财务表现 - 2019年第三季度净收入为5,081,164美元，同比下降25.4%，主要由于市场疲软和私人标签业务减少[95] - 2019年第三季度毛利润为671,507美元，同比下降472,737美元，毛利率下降直接归因于市场平均售价的降低[97] - 2019年第三季度净亏损为1,288,238美元，而2018年同期为净利润346,907美元，亏损的增加主要由于收入下降和668,706美元的股票补偿相关的非现金运营费用[103] - 2019年前九个月净收入为19,124,412美元，同比下降19.7%，主要由于市场疲软和私人标签收入减少[104] - 2019年前九个月毛利润为2,692,697美元，同比下降757,963美元，主要由于行业内价格压力导致的产品毛利下降[106] 费用情况 - 2019年第三季度薪资和工资费用为1,041,195美元，同比增加143.2%，增加主要由于668,706美元的股票补偿费用[99] - 2019年前九个月其他运营费用为2,117,516美元，同比增加19.8%，主要由于专业费用和公共公司申报要求相关费用的增加[109] - 2019年前九个月利息费用为748,120美元，同比下降4.7%，主要由于公司在信贷额度上的借款减少[110] - 2019年第三季度佣金费用为15,996美元，同比下降59.4%，主要由于公司销售结构的重新调整和收入的减少[98] 现金流动 - 2019年9月30日止九个月，公司经营活动提供的现金为942,066美元，较2018年同期的4,696,306美元下降约80%[121] - 2019年9月30日止九个月，公司用于投资活动的现金为8,860美元，较2018年同期的6,371美元有所增加[122] - 2019年9月30日止九个月，公司融资活动使用的现金为1,000,051美元，较2018年同期的4,701,055美元下降约79%[123] 租赁信息 - 截至2019年9月30日，公司运营租赁资产的账面价值为1,145,348美元，运营租赁负债的当前和非当前部分分别为124,244美元和1,035,661美元[131] - 截至2019年9月30日，运营租赁的加权平均剩余租期为6.75年，折现率为5.5%[132] - 2019年9月30日的租赁负债总额为1,429,680美元，扣除利息后，未来最低租赁付款的现值为1,156,791美元[132] - 2019年1月1日，公司采用了ASC 842租赁会计标准，所有租赁需在资产负债表上报告为使用权资产和租赁负债[124] 会计政策 - 公司在2019年1月1日采用了ASU No. 2018-07，未对公司的合并财务报表产生重大影响[133] - 截至目前，公司没有任何表外安排[134] - 公司被定义为较小的报告公司，不需要提供市场风险的相关信息[135]

收入情况 - 2019年第二季度净收入为753.25万美元，较2018年同期的880.52万美元下降14.5%，主要因市场疲软和与US Foods的自有品牌业务减少8.2万磅[93] - 2019年上半年净收入为1404.32万美元，较2018年同期的1699.57万美元下降17.4%，主要因市场疲软和与US Foods的自有品牌业务减少15.3万磅[102] 利润情况 - 2019年第二季度净亏损为95.28万美元，而2018年同期净利润为25.47万美元，主要因收入下降和非现金股票补偿费用[101] - 2019年上半年净亏损为219.21万美元，较2018年同期的51.34万美元有所增加，主要因收入下降和非现金股票补偿费用[109] 营运资金情况 - 截至2019年6月30日，公司营运资金赤字约为199.09万美元，较2018年12月31日的114.69万美元有所增加，主要因2019年前六个月执行了110万美元的应付票据[111] 信贷协议情况 - 公司于2016年8月31日与ACF Finco I, LP签订了1400万美元的循环信贷协议，该协议多次修订，公司截至2019年6月30日违反了固定费用覆盖率，第四修正案豁免了违约并修订了某些财务契约[113][115] 本票情况 - 从2006年1月到2017年5月，公司向John Keeler发行了总计291万美元的6%即期本票，截至2019年6月30日，本金291万美元仍未偿还，已支付约8.73万美元利息[116] - 2019年3月26日，公司向Kenar Overseas Corp.发行了100万美元的四个月期本票，该本票于2019年7月26日到期，并按月展期[117] - 2019年4月2日，公司向Lobo Holdings, LLC发行了10万美元的四个月期本票，该本票于2019年8月2日到期，并按月展期[118] 公司更名与业务继承情况 - 2018年11月8日，公司完成合并，名称从“AG Acquisition Group II, Inc.”变更为“Blue Star Foods Corp.”，并继承了国际海鲜公司John Keeler & Co., Inc.的业务[88][89] 现金流量情况 - 2019年上半年经营活动产生的现金为130.974万美元，低于2018年同期的313.4823万美元[120] - 2019年上半年投资活动使用的现金为8786美元，高于2018年同期的6371美元[121] - 2019年上半年融资活动使用的现金为146.0874万美元，而2018年同期融资活动产生现金315.4384万美元[122] 会计政策变更情况 - 2019年1月1日公司采用会计标准编码842及相关修订，采用修改追溯法[123] - 2019年1月1日起公司采用ASU No. 2018 - 07，对公司合并财务报表无重大影响[134] 经营租赁情况 - 截至2019年6月30日，公司经营租赁资产为118.2816万美元，经营租赁负债中流动部分为12.6577万美元，非流动部分为106.631万美元[129][130] - 2019年上半年经营租赁使用现金9704美元，以租赁义务换取确认使用权资产125.7751万美元[131] - 截至2019年6月30日，经营租赁加权平均剩余租赁期限为6.97年，加权平均折现率为5.5%[132] - 截至2019年6月30日，经营租赁未来最低租赁付款额现值为119.252万美元，非流动长期义务为106.5943万美元[133] 资产负债表外安排情况 - 公司目前没有资产负债表外安排[135]

财务数据关键指标变化 - 收入与成本 - 2019年第一季度净收入为651.0774万美元，较2018年同期的819.0417万美元下降20.5%[92] - 2019年第一季度商品销售成本为560.0914万美元，低于2018年同期的750.7068万美元[93] - 2019年第一季度毛利润较2018年同期增加22.6511万美元[94] 财务数据关键指标变化 - 费用 - 2019年第一季度薪资费用较2018年同期增加64.3871万美元，增幅136.2%[96] - 2019年第一季度其他运营费用为77.5406万美元，较2018年同期的68.3478万美元增加13.5%[97] 财务数据关键指标变化 - 利润与亏损 - 2019年第一季度净亏损为123.9297万美元，高于2018年同期的76.8118万美元[100] 财务数据关键指标变化 - 营运资金与信贷 - 截至2019年3月31日，公司营运资金赤字为184.978万美元，高于2018年12月31日的114.6937万美元[101] - 截至2019年3月31日，公司循环信贷额度未偿还余额为871.2945万美元，利率为9.376%[106] 财务数据关键指标变化 - 现金流量 - 2019年第一季度经营活动使用现金168.847万美元，2018年同期为提供现金108.0936万美元[111] - 2019年第一季度融资活动提供现金150.3148万美元，2018年同期为使用现金105.4231万美元[113] 财务数据关键指标变化 - 运营租赁 - 2019年3月31日，公司运营租赁资产为1220283美元，运营租赁流动负债为128910美元，运营租赁非流动负债为1096226美元[121] - 2019年第一季度，公司运营租赁活动使用现金4853美元，因租赁义务确认使用权资产1257751美元[121] - 2019年3月31日，公司运营租赁加权平均剩余租赁期限为7.21年，加权平均折现率为5.5%[122] - 2019年（不含第一季度）至2023年及以后，公司运营租赁付款分别为149729美元、190574美元、201675美元、213600美元、216847美元、557074美元，总租赁付款为1529499美元[123] - 公司未来最低租赁付款现值为1217356美元，扣除流动负债121130美元后，非流动长期负债为1096226美元[123] 财务数据关键指标变化 - 准则与安排 - 2019年1月1日起，公司采用ASU No. 2018 - 07，该准则对公司合并财务报表无重大影响[124] - 公司目前无资产负债表外安排[124] 财务数据关键指标变化 - 披露要求 - 公司为较小规模报告公司，无需提供市场风险的定量和定性披露信息[125]

财务业绩 - 2018年12月31日财年净销售额为3216.5933万美元，较2017年的3695.1923万美元下降13.0%，主要因夏威夷产品销量和行业需求减少[237] - 2018年12月31日财年商品销售成本为2722.7664万美元，较2017年的3125.443万美元减少；毛利润为493.8269万美元，较2017年的569.7493万美元减少75.9224万美元；毛利率保持15.4%不变[239][240] - 2018年12月31日财年公司净亏损227.7116万美元，而2017年为净利润34.3156万美元，主要因收入减少和运营费用增加[246] 现金流量 - 2018年12月31日财年经营活动提供的现金为364.1738万美元，2017年为使用现金307.5944万美元，主要因库存现金增加和应收账款现金提供增加[247] - 2018年12月31日财年投资活动使用现金2.6681万美元，2017年为3.3491万美元[248] - 2018年12月31日财年融资活动使用现金328.8084万美元，2017年为提供现金286.3645万美元，主要因未偿还信贷额度减少和出售A类股票获得收益[249] 资金状况 - 截至2018年12月31日，公司现金为1.3143万美元，营运资金赤字为114.6937万美元，较2017年的167.6219万美元有所改善[250] - 公司与ACF的1400万美元循环信贷额度经多次修订，期限延长至2021年，截至2018年12月31日，未偿还余额为820.3725万美元，利率为8.957%[252][254] - 截至2018年12月31日，公司欠执行董事长John Keeler约291万美元的6%即期本票，已支付利息17.46万美元[256] - 2019年3月26日，公司向Kenar Overseas Corp.发行100万美元四个月期本票，利率18%，可延长两个月，利率增至24%[257] 财务合并 - 2014年4月1日起公司合并Strike财务报表，其权益被分类为非控股权益[260][261] 库存与应收 - 截至2018年12月31日和2017年12月31日，公司在途库存分别约为420.34万美元和614.8万美元[267] - 2018年和2017年公司记录的库存备抵约为3.93万美元，较2016年末减少约8.86万美元[268] - 截至2018年12月31日和2017年12月31日，Bacolod未来发货的应收余额分别约为113.9619万美元和0美元[270] 收入确认准则 - 2018年1月1日起公司采用ASC 606确认收入，使用修正追溯法记录一次性留存收益调整为 - 8.152万美元[275][278] - 采用ASC 606后，公司收入确认时间比之前约晚7个日历天[281] - 截至2018年12月31日的12个月，受ASC 606采用影响，净收入减少47.2171万美元，成本减少38.2766万美元，净亏损增加8.9405万美元[282] 租赁会计准则 - 2016年2月FASB发布新租赁会计准则，要求承租人在租赁开始日确认租赁负债和使用权资产，公司预计多数经营租赁将在资产负债表确认[286] - 公司选择采用某些可选实用权宜方法，包括一揽子实用权宜方法[288] 其他财务信息 - 公司目前没有资产负债表外安排[289] - 公司为《交易法》规则12b - 2所定义的较小报告公司，无需提供本项信息[290]