扬州晨化新材料股份有限公司 审计报告及财务报表 二○二四年度 扬州晨化新材料股份有限公司 审计报告及财务报表 （2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日止） | | 目录 | 页次 | | --- | --- | --- | | 一、 | 审计报告 | 1-4 | | 二、 | 财务报表 | | | | 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | | | 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | | | 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | | | 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | | | 财务报表附注 | 1-95 | 审计报告 信会师报字[2025]第 ZA11024 号 扬州晨化新材料股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了扬州晨化新材料股份有限公司（以下简称晨化股份） 财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制， ...

扬州晨化新材料股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 各位股东及股东代表： 本人作为扬州晨化新材料股份有限公司（以下简称"晨化股份"或"公司"） 的独立董事，2024 年度严格按照《公司法》、《上市公司独立董事管理办法》、 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管 指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规和《公司章程》、《独 立董事工作制度》等公司相关规定和要求，忠实履行独立董事的职责，充分发挥 独立董事的作用，维护了全体股东尤其是中小股东的合法权益。现将本人 2024 年度履行职责情况汇报如下： 一、独立董事基本情况 在担任公司独立董事期间，本人未在公司担任除独立董事以外的任何职务， 也未在公司主要股东公司担任任何职务，与公司以及主要股东之间不存在妨碍本 人进行独立客观判断的关系，不存在影响独立董事独立性的情况，符合《上市公 司独立董事管理办法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创 业板上市公司规范运作》等法律、法规、规章和规范性文件中关于独立董事独立 性的相关要求。 二、2024 年度履职情况 （一）出席会议情况 2024 年，公司共召 ...

会议情况 - 2024 年独立董事应参加董事会 6 次，现场出席 6 次，出席股东大会 2 次[4] - 2024 年公司召开 1 次提名委员会会议[4] - 2024 年公司召开 7 次审计委员会会议[4] - 2024 年公司召开 1 次独立董事专门会议[5] 其他事项 - 2024 年公司未发生应披露关联交易事项[7] - 2024 年公司未因非准则变更原因作会计政策更正[7] - 2024 年 4、5 月公司会议通过续聘立信为 2024 年度审计机构议案[7]

经核查公司独立董事何权中、梁永进、梁莲花任职经历以及签署的相关自查 文件，上述独立董事及其配偶、父母、子女未在公司担任除独立董事以外的任何 职务，也未在公司主要股东公司担任任何职务，与公司以及主要股东之间不存在 利害关系或其他可能妨碍其进行独立客观判断的关系，不存在其他影响独立董事 独立性的情况。因此，公司独立董事符合《上市公司独立董事管理办法》、《深 圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引 第 2 号——创业板上市公司规范运作》中对独立董事独立性的相关要求。 扬州晨化新材料股份有限公司董事会 2025 年 4 月 18 日 扬州晨化新材料股份有限公司 董事会关于独立董事独立性情况的专项意见 根据《上市公司独立董事管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规 则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范 运作》等法律法规和规范性文件的规定，扬州晨化新材料股份有限公司（以下简 称"公司"）董事会就公司在任独立董事何权中、梁永进、梁莲花的独立性情况 进行核查、评估并出具如下专项意见： ...

扬州晨化新材料股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 各位股东及股东代表： 本人作为扬州晨化新材料股份有限公司（以下简称"晨化股份"或"公司"） 的独立董事，2024 年度严格按照《公司法》、《上市公司独立董事管理办法》、《深 圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规和《公司章程》、《独立董事 工作制度》等公司相关的规定和要求，忠实履行独立董事的职责，充分发挥独立 董事的作用，维护了全体股东尤其是中小股东的合法权益。现将本人 2024 年度 履行职责情况汇报如下： 一、独立董事基本情况 （一）独立董事工作履历、专业背景及兼职情况 何权中，男，中国国籍、无境外永久居留权，1952 年出生，本科学历，高 级工程师。曾任淮安市劳动局锅炉检验所检验员，淮安市劳动局锅炉检验所副所 长，淮安市劳动安全卫生检测站站长、书记，江苏省特检院淮安分院总工程师至 退休；现被淮安市安全生产协会聘为副会长、晨化股份独立董事。 （二）独立性情况 在担任公司独立董事期间，本人未在公司担任除独立董事以外的任何职务， 也未在公司主要股东公司担任任何职务，与 ...

文章核心观点 - 晨化股份2025年第一季度营收下降但净利润增长 [1] 公司业绩情况 - 2025年第一季度营收2.16亿元，同比下降4.32% [1] - 2025年第一季度净利润2702.09万元，同比增长23.05% [1]

财务数据关键指标变化 - 2024年营业收入911,285,722.95元，较2023年减少1.99%[24] - 2024年归属于上市公司股东的净利润83,890,898.01元，较2023年增长38.64%[24] - 2024年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润54,238,636.66元，较2023年增长71.90%[24] - 2024年经营活动产生的现金流量净额131,150,442.92元，较2023年增长61.86%[24] - 2024年末资产总额1,539,372,684.05元，较2023年末增长4.72%[24] - 2024年末归属于上市公司股东的净资产1,153,019,510.94元，较2023年末增长4.54%[24] - 2024年非经常性损益合计29,652,261.35元[30] - 2024年第一至四季度营业收入分别为225,979,348.08元、234,346,742.29元、225,164,041.00元、225,795,591.58元[26] - 2024年公司实现营业总收入91,128.57万元，同比下降1.99%；营业利润9,068.56万元，同比上升46.23%；利润总额8,935.52万元，同比上升44.99%；归属于上市公司股东的净利润8,389.09万元，同比上升38.64%[46] - 2024年研发投入4,168.71万元[47] - 2024年公司产品出口11,845.61万元，比上年下降11.84%[48] - 2024年销售费用2647万元，同比降2.72%；管理费用6659万元，同比降2.94%；研发费用4169万元，同比升6.59%[66] - 2024年研发人员数量118人，占比15.38%，较2023年占比提升0.56%；本科、硕士、30岁以下人员数量分别增长17.86%、16.67%、21.43%，本科以下、30 - 40岁人员数量分别下降7.69%、6.82%，博士和40岁以上人员数量无变化[70] - 2024年研发投入金额41,687,122.59元，占营业收入比例4.57%，较2023年的39,111,161.06元及4.21%有所提升；研发支出资本化金额为0 [71] - 2024年经营活动现金流入764,304,220.47元，同比降2.48%；现金流出633,153,777.55元，同比降9.90%；现金流量净额131,150,442.92元，同比增61.86% [71] - 2024年投资活动现金流入475,783,538.53元，同比降5.04%；现金流出755,263,617.34元，同比增46.92%；现金流量净额 - 279,480,078.81元 [71] - 2024年筹资活动现金流入179,986,763.47元，同比增195.35%；现金流出175,571,687.97元，同比增145.19%；现金流量净额4,415,075.50元 [71] - 2024年现金及现金等价物净增加额 - 142,685,131.18元，同比降344.49% [71] - 投资收益26,364,403.83元，占利润总额29.51%；公允价值变动损益8,751,582.91元，占9.79%；资产减值10,351,343.72元，占11.58%；营业外收入96,995.51元，占0.11%；营业外支出1,427,362.41元，占1.60%，均无可持续性 [75] - 2024年末货币资金55,648,579.88元，占总资产3.62%，较年初降9.87%，主要用于买理财 [77] - 2024年末存货96,943,568.89元，占总资产6.30%，较年初降2.50%，主要因库存商品减少 [77] - 2024年末短期借款55,100,073.33元，占总资产3.58%，较年初升1.54%；长期借款20,000,000元，占1.30%，较年初降0.74% [77] - 交易性金融资产（不含衍生金融资产）期初数为439,194,575.32元，本期公允价值变动损益为5,273,657.50元，本期购买金额为723,000,000.00元，本期出售金额为442,000,000.00元，期末数为725,468,232.82元[79] - 其他权益工具投资期初数为11,200,000.00元，本期公允价值变动损益为1,800,000.00元，计入权益的累计公允价值变动为7,000,000.00元，期末数为13,000,000.00元[79] - 其他非流动金融资产期初数为32,421,962.66元，本期公允价值变动损益为3,477,925.41元，本期出售金额为3,697,311.88元，期末数为32,202,576.19元[79] - 金融资产小计期初数为482,816,537.98元，本期公允价值变动损益为10,551,582.91元，计入权益的累计公允价值变动为7,000,000.00元，本期购买金额为723,000,000.00元，本期出售金额为445,697,311.88元，期末数为770,670,809.01元[79] - 2017年首次公开募集资金总额为21,822万元，净额为21,822万元，累计使用募集资金21,629.5万元，使用比例为99.12%，变更用途的募集资金总额为4,006万元，占比18.36%，尚未使用募集资金2,291.93万元[85] - 年产15,000吨烷基糖苷项目累计投入6,095.60万元，投资进度103.31%，报告期实现效益1,498.48万元，累计实现效益7,175.12万元[86] - 年产5,000吨端氨基聚醚项目累计投入5,900.63万元，投资进度85.32%，报告期实现效益859.68万元，累计实现效益5,228.19万元[86] - 研发大楼项目累计投入4,633.27万元，投资进度115.66%[86] - 补充营运资金累计投入5,000万元，投资进度100.00%[86] - 承诺投资项目小计累计投入21,629.5万元，报告期实现效益2,358.16万元，累计实现效益12,403.31万元[86] - 2023年度以总股本212,858,380股为基数，每10股分配现金红利1.8元，共派发现金红利38,314,508.40元[157] - 2024年度以总股本215,007,980股为基数，每10股分配现金红利2元，共派发现金红利43,001,596元，现金分红总额占利润分配总额的比例为100.00%[159] 各条业务线数据关键指标变化 - 精细化工新材料行业2024年营收902,727,513.21元，占比99.06%，同比下降2.55%；其他行业营收8,558,209.74元，占比0.94%，同比增长153.06%[53] - 阻燃剂产品2024年营收121,057,221.95元，占比13.28%，同比增长6.78%；表面活性剂营收720,585,623.77元，占比79.07%，同比下降2.47%；硅橡胶营收59,390,025.82元，占比6.52%，同比下降17.73%[53] - 国内市场2024年营收792,829,662.40元，占比87.00%，同比下降0.32%；国外市场营收118,456,060.55元，占比13.00%，同比下降11.84%[53] - 精细化工新材料营业收入9.03亿元，同比降2.55%，营业成本7.27亿元，同比降5.92%，毛利率19.41%，同比升2.88%[55] - 阻燃剂产量14718吨，销量14953吨，收入1.21亿元，售价呈波动，销售量同比增13.36%[57][58] - 表面活性剂产量65045吨，销量67932吨，收入7.21亿元，售价呈上升趋势，销售量同比增5.09%[57][58] - 硅橡胶产量3848吨，销量4028吨，收入5939万元，售价呈下降趋势，销售量同比降11.82%[57][58] - 精细化工新材料直接材料成本5.76亿元，占比79.18%，同比降5.11%[61] - 前五名客户合计销售金额1.03亿元，占年度销售总额比例11.36%[63] - 前五名供应商合计采购金额3.14亿元，占年度采购总额比例44.08%[64] 公司利润分配情况 - 公司经董事会审议通过的利润分配预案为以215,007,980股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股[5] 报告期相关时间 - 报告期为2024年1月1日到2024年12月31日[17] - 上年同期为2023年1月1日到2023年12月31日[17] 公司所属行业 - 公司所属行业为制造业中的C26化学原料和化学制品制造业[33] 原材料采购情况 - 原材料A采购额占采购总额的19.61%，上半年平均价格8.21元/KG，下半年7.72元/KG[37] - 原材料B采购额占采购总额的15.86%，上半年平均价格6.01元/KG，下半年6.13元/KG[37] - 原材料C采购额占采购总额的15.16%，上半年平均价格14.16元/KG，下半年17.64元/KG[37] 产能及产能利用率情况 - 表面活性剂设计产能89600吨/年，产能利用率72.59%，在建产能40000吨/年[37] - 阻燃剂设计产能34800吨/年，产能利用率42.29%[37] - 硅橡胶设计产能8500吨/年，产能利用率45.27%[37] 停产车间影响情况 - 2024年11、12月停产车间可能影响的营业收入和净利润约占最近一个会计年度经审计营业收入和净利润比例分别为1.8%、0.26%[39] - 停产车间产能为13000吨/年，占公司阻燃剂总产能34800吨/年的37.36%[39] 能源采购情况 - 能源采购价格占生产总成本30%以上[37] 公司研发成果及项目情况 - 报告期内公司及子公司共有专利96件，其中发明专利53件，新增发明专利4件[44][47] - 报告期内公司新增企业标准5份，修订企业标准3份；子公司淮安晨化新增企业标准1份[47] - 高效清洁灭火剂全氟酮的开发处于试生产阶段，目标是研发低成本合成工艺路线[67] - 公司开展4万吨/年聚醚胺反应工程放大研发，处于中试阶段[69] - 公司研发低聚膦酸酯阻燃剂，处于小试阶段，解决储存返酸问题[69] - 公司研发提高聚醚收率工艺，处于中试阶段，提高收率降低危废量[69] - 公司研发亲水性硅油新工艺，处于中试阶段，降低催化剂成本提高转化率[69] - 公司研发烷基糖苷新型用途，处于小试阶段，用于修复土壤[69] - 公司开展风电叶片用抗覆冰自修复涂层关键材料研发及产业化，处于中试阶段[69] - 公司研发电缆用耐湿热老化硅橡胶，处于中试阶段，具备耐高温功能[69] - 公司研发高不饱和度烯丙基聚醚，处于小试阶段，提高烯丙基聚醚应用[69] - 公司研发粗孔聚氨酯用聚醚，处于试生产阶段，拓展产品类型[69] - 公司多个项目如烷基糖苷新型脱色工艺等处于试生产阶段[68] 公司子公司情况 - 子公司淮安晨化新材料有限公司注册资本3亿元，总资产5.60亿元，净资产4.27亿元，营业收入4.63亿元，营业利润1669.24万元，净利润1643.19万元[92] - 淮安晨化收到年产4万吨聚醚胺（4.2万吨聚醚）项目环境影响报告书批复和年产35000吨烷基糖苷扩建项目备案证[93] - 淮安晨化以现金方式向公司分配利润5000万元[93] 公司产品下游领域 - 公司硅油和磷系阻燃剂是聚氨酯原材料，下游涉及建筑保温；室温硅橡胶下游包括建筑幕墙、装修；聚醚胺用于风电叶片固化剂和胶粘剂及高档建筑防水等领域[96][97] 公司发展战略 - 公司发展战略是以市场为导向，以技术创新为核心，专注精细化工新材料系列产品生产经营[102] - 未来三年公司致力于精细化工助剂新材料、生物基可降解材料及新能源电池材料研发[103] - 未来三年公司将逐步扩大表面活性剂、聚氨酯功能性助剂生产规模[103] - 2025年公司将开发聚氨酯催化剂、聚醚胺等新型产品适用领域，推进有机磷系阻燃剂在新型领域应用[104] -

营业收入变化 - 本报告期营业收入2.16亿元，较上年同期减少4.32%[4] - 营业总收入本期为2.16亿元，上期为2.26亿元，同比下降4.32%[18] 净利润变化 - 本报告期归属于上市公司股东的净利润2702.09万元，较上年同期增长23.05%[4] - 净利润本期为2710.69万元，上期为2141.16万元，同比增长26.60%[19] 经营活动现金流量净额变化 - 本报告期经营活动产生的现金流量净额2114.29万元，较上年同期增长1892.04%[4] - 经营活动产生的现金流量净额本期为2114.29万元，上期为 - 117.98万元，同比增长1895.13%[20] 总资产变化 - 本报告期末总资产16.05亿元，较上年度末增长4.27%[4] - 期末资产总计为1,605,086,937.55元，期初为1,539,372,684.05元[15][16][17] 非经常性损益情况 - 本报告期非经常性损益合计1253.58万元，其中理财等金融资产收益1396.34万元[6] 经常性损益项目界定 - 增值税即征即退等三项涉及金额6051.65万元界定为经常性损益项目[7] 应收账款变化 - 本报告期末应收账款7946.55万元，较上年年末增长114.63%，主要因经营活动季节性特征[9] - 期末应收账款为79,465,513.81元，期初为37,023,995.49元[15] 投资收益变化 - 本报告期投资收益2067.81万元，较上年同期增长61.56%，主要是到期理财同比增加[10] 取得投资收益收到的现金变化 - 本报告期取得投资收益收到的现金361.74万元，较上年同期增长1595.65%，主要是其他非流动金融资产收到的投资收益[10] 普通股股东总数 - 报告期末普通股股东总数为15916户[12] 股东持股情况 - 于子洲持股比例为23.83%，持股数量为51,235,964股[13] 货币资金变化 - 公司期末货币资金为25,797,874.51元，期初为55,648,579.88元[15] 交易性金融资产变化 - 期末交易性金融资产为809,253,588.38元，期初为725,468,232.82元[15] 存货变化 - 期末存货为85,890,334.78元，期初为96,943,568.89元[15] 流动负债变化 - 期末流动负债合计为347,682,388.09元，期初为311,828,965.47元[16] 非流动负债变化 - 期末非流动负债合计为55,869,241.17元，期初为56,236,463.72元[16] 所有者权益变化 - 期末所有者权益合计为1,201,535,308.29元，期初为1,171,307,254.86元[17] 股本情况 - 公司股本为215,007,980元，未发生变化[16][17] 营业总成本变化 - 营业总成本本期为2.05亿元，上期为2.13亿元，同比下降3.48%[18] 基本每股收益变化 - 基本每股收益本期为0.13元，上期为0.10元，同比增长30%[20] 投资活动现金流量净额变化 - 投资活动产生的现金流量净额本期为 - 6590.67万元，上期为 - 9276.93万元，同比增长28.96%[21] 筹资活动现金流量净额变化 - 筹资活动产生的现金流量净额本期为1464.58万元，上期为2023.60万元，同比下降27.62%[21] 现金及现金等价物净增加额变化 - 现金及现金等价物净增加额本期为 - 2985.07万元，上期为 - 7328.29万元，同比增长59.27%[21] 期初现金及现金等价物余额变化 - 期初现金及现金等价物余额本期为5564.86万元，上期为1.98亿元[21] 期末现金及现金等价物余额变化 - 期末现金及现金等价物余额本期为2579.79万元，上期为1.25亿元[21]

文章核心观点 - 晨化股份拟以2000万元 - 4000万元回购股份并注销以减少注册资本 [1] 分组1 - 公司拟以集中竞价交易方式回购股份 [1] - 回购价格不超过15.50元/股 [1] - 回购资金总额不低于2000万元（含），不超过4000万元（含） [1] - 回购的股份将依法全部予以注销并减少注册资本 [1] - 回购期限为自股东会审议通过回购股份方案之日起12个月内 [1]

资金使用额度 - 公司可使用不超80,000万元自有闲置资金进行现金管理，期限自2023年度股东大会审议通过至2024年度股东大会召开[1] 近期理财投入 - 公司近日用3,500万元自有闲置资金买理财产品，1,500万元投银河盛汇稳健1号，预期年化收益率3.20%；2,000万元投银河盛汇稳健2号，预期年化收益率3.23%[1] 前十二个月理财情况 - 2024年4月11日投入1,500万元买银河盛汇稳健1号，预期年化收益率3.77%已赎回[6] - 2024年4月25日投入1,200万元买银河盛汇稳健1号，预期年化收益率3.60%未赎回[6] - 2024年5月16日投入2,000万元买银河盛汇稳健1号，预期年化收益率3.60%未赎回[6] - 2024年5月20日投入3,000万元买银河盛汇稳健2号，预期年化收益率3.60%未赎回[6] - 2024年7月3日投入500万元买开源尊享季盈1号，预期年化收益率3.80%已赎回[6] - 2024年7月4日投入4,500万元买银河盛汇稳健1号，预期年化收益率3.60%未赎回[7] - 2024年7月8日投入2,500万元买银河盛汇稳健2号，预期年化收益率3.60%未赎回[7] - 2024年7月17日投入500万元买中航证券鑫航季季添金1号，预期年化收益率4.25%未赎回[7] 2024 - 2025理财投入 - 2024年11月7日至2025年11月3日投入1000到银河盛汇稳健1号，收益率3.60%[8] - 2024年11月8日至2025年5月12日投入1000到华夏资本 - 信泰3号，收益率2.05%[8] - 2024年11月28日至2025年11月19日投入1200到中航证券鑫航双季聚利2号，收益率4.20%[8] - 2025年1月2日至2025年12月29日投入1500到银河盛汇稳健1号，收益率3.60%[8] - 2025年1月9日至2025年12月24日投入500到南京证券神州鑫享1号，收益率3.20%[8] - 2025年1月10日至2026年1月5日投入950到银河盛汇稳健1号，收益率3.60%[9] - 2025年1月22日至2025年4月22日投入500到开源尊享季盈1号，收益率3.20%[9] - 2025年2月10日至2026年2月2日投入2000到银河盛汇稳健2号，收益率3.43%[9] - 2025年2月27日至2026年2月23日投入2000到银河盛汇稳健1号，收益率3.20%[9] - 2025年3月13日至2026年3月9日投入2500到银河盛汇稳健1号，收益率3.20%[9] 现存闲置资金理财 - 银河盛汇稳健1号有三笔闲置资金，金额分别为2500、3600、500，收益率均为3.20%[10] - 南京证券神州鑫利1号闲置资金为300，收益率为3.1%[10] - 中航证券鑫航3号闲置资金为500，收益率为3.10%[10] 理财存续期 - 银河盛汇稳健1号、南京证券神州鑫利1号、中航证券鑫航3号存续期均为2025年3月至2026年3月[10]