为117%，无风险利率为2.04%[196] - 2022年认股权证使用Black-Scholes模型估值，波动率为129%，无风险利率为0.27%[196] 其他财务数据 - 公司2022年12月31日总资产为1.103亿美元，较2022年6月30日的8049.2万美元增长37.1%[5] - 公司2022年12月31日股东权益为8845.9万美元，较2022年6月30日的6452.9万美元增长37.1%[5] - 公司2022年12月31日短期借款为140.7万美元，2022年6月30日无短期借款[5] - 公司2022年12月31日总资产为88,459,376美元[12] - 预付账款及其他流动资产从2022年6月30日的11,265,410美元下降至2022年12月31日的1,609,293美元，主要由于潜在收购存款减少[120] - 贷款应收款从2022年6月30日的0美元增至2022年12月31日的5,181,680美元，包括向Jianping Guo和Yuwin Group Limited提供的短期无息贷款[128] - 物业、厂房及设备净值从2022年6月30日的4,595,104美元增至2022年12月31日的5,256,814美元，主要由于建筑物及改善支出增加[130] - 2022年12月31日，公司长期存款及其他非流动资产为3,046,462美元，较2022年6月30日的372,501美元大幅增加[147] - 截至2022年12月31日，应付账款及应计费用总额为9,270,526美元，较2022年6月30日的4,598,076美元显著增加[151] - 2022年12月31日客户预付款为2,213,847美元，其中老年护理服务预付款1,950,352美元[155] - 公司在2022年六个月期间获得政府补贴43,616美元，而2021年同期为0美元[84] - 公司于2021年9月将福州福茂的持股从67%降至20%，投资金额为600万人民币（约861,500美元），并于2022年12月以成本价转让该股权[140] 收入来源及确认 - 收入主要来自安装维护、家政服务、老年护理服务、药品销售和教育咨询服务[69] - 老年护理服务收入分为电子手表销售收入和服务收入，分别在不同时点确认[75] - 公司采用ASC 606收入确认标准，对财务报表未产生重大影响[68] - 公司作为主要责任人确认收入，按总额法记录[74][75][79] 汇率风险 - 2022年12月31日和2021年12月31日的年终汇率分别为1美元=6.9646人民币和1美元=6.3757人民币[89] - 人民币兑美元汇率波动风险：截至2022年12月31日和2022年6月30日，人民币计价的现金及现金等价物分别为62,458,602美元和53,946,205美元[100] 会计准则及政策 - 公司采用FASB ASU 2016-13信用损失准则，自2022年7月1日起实施，对合并财务报表无重大影响[105] - 公司计划于2024年7月1日采用ASU 2020-06可转换工具会计准则，预计不会对合并财务报表产生重大影响[106] - 业务合并估值采用收益法、市场法和成本法，关键参数包括折现率、终端现金流预测及行业可比公司倍数[112] - 公司采用三级公允价值层次结构来计量金融工具的公允价值[65][66] - 短期金融资产和负债的账面价值近似于公允价值[67] - 公司在开曼群岛注册，无需缴纳所得税或资本利得税[198]

融资与股权交易 - 公司2021年5月完成IPO，获得净收益约2166万美元，2021年12月发行本金527.5万美元可转换票据，2022年5月发行本金317万美元无担保可转换票据[24] - 2022年6月14日公司子公司以300万元人民币现金和28041992股普通股收购中润55%股权[33] - 2022年9月23日公司股东批准20股合1股，授权股本从5.1万美元增至102万美元[34] - 2021年公司签订多项收购协议，部分未完成交割[55] 股息分配 - 公司目前未向美国投资者支付股息或进行分配，预计在可预见的未来也不会支付[27] - 中国企业向非中国居民企业支付股息适用10%预扣税，中国大陆与香港税收协定下，支付给香港企业的股息预扣税可降至5% [28] - 中国子公司分配股息基于可分配收益，需按规定提取法定储备金，至少10%的税后利润，直至储备金达到注册资本的50% [29] - 2016年四季度后中国实施资本控制措施，未来公司中国子公司的股息和其他分配可能受到更严格审查[31] - 公司股价波动大，短期内不计划支付股息[44] - 公司预计在可预见未来不支付现金股息，股东投资回报可能完全依赖股价升值[183] VIE结构与合规 - 公司于2021年10月解散VIE结构，法律顾问认为未来因先前VIE结构面临处罚的风险极小[17] - 公司注册会计师事务所TPS Thayer, LLC不受PCAOB无法检查或调查的限制，但未来若有变化，公司进入美国资本市场可能受限[20] - 截至年报日期，公司中国子公司无需额外许可证或执照，仅需常规营业执照[21] - 因公司普通股在修订的《网络安全审查办法》生效前在纳斯达克上市，且不构成在线平台运营者，无需进行网络安全审查，但存在不确定性[22] 公司运营风险 - 投资公司股票风险高，公司运营受中美法规和关系变化影响[36] - 公司面临业绩、客户、竞争、管理等多方面风险[38] - 公司业务依赖客户服务和客户、服务提供商留存，否则业务将受影响[46][48] - 中国家电和家政服务行业竞争激烈，公司需多方面提升竞争力[52] - 公司增长依赖中国经济、行业需求及多方面能力，扩张可能带来管理挑战[54][56] - 未来战略联盟或收购可能对公司业务、声誉和业绩产生不利影响[58] - 公司扩张至新服务、技术和地区可能面临新挑战和竞争风险，新业务盈利能力可能低于旧业务[60] - 收购新资产和业务可能分散管理层精力、转移资源，还可能产生大量现金支出、股权稀释、商誉减值等问题[59] - 若营销活动效果不佳、获客成本或服务成本增加，公司经营业绩和财务状况将受不利影响[61] - 若高级管理层无法有效合作或离职，公司业务可能严重中断，还可能导致客户、技术和人员流失[66] - 终端客户或服务提供商不付款，若应收账款回收困难，将影响公司收入和盈利能力[67] - 在线平台功能出现问题、无法及时升级，或基础设施容量不足，将影响公司收入和客户留存[70][72] - 公司运营依赖中国互联网和电信网络，网络故障、费用上涨等会影响公司业务和成本[73] - 若无法保护知识产权，公司竞争优势和业务将受损，品牌价值可能被稀释[74] 疫情影响 - 2020年2月公司业务表现较2019年2月下降约98%，主要受COVID - 19和春节假期延长影响[83] - 2020年2月公司继续为商店、办公室和部分居民区提供清洁服务，但暂停了家庭清洁及家电维修服务[84] - 新冠疫情不确定性或使公司缩减或暂停运营，若疫情未短期有效控制，公司业务和财务状况或受重大不利影响[85] 成本与财务状况 - 公司在2022、2021和2020财年的销售和营销费用分别为11989918美元、10279274美元和7514211美元，预计将继续投入大量资金用于获客和留客[62] - 中国劳动力成本上升，若公司无法控制或转嫁成本，财务状况和经营业绩或受不利影响[86] - 公司无商业保险，未投保的业务中断或导致成本增加和资源转移，影响经营业绩和财务状况[87] - 公司财务报告内部控制存在重大缺陷，若未整改或致财务信息不可信和股价下跌[89][90] - 公司不再符合“新兴成长公司”资格后，合规成本将增加，寻找合格董事和高管或更难[91][92] 法规政策影响 - 开曼群岛新经济实质立法对公司长期影响尚不确定[93] - 中国政府对公司业务有重大监督和干预权，政策变化或影响公司业务、财务和证券价值[95][96][97][98][99][100][101][102] - 中美法规变化或关系紧张，可能影响公司业务、融资能力和股价[104][105] - 中国法律解释和执行存在不确定性，行政和法律程序或导致成本增加和资源分散[106] - 公司通过海外发行股权证券获得外部融资的能力可能受到负面影响[108] - 若《管理规定》和《办法》按当前形式生效，公司需在规定过渡期内向中国证监会进行必要的注册备案[111] - 公司控股结构可能被中国监管机构认定不合法，导致运营和证券价值发生重大不利变化[112] - 遵守中国新的数据安全法等法律法规可能带来高额费用，影响公司业务[113] - 修订后的《网络安全审查办法》将数据处理活动的网络安全审查范围扩大到拥有超100万用户个人信息的运营商[116] - 《个人信息保护法》规定严重违规将处以最高5000万元人民币或上一年度年收入5%的罚款[119] - 遵守中国网络安全法和数据安全法可能增加服务成本，改变运营方式或阻碍服务提供[120] - 公司注册用户超200万，若《网络安全审查办法（修订征求意见稿）》生效，不确定是否需进行网络安全审查[121] - 中国法律法规使外国投资者收购中国公司程序复杂，可能影响公司通过并购扩张业务的能力[122] - 公司认为根据《并购规则》无需向中国证监会申请向外国投资者发行普通股的批准，但存在不确定性[129] - 现行网络安全审查措施不适用于公司及其子公司，因其在措施生效前已在纳斯达克上市，但措施解读和实施仍存在不确定性[131] - 公司可能无法满足未来海外融资活动的新监管要求，面临数据隐私等更严格要求，虽目前未收到相关问询等，但监管结论可能与法律顾问不同[134][135] - 中国居民投资境外公司的法规可能使公司中国居民实益拥有人或中国子公司面临责任或处罚，限制注资和利润分配能力[136] - 公司中国居民股东正按规定申请境外投资登记，但无法确保所有股东及时完成登记，否则可能影响公司业务和财务状况[138] - 境外控股公司向中国实体贷款和直接投资受法规限制，公司无法确保及时完成政府登记或获得批准，可能影响业务资金支持[140][143] - 违反外汇管理规定的相关通知可能导致行政处罚，限制公司向中国子公司转移外汇的能力，影响业务资金和扩张[142] - 违反中国员工股权激励计划法规，参与者或公司可能面临罚款等制裁，且登记存在不确定性，可能限制激励计划支付和资金分配[145][146] 税收影响 - 若公司被认定为中国税收居民企业，需按25%的税率就全球收入缴纳中国企业所得税，这可能大幅降低盈利能力和现金流[152][153] - 中国外商投资企业向境外母公司分配经营利润，预提所得税税率为10%，若香港居民企业持有中国公司超过25%股权，税率可降至5%[154] - 非居民企业间接转让中国应税资产，若无合理商业目的且旨在避税，可能被视为直接转让，收益需缴纳中国企业所得税，税率为25%或10%[158] 汇率影响 - 公司净收入以人民币计价，人民币在经常项目下可兑换，资本项目下受限制，未来相关部门可能限制或取消经常项目购汇能力[161] - 2005 - 2008年人民币兑美元升值超20%，2015年8月11 - 13日，人民币兑美元分别贬值1.9%、1.6%和1.1%，汇率波动可能导致外汇损失[162] - 公司营收和成本基本以人民币计价，人民币大幅重估可能对以美元报告的经营业绩和财务状况产生重大不利影响[163] 股东权益与公司治理 - 公司主要在中国运营，多数高管和董事居住在美国境外，公众股东保护自身利益可能面临困难[164] - 美国对在中国有重大业务的上市公司监管审查增加，若PCAOB无法完全检查审计工作，公司证券交易可能被禁止，甚至被摘牌[166] - 2020年12月美国颁布《外国公司问责法案》，若上市公司审计师连续三年未接受PCAOB检查，SEC将禁止其证券在美国证券交易所交易[168] - 2021年6月美国参议院通过《加速外国公司问责法案》，若生效，将要求SEC禁止审计师连续两年未接受PCAOB检查的发行人证券在美国证券交易所交易[166] - 若公司被SEC认定为需提交文件和披露信息的发行人，每年需承担额外合规成本；若被认定有三个连续“非检查”年，其证券将被禁止在美国交易；若AHFCA法案生效，禁止交易或摘牌时间将从三年减至两年[172] - 公司审计机构TPS Thayer, LLC总部位于美国，接受PCAOB定期检查，审计工作底稿存于美国可供检查，但未来若PCAOB无法检查，公司证券交易将被禁止[174] - 公司普通股交易价格过去和未来可能高度波动，受市场、行业、公司业绩、监管等多种因素影响[178][179][180] - 若证券或行业分析师不发布研究报告、发布不准确或不利报告、停止覆盖公司，公司普通股市场价格和交易量可能下降[182] - 公司是开曼群岛注册公司，股东获得的某些判决可能无法执行，股东通过美国法院保护权利的能力可能受限[185][186] - 开曼群岛公司股东无普遍权利检查公司记录或获取股东名单，公司董事可自行决定是否及在何种条件下允许股东检查[189] - 公司作为外国私人发行人，可豁免美国证券规则和法规中适用于美国国内发行人的某些规定，向SEC提交或提供的信息不如美国国内发行人广泛和及时[191][192] - 公司可豁免纳斯达克某些公司治理要求，遵循开曼群岛治理实践，股东可能无法享受纳斯达克市场规则某些公司治理要求带来的好处[193][195] - 公司高管和大股东签订投票协议，集中所有权和投票权，增加对股东决策的影响力[195] - 公司董事长兼首席执行官谢文山通过E - home Group Limited间接持有约30.43%已发行普通股，加上Lucky Max Global Limited委托投票的14.61%股份，谢文山目前对约45.04%已发行普通股拥有投票权[196] - 非美国公司在应税年度内若75%以上的总收入为被动收入，或50%以上的季度平均资产价值由产生被动收入的资产构成，则被认定为被动外国投资公司（PFIC），公司预计本应税年度不会成为PFIC，但无法保证[197][198] - 若公司在某应税年度成为PFIC，美国投资者持有公司普通股可能面临不利的美国联邦所得税后果[199] 其他风险 - 公司声誉和品牌受损或未能提升品牌知名度，可能对业务、财务状况和经营成果产生重大不利影响[200] - 无法吸引、招募、培训、发展和留住合格人员或充足劳动力，同时控制劳动力成本，公司业务可能受到重大不利影响[203] - 无法开发现有服务的增强功能和新特性或符合要求的新服务以跟上技术发展，公司业务将受损[205] - 第三方声称公司侵犯其知识产权，可能导致重大成本并严重损害公司业务和经营成果[207] - 网络安全事件可能对公司业务和经营成果产生负面影响[208] 公司基本信息 - 公司于2018年9月24日在开曼群岛注册成立，作为中国业务的控股公司[210][211] - 公司主要行政办公室位于中国福州市鼓楼区杨桥路东百中心B座东塔楼18层，电话号码为( + 86) 591 - 87590668[210] 资金转移 - 截至2022年6月30日，公司通过E - Home HK向E - Home Pingtan转移约710万美元，向E - Home HK发送约1471万美元[24] 子公司股息限制 - 公司很大程度依赖中国运营子公司的股息和股权分配来满足境外现金和融资需求[147][148] - 中国子公司需每年将至少10%的净利润存入法定储备金，直至累计金额达到注册资本的50%，且弥补亏损后才能分配利润，限制了向公司转移资产的能力[149] - 中国子公司支付股息的能力受限，可能影响公司获取运营现金，进而影响投资、收购、向股东支付股息等业务开展[150]