立方数科股份有限公司 监事会对董事会关于 2024 年度否定意见内控审计报告 涉及事项的专项说明的意见 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"中兴财光华"）对立 方数科股份有限公司（以下简称"公司"、"立方数科"）2024 年度内部控制有效 性进行审计，对公司出具了否定意见的《内部控制审计报告》（中兴财光华审专 字（2025）第 319015 号）。 公司董事会出具了《董事会关于 2024 年度否定意见内部控制审计报告涉及 事项的专项说明》。 公司监事会认为董事会的专项说明符合公司情况，监事会将积极配合公司董 事会的各项工作，督促公司内部控制体系的建设与有效运行，持续加强对董事会 决策程序的合法合规性的监督，并督促董事会和管理层采取有效措施，推进各项 工作的开展，持续改进公司治理，持续完善内部控制体系加强内部控制，尽快解 决相关问题，消除该意见涉及事项及其产生的影响，不断提升规范运作水平，切 实维护公司及全体股东利益。 立方数科股份有限公司监事会 根据《深圳证券交易所交易所股票上市规则》等相关规定，公司监事会对中 兴财光华出具的否定意见《内部控制审计报告》、董事会编制的《董事会关于 2024 年度 ...

业绩总结 - 2024年度公司归属上市公司股东净利润 - 1.25亿余元[9] - 2024年初合并报表未分配利润 - 7.68亿余元，年末 - 8.93亿余元[9] - 2024年初母公司可供分配利润 - 3.51亿余元，年末 - 4.14亿余元[9] - 2024年末合并报表资本公积余额4.76亿余元[9] - 2024年度不进行现金利润分配和资本公积转增股本[9] 公司决策 - 第九届董事会第十次会议2025年4月28日召开，6位董事全参加[2] - 多项议案表决6票同意、0票反对、0票弃权通过[3][5][6][8][10][14][16][17] - 续聘中兴财光华会计师事务所为2025年度审计机构，聘期一年[13] - 制定《市值管理制度》推动投资价值提升[17] - 《市值管理制度》《舆情管理制度》表决6票同意通过[18][20] - 董事2024年度薪酬议案全体董事回避，提交2024年股东大会审议[21] - 高级管理人员2024年度薪酬议案5票同意通过，董事许翔回避[22][23] - 前期差错更正等议案表决6票同意通过[23][24][25] - 定于2025年5月20日召开2024年度股东大会[26][27]

业绩总结 - 2024年净利润-1.2501458691亿元[2] - 2024年营业收入2.5852864565亿元[4] - 近三个会计年度平均净利润-1.3058317729亿元[5] 财务状况 - 2024年末未分配利润-8.9320797945亿元[2] - 2024年末资本公积余额4.7596368935亿元[2] 研发投入 - 2024年研发投入845.076897万元[4] - 近三个会计年度累计研发投入占比4.28%[5] 利润分配 - 2024年不派现、不送股、不转增[1] - 利润分配预案待股东大会审议[7]

股票情况 - 公司股票2025年4月29日停牌1天，4月30日复牌并实施其他风险警示[3][4] - 实施后股票简称变为“ST立方”，代码不变，日涨跌幅限制仍为20%[3][4] 警示原因 - 因贸易业务收入核算方法更正及内控失效，被出具否定意见审计报告[5][6] 未来策略 - 加强内控体系建设和监督[7][8] - 加强财务队伍建设，提升人员专业水平和合规意识[8] - 加强风险管理和信息披露，发挥内审监督职能[8] - 董事、高管加强学习，规范公司治理[9] - 董事会督促提高信息披露质量和规范运作[9] 其他信息 - 指定信息披露媒体为《证券时报》和巨潮资讯网[9] - 实施警示期间通过电话等接受咨询，联系部门及电话公布[9][10]

业绩调整 - 公司将部分硬件贸易业务收入核算由“总额法”更正为“净额法”[3] - 2021 - 2023年分别调减营收2101.84万、3241.30万、300.88万元[3] - 2021 - 2023年分别调减营业成本2101.84万、3241.30万、300.88万元[3] 相关决策 - 审计等多部门同意本次会计差错更正事项[9][10] 业务扣除 - 硬件贸易业务2021、2022年作为营收扣除项，2023年无需扣除[4]

主要会计数据和财务指标 - 基本每股收益从2023年的-0.1971元改善至2024年的-0.1948元，同比增长1.17% [1] - 每股净资产从2023年的0.59元下降至2024年的0.4元，同比减少32.2% [1] - 每股公积金保持稳定，2024年与2023年均为0.74元 [1] - 每股未分配利润从2023年的-1.20元恶化至2024年的-1.39元，同比下降15.83% [1] - 营业收入从2023年的1.88亿元增长至2024年的2.59亿元，同比增长37.77% [1] - 净利润从2023年的-1.27亿元小幅改善至2024年的-1.25亿元，同比增长1.57% [1] - 净资产收益率从2023年的-28.70%下降至2024年的-39.56%，同比恶化37.84个百分点 [1] 前10名无限售条件股东持股情况 - 前十大流通股东累计持有30579.98万股，占流通股比例47.83%，较上期增加5.48万股 [1] - 合肥岭岑科技咨询合伙企业(有限合伙)为第一大股东，持有14883.45万股，占比23.28%，持股数量未变 [2] - 樊志和樊立分别为第二和第三大股东，分别持有7026.43万股和6756.05万股，占比10.99%和10.57%，持股数量未变 [2] - 陈新兰、陆锡英、钱卫华为新进股东，分别持有301.07万股、207.09万股和165.52万股 [2] - 王全减持48.98万股，当前持有164.66万股 [2] - 王文祥、王海波、周书进退出前十大股东，上期分别持有248.97万股、200.25万股和170.00万股 [2] 分红送配方案情况 - 公司2024年未进行利润分配或资本公积金转增股本 [3]

资金占用情况 - 2024年期初占用资金余额14825万元[11] - 2024年度占用累计发生金额4059.61万元[11] - 2024年度偿还累计发生金额8940.10万元[11] - 2024年期末占用资金余额9944.51万元[11] 子公司往来资金情况 - 立方数科（安徽）2024年期初余额7297.61万元等[10] - 上海比程2024年期初余额 - 865.40万元等[10] - 北京互联立方2024年期初余额3064.56万元等[10] - 深圳超立方2024年度累计发生及偿还均为1500万元[10] - 北京斯曼德2024年期初余额5.50万元[10] - 北京元恒时代2024年期初余额1102.81万元等[10]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入25,852.86万元，上年度18,808.97万元[10] - 2024年度营业收入扣除后金额25,892.39万元，上年度18,834.89万元[11] 其他 - 2024年度财务报表审计报告编号为中兴财光华审会字（2025）第319009号[4] - 专项核查意见报告编号为中兴财光华审专字（2025）第319017号[1][4] - 专项核查意见出具时间为2025年4月28日[8][12]

财务数据 - 2024年末商誉账面原值463,481,669.77元，减值准备438,809,862.86元，净值24,671,806.91元[6] - 2024年度公司营业收入总额258,528,645.65元[8] - 2024年12月31日资产总计378,990,441.50元，较2023年减少约27.76%[18][23] - 2024年12月31日负债合计121,273,667.04元，较2023年减少约17.02%[23] - 2024年12月31日股东权益合计257,716,774.46元，较2023年减少约31.92%[23] - 2024年货币资金为58,652,860.87元，较2023年增长约169.48%[18] - 2024年应收账款为112,868,374.00元，较2023年减少约31.78%[18] - 2024年存货为43,975,835.04元，较2023年减少约37.72%[18] - 2024年度合并净利润为 - 125,014,943.54元，亏损幅度有所收窄[25] - 2024年度公司投资收益为236,510.52元，同比下降约34.93%[25] - 2024年度合并研发费用为7,570,318.97元，较2023年下降约29.08%[25] 审计相关 - 审计认为公司财务报表在所有重大方面按企业会计准则编制，公允反映财务状况及经营成果和现金流量[3] - 审计将商誉减值和收入确认作为关键审计事项，并执行相应程序[6][8] 公司变更 - 2018年公司名称和证券简称变更为太空智造[36] - 2021年公司名称和证券简称变更为立方数科[36] - 2022年公司注册地址变更为安徽省六安市[36] 会计政策 - 公司以12个月作为营业周期划分资产和负债流动性[46] - 公司执行相关会计准则规定，对财务报表无影响[172] 税务信息 - 公司涉及多种增值税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税税率[175] 资产明细 - 2024年末应收票据账面价值377,500.00元，较2023年末减少[180] - 2024年末应收账款账面价值112,868,374.00元，较2023年末减少[185][186] - 2024年末预付款项总计5491841.93元，较2023年末减少[195] - 2024年末其他应收款账面价值为15992341.21元，较2023年末减少[196]

会计差错更正 - 涉及2021 - 2023年度合并及公司财务报表[5,12] 营收成本调整 - 2021年调减营收、成本各21,018,377.77元，毛利0元[11] - 2022年调减营收、成本各32,413,021.95元，毛利0元[13] - 2023年调减营收、成本各3,008,849.57元，毛利0元[13] 调整后数据 - 2021年度合并营收533,057,591.15元，成本431,730,708.26元[13] - 2022年度合并营收375,400,866.66元，成本342,431,639.05元[13] - 2022年度公司营收69,564,896.84元，成本66,136,279.96元[13] - 2023年度合并营收188,089,722.73元，成本161,149,287.47元[13,14] 利润表影响 - 2021、2023年度公司利润表无影响[13,14]