公司治理 - 2024年董事会召开8次会议，独立董事无缺席和委托出席，均投赞成票[4][5] - 2024年召开2次股东大会，独立董事均出席[5] 履职情况 - 2024年独立董事在各委员会参加会议，审计5次、薪酬与考核1次、提名3次[5][6] - 2024年独立董事多次实地考察并与中小股东沟通[7] 信息披露 - 2024年按时编制并披露4份报告[10] - 2024年信息披露真实准确完整[12] 合规运营 - 2024年关联交易程序合规，募集资金使用无违规[9][11] - 2024年运营规范，重大决策履行程序和披露义务[14]

文章核心观点 文章展示公司2024年年报主要会计数据、财务指标、前10名无限售条件股东持股情况及分红送配方案 [1][2][3] 主要会计数据和财务指标 - 2024年基本每股收益 -0.23 元，较2023年的 -0.19 元减少 21.05% [1] - 2024年每股净资产 9.12 元，较2023年的 9.56 元减少 4.6% [1] - 2024年每股公积金 6.94 元，与2023年持平 [1] - 2024年每股未分配利润 1.20 元，较2023年的 1.43 元减少 16.08% [1] - 2024年营业收入 14.37 亿元，较2023年的 12.77 亿元增长 12.53% [1] - 2024年净利润 -0.39 亿元，较2023年的 -0.33 亿元减少 18.18% [1] - 2024年净资产收益率 -2.43%，较2023年的 -2.01% 减少 20.9% [1] 前10名无限售条件股东持股情况 - 前十大流通股东累计持有 1395.54 万股，占流通股比 24.76%，较上期减少 347.90 万股 [1] - 赣州逸源股权投资基金合伙企业(有限合伙)持有 1077.31 万股，占总股本比 19.12%，较上期减少 165.79 万股 [2] - 国信证券逸豪新材员工参与战略配售集合资产管理计划持有 113.72 万股，占总股本比 2.02%，持股不变 [2] - MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC. 持有 36.37 万股，占总股本比 0.65%，较上期减少 13.18 万股 [2] - 潘龙、吴琼波、深圳财和商业保理有限公司、邱绍碧、陈达民、中国国际金融股份有限公司为新进前十大股东 [2] - UBS AG、高盛公司有限责任公司等多家机构退出前十大股东 [2] 分红送配方案情况 - 公司2024年不分配不转增 [3]

业绩总结 - 2024年公司计提各项减值损失合计-24,448,698.73元[2] - 本次计提资产减值准备对2024年度利润总额影响-24,448,698.73元[7] 财务细节 - 应收票据坏账损失为-1,094,459.03元[3] - 应收账款坏账损失为-12,996,131.62元[3] - 其他应收款坏账损失为-46,130.01元[3] - 存货跌价损失为-10,311,978.07元[3] 会计政策 - 发出存货采用月末一次加权平均法[6] - 存货盘存制度为永续盘存制[6]

独立董事评估 - 公司董事会评估刘文成、吴雯雯独立性[1] - 两人符合独立性要求，无利害关系[1] 报告信息 - 报告日期为2025年4月19日[2]

内部控制评价 - 公司对2024年12月31日内部控制有效性评价，无重大缺陷[3] - 纳入评价范围单位资产总额占比100%[5] - 纳入评价范围单位营业收入占比100%[5] 制度建设 - 建立独立董事制度，董事会下设多个委员会[6] - 制定《内部审计制度》《对外担保管理制度》等制度[7][8] - 制定《人事管理制度》《股东大会议事规则》等制度[10][12] 管理流程 - 建立风险评估体系，需加强风险识别建设[11] - 建立资产日常管理过程，制定相关制度[18] - 建立绩效考评制度，考核结果用于员工晋升[19] 业务控制 - 制定销售计划和政策，建立严格销售流程[22] - 合理设置采购岗位，有严格采购流程[23] - 对固定资产取得等制定内部控制措施[24] 监督与沟通 - 建立内部审计制度，内部监督及时有效[29] - 建立信息沟通制度，多渠道获取内外部信息[27] 缺陷界定与结果 - 明确财务和非财务报告内部控制重大、重要缺陷界定[39][44] - 报告期未发现重大和重要缺陷[47][48] - 报告期无其他内部控制重大事项[49]

公司治理 - 2024年董事会召开9次会议[6][7] - 2024年提议召开2次股东大会[9] - 2023年年度股东大会投资者参与比例76.51%，2024年5月15日召开[10] - 2024年第一次临时股东大会投资者参与比例68.04%，12月5日召开[10] - 2024年审计等各委员会分别召开6、1、1、4次会议[11][12][13] - 2024年完成董事会换届，选出第三届非独立董事4人，独立董事2人[5] 业绩与展望 - 报告期内营收增长但未盈利，PCB双面板业务或成新利润增长点[3] 未来策略 - 实施PCB产业链垂直一体化发展战略[15] - 调整、丰富产品结构[15] - 加大研发投入，优化生产工艺[15] - 引入智能化设备，扩大产能[15] - 延伸产业链，强化协同效应[15] - 巩固业务，开拓国内外客户[15] - 健全人才体系，完善激励政策[15] - 优化组织结构，提升管理效率[15] - 2025年提升产品性能和技术水平[15] - 董事会争取完成经营指标，实现利益最大化[16]

监事会情况 - 公司监事会由3名监事组成[3] - 2024年选举产生第三届监事会[3][4] - 报告期内监事会列席9次董事会和2次股东大会[5] - 报告期内监事会召开8次会议[6] 财务与经营 - 2024年度财务报告真实准确[8] - 报告期内募集资金使用无违规[9] 未来展望 - 2025年监事会将继续履职并加强学习和风险防范[16]

业绩数据 - 2024年度营业收入143,700.99万元，较2023年度增加16,027.21万元，增长率12.55%[5] - 2024年末资产总计23.05亿元，较期初增长11.12%[20] - 2024年末负债合计7.64亿元，较期初增长66.60%[21] - 2024年末所有者权益合计15.41亿元，较期初下降4.66%[21] - 2024年营业利润亏损从45,978,883.00元增至51,844,339.10元，亏损扩大约13%[28] - 2024年净利润亏损从32,955,860.26元增至38,861,184.21元，亏损扩大约18%[29] 资产负债 - 2024年末应收账款账面余额为55,641.94万元，坏账准备为3,441.07万元[5] - 2024年末货币资金为1.04亿元，较期初下降62.59%[19] - 2024年末在建工程为3.83亿元，较期初增长136.44%[20] 审计信息 - 审计意见类型为标准的无保留意见[1] - 审计报告签署日期为2025年04月17日[1] - 审计机构为天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）[1] 销售模式 - 公司销售模式包括国内销售和直接出口，主要为国内销售，直接出口占比较低[5] 会计政策 - 公司对应收账款按整个存续期预期信用损失计提坏账准备[6] - 公司采用人民币作为记账本位币[63] - 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定[73] 税收政策 - 赣州逸豪新材料股份有限公司企业所得税税率为15%[183] - 逸豪新材料（香港）有限公司企业所得税税率为8.25%、16.50%[183] 股权结构 - 赣州逸豪集团有限公司直接持有公司52.06%股权，为控股股东[56]

募集资金情况 - 首次公开发行股票募集资金总额100932.80万元，净额90344.56万元[1][8] - 超募资金总额15729.86万元[1][8] - 发行4226.6667万股，发行价23.88元/股[1] 资金使用计划 - 拟用4718万元超募资金永久补充流动资金，占比29.99%[1][5][8] - 2023 - 2024年均用4718万元超募资金补流，占比29.99%[5] - 募集资金用于年产10000吨高精度电解铜箔等项目[4] 决策与实施 - 2025年4月17日董监事会通过补流议案[1][10][12] - 2025年5月15日股东大会审议通过后实施[8] - 承诺12个月内补流或还贷不超超募30%[9]

财务相关 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%[1] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%[1] 制度建设 - 公司建立独立董事制度，董事会下设多个委员会[2] - 公司制定《内部审计制度》等多项内部控制制度[4][5] - 公司制定《人事管理制度》等规范人力资源管理[6] - 公司制定《股东大会议事规则》等重大规章制度[8] 风险评估 - 公司建立系统有效的风险评估体系，需加强风险识别等建设[7] - 重点关注的高风险领域包括重大投资等[33] 缺陷判定 - 财务报告内控重大缺陷判定标准为单项或多项内控缺陷组合可能导致错报超净资产或营收总额1%[37] - 财务报告内控重要缺陷判定标准为单项或多项内控缺陷组合可能导致错报≤净资产或营收总额1%，但超0.5%[37] - 非财务报告内控重大缺陷判定标准为单项或多项内控缺陷组合可能导致直接财产损失超净资产或营收总额1%[43] - 非财务报告内控重要缺陷判定标准为单项或多项内控缺陷组合可能导致直接财产损失≤净资产或营收总额1%，但超0.5%[43] 缺陷情况 - 报告期公司未发现财务报告内控重大和重要缺陷[45] - 报告期公司未发现非财务报告内控重大和重要缺陷[46] - 内控自我评价基准日公司不存在财务报告内控重大缺陷[48] - 内控评价报告基准日公司未发现非财务报告内控重大缺陷[48] 机构评价 - 天职国际认为公司2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内控[49] - 保荐机构认为截至2024年12月31日公司现有内控有效[50]