财务数据关键指标变化 - 公司2022年第三季度营收12016098美元，2021年同期为13595418美元，下降11.62%；2022年前九个月营收38296402美元，2021年同期为40061419美元，下降4.41%[280] - 公司2022年第三季度净亏损1972775美元，2021年同期为1936543美元；2022年前九个月净亏损3010684美元，2021年同期为6489502美元[280] - 公司2022年第三季度销售成本10232201美元，2021年同期为11249848美元，下降9.05%；2022年前九个月销售成本32774701美元，2021年同期为34677671美元，下降5.49%[281] - 公司2022年第三季度毛利润1783897美元，利润率23.9%，2021年同期为2345570美元，利润率17.3%，下降23.95%；2022年前九个月毛利润5521701美元，利润率14.4%，2021年同期为5383748美元，利润率13.4%，增长2.56%[283] - 2022年和2021年第三季度净运营亏损分别为344,112美元和914,551美元，减少62.37%[284] - 2022年和2021年前九个月净运营亏损分别为176,224美元和4,022,120美元，减少95.62%[285] - 截至2022年9月30日，公司营运资金为1,945,076美元，而2021年12月31日为10,950,492美元[289] - 2022年和2021年前九个月经营活动使用的净现金分别为4,552,332美元和5,549,269美元[290] - 2022年和2021年前九个月投资活动使用的净现金分别为68,932美元和835,425美元[291] - 2022年和2021年前九个月融资活动提供的净现金分别为4,477,843美元和6,475,402美元[292] 企业收购与合作 - 公司2022年9月28日拟全资收购一家拥有直接面向消费者的基于订阅的远程医疗平台的公司[273] - 公司2022年7月19日拟以170万欧元现金和433334股每股3美元（总计130万美元）的普通股收购一家希腊制药公司[274] - 公司2022年10月27日与一家控股公司签署意向书，拟建立合资企业，在全球范围内开发营养产品的商业机会[275] 业务线相关情况 - 公司拥有超160家欧洲大型市场药品批发分销商、超40000家欧洲药店和1500家希腊药店的销售网络[260] - 公司自有品牌营养保健品有超80个产品代码，包括维生素、矿物质和其他草药提取物[264] - 公司计划到2022年底将自有品牌保健品组合扩大到150个SKU[295] 疫情应对策略 - 公司预计COVID - 19可能使非处方品牌产品、营养保健品等销量增加，将增加研发以创新产品对抗疫情[278] 税务相关信息 - 希腊企业所得税税率为22%，英国为19%[308] - 公司自成立起采用ASC 740“所得税会计”[312] 资产负债表外安排情况 - 截至2022年9月30日，公司无资产负债表外安排[303]

营收与利润情况 - 公司2022年和2021年Q2营收分别为1320.85万美元和1484.69万美元，下降11.0%；H1营收分别为2628.03万美元和2646.60万美元，下降0.7%[259] - 公司2022年和2021年Q2净亏损分别为124.13万美元和237.91万美元；H1净亏损分别为103.79万美元和455.30万美元[259] - 公司2022年和2021年Q2销售成本分别为1136.26万美元和1281.01万美元，下降11.3%；H1销售成本分别为2254.25万美元和2342.78万美元，下降3.78%[260] - 公司2022年和2021年Q2毛利润分别为184.59万美元和203.68万美元，下降9.38%；H1毛利润分别为373.78万美元和303.82万美元，增长23.03%[262] - 公司2022年和2021年Q2净运营亏损分别为7.44万美元和137.65万美元，下降94.60%；H1净运营收入为16.79万美元，2021年亏损310.76万美元，下降105.40%[263][264] 销售网络与产品 - 公司拥有超160家欧洲大型市场药品批发分销商、超4万家欧洲药房和1500家希腊药房的销售网络[244] - 公司推出自有品牌营养保健品“Sky Premium Life®”和“Mediterranation®”，有超80个产品代码[248] 未来营收影响因素 - 公司预计未来营收增长受行业趋势、经济状况、竞争、政策法规等因素影响[261] 疫情应对策略 - 公司认为新冠疫情或使OTC品牌产品、营养保健品等销售增加，将增加研发以创新产品[256] 子公司许可证情况 - 公司子公司Decahedron和Cosmofarm S.A.分别于2021年2月和2019年2月获药品批发许可证[249] 外汇与综合损失情况 - 2022年和2021年截至6月30日的三个月，公司未实现外汇损失分别为1028875美元和收益284美元，净综合损失分别为19292832美元和2378772美元；六个月未实现外汇损失分别为1434104美元和473294美元，净综合损失分别为25283207美元和5026253美元[268] 营运资金与现金情况 - 截至2022年6月30日，公司营运资金为4128418美元，而截至2021年12月31日为10950492美元[269] - 截至2022年6月30日和2021年12月，公司现金分别为562320美元和286487美元；2022年和2021年截至6月30日的六个月，经营活动使用的净现金分别为3023685美元和2519394美元[270] - 2022年和2021年截至6月30日的六个月，投资活动使用的净现金分别为160307美元和12100美元；融资活动提供的净现金分别为3473197美元和2724871美元[271] - 2022年截至6月30日，公司获得信贷额度收益5779114美元，偿还信贷额度6244162美元，信贷额度净减少465048美元[272] 公司发展计划 - 公司计划到2022年底将自有品牌营养保健品组合扩大到150个SKU[276] - 公司计划在欧盟、亚洲、美国和加拿大通过独家经销商、批发商、电子商务、特许经营模式、联盟和收购营养保健品公司进行地理扩张和市场渗透[276] - 公司计划在全球范围内对品牌仿制药和非处方药产品进行地理扩张，特别是在欧盟、英国和第三世界国家[277] - 公司计划在希腊领土内扩大医疗保健分销业务，扩大客户组合并整合现有药房销售网络[277] 企业所得税情况 - 公司在希腊的企业所得税税率为22%（自2013年1月1日起，税务亏损可结转五年），在英国为19%[290]

股权变动 - 2022年4月27日，公司以非现金方式行使739,374份认股权证股份，发行455,316股普通股[119] 销售渠道与分销权 - 公司拥有超160家欧洲大型市场药品批发分销商、超40,000家欧洲药房和1,500家希腊药房的销售渠道[123] - 公司通过关联公司获得超70种畅销药品的分销权[124] 自有品牌产品情况 - 公司自有品牌营养保健品“Sky Premium Life®”有至少75个产品代码，预计2022年底达到150个[123] - 公司计划到2022年底将自有品牌营养保健品组合扩大到150个SKU[139] 财务数据关键指标变化 - 收入与成本 - 截至2022年3月31日的三个月，公司收入为13,071,800美元，较2021年同期的11,619,076美元增长12.5% [128] - 截至2022年3月31日的三个月，公司商品销售成本为11,179,868美元，较2021年同期的10,617,741美元增长5.29% [129] 财务数据关键指标变化 - 利润 - 截至2022年3月31日的三个月，公司毛利润为1,891,932美元，较2021年同期的1,001,335美元增长88.94% [131] - 截至2022年3月31日的三个月，公司净营业收入为242,251美元，较2021年同期的亏损1,731,098美元增长114% [132] 财务数据关键指标变化 - 营运资金与现金 - 截至2022年3月31日，公司营运资金为11,831,133美元，而截至2021年12月31日为10,950,492美元[137] - 截至2022年3月31日和2021年12月，公司现金分别为1010427美元和286487美元[138] - 2022年和2021年第一季度，公司经营活动净现金使用量分别为2337276美元和665339美元[138] - 2022年和2021年第一季度，公司投资活动净现金分别为提供94550美元和使用2310美元[138] - 2022年和2021年第一季度，公司融资活动净现金分别为提供2914441美元和380118美元[138] - 截至2022年3月31日的3个月内，公司净现金增加主要归因于优先股发行净收益5452300美元[138] - 截至2022年3月31日，公司信用额度净减少465048美元，其中收到信用额度款项5779114美元，支付6244162美元[138] 员工工作模式 - 至少95%的员工继续在现场工作，远程工作员工对公司披露控制无影响[127] 资产负债表外安排 - 截至2022年3月31日，无资产负债表外安排[144] 所得税情况 - 公司在希腊的企业所得税税率为22%，在英国为19%[145] - 公司采用资产负债法核算所得税，遵循ASC 740会计准则[145]

公司业务范围与定位 - 公司是国际制药公司，服务约1500家独立零售药店和40家药品批发商[14][16] - 公司致力于通过开发高效运营模式成为全球药品批发和进出口公司，扩大自有品牌营养保健品组合[25] - 公司优化和发展药品采购和分销业务，扩大品牌药品和仿制药的产品和地理范围[27][28][29] - 公司主要通过独立批发分销商销售产品，也直接销售给其他医疗保健提供商[44] - 公司正在制定更广泛和多样化的药品产品组合，目标是竞争有限的产品[46] 公司运营系统 - 公司运营全自动仓库系统，确保0%错误选择率[16] 自有品牌营养保健品 - 公司推出自有品牌营养保健品Sky Premium Life，通过超160家药品批发客户和供应商及约100家独立零售药店销售[17][19] - 公司自有营养保健品系列“Sky Premium Life”有超75个SKU [39] - 公司专注营养保健品研发，评估市场需求确定开发的营养补充剂及其配方[31] - 公司与Doc Pharma S.A.签订研发协议，由其负责250种名为Sky Premium Life营养补充剂的研发等工作[76] 业务合作与协议 - 2021年7月1日，子公司SkyPharm SA与德国Distributor A签订独家分销协议，负责奥地利和德国地区产品的分销等[77] - 2021年7月7日，SkyPharm SA与Distributor B签订贸易协议，通过其在天猫国际开设的电商店铺销售产品[78] - 2021年11月25日，SkyPharm SA与Distributor C签订贸易协议，由其在希腊独家推广和分销公司的营养产品[79] - 2021年7月，子公司Decahedron Ltd在亚马逊英国创建分销页面，直接向终端消费者销售自有品牌营养产品线[80] - 2018年3月19日公司与Marathon签订分销和股权收购协议，获产品在欧洲独家分销权及其他合法地区非独家分销权，无意在美国分销[81] - 2018年公司完成两次与Marathon、KBB的股份交换协议，最终获1000万股KBB股份，占KBB已发行和流通股本约7%[84] - 2019年9月公司与第三方成立CosmoFarmacy LP，初始股本15万欧元后增至50万欧元，公司作为有限合伙人出资15万欧元占30%股权[344] - 2021年10月30日公司与第三方签订十年期贷款协议，涉及预付款4,284,521欧元（4,849,221美元），年利率5.5% [350] 公司收购与扩张战略 - 公司定期评估收购目标，以扩大分销范围和垂直整合供应链[20][32] - 公司旨在通过收购扩大全线批发分销业务，直接向药店销售产品以提高销售和利润率[33] 公司财务数据 - 2021年药品收入占总合并收入的71.28%，维生素、矿物质和膳食产品占16.39% [39] - 2021年和2020年，Medihelm SA分别占公司总合并收入的15.33%和14.82%[51][53] - 2021年和2020年，希腊市场分别占公司总合并收入的98.80%和92.31%，德国分别占0.02%和2.51%，英国分别占0.82%和3.34%等[54] - 2021年和2020年公司总资产分别为4942.93万美元和4384.44万美元[249] - 2021年和2020年公司总流动负债分别为2992.82万美元和3429.02万美元[249] - 2021年和2020年总负债分别为45049799美元和48005426美元[251] - 2021年和2020年股东权益（赤字）分别为4379463美元和 - 4161013美元[251] - 2021年和2020年营收分别为56239667美元和55406337美元[254] - 2021年和2020年净亏损（收益）分别为 - 7961649美元和820786美元[255] - 2021年和2020年基本每股净亏损（收益）分别为 - 0.95美元和0.06美元[255] - 2021年和2020年加权平均流通股数（基本）分别为16423335股和13270097股[255] - 2021年和2020年经营活动产生的净亏损（收益）分别为 - 7961649美元和820786美元[260] - 2021年折旧和摊销费用为352422美元，2020年为274062美元[260] - 2021年债务折扣摊销和债务增值为757021美元，2020年为34105美元[260] - 2021年坏账费用为1087339美元，2020年为96237美元[260] - 2021年公司营收为5623.9667万美元，净亏损796.1649万美元，经营活动净现金使用量为709.7174万美元[268] - 截至2021年12月31日，公司营运资金为1095.0492万美元，累计亏损3434.5506万美元，股东权益为437.9463万美元[268] - 截至2021年12月31日，美国、希腊、保加利亚和英国银行账户金额分别为144,489美元、101,589美元和4,061美元，2020年同期分别为448,659美元、134,935美元和1,651美元；2021年和2020年现金分别为25,773美元和31,604美元[284] - 2021年和2020年12月31日，公司坏账准备分别为1,702,743美元和715,845美元[286] - 2021年和2020年12月31日，公司增值税净应付余额分别为400,616美元和159,198美元[287] - 2021年和2020年折旧费用分别为319,337美元和240,886美元[292] - 2021年和2020年摊销费用分别为33,085美元和33,176美元[299] - 截至2021年12月31日，投资包括3,000,000股价值为0美元的ICC International Cannabis Corp.、16,666股价值为6,696美元的希腊国民银行以及成本为4,416美元的Pancreta银行股权证券；2020年同期包括3,000,000股价值为0美元的ICC International Cannabis Corp.、40,000股价值为218,183美元的Diversa S.A.、16,666股价值为4,609美元的希腊国民银行以及成本为4,772美元的Pancreta银行股权证券[302] - 截至2021年12月31日，按公允价值计量的资产中，希腊国民银行可交易证券为6,696美元；2020年，Diversa S.A.和希腊国民银行可交易证券分别为218,183美元和4,609美元[309][310] - 2021和2020年各有1个客户贡献超10%收入，占比分别为15.33%和14.82%[323] - 2021和2020年该客户应收账款占比分别为35.08%和14.65%[323] - 2021和2020年退休和终止福利负债分别为0美元和107,167美元[324] - 2021和2020年基本加权平均普通股股数分别为16,423,335股和13,270,097股[328] - 截至2021年和2020年12月31日，公司对CosmoFarmacy LP的投资价值分别为169,770美元和183,450美元[344] - 截至2021年和2020年12月31日，公司物业和设备净值分别为1,880,659美元和1,757,213美元[345] - 截至2021年和2020年12月31日，公司商誉和无形资产净值分别为493,160美元和230,506美元[346] - 2021年公司收到该贷款本金还款53,845欧元（60,942美元）[350] - 截至2021年12月31日，该贷款短期应收款余额为377,590美元，长期应收款余额为4,410,689美元[350] 审计相关 - 审计报告认为公司2021年和2020年合并财务报表在所有重大方面公允反映财务状况、经营成果和现金流量[233] - 公司持续亏损且经营活动使用现金，对其持续经营能力存重大疑虑，合并财务报表未作相关调整[234] - 审计关键事项为存货估值，公司按成本与可变现净值孰低法评估，审计程序包括抽样测试等[240][243] 公司历史事件 - 2013年9月27日，公司收购Amplerissimo Ltd.，改变主要活动为产品贸易、提供代理和咨询服务[265] - 2017年11月21日，公司进行1:10反向股票分割，减少已发行和流通普通股数量[266] 财务报表处理 - 公司合并账户包括自身及全资子公司SkyPharm S.A.、Decahedron Ltd.和Cosmofarm Ltd.的账户，消除了所有重大公司间余额和交易[274][276] - 公司子公司的功能货币为欧元和英镑，财务报告时将其转换为美元，资产和负债按资产负债表日汇率转换，收入和费用按报告期平均汇率转换[279] - 2021年12月31日和2020年12月31日，欧元兑美元汇率分别为1.1318和1.2230，英镑兑美元汇率分别为1.3500和1.3662[281] - 2021年和2020年报告期内，欧元兑美元平均汇率分别为1.1830和1.1410，英镑兑美元平均汇率分别为1.3764和1.2829[281] - 现金流量表中，公司将原始期限三个月或更短的高流动性投资视为现金等价物，2021年和2020年12月31日无现金等价物[283] - 2020年12月31日，22,340美元客户存款重分类至其他流动负债，502,869美元从信贷额度重分类至长期信贷额度；2020年，2,082,453美元从一般及行政费用重分类至工资薪金，230,505美元从客户存款重分类至其他流动负债，96,237美元坏账费用从应收账款重分类[285] 收入与费用确认 - 公司收到客户预付货款，在满足收入确认条件前记录为客户预付款[312] - 公司按ASC 606五步模型确认收入，产品交付时确认[313] - 公司按ASC 718和SAB 107记录股份支付费用，用Black - Scholes模型估值[315] 税务相关 - 公司在希腊和英国需缴纳所得税，税率分别为22%和19%[319] 公司股权与证券 - 交易于2018年5月22日完成，公司获Marathon 33 1/3%股权（500万股）及200万加元现金，未达业绩里程碑需以普通股偿还[82] - 公司销售额达650万加元和1300万加元时，分别额外获275万加元，还获提名一名董事进入Marathon董事会的权利[83] - 2018年公司获Marathon 33 1/3%股权（500万股）及200万加元现金[335] - 2018年公司两次换股获1000万股ICC股票，确认收益分别为195.3万美元和209.22万美元[337][338] - 2021年公司有价证券含300万股ICC（价值0美元）和16,666股希腊国民银行（价值6,696美元）[343] - 公司有权发行1亿股优先股，截至2021年和2020年12月31日，均未发行优先股[351] 公司员工情况 - 截至2021年12月31日，公司有95名全职员工，分布于销售、采购等多个部门[86] 商业秘密保护 - 公司依靠与员工等签订保密协议保护商业秘密和专有技术，但不能保证协议不被违反[49] 战略审查 - 战略审查考虑的选项包括获得新债务、债转股、将短期债务重组为长期债务和采取适当行动筹集新资金[269] 商誉记录 - 2018年12月19日，公司因收购Cosmofarm记录了49,697美元商誉[297]

营收与利润情况 - 公司2021年第三季度营收1359.5418万美元，较2020年的1435.2098万美元下降5.27%；前九个月营收4006.1419万美元，较2020年的3910.5318万美元增长2.44%[268] - 公司2021年第三季度净亏损193.6543万美元，2020年同期净利润为75.7866万美元；前九个月净亏损648.9502万美元，2020年同期净收入为165.1867万美元[268] - 公司2021年第三季度销售成本1124.9848万美元，较2020年的1195.4788万美元下降5.9%；前九个月销售成本3467.7671万美元，较2020年的3316.6706万美元增长4.56%[269] - 公司2021年第三季度毛利润234.557万美元，较2020年的239.731万美元下降2.16%；前九个月毛利润538.3748万美元，较2020年的593.8612万美元下降9.34%[272] - 公司2021年第三季度净运营亏损91.4551万美元，2020年同期净运营收入为108.0003万美元，下降184.68%；前九个月净运营亏损402.212万美元，2020年同期净运营收入为229.188万美元，下降275.49%[273][274] 业务布局 - 公司自有品牌营养保健品“Sky Premium Life”于2018年推出，目前至少有87个产品代码，预计到2021年底达到150个产品代码[252] - 公司通过相关公司Doc Pharma拥有超过47种畅销药品的分销权[254] - 公司子公司Cosmofarm的分销网络覆盖希腊超过1500家药店[251] 疫情影响与应对 - 公司预计新冠疫情影响将持续18 - 24个月，将增加研发投入以创新和开发新产品对抗疫情[266] 营收增长影响因素 - 公司未来营收增长将受行业增长趋势、新冠疫情影响、竞争、客户整合等多种因素影响[270] 财务收支明细 - 截至2021年9月30日的三个月，公司公允价值变动收益16,194美元，衍生负债公允价值变动125,621美元，外币损失183,036美元，其他费用122,477美元；2020年同期分别为收益、0、收益427,289美元、其他收入75,124美元[276] - 截至2021年9月30日的九个月，公司利息费用2,182,715美元，非现金利息费用492,391美元，股权投资收益317美元，债务清偿收益795,644美元，衍生负债公允价值变动213,490美元，外币损失392,472美元，其他费用340,103美元；2020年同期分别为1,853,414美元、29,509美元、损失36,637美元、795,418美元、0、收益394,983美元、其他收入103,073美元[277] 资金状况 - 截至2021年9月30日，公司营运资金为6,856,340美元，高于2020年12月31日的5,979,870美元[279] - 截至2021年9月30日，公司现金为1,033,875美元，高于2020年12月的628,395美元；2021年和2020年前九个月经营活动净现金使用量分别为5,498,368美元和10,342,115美元[280] - 2021年和2020年前九个月投资活动净现金使用量分别为835,425美元和113,845美元；融资活动净现金分别为6,475,402美元和10,984,011美元[281] 未来发展计划 - 未来十二个月，公司计划通过开发新客户和拓展与现有客户的业务来实现有机增长，扩大分销渠道，增加盈利产品销售，拓展欧洲及欧盟以外市场[287] - 公司计划收购制药和营养保健品行业的其他公司，以进入新市场和推出新产品[288][296] - 公司计划扩大自有品牌营养保健品Sky Premium Life在欧洲、亚洲和其他国家的销售，将产品组合从83个SGU增加到150个SGU[290] 成本控制举措 - 公司本季度收购了一套快速移动项目的机器人系统，预计可节省成本、提高效率、减少错误，将交付时间缩短2/3[293] 税务情况 - 公司在希腊和英国需缴纳所得税，希腊税率为22%，英国为19%[303]

财务数据关键指标变化 - 公司2021年和2020年截至6月30日的三个月营收分别为14846925美元和12819972美元，增长15.81%；六个月营收分别为26466001美元和24753220美元，增长6.92%[292] - 公司2021年和2020年截至6月30日的三个月净亏损2379056美元和净利润1377311美元；六个月净亏损4552959美元和净收入894001美元[292] - 公司2021年和2020年截至6月30日的三个月销售成本为12810082美元和10471841美元，增长22.33%；六个月销售成本为23427823美元和21211918美元，增长10.45%[293] - 公司2021年和2020年截至6月30日的三个月毛利润为2036843美元和2348131美元，下降13.26%；六个月毛利润为3038178美元和3541302美元，下降14.21%[296] - 公司2021年和2020年截至6月30日的三个月净运营亏损1376470美元和净运营收入986313美元，下降239.58%；六个月净运营亏损3107568美元和净运营收入1211877美元，下降356.43%[297][298] - 截至2021年6月30日，公司营运资金为1041.7725万美元，而2020年12月31日为597.987万美元[303] - 2021年6月30日和2020年6月30日，公司现金分别为80.5772万美元和62.8395万美元[304] - 2021年和2020年上半年，公司经营活动使用的净现金分别为251.9394万美元和587.608万美元[304] - 2021年和2020年上半年，公司投资活动使用的净现金分别为1.21万美元和8.6378万美元[305] - 2021年和2020年上半年，公司融资活动提供的净现金分别为272.4871万美元和830.1764万美元[306] - 2021年和2020年第二季度，公司应付票据和可转换应付票据的利息支出分别为78.0608万美元和65.1867万美元[300] - 2021年和2020年上半年，公司应付票据和可转换应付票据的利息支出分别为151.2433万美元和106.3988万美元[301] - 2021年和2020年第二季度，公司未实现的外汇收益分别为284美元和18.284万美元[302] 各条业务线数据关键指标变化 - 公司旗下Cosmofarm分销网络超1500家希腊药店，Cosmofarm S.A.于2019年2月获药品批发许可证[275][280] - 公司旗下SkyPharm S.A.和Decahedron Ltd.在欧洲从事品牌药品进出口批发业务[274] - 公司自有品牌营养保健品“Sky Premium Life”2018年推出，2021年产品代码至少67个，预计年底达71个，已进入英德中市场[276] - 公司通过关联公司Doc Pharma拥有超47个畅销通用药品代码的分销权[278] - 公司自有品牌营养保健品现有67个标准商品单位，计划未来十二个月增加到150个[313] 公司应对疫情策略 - 公司预计新冠疫情影响将持续18 - 24个月，将增加研发以创新和开发新产品对抗疫情[290] 公司税收情况 - 公司在希腊的企业所得税税率为22%，在英国为19%[327]

2021年第一季度财务数据 - 2021年第一季度公司营收1161.91万美元，较2020年同期的1193.32万美元下降2.63%，净亏损217.39万美元，而2020年同期净亏损48.33万美元[268] - 2021年第一季度公司商品销售成本为1061.77万美元，2020年同期为1074.01万美元，下降幅度与营收下降相当[269] - 2021年第一季度公司毛利润为100.13万美元，较2020年同期的119.32万美元下降16.1%[271] - 2021年第一季度公司净运营亏损173.11万美元，2020年同期运营收益22.56万美元，下降867%，主要因股票补偿咨询协议[272] - 2021年第一季度公司其他收入/支出为17.82万美元，2020年同期为1.14万美元[274] - 2021年第一季度公司未实现外汇损失47.36万美元，2020年同期为14.38万美元，综合净亏损264.75万美元，2020年同期为62.71万美元[276] - 截至2021年3月31日，公司营运资金为681.76万美元，2020年12月31日为597.99万美元[277] - 截至2021年3月31日，公司现金为43.18万美元，2020年12月为62.84万美元[278] - 2021年第一季度公司经营活动净现金使用量为66.53万美元，2020年同期为114.48万美元[278] - 2021年第一季度公司从第三方贷款人处借款10万美元，可转换票据年利率为8%，出售库存股获25万美元，信贷额度净减少96,832美元[280] 疫情应对与业务规划 - 公司预计Covid - 19影响将持续18 - 24个月，将增加研发投入以创新和开发新产品对抗疫情[266] 业务开展资金来源 - 公司计划利用银行账户现金、运营子公司运营产生的现金、债务或股权融资以及管理层贷款开展下一年业务，否则可能失去报价资格[281] 未来业务增长计划 - 公司未来十二个月计划通过获取新客户和拓展与现有客户业务实现有机增长，扩大分销渠道，进入欧盟以外市场[286] 公司收购计划 - 公司计划收购制药行业的其他公司，以进入新市场和推出新产品[287] 自有品牌销售计划 - 公司计划通过数字渠道扩大自有品牌营养保健品“Sky Premium Life”在欧洲的销售，进入英国市场，将产品组合从67个SGU增加到150个SGU[288] 仿制药市场业务拓展计划 - 公司计划在仿制药市场拓展业务，通过关联方Doc Pharma进行创新产品分销，获取更多欧洲独家分销权[289] 交易平台开发计划 - 公司计划开发B2B和B2C交易平台，以改善供应链管理、提高客户忠诚度和增加销售额[290] 机器人系统购买计划 - 公司计划购买一个机器人系统，以节省成本、提高效率和安全性，使子公司Cosmofarm S.A.成为药品分销领域的领导者[291] 证券上市目标 - 公司目标是在未来十二个月内将证券在NEO证券交易所上市，以提高公司治理水平和获得更多资金[293] 企业所得税情况 - 公司在希腊的企业所得税税率为22%，在英国为19%，需对递延所得税资产进行定期审查并评估其潜在实现情况[303][305]

公司业务概况 - 公司是跨国制药公司，通过三个子公司运营业务，2018年收购Cosmofarm，预计增加销售和利润率[15] - 公司已进入维生素和膳食补充剂领域，2018年第四季度开始销售自有品牌Sky Premium Life的营养保健品[20] - 公司主要战略是成为全球药品批发和进出口公司，构建跨国网络并扩大产品组合[31] - 公司致力于优化和发展药品采购与分销业务，通过自动化系统提高运营和资本效率[32] - 公司是国际药品批发商，业务主要是欧盟内品牌药跨境销售[246] - 2018年进入维生素和膳食补充剂领域，同年收购Cosmofarm进入全产品线药品批发分销领域[247] 子公司情况 - Cosmofarm为希腊大雅典地区约1500家独立零售药店和40家药品批发商提供产品[20] - 公司旗下SkyPharm有70个产品代码，预计2021年底达到150个；Decahedron出口约11000个药品代码；Cosmofarm交易超32000种药品[45][49] - Cosmofarm向超1500家药店和85家批发商分销产品，ROWA机器人仓库系统错误率为0%[48] - 2017年2月，公司完成对Decahedron Ltd.的收购，其股东获得公司17万股普通股[260] - 2018年9月29日，公司持有SkyPharm 100%的股份；9月30日，出售子公司Amplerissimo 100%的已发行资本[262] - 2018年12月19日，公司完成对Cosmofarm Ltd.的收购，收购价为20万欧元[263] - Cosmofarm为约370家独立零售药店和40家药品批发商供货[247] 业务拓展与计划 - 公司密切关注欧洲大麻产品衍生物法律框架，计划向获批欧盟国家分销相关产品[22] - 公司计划利用现有网络向欧盟国家分销大麻产品衍生物[250] - 公司通过收购拓展全产品线批发分销业务，预计增加销售和利润率[40] 品牌药品评估 - 公司不断评估品牌药品的产品可用性、定价、需求趋势和专利到期情况以提升业绩[33] - 公司评估品牌药品专利到期后的供需动态，为通用药品出口供应商提供指导[35] 自有品牌营养保健品 - 公司自2018年第四季度开始销售自有品牌营养保健品，其利润率高于批发其他品牌[36] - 公司与Doc Pharma签订研发协议，开发和生产营养保健品，2018年第四季度自有品牌营养保健品首次销售[90] 收入与市场占比 - 2020年和2019年，Medihelm SA分别占公司总合并收入的14.79%和3.00%[53] - 2020年和2019年，希腊市场分别占公司总合并收入的92.31%和65.71%[55] 采购情况 - 2020财年，前4大供应商占公司采购额约22.40%[58] - 2020年，Doc Pharma S.A、Vianex S.A、Pfizer Hellas、Farmaserv Lilly分别占采购额的10.34%、4.71%、4.19%、3.16%[59] 市场竞争 - 公司在竞争激烈和高度监管的市场开展业务，竞争因素包括疗效、安全性等[60] - 公司通过专注高进入壁垒产品，结合多方面能力开发产品以获取竞争优势[65] 系统与法规 - 公司在欧洲的批发药品分销设施使用一个主要的ERP系统，并进行升级投资[69] - 公司业务需遵守欧盟及成员国法规，SkyPharm和Decahedron需符合良好分销规范以获批发授权[72][74] - 公司子公司SkyPharm于2015年7月22日获得人类药品批发分销授权，有效期至2020年7月22日，因疫情自动延长至2021年底[75] 股权交易 - 2018年3月19日公司与Marathon签订分销和股权收购协议，获得其33 1/3%股权（500万股）及200万加元现金，满足销售目标还有额外款项[81][83] - 2018年公司通过两次股份交换协议将持有的Marathon股份全部转让给KBB，获得1000万股KBB股份，占其已发行和流通股份约7%[84] 员工情况 - 截至2020年12月31日，公司希腊子公司有85名全职员工，Decahedron有3名全职员工，母公司有1名行政人员[85][86] 审计报告 - 审计报告认为公司2020年和2019年合并财务报表在所有重大方面公允反映财务状况、经营成果和现金流量，但公司持续经营能力存疑[212][213] 存货估值 - 公司采用加权平均法计算存货，评估时需考虑多种因素，审计对存货估值调整的评估工作广泛且需高度判断[220][222] 财务数据（营收、利润等） - 2020年总营收为5540.6337万美元，较2019年的3967.6385万美元增长约39.64%[234] - 2020年净利润为82.0786万美元，而2019年净亏损329.8965万美元[234] - 2020年基本和摊薄后每股净收益均为0.06美元，2019年基本和摊薄后每股净亏损均为0.25美元[235] - 截至2020年12月31日，总资产为4384.4413万美元，较2019年的2387.9636万美元增长约83.69%[228] - 截至2020年12月31日，总负债为4800.5426万美元，较2019年的3034.0465万美元增长约58.22%[229] - 截至2020年12月31日，股东赤字为416.1013万美元，较2019年的646.0829万美元有所收窄[231] - 2020年毛利润为806.038万美元，较2019年的366.2269万美元增长约119.99%[234] - 2020年总运营费用为534.6087万美元，较2019年的391.8078万美元增长约36.44%[234] - 2020年其他费用净额为151.5972万美元，较2019年的286.0341万美元有所减少[234] - 2020年综合收入为169.2021万美元，而2019年综合亏损为334.8132万美元[235] - 2020年净收入为820,786美元，2019年净亏损为3,298,965美元[240] - 2020年经营活动净现金使用量为11,501,718美元，2019年为4,788,842美元[240] - 2020年投资活动净现金使用量为117,744美元，2019年为提供588,929美元[240] - 2020年融资活动净现金提供量为12,460,541美元，2019年为3,587,330美元[242] - 2020年现金净增加589,858美元，2019年净减少825,806美元[242] - 2020年末现金余额为628,395美元，年初为38,537美元[242] - 2020年公司营收为5540.6337万美元，净利润为82.0786万美元，经营活动净现金使用量为1150.1718万美元[264] - 截至2020年12月31日，公司营运资金为597.987万美元，累计亏损为1875.0824万美元，股东赤字为416.1013万美元[264] 财务数据（其他） - 2020年和2019年12月31日，公司应收账款坏账准备分别为71.5845万美元和52.9252万美元[285] - 2020年和2019年12月31日，公司增值税净应付余额分别为15.9198万美元和13.6891万美元[286] - 2020年和2019年折旧费用分别为24.0886万美元和20.1万美元[290] - 2020年和2019年，公司长期资产无减值情况[291] - 2020年和2019年12月31日，欧元兑美元汇率分别为1.2230和1.1227，英镑兑美元汇率分别为1.3662和1.3185[280] - 2018年12月19日，公司因收购Cosmo farm记录了49,697美元的商誉[294] - 2020年和2019年的摊销费用分别为33,176美元和33,086美元[296] - 截至2020年12月31日，投资包括3,000,000股ICC International Cannabis Corp.（价值0美元）、40,000股Diversa S.A.（价值218,183美元）、16,666股希腊国民银行（价值4,609美元）以及4,772美元未公开交易的Pancreta bank股权证券[300] - 2020年和2019年按公允价值计量的资产总账面价值分别为222,792美元和238,940美元[304][307] - 2020年有1个客户贡献了总营收的14.82%和应收账款的14.65%，2019年无此类客户[317] - 公司在希腊和英国需缴纳所得税，希腊税率为24%，英国为19%[316] - 截至2020年12月31日和2019年12月31日，潜在所得税负债分别为0美元和79,716美元[321] - 截至2020年12月31日和2019年12月31日，退休和终止福利负债分别为107,167美元和77,170美元[322] - 2020年和2019年加权平均普通股基本股数分别为13,270,097股和13,273,596股，稀释股数分别为13,307,795股和13,273,596股[324] 会计准则相关 - 2020年8月，FASB发布ASU 2020 - 06简化可转换工具的会计处理[325] - 限制会计模型将使嵌入式转换特征与主合同单独确认的情况减少[326] - 继续适用分离模型的可转换工具包括特定两类[326] - ASU 2020 - 06修订了实体自身权益合同的衍生工具范围例外指引[326] - ASU 2020 - 06将于2024年1月1日对公司生效[326] - 允许提前采用，但不早于2021年1月1日，包括该年的中期期间[326] - 管理层正在评估采用ASU 2020 - 06对合并财务报表的影响[326]

财务数据关键指标变化 - 营收 - 公司2020年第三季度和前九个月营收分别为1435.21万美元和3910.53万美元，较2019年同期增长48.18%和40.25%[282] 财务数据关键指标变化 - 净利润 - 公司2020年第三季度和前九个月净利润分别为75.79万美元和165.19万美元，而2019年同期分别亏损163.33万美元和339.06万美元[284] 财务数据关键指标变化 - 销售成本 - 公司2020年第三季度和前九个月销售成本分别为1195.48万美元和3316.67万美元，2019年同期分别为888.61万美元和2598.82万美元[285] 财务数据关键指标变化 - 毛利润 - 公司2020年第三季度和前九个月毛利润分别为239.73万美元和593.86万美元，较2019年同期增长199.75%和213.40%[287] 财务数据关键指标变化 - 净运营收益 - 公司2020年第三季度和前九个月净运营收益分别为108.00万美元和229.19万美元，而2019年同期分别亏损11.66万美元和81.62万美元，降幅分别为1026.55%和380.80%[288] 财务数据关键指标变化 - 其他收入/支出 - 公司2020年第三季度和前九个月其他收入/支出主要包括应付票据和可转换应付票据的利息费用等多项内容，各项目在2020年和2019年有不同金额和增减变化[290] 财务数据关键指标变化 - 未实现外汇收益与净综合收入 - 公司2020年第三季度和前九个月未实现外汇收益分别为7.99万美元和11.90万美元，净综合收入分别为83.77万美元和177.08万美元，而2019年同期分别亏损8.96万美元和327.19万美元[292] 财务数据关键指标变化 - 营运资金赤字 - 截至2020年9月30日，公司营运资金赤字为533.22万美元，而2019年12月31日为706.25万美元[293] 财务数据关键指标变化 - 现金情况 - 截至2020年9月30日和2019年12月，公司现金分别为108.1631万美元和3.8537万美元[294] 财务数据关键指标变化 - 经营活动净现金使用量 - 2020年和2019年前九个月，公司经营活动净现金使用量分别为1034.2115万美元和357.2812万美元[294] 财务数据关键指标变化 - 投资活动净现金使用量 - 2020年和2019年前九个月，公司投资活动净现金使用量分别为11.3845万美元和61.6716万美元[295] 财务数据关键指标变化 - 融资活动净现金 - 2020年和2019年前九个月，公司融资活动提供的净现金分别为1098.4011万美元和346.5905万美元[296] 财务数据关键指标变化 - 借款情况 - 2020年第三季度，公司从两家第三方贷方分别借入500万美元和300万美元，年利率为18% [297] 各条业务线数据关键指标变化 - 自有品牌营养保健品 - 公司预计到2020年底自有品牌营养保健品“Sky Premium Life”产品代码数量将从至少67个达到71个[267] - 公司自有品牌营养保健品现有67个标准商品单位，计划未来十二个月增加到150个[306] 各条业务线数据关键指标变化 - 关联方仿制药 - 公司关联方拥有47个以上畅销产品代码的仿制药许可证[307] 财务相关 - 政府资金与税款 - 公司本季度已收到政府资金39.8955万美元，预计第四季度还将收到56.1850万美元，还有6.7141万美元税款从2020年5月推迟至9月缴纳[279] 财务相关 - 企业所得税 - 公司在希腊的企业所得税税率为24%，在英国为19% [320] 财务相关 - 所得税会计处理 - 公司自成立起采用ASC 740进行所得税会计处理[325] 财务相关 - 资产负债表外安排 - 截至2020年9月30日，公司无资产负债表外安排[315]

财务表现 - 公司2020年第二季度净收入为1,377,311美元，营收为12,819,972美元，相比2019年同期的净亏损1,540,033美元和营收8,513,956美元，营收增长了50.58%[292][294] - 2020年第二季度毛利润为2,348,131美元，毛利率为18.32%，相比2019年同期的468,993美元和5.5%的毛利率显著提升[296] - 公司2020年第二季度运营费用为1,251,030美元，折旧和摊销费用为110,788美元，运营利润为986,313美元，相比2019年同期的运营亏损525,888美元有所改善[297] - 公司2020年第二季度其他收入（费用）包括651,801美元的利息支出、779,224美元的债务清偿收益和194,828美元的外汇损失[299][300] - 公司2020年第二季度未实现外汇收益为182,840美元，综合净收入为1,560,151美元，相比2019年同期的未实现外汇收益32,567美元和综合净亏损1,572,600美元有所改善[301] - 公司2020年上半年净亏损为894,001美元，收入为24,753,220美元，相比2019年同期的净亏损1,757,206美元和收入18,197,297美元有所改善[302] - 2020年上半年收入同比增长36.03%，主要归因于子公司Cosmofarm的有机增长以及医疗设备、食品补充剂和自有品牌营养品的需求增加[304] - 2020年上半年毛利润为3,541,302美元（毛利率14.31%），相比2019年同期的1,095,155美元（毛利率6%）显著提升[306] - 2020年上半年运营费用为2,118,628美元，折旧和摊销费用为210,796美元，实现运营利润1,211,877美元，而2019年同期为运营亏损699,630美元[307] - 公司2020年6月30日的现金余额为2,406,508美元，相比2019年12月31日的38,537美元大幅增加[313] 业务扩展与增长 - 公司子公司Cosmofarm在2020年第二季度表现强劲，推动了有机增长，尤其是在医疗设备、食品补充剂和自有品牌SkyPremium Life的需求增加[294] - 公司计划在未来12个月内通过有机增长和收购目标公司来扩展业务，特别是在制药行业和营养补充剂市场[320][324] - 公司计划通过进入新市场和扩大客户渠道来推动销售增长，特别是在欧洲市场以外的地区[320][328] - 公司预计将花费约30,000美元用于评估新地理市场的扩展方法，包括法律、咨询和会计费用[328] - 公司将继续通过收购和许可新产品来增强产品线，并专注于具有较低风险特征和明确监管路径的研发项目[334] 疫情影响与应对 - 公司预计COVID-19将在未来18-24个月内持续影响业务，并计划增加研发投入以创新产品应对疫情[288] 政府支持与财务资助 - 公司获得了希腊和英国政府的财务支持，包括398,955美元的资助和561,850美元的预期资助，以及67,141美元的税款延期[290] 收购与合作 - 公司通过收购Cosmofarm Ltd.进一步扩展了其在希腊的药品批发业务，收购价格为200,000欧元[285] - 公司与Doc Pharma S.A.签订了研发协议，开发并合同制造其完整的营养保健品系列，相关产品销售于2018年第三季度开始[280] 成本控制与盈利能力 - 公司计划通过优化毛利率和降低成本来提高盈利能力，2020年第二季度的运营费用相比2019年减少了366,936美元[325] 税务处理与所得税 - 公司在希腊和英国需缴纳所得税，希腊的企业所得税率为24%，英国为20%[342] - 公司定期审查递延税资产，评估其实现可能性，并在必要时设立估值备抵[342] - 公司采用ASC 740会计准则处理所得税，递延税资产和负债根据未来税率计算[341] - 公司未确认净经营亏损的潜在税收优惠，因无法确保未来会利用这些亏损[346] - 公司在美国的母公司Cosmos Holdings, Inc.拥有净经营亏损结转，适用于未来美国应税收入[347] - 公司在塞浦路斯共和国存在所得税负债，且所得税资产和负债不能相互抵消[347] - 公司对不确定税务事项的影响进行评估，并在必要时确认相关负债[343] - 公司将所得税相关的利息和罚款分别计入利息和其他费用[344]