审计信息 - 安永华明审计格力博（江苏）股份有限公司2024年12月31日财务报告内部控制有效性，编号为安永华明（2025）专字第70044280_B03号[2] - 审计报告日期为2025年4月26日[7] 内控相关 - 公司董事会负责建立健全和有效实施内部控制并评价其有效性[3] - 注册会计师对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露非财务报告内部控制重大缺陷[4] - 公司在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[6]

募集资金情况 - 公司首次公开发行121,540,000股A股，发行价格30.85元/股，募集资金总额3,749,509,000元[1] - 扣除保荐及承销费后，打入募集资金专户的资金总额为3,588,280,113元[1] - 扣除保荐及承销费和其他发行费用后，募集资金净额为3,544,396,598.08元[3] - 2023年公司首次公开发行股票超募资金为88,396,598.08元[20] 资金使用情况 - 截至2024年12月31日，募投项目已使用资金1,770,018,181.83元，其中置换预先投入自筹资金58,592,600元[4] - 截至2024年12月31日，超募资金永久补充流动资金金额25,635,000元，超募资金回购公司股票64,731,884.65元[4] - 2024年公司使用不超过120,000.00万元闲置募集资金暂时补充流动资金，截至2024年12月31日，暂补流余额为1,200,000,000.00元[17] - 2023 - 2024年公司使用闲置募集资金购买多种银行产品，投资金额合计36.3657458346亿元[26][27][28] 项目投资情况 - “年产500万件新能源园林机械智能制造基地建设项目”拟投入募集资金11.12亿元，本年度实际投入3672.02万元，截至期末累计投入5665.95万元，投资进度5.10%[1] - “年产3万台新能源无人驾驶割草车和5万台割草机器人制造项目”拟投入募集资金3.97亿元，本年度实际投入7313.34万元，截至期末累计投入1.52亿元，投资进度38.39%[1] - “新能源智能园林机械研发中心建设项目”调整后投资总额4.47亿元，累计投入4033.07814万元，投资进度9.02%[40] - “补充流动资金及偿还银行贷款项目”调整后投资总额15亿元，累计投入15.2061318579亿元，投资进度101.37%[40] 项目变更情况 - 2023年公司变更部分募投项目实施地点和实施方式，2024年变更部分募投项目实施主体[12][13] - “年产500万件新能源园林机械智能制造基地建设项目”实施地点从江苏常州变更至越南[42] - “年产3万台新能源无人驾驶割草车和5万台割草机器人制造项目”等项目增加常州市钟楼经济开发区星港路65 - 3号及65 - 6号作为实施地点[42] - “年产500万件新能源园林机械智能制造基地建设项目”实施主体变更为格力博越南，增资金额不超2500万美元（或等值人民币），增资及借款合计不超111197.69万元[43] 其他情况 - 2024年利息收入与理财收益91,108,871.60元，截至2024年12月31日尚未使用募集资金总额1,775,471,974.17元[4] - 截至2024年12月31日，闲置募集资金现金管理余额400,000,000元，闲置募集资金暂时性补流余额1,200,000,000元，募集资金专用账户余额175,471,974.17元[4] - 截至2024年12月31日，公司及子公司共有11个仍在使用的募集资金专户[8] - 公司将“年产500万件新能源园林机械智能制造基地建设项目”等三个项目达到预定可使用状态日期延期至2025年12月31日[42]

募资情况 - 公司首次公开发行121,540,000股A股，每股30.85元，募资374,950.90万元，净额354,439.66万元[1] - 2023年1月31日募资划至专项账户，2月1日完成验资[2] 募投项目 - 2023 - 2024年审议通过变更募投项目及实施主体议案[3][4] - 调整后募投项目投资364,833.04万元，拟用募资345,600.00万元[6] 项目调整 - 拟增加两项目实施主体和地点[7] - 割草车和机器人制造项目增加主体为GREENWORKS (THAI BINH) COMPANY LIMITED [8] - 研发中心项目增加地点为越南太平省泰瑞县瑞连乡连河泰园区[9] 后续事项 - 需办理境内外备案、核准及外汇登记手续[11][13] - 董事会等认为增加主体和地点合规无异议[14][15][16]

业绩总结 - 2020 - 2022年累计净利润考核指标不低于11.60亿元[9] - 2020 - 2022年度累计净利润约11.11亿元，未达考核指标[11] 股票期权注销 - 因业绩不达标注销335.7974万份股票期权[11] - 员工离职等原因注销多批次股票期权[13][14] - 本次注销已获授未行权股票期权共计481.0608万份[15] 会议决策 - 多次会议审议通过注销部分股票期权议案[7] - 股东大会授权董事会决定激励对象未行权股权期权注销事宜[5] - 股东大会同意调整股票期权激励计划行权时间及有效期[6][7]

投资决策 - 公司及子公司拟用不超250,000万元或等值外币闲置资金买低风险理财产品[2] - 投资额度自2024年年度股东大会通过起12个月有效，资金可循环用[2] - 董事会提请授权董事长或指定代理人行使决策权，期限12个月[4] 资金来源与风险 - 购买资金为闲置自有资金，不涉及募集或信贷资金[5] - 投资受市场波动影响，收益不可预期[6] - 存在操作和道德风险[7] 风险管控 - 按规定购买，规范管理控制风险[8] - 严格筛选发行主体[8] - 财务部和内审部跟踪情况控风险[8] 监督机制 - 独立董事、监事会有权监督，必要时可聘机构审计[9]

业务额度 - 外汇衍生品套期保值业务总额度不超20亿元或等值外币，最高保证金额度不超1亿元或等值外币[1] 合约数据 - 外汇期权及利率互换合约初始和期初金额-547.58万元，本期公允价值变动4148.52万元，累计465.42万元[3] - 报告期购入172766.01万元，售出104429.51万元[3] - 期末金额4124.11万元，占期末净资产比例0.94%[3] - 报告期实际损益金额合计3373.70万元[3] 风险与策略 - 外汇衍生品交易存在多种风险[4][5][6] - 制定外汇套期保值业务管理制度[7] - 加强汇率研究分析，适时调整经营策略[7] 合规情况 - 2024年外汇衍生品交易合规获董事会认可[8] - 保荐机构认为衍生品投资情况合规[9]

业务额度与期限 - 外汇衍生品套期保值业务额度不超300,000万元或等值外币，最高保证金额度不超10,000万元或等值外币[2] - 授权期限自2024年年度股东大会通过起12个月内有效，资金可循环使用[2] 业务相关情况 - 套期保值品种包括外汇远期、掉期、期权等产品或组合[4] - 交易对手为有资质金融机构，不涉及关联方[4] - 资金源于自有或自筹，不使用募集资金[5] 业务进展与风险 - 2025年4月26日董事会通过议案，尚需股东大会审议[6] - 业务存在市场、流动性、履约等风险[7] 应对措施 - 制定业务管理制度，加强汇率研究分析[11] - 交易会计处理按财政部准则执行[12] 业务意义 - 董事会认为可提高应对外汇市场波动风险能力[14]

业绩总结 - 2024年营业收入为54.26亿元，同比增长17.51%[20] - 2024年净利润为8729.09万元，2023年亏损4.74亿元[20] - 2024年末资产总计98.51亿美元，2023年末为87.63亿美元[32] - 2024年末负债合计48.63亿美元，2023年末为37.78亿美元[34] - 2024年末股东权益合计49.87亿美元，较2023年末基本持平[34] 资产情况 - 2024年末货币资金合计26.53亿元，2023年为27.16亿元[150] - 2024年末交易性金融资产合计4.01亿元，2023年为1.13亿元[151] - 2024年末衍生金融资产合计4124.11万元，2023年为22.21万元[151] - 2024年末应收账款账面余额13.67亿元，账面价值13.17亿元[152] - 2024年末存货账面余额23.67亿美元，账面价值22.20亿美元[168] 项目进展 - 新闸立体仓项目预算7077万美元，2024年工程投入占预算比例达100%[175] - 新闸二号车间项目预算6557.8万美元，2024年末余额3803.16万美元，工程投入占预算比例为57.99%[175] 财务调整 - 2024年集团营业成本变更后为39.96亿元，销售费用变更后为6.38亿元[138] - 2024年集团预计负债年初余额变更后为5181.24万元，一年内到期的非流动负债年初余额变更后为3.30亿元[138] 税务情况 - 公司2024 - 2026年度企业所得税税率为15%[147] - 越南子公司15年内减按10%计缴企业所得税，2020年获利后1 - 4年免缴，5 - 13年减半[147]

授信与担保 - 公司及控股子公司拟申请不超85亿元或等值外币综合授信，期限12个月[1] - 公司拟为控股子公司提供不超5亿元或等值外币担保额度，期限12个月[2] - 董事会提请授权办理授信、担保文件签署，期限12个月[10] 被担保方业绩 - 被担保方2024年资产负债率100.06%，2025年1 - 3月为94.67%[7] - 2024年净资产 - 1158520.79元，2025年1 - 3月为149965190.50元[7] - 2024年营收2527817657.71元，2025年1 - 3月为1214282087.52元[7] - 2024年净利润4120457.74元，2025年1 - 3月为157678384.70元[9] 其他情况 - 担保额度若通过，占最近一期经审计净资产比例11.43%[12] - 公司及控股子公司无合并报表外第三方担保等不良情形[12][13] - 保荐机构对授信及担保事项无异议[14]

关联交易额度与实际发生额 - 2025年度预计与关联方发生日常关联交易不超过10135.00万元，2024年度预计关联交易额度为42815.00万元，实际发生33486.76万元[2] - 2025年1 - 3月已发生关联交易金额为2938.75万元[7] - 2024年度日常关联交易预计额度为1000.00，实际发生额为726.14，差异率为 -27.39%[11] 具体业务关联交易情况 - 2025年度向关联人购买园林设备及相关配件预计金额25.00万元，1 - 3月已发生0.34万元，2024年发生12.95万元[6] - 2025年度向关联人提供园林设备及相关配件销售预计金额9910.00万元，1 - 3月已发生2938.41万元，2024年发生32747.67万元[6] - 2025年度向关联人提供数据服务预计金额200.00万元，2024年发生 - 726.14万元[6] 2024年部分关联人交易占比 - 2024年向关联人购买商品，STIHL Tirol GmbH实际发生2.93万元，占预计金额比例 - 70.70%[9] - 2024年向关联人购买商品，Andreas Stihl AG & Co. KG实际发生10.02万元，占预计金额比例 - 33.27%[9] - 2024年向关联人提供销售，STIHL Tirol GmbH实际发生11265.28万元，占预计金额比例 - 6.12%，占同类业务比例2.08%[9] 业务同比情况 - 安德烈斯·蒂尔动力工具（青岛）有限公司园林设备及相关配件业务2023年实际为60.37，2024年预计为400.00，同比下降84.91%[10] - Andreas Stihl AG & Co. KG园林设备及相关配件业务2023年实际为153.04，2024年预计为200.00，同比下降23.48%[10] - STIHL Incorporated园林设备及相关配件业务2023年实际为21268.98，2024年预计为29000.00，同比下降26.66%[10] - 园林设备及相关配件业务小计2023年实际为32747.67，2024年预计为41600.00，同比下降21.28%[10] - 向关联人Andreas Stihl AG & Co. KG、STIHL Incorporated提供研发服务，2023年实际为0，2024年预计为170.00，同比下降100.00%[10] 其他信息 - 本次日常关联交易事项尚需提交公司股东大会审议，关联股东ZAMA CORPORATION LIMITED应回避表决[3] - 公司于2024年2月4日在巨潮资讯网披露《关于2023年度日常关联交易确认及2024年度日常关联交易预计的公告》[11] - 2024年公司与STIHL Holding AG & Co. KG控制的下属企业实际交易金额未超出获批的关联交易预计总金额[13] - 2024年公司与STIHL相关企业数据传输支持服务实际开具发票金额中，STIHL Tirol GmbH为574.36万元，STIHL Incorporated为151.78万元[13] - STIHL Tirol GmbH注册资本为1100万欧元[14] - Andreas Stihl AG & Co. KG注册资本为3700万欧元[19] - 安德烈斯蒂尔动力工具（青岛）有限公司注册资本为3668.46万欧元[23] - STIHL Incorporated注册资本为11650美元[27] - 公司向STIHL提供新能源及交流电园林机械ODM业务，间接进入未直接参与的经销商渠道[34]