关于本次交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》 第十三条规定的重组上市情形的说明 华凯易佰科技股份有限公司董事会 特此说明。 （以下无正文） 华凯易佰科技股份有限公司（以下简称"公司"或"上市公司"）拟以支付 现金方式购买义乌华鼎锦纶股份有限公司持有的深圳市通拓科技有限公司 100.00%股权（以下简称"本次交易"）。 经董事会审慎判断，本次交易前三十六个月内，上市公司实际控制人为周新 华先生，最近三十六个月内上市公司控制权未发生变更。本次交易系以支付现金 方式购买资产，不涉及发行股份，不存在导致上市公司实际控制权变动的情形； 本次交易完成后，周新华先生仍为公司实际控制人。因此，本次交易不构成《上 市公司重大资产重组管理办法》第十三条规定的重组上市情形。 华凯易佰科技股份有限公司董事会 2024 年 5 月 21 日 （本页无正文，为《华凯易佰科技股份有限公司董事会关于本次交易不构成<上 市公司重大资产重组管理办法>第十三条规定的重组上市情形的说明》之盖章页） ...

证券代码：300592 证券简称：华凯易佰 公告编号：2024-061 华凯易佰科技股份有限公司 2024 年 5 月 21 日 关于公司暂不召开临时股东大会的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏。 华凯易佰科技股份有限公司（以下简称"公司"或"上市公司"）拟以支付 现金方式购买义乌华鼎锦纶股份有限公司（以下简称"交易对方"）持有的深圳 市通拓科技有限公司 100.00%股权（以下简称"本次交易"或"本次重大资产重 组"）。 2024 年 5 月 21 日，公司召开第三届董事会第三十四会议、第三届监事会第 二十六会议，分别审议通过了《关于公司进行重大资产重组的议案》《关于<华 凯易佰科技股份有限公司重大资产购买（草案）>及其摘要的议案》等与本次交 易相关的议案，同意公司与交易对方签署《关于深圳市通拓科技有限公司之股权 收购协议》，具体内容详见与本公告同日于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） 及指定信息披露媒体发布的相关公告。 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司重大 资产重组管理办法》等法律、法规及规范性 ...

财务数据 - 2023年末货币资金436,050,177.01元，较2022年增长约7.76%[18] - 2023年末应收账款170,116,114.71元，较2022年下降约27.51%[18] - 2023年末预付款项24,981,706.20元，较2022年下降约47.86%[18] - 2023年末存货445,561,318.17元，较2022年下降约16.55%[18] - 2023年末流动资产合计1,127,056,868.59元，较2022年下降约9.74%[18] - 2023年末固定资产11,229,239.58元，较2022年下降约19.51%[18] - 2023年末使用权资产29,583,585.46元，较2022年下降约49.71%[18] - 2023年末无形资产43,509,827.21元，较2022年下降约22.28%[18] - 2023年末资产总计1,214,864,185.64元，较2022年下降约12.05%[18] - 2023年末负债合计452,435,976元，较2022年下降12.79%[21] - 2023年末所有者权益合计762,428,209.64元，较2022年下降11.61%[21] - 2023年末流动负债合计428,628,877.56元，较2022年下降9.97%[21] - 2023年末非流动负债合计23,807,098.44元，较2022年下降44.33%[21] - 2023年营业总收入34.13亿元，2022年为34.47亿元[32] - 2023年营业总成本34.12亿元，2022年为36.20亿元[32] - 2023年销售费用8.77亿元，2022年为9.64亿元[32] - 2023年管理费用1.03亿元，2022年为0.93亿元[32] - 2023年研发费用1063.35万元，2022年为2429.60万元[32] - 2023年财务费用515.59万元，2022年为 - 2460.73万元[32] - 2023年净利润为 - 1.00亿元，2022年为 - 3.10亿元[32] - 2023年销售商品、提供劳务收到的现金为29.4730228898亿元，2022年为29.0167143622亿元[39] - 2023年收到的税费返还为2367.232714万元，2022年为1676.651111万元[39] - 2023年经营活动产生的现金流量净额为7526.776991万元，2022年为90.977924万元[39] - 2023年投资活动产生的现金流量净额为 - 703.472889万元，2022年为 - 2978.475246万元[39] - 2023年筹资活动产生的现金流量净额为 - 3770.989321万元，2022年为 - 3740.042551万元[39] - 2023年现金及现金等价物净增加额为2873.867582万元，2022年为 - 3714.071994万元[39] 其他 - 审计报告认为财务报表在重大方面按编制基础编制，公允反映公司2023年和2022年财务状况、经营成果和现金流量[2] - 2023年末公司注册资本为47,868,031元[46] - 2023年综合收益总额为71,616.87元[45] - 本期提取盈余公积7,161.69元，对所有者（或股东）分配利润7,161.69元[45] 会计政策 - 同一控制下合并方取得被合并方资产、负债按合并日在最终控制方合并报表账面价值计量[58] - 非同一控制下购买日需满足五项条件，合并成本与可辨认净资产公允价值份额差额分别确认为商誉或计入当期损益[59] - 多次交换交易分步实现非同一控制下企业合并，个别报表和合并报表有不同处理方式[60][61] - 企业合并直接相关费用计入当期损益，发行证券交易费用计入初始确认金额[62] - 控制指公司拥有对被投资单位权力，相关要素变化时重新评估[63] - 合并报表以控制为基础确定范围，包括公司和子公司[64] - 报告期内同一控制下企业合并增加子公司调整合并资产负债表期初数，非同一控制下不调整[67] - 处置子公司或业务，将期初至处置日收入、费用、利润和现金流量纳入合并报表[68] - 分步处置子公司，交易属一揽子交易有不同会计处理方式[69] - 购买子公司少数股权，相关差额调整合并资产负债表资本公积或留存收益[69] - 合营安排分为共同经营和合营企业，公司按在合营安排中享有的权利和承担的义务确定分类[73] - 编制现金流量表时，库存现金及可随时用于支付的存款确认为现金，现金等价物是期限短、流动性强等的投资[74] - 外币业务采用交易发生日即期汇率折算，外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，汇兑差额处理有不同规定[75] - 资产负债表中资产和负债项目采用资产负债表日即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”外采用发生时即期汇率折算，利润表收入和费用项目采用交易发生日即期汇率折算[76] - 处置境外经营时，将相关外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益，部分处置按比例计算[78] - 公司成为金融工具合同一方时确认金融资产或金融负债，满足条件时终止确认[80] - 金融资产初始确认时根据业务模式和合同现金流量特征分类[81] - 金融工具信用风险分三阶段计量损失准备[90] - 金融负债初始确认时分类[85] - 公司以预期信用损失为基础对多种金融资产进行减值处理并确认损失准备[89] - 同时满足条件，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示[98] - 公司采用市场法、收益法和成本法等估值技术计量公允价值，优先使用可观察输入值[102] - 公司将公允价值计量输入值划分为三个层次，优先使用第一层次输入值[103] - 若客户信用风险特征与组合不同或变化显著，公司对应收账款等单项计提坏账准备[104][105][107] - 公司取得存货按成本计量，发出存货按加权平均法计价[109] - 资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低计量，成本高时计提跌价准备[110] - 跨境电子商务业务各品类不同库龄存货华凯计提比例不同[112] - 存货盘存制度采用永续盘存制[114] - 低值易耗品和包装物摊销方法均采用一次转销法[115] - 长期股权投资分类及核算方法[116][123] - 固定资产确认、计量及折旧政策[128][130] - 借款费用资本化条件及暂停资本化条件[133][134][136] - 使用权资产初始计量成本包括四项内容[139] - 处置长期股权投资，账面价值与实际取得价款差额计入当期损益[126] - 因追加投资对被投资单位施加重大影响或共同控制，按原股权投资公允价值加新增投资成本作为权益法核算初始投资成本[125] - 软件、专利权、商标、非专利技术预计使用寿命[145] - 内部研究开发项目开发阶段支出满足条件确认为无形资产，不满足则计入当期损益，研究阶段支出发生时计入当期损益[149] - 每个资产负债表日判断长期资产是否存在减值迹象，可收回金额低于账面价值时减记并确认减值损失，减值损失一经确认不再转回[150][153] - 资产可收回金额根据公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者较高者确定[151] - 使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试[151] - 长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销，不能使以后会计期间受益则将摊余价值转入当期损益[154] - 公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债，同一合同下合同资产和合同负债以净额列示[155][156] - 职工薪酬分类及处理方式[157][158][159][162][163] - 公司按租赁期开始日尚未支付租赁付款额的现值对租赁负债初始计量，采用租赁内含利率或增量借款利率折现[164] - 租赁付款额包括五类款项[164][165] - 租赁期开始日后按固定周期性利率计算租赁负债利息费用，特定情形下重新计量租赁负债[165] - 预计负债按履行义务所需支出最佳估计数初始计量，资产负债表日复核调整账面价值[166] - 公司与客户合同满足条件时，在客户取得商品控制权时确认收入，按单项履约义务分摊交易价格[167] - 可变对价按期望值或最可能发生金额确定最佳估计数，不超过相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不发生重大转回的金额[170] - 附有销售退回条款的销售，按预期有权取得对价确认收入，按预期退还金额确认预计负债，按相关余额确认应收退货成本[171] - 保证类质量保证按或有事项准则处理，服务类质量保证作为单项履约义务确认收入[173] - 跨境电商业务线上收入在商品发出交付物流公司时确认，线下收入在购货方收货验收合格并核对确认后确认[176] - 合同成本包括取得合同的增量成本和合同履约成本[177] - 取得合同的增量成本预期能收回的确认为合同取得成本资产，其他支出一般计入当期损益[178] - 履行合同成本满足条件确认为合同履约成本资产[179] - 与合同成本有关的资产按收入确认基础摊销，账面价值高于特定差额时计提减值准备[180] - 政府补助分为与资产相关和与收益相关两类[181] - 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内分期计入损益[182] - 与收益相关的政府补助按补偿情况分别处理，难以区分时整体归为与收益相关[184][185] - 政策性优惠贷款贴息按不同拨付方式处理，政府补助按实际收到金额确认计量[186] - 公司采用资产负债表债务法确认递延所得税，满足条件时递延所得税资产和负债以净额列示[187][189] - 短期租赁指租赁期开始日租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁[196] - 公司作为承租人时，合同含租赁和非租赁部分，按各部分单独价格相对比例分摊合同对价[192] - 公司作为出租人时，合同含租赁和非租赁部分，根据交易价格分摊规定分摊合同对价[197] - 公司作为承租人，租赁变更符合条件时作为单独租赁处理，否则重新计量租赁负债[195] - 公司作为经营租赁出租人，用直线法将租赁收款额确认为租金收入[199] - 公司作为融资租赁出租人，在租赁开始日确认应收融资租赁款并终止确认资产[200] - 公司作为承租人，有续租选择权且合理确定行使，租赁期含续租期间[193] - 公司作为承租人，有终止租赁选择权且合理确定不行使，租赁期含终止期间[193] - 公司作为承租人，对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债[196] - 公司作为经营租赁出租人，经营租赁变更自生效日起作为新租赁处理[199]

证券代码：300592 证券简称：华凯易佰 公告编号：2024-060 华凯易佰科技股份有限公司 关于增加公司2024年度向银行申请授信额度及担保事项的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。 华凯易佰科技股份有限公司（以下简称"公司"）于 2024 年 5 月 17 日召开 第三届董事会第三十二次会议和第三届监事会第二十四次会议，于 2024 年 5 月 10 日召开 2023 年年度股东大会，审议通过了《关于公司和子公司 2024 年向银 行申请综合授信额度及提供担保的议案》，同意公司及子公司 2024 年度拟向银 行申请不超过人民币 90,550 万元综合授信额度。具体内容详见公司于 2024 年 4 月 19 日在中国证监会指定信息披露媒体披露的《关于公司和子公司 2024 年向银 行申请综合授信额度及提供担保的公告》（公告编号：2024-042）。 鉴于公司目前正在开展对深圳市通拓科技有限公司进行股权收购事宜，公司 整体对经营周转资金的需求量有所增加，公司拟增加向建设银行长沙河西支行、 招商银行股份有限公司长沙分行、上海浦东发展银行股份 ...

财务与业绩 - 2023年公司实现营收利润双增长，跨境出口电商业务板块营业收入目标为85亿元 [3][16] - 2024年计划派发现金红利1.16亿元（含税），每10股派4元并转增4股 [4] - 2023年库存周转率为3.12，较2022年有所提高 [4] - 罗春女士累计增持公司股份625.65万股，占总股本2.1636%，增持金额1.09亿元 [5] 业务发展 - 公司采取"一体两翼"战略布局，稳立泛品业务根基，开拓精品业务与亿迈生态平台业务 [3] - 持续深耕Amazon、eBay等主流平台，同时拓展Mercadolibre、Allegro等新兴平台 [5][6] - 重点布局以墨西哥为代表的拉美市场，挖掘新兴平台潜力 [6][17] - 拟收购通拓科技事项尚处于筹划阶段 [3] 风险管理 - 通过多层次物流供应渠道和多种物流方式组合应对海运费上涨 [2] - 开展外汇衍生品交易对冲汇率波动风险 [3] - 依托智能备货系统实现SKU精细化库存管理 [4] 公司治理 - 回购股份已用于实施员工持股计划和股权激励 [3] - 积极践行ESG理念，在定期报告中披露环境和社会责任信息 [5] - 2024年无易佰网络超额业绩奖励相关安排 [5]

证券代码：300592 证券简称：华凯易佰 公告编号：2024-054 特别提示： 1、本次股东大会无否决议案的情况； 2、本次股东大会不涉及变更前次股东大会决议； 3、中小股东是指除公司董事、监事、高级管理人员以及单独或合计持有公 司 5%以上股份的股东以外的其他股东。 一、会议召开情况简介 1、会议召开的日期、时间 华凯易佰科技股份有限公司 2023 年年度股东大会决议公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏。 （1）现场会议召开时间：2024 年 5 月 10 日（星期五）下午 14:30 （2）网络投票时间：2024 年 5 月 10 日，其中，通过深圳证券交易所系统进 行网络投票的具体时间为 2024 年 5 月 10 日上午 9:15—9:25，9:30—11:30，下 午 13:00-15:00；通过深圳证券交易所互联网投票系统投票的具体时间为 2024 年 5 月 10 日 9:15—15:00 期间的任意时间。 2、股东大会的召集人：公司董事会 3、股东大会的主持人：公司董事长周新华先生 4、会议召开的合法、合规性：本次会议的召开经 ...

法律意见书 二0二四年五月 湖南启元律师事务所 关于华凯易佰科技股份有限公司 湖南启元律师事务所 关于华凯易佰科技股份有限公司 2023年年度股东大会的 2023 年年度股东大会的法律意见书 致：华凯易佰科技股份有限公司 湖南启元律师事务所接受华凯易佰科技股份有限公司（以下简称"公司"） 的委托，指派律师出席了公司 2023 年年度股东大会（以下简称"本次股东大会"）， 对会议进行现场律师见证，并出具本法律意见书。 本所律师根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）、《中华人 民共和国证券法》（以下简称"《证券法》"）、《上市公司股东大会规则》等法律、 法规和规范性文件以及《华凯易佰科技股份有限公司章程》（以下简称"《公司章 程》"）的有关规定，出具本法律意见书。 本律师出具本法律意见书基于公司已作出如下承诺：所有提供给本律师的文 件的正本以及经本律师查验与正本保持一致的副本均为真实、完整、可靠。 为出具本法律意见书，我们依法审核了公司提供的下列资料： 1 、公司于 2024 年 4 月 19 日发布在深圳证券交易所网站 （http://www.szse.cn）上的公司第三届董事会第三十二次会议决 ...

业绩总结 - 公司营收增长23%，期待收购事项推进，目标价格为27.65元[1] - 业绩大增53%，周转及人效等指标放异彩，每股净收益预计为2.42元[2] - 华凯易佰（300592）2026年预计营业总收入将达到118.06亿元[3] 财务数据 - 维持预测2024-26年EPS为1.58/2/2.42元，增速37/27/21%，维持目标价27.65元[1] - 毛利率和净利率下滑，费用情况优化，Q1毛利率为36.46%，净利率为4.83%[1] - 每股股利预计为0.47元，经营利润率为6.5%，净资产收益率为15.6%[2] - 公司的净利润增长率预计在2022年至2026年间分别为348.3%、53.1%、37.4%、26.7%和21.1%[3] - 公司的ROE（净资产收益率）预计在2022年至2026年间分别为9.8%、15.6%、17.6%、18.1%和18.0%[3] - 公司的PE（市盈率）预计在2022年至2026年间分别为23.46、15.32、11.16、8.80和7.27[3] 发展策略 - 公司推进新品类、新区域、新渠道布局，期待成果孵化，推进AI创新成果不断落地[1] - 公司拟筹划并购通拓科技，夯实核心竞争力，EV/EBITDA为8.06[2] 其他 - 本报告不构成公司向其他机构客户提供投资建议，也不承担因使用报告内容而引起的任何责任[10] - 投资评级分为股票评级和行业评级，根据相对沪深300指数的涨跌幅来划分，包括增持、谨慎增持、中性和减持四个等级[11]

证券代码：300592 证券简称：华凯易佰 公告编号：2024-053 华凯易佰科技股份有限公司 关于为全资子公司银行授信事项提供担保的进展公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏。 一、担保情况概述 华凯易佰科技股份有限公司（以下简称"公司"）于 2023 年 4 月 18 日召开 第三届董事会第二十二次会议和第三届监事会第十七次会议，于 2023 年 5 月 15 日召开了 2022 年年度股东大会，会议审议通过了《关于公司和子公司 2023 年向 银行申请综合授信额度及提供担保的议案》。同意公司、子公司深圳市易佰网络 科技有限公司（以下简称"易佰网络"）及其全资子公司易佰科技有限公司（以 下简称"香港易佰"）战略发展规划及经营需要，2023 年度拟向银行申请不超 过人民币 92,785.84 万元综合授信额度，需提供相应担保；因与供应商业务合作， 2023 年度易佰网络及其全资子（孙）公司涉及不超过人民币 5,000 万元的内部 担保，授权期限自公司股东大会审议批准之日起 12 个月。具体内容详见 2023 年 4 月 20 日公司刊载于中国证 ...

业绩总结 - 公司2023年实现营收65.18亿元，同比增长47.56%[1] - 公司2023年归母净利润为3.32亿元，同比增长53.08%[1] - 公司主营业务中，跨境出口电商业务实现营收56.96亿元，同比增长38.62%[2] - 公司费用率方面，销售/管理/研发/财务费用率分别为23.43%/6.38%/1.00%/-0.28%，费用率同比分别-1.21pp/+0.89pp/-0.17pp/-0.22pp[3] 新产品和新技术研发 - 公司新增计算机软件著作权40项，持续提升自动化、智能化运营水平[4] 未来展望 - 公司2026年预计营业收入将达到11497百万元，较2023年增长76.4%[7] - 公司2026年预计净利润为590百万元，较2023年增长69.6%[7] - 公司2026年预计每股收益为2.01元，较2023年增长75.7%[7] 其他新策略 - 本报告仅供兴业证券股份有限公司客户使用，不构成证券买卖出价或征价邀请[12] - 报告中的信息和意见仅供参考，未考虑具体投资目的和财务状况[12] - 过往业绩不应作为日后表现依据，回报预测可能基于假设[12] - 公司可能持有报告中提及公司证券头寸并进行交易，存在利益冲突[13] - 公司地址分别位于上海、北京和深圳[14]