员工持股计划情况 - 2023年9月15日完成股票购买，持有1,910,091股，占总股本1.59%[2] - 锁定期2023年9月16日至2024年9月15日，届满后100%解锁[3] - 存续期36个月，自2023年9月16日起算[6] 员工持股计划规则 - 买卖股票遵守信息敏感期规定[4] - 变更须经2/3以上份额持有人同意并董事会审议通过[7][8] 员工持股计划终止与延长 - 锁定期届满后可提前终止[9] - 存续期届满前可延长，需满足相应条件并经审议[9]

公司业务概况 - 公司主营金属切削工具业务，其中模切工具产品毛利率为28.02%，锯切工具产品毛利率为37.28% [2][3] - 公司持续实施产品系列化发展战略，高附加值产品销售收入的发展带动了公司产品结构优化从而促进了公司金属切削工具业务板块毛利率的上升 [3] - 公司无明显的季节性特征，除一季度受春节假期影响导致金属切削工具出货量相对较低外，主营业务收入不存在明显的季节性波动 [5] 行业发展情况 - 根据QY Research数据，2023年全球切削刀具市场销售额达到1,632亿元，预计2030年将达到2,417亿元，年复合增长率为5.9% [4] - 中国机床工具行业2022年消费规模464亿元，2019-2022年复合增长率为5.69%，2030年有望达631亿元，2020至2030年复合增长率达4.14% [4] 智能数控装备业务 - 公司现有智能数控装备产品包括CNC全自动圆锯机、高速数控带锯床、柔性材料智能裁切机及CNC加工中心等4个系列 [6][9] - 公司发展智能数控装备是基于客户需求及自身技术优势，以满足终端用户加工装备数控化智能化的需求 [7] - 柔性材料智能裁切机主要应用于轻工领域，与公司重型模切工具下游应用领域存在一定重合 [8] - 公司未来将继续开发更多品类的智能数控装备，以满足多领域、多样化及专业化的应用需求 [10] 境外业务拓展 - 公司通过跨境电商平台、参加专业展会、客户拜访等方式进行境外营销网络建设，持续布局境外销售空间 [11] - 公司将根据业务需求及发展战略持续推进产品出海速度 [11]

报告公司投资评级 - 报告维持"持有"评级 [1] 报告的核心观点 - 2024H1公司实现营业收入2.99亿元,同比增长9.62%;实现归母净利润0.56亿元,同比增长8.18% [2] - 金属切削工具持续稳定增长,智能数控装备和滚动功能部件实现高增长 [3] - 公司毛利率同比改善明显,期间费用率有所提升 [3] - 预计公司2024-2026年归母净利润分别为1.1、1.3、1.6亿元,未来三年归母净利润复合增长率为23% [3] 业务分类总结 金属切削工具 - 2024H1金属切削工具实现营收2.6亿元,同比增长5.9%,其中模切工具实现营收1.4亿元,同比增长1.6%;锯切工具实现营收1.2亿元,同比增长11.2%,其中硬质合金双金属带锯条营收同比增长26.9% [3] 智能数控装备 - 2024H1智能数控装备实现营收1808万元,同比增长70.1% [3] 滚动功能部件 - 2024H1滚动功能部件业务实现营收1323万元,同比增长35.2%,其中滑块产品出货量同比增长169.8% [3] 出口业务 - 2024H1境外营收3947万元,同比大幅增长80.6%,特别是锯切工具与智能数控装备出口收入大幅增长,分别为2023年全年的121.7%、153.6% [3]

会议情况 - 公司第二届监事会第十五次会议于2024年8月28日召开，3名监事实到[1] 审议议案 - 审议通过《2024年半年度报告》及其摘要议案[2] - 审议通过《2024年半年度募集资金存放与使用情况专项报告》议案[3] - 审议通过《关于公司会计政策变更的议案》[5]

资金余额 - 2024年初多家关联公司往来资金余额不等，如莆田市恒达智能装备17.82万元[2] - 2024年半年度末往来资金余额为345.83万元[2] 资金收支 - 2024年半年度往来累计发生金额（不含利息）369.01万元[2] - 2024年半年度往来资金利息0.18万元[2] - 2024年半年度偿还累计发生金额23.36万元[2]

会议情况 - 公司第二届董事会第十七次会议于2024年8月28日召开[1] - 会议应到董事7名，实际参加7名[1] 议案通过情况 - 《关于<2024年半年度报告>及其摘要的议案》获7票赞成通过[2] - 《关于<2024年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告>的议案》获7票赞成通过[3] - 《关于公司会计政策变更的议案》获7票赞成通过[4][5]

合规与监管 - 未及时审阅公司信息披露文件次数为0次[3] - 向深圳证券交易所报告次数为0次[4] - 培训次数为0次[4] - 公司及股东承诺均已履行[7] - 报告期内未被监管部门采取监管措施[9] 业务检查 - 查询公司募集资金专户次数为每月一次[3] - 列席公司股东大会次数为亲自列席一次[3] - 现场检查次数为1次，仅核查募集资金[3] - 发表专项意见次数为6次[3] 合同情况 - 重大合同履行条件未变，无重大风险[8]

证券代码：300946 证券简称：恒而达 编号：2024-035 福建恒而达新材料股份有限公司 关于公司会计政策变更的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）于2024年8月28日分别召 开了第二届董事会第十七次会议和第二届监事会第十五次会议，审议通过了《关 于公司会计政策变更的议案》，公司本次会计政策变更事项无需提交股东大会审 议。具体情况如下： 一、本次会计政策变更的概述 （一）变更原因 （1）2023年8月1日，中华人民共和国财政部（以下简称财政部）发布了《关 于印发<企业数据资源相关会计处理暂行规定>的通知》（财会〔2023〕11号，以 下简称《企业数据资源相关会计处理暂行规定》），适用于符合企业会计准则相关 规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预 期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相 关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求，相关内容自2024年1月1日起 施行。 （2）2023年10月25日，财政部发布了《关于印发<企业 ...

公司概况 - 公司主要从事智能数控装备及其核心工/功部件的研发、生产及销售[16,27] - 公司主要产品包括金属切削工具、模切工具、锯切工具等[4] - 公司拥有直线导轨副、滚动功能部件等新产品的研发和生产能力[4] - 公司位于东南沿海地区，拥有良好的区位优势[47] - 公司管理团队在金属切削工具行业拥有深厚的专业背景和丰富的从业经历[44] - 公司通过了多项管理体系认证，形成了较为完善的经营管理和内部控制制度[45] - 公司"LINGYING"、"RJ锐锯"、"DAJU达钜"、"HAI SHARK"等品牌在业内积累了较高的知名度[46] 行业分析 - 金属切削工具市场容量大，国产替代已有所建树，行业集中度有望进一步提升[17] - 我国机床行业整体大而不强，高端数控机床仍有较大国产替代空间[18] - 2023年全球切削刀具市场销售额达到了1,632亿元，预计2030年将达到2,417亿元，年复合增长率为5.9%[17] - 2022年我国机床产值为257亿欧元，同比增长12.3%；机床消费额为260亿欧元，同比增长10.27%[18] - 我国机床数控化率约为40%，与日、美等国仍有较大差距，提升空间大[18] - 我国金属切削工具进口依赖度有所下降，国产替代已有所建树[17] - 具有品牌、资本、技术优势的企业具有明显竞争优势，金属切削工具行业的市场集中度将进一步提高[17] - 提供系列化金属切削工具以及配套装备一体化切削解决方案是行业发展趋势[18] - 我国机床行业正处于存量替换的高峰期以及产业结构的调整升级的关键阶段[18] 公司优势 - 公司在金属热处理工艺、金属材料加工技术和自动化专用装备制造方面具有三大核心自主知识产权与技术优势[36] - 公司重型模切工具连续多年在国内外市场占有率稳居首位，关键技术达到国际领先水平[36] - 公司双金属带锯条产品性能优异，产销量位列国内第一梯队[36] - 公司生产的直线导轨副产品性能达到或高于多项行业标准[37] - 公司承担的多个重点技术创新及产业化项目获得政府支持和行业认可[36,37] - 公司积极参与行业标准的制定和修订工作[36,37] - 公司产品在工业机器人、高档数控机床、军工装备等领域具有广泛应用[29] - 公司在金属材料与热处理方面积累了近三十年的技术和产业化应用经验[36,39] - 公司拥有博士后科研工作站、院士专家工作站和省级企业技术中心[40] - 公司拥有91项授权专利，形成了三大核心自主知识产权与技术优势[40] - 公司建立了热处理、金属加工等关键工艺的生产装备及相关技术体系[41] - 公司产品梯队丰富、完整，性能优异[42,43] 经营情况 - 公司2024年上半年实现营业收入29,902.22万元，同比增长9.62%[55] - 公司2024年上半年实现净利润5,585.50万元，同比增长8.8%[121] - 公司2024年上半年研发投入为1,023.53万元，占营业收入的3.4%[121] - 公司2024年上半年经营活动产生的现金流量净额为-1,173.01万元[121] - 公司2024年上半年投资活动产生的现金流量净额为-1,484.06万元[121] - 公司2024年上半年筹资活动产生的现金流量净额为-5,660.76万元[121] - 公司2024年上半年期末现金及现金等价物余额为2.98亿元[121] 募集资金使用 - 公司首次公开发行股票募集资金净额为439,535,864.13元，截至报告期末尚未使用的募集资金余额为4,437.96万元[63] - 公司锯切工具生产项目已达到预定可使用状态，其他项目尚在建设中[64] - 公司于2023年5月15日调整部分募集资金投资项目实施方式[65] - 公司于2024年6月28日使用不超过3,000万元的暂时闲置募集资金暂时补充流动资金[65] 风险因素 - 公司面临下游市场需求波动风险[68] - 公司面临主要原材料供应波动风险[69] - 存货规模较大、存货周转率逐年下降及跌价的风险[70] - 外币结算汇兑风险[71] - 投资项目不达预期风险[72] 环境保护 - 公司严格按照环保法律法规要求，完善各项环境保护设施，确保各项环境指标的稳定达标排放[81-84] - 公司通过各种环保治理措施，确保污水、废气、噪声达标排放[85,86] - 公司编制了突发环境事件应急预案，并定期开展应急预案演练[87] - 公司积极投入环境治理和环境保护，并按时足额缴纳环境保护税[88] - 公司建设分布式光伏发电项目，2024年上半年利用光伏清洁电力409.55万kWh[89] 社会责任 - 公司建立健全的公司治理结构，维护股东利益，与投资者保持良好互动[91] - 公司健全职工平台，保障员工权益，改善员工工作生活环境[92] - 公司提升服务质量，与供应商建立公平公正的评估体系[93] - 公司积极参与社会公益活动，荣获"爱国拥军企业"称号[94] 股东承诺 - 公司实际控制人、董事、监事或高级管理人员作出的股份锁定及减持承诺[95,96] 其他重要事项 - 公司2024年半年度报告未经审计[99] - 公司报告期内不存在控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况[99] - 公司报告期内无违规对外担保情况[99] - 公司报告期内无重大诉讼仲裁事项[99] - 公司报告期内未发生与日常经营相关的关联交易[100] - 公司控股股东和实际控制人未发生变更[111] - 公司董事、监事和高级管理人员持股情况未发生变动[110]

募资情况 - 公司首次公开发行股票1667万股，发行价29.45元/股，募资4.909315亿元，净额4.3953586413亿元[1] - 截至2024年5月31日，募集资金累计使用率93.96%，余额4458.47万元[3] 项目资金使用 - 截至2024年5月31日，模切工具项目募资使用率36.09%，余额3839.37万元[2] - 截至2024年5月31日，研发中心项目募资使用率87.27%，余额619.10万元[2] - 截至2024年5月31日，锯切工具等3项目募资无余额[2][3] 资金使用计划 - 公司拟用不超3000万元闲置募资补充流动资金，期限12个月[5] - 按3.45%测算，此举一年最高节约103.50万元财务费用[6] - 2024年6月28日通过使用闲置募资补充流动资金议案[8]