棕榈生态城镇发展股份 有限公司 内控审计报告 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路 1 号 学院国际大厦 22 层 2206 邮编 100083 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP Room 2206 22/F, Xueyuan International Tower No.1 Zhichun Road, Haidian Dist. Beijing,China,100083 电话 Telephone：+86（10）82330558 传真 Fax： +86（10）82327668 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 内部控制审计报告 大信审字[2025]第 16-00024 号 大信审字[2025]第 16-00024 号 大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 棕榈生态城镇发展股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了棕 榈生态城镇发展股份有限公司（以下简称"贵公司"）2024 年 12 月 31 日的财务 ...

业绩总结 - 2024年度公司营业收入306,452.41万元，工程收入292,408.97万元，占比95.42%[7] - 2024年末资产总计186.32亿元，较期初下降1.32%；负债总计160.54亿元，较期初增长7.08%；股东权益合计18.46亿元，较期初下降47.1%[26][29][39] - 2024年营业收入30.65亿元，较上期下降24.33%；营业利润亏损15.90亿元，较上期扩大63.05%；净利润亏损15.85亿元，较上期扩大65.23%[31] - 2024年经营活动现金流量净额5.72亿元，较上期增长736.26%；投资活动现金流量净额 - 1.16亿元，较上期亏损缩小43.48%；筹资活动现金流量净额 - 2.07亿元，由盈转亏[35] 资产与负债 - 2024年末应收账款为20.69亿元，较期初增长18.1%；应付账款为86.69亿元，较期初增长7.5%[22][24] - 2024年末存货期末余额347,539,564.21元，账面价值308,552,991.33元；期初余额396,214,312.76元，账面价值357,227,739.88元[148] - 2024年末固定资产期末余额2.08亿元，期初余额2.74亿元；账面原值期初4.19亿元，本期增加1.46亿元，减少2.96亿元，期末2.69亿元[168][170] - 2024年末无形资产期初账面原值87682677.33元，本期增加24142018.79元，减少344000元，期末余额111480696.12元[176] 审计相关 - 审计认为公司财务报表在所有重大方面按企业会计准则编制，公允反映2024年财务状况及经营成果和现金流量[3] - 工程收入确认、应收账款和合同资产减值被认定为关键审计事项[7][9] 投资与收益 - 2024年利息费用3.91亿元，较上期增长2.04%；利息收入0.57亿元，较上期下降94.69%；其他收益0.73亿元，较上期增长4778.97%[33] - 公司子公司持有海南呀诺达圆融旅业股份有限公司10.50%股权，期末投资余额1.55亿元等[165] 会计政策与税收 - 2024年会计政策变更，调增2023年度合并及母公司利润表营业成本，调减销售费用[119] - 公司适用多档增值税、城市维护建设税、企业所得税、土地增值税税率[120] - 部分公司享受15%、16.5%、20%、25%不同企业所得税税率优惠[121][122][123][124][125][126] 股权与股份 - 截至2024年12月31日，公司累计发行股本总数1,812,816,265股，注册资本为1,812,816,265元[46] - 2024年2 - 5月公司累计回购股份24,126,600股，占总股本的1.33%，回购资金为50,260,410元[199][200]

棕榈生态城镇发展股份有限 公司 非经营性资金占用及其他关 联资金往来情况汇总表的专 项审计报告 大信专审字[2025]第 16-00083 号 大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路 1 号 学院国际大厦 22 层 2206 邮编 100083 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP Room 2206 22/F, Xueyuan International Tower No.1 Zhichun Road, Haidian Dist. Beijing, China, 100083 电话 Telephone：+86（10）82330558 传真 Fax： +86（10）82327668 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的 专项审计报告 大信专审字[2025]第 16-00083 号 1 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路 1 号 学院国际大厦 22 层 2206 邮编 100083 ...

业绩总结 - 2024年度营业收入306,452.41万元，上年度405,115.37万元[8] - 2024年度营业收入扣除后金额304,822.39万元，上年度403,483.85万元[8] - 2024年度正常经营外其他业务收入496.04万元，上年度923.81万元[8] - 2024年度不具备资质类金融业务收入685.08万元，上年度707.71万元[8] - 2024年度新增贸易业务收入448.90万元[8]

董事会会议参与情况 - 2024年董事会应参加12次，现场出席1次，通讯参加11次[3] - 2024年发展战略委员会应参加1次，实际出席1次[7] - 2024年独立董事专门会议应参加6次，亲自出席6次[9] 工作时间与培训 - 2024年度现场工作时间不少于15天[11] - 2024年8 - 9月参加深交所独立董事后续培训（线上）[13] 议案审议 - 2024年多场董事会会议审议关联交易等议案，独立董事均同意[16] - 2024年11 - 12月审议通过变更会计师事务所[18] - 2024年7 - 8月相关会议审议通过增补董事、聘任总经理等议案[19] 履职情况与展望 - 2024年度独立董事严格履职，维护公司和投资者权益[21] - 2025年度独立董事将继续履职，提供建设性建议[21] 其他情况 - 独立董事未独立聘请中介机构审计公司事项[21] - 独立董事未提议召开临时股东大会[22]

会议出席情况 - 2024年董事会应参加12次，现场2次通讯10次，无委托和缺席[3] - 2024年审计委员会应参加9次，亲自出席9次，无委托和缺席[7] - 2024年独立董事专门会议应参加6次，亲自出席6次，无委托和缺席[9] 工作安排 - 2024年度现场工作不少于15天，12月13 - 15日赴云南丽江调研[12] 会议审议事项 - 2024年多会议审议关联交易等议案，独立董事均投同意票[15][16] - 2024年11 - 12月审议通过变更会计师事务所议案[18] - 2024年7 - 8月完成董事增补及总经理聘任程序[19] 报告披露 - 2024年按时编制披露定期报告及内控报告[17] 未来展望 - 2025年独立董事继续履职并提供更多建议[21][22]

会议出席情况 - 2024年董事会应参加12次，现场出席2次，通讯参加10次[3] - 2024年列席股东大会4次[3] - 2024年审计委员会应出席9次，实际出席9次[8] - 2024年提名与薪酬考核委员会应出席3次，实际出席3次[8] - 2024年独立董事专门会议应参加6次，亲自出席6次[10] 工作安排 - 2024年12月13 - 15日前往云南丽江对资产管理运营项目实地调研[12] - 2024年度现场工作时间不少于15天[12] 培训学习 - 2024年8月1日 - 9月30日参加深交所“独立董事后续培训（线上）”[13] 议案审议 - 2024年多次审议关联交易议案并同意，程序合法合规[16] - 2024年11月18日及12月4日审议通过变更会计师事务所议案，聘任大信为2024年度审计机构[18] - 2024年8月5日审议通过《关于增补董事的议案》完成董事增补程序[19] - 2024年8月22日审议通过《关于聘任公司总经理的议案》[20] 人员提名与选举 - 2024年7月15日提名赵阳、房辉为非独立董事候选人[20] - 提名的董事和总经理候选人任职资格符合规定，程序合规[19] 履职情况 - 2024年度独立董事未独立聘请中介机构审计等[20] - 2024年度独立董事未提议召开临时股东大会等[20] - 2024年独立董事按规定履职促进公司发展[21] 未来展望 - 2025年独立董事将继续履职为公司发展提建议[21]

会议出席情况 - 2024年董事会应出席12次，现场2次，通讯10次[3] - 2024年发展战略委员会应出席1次，实出席1次[5] - 2024年提名与薪酬考核委员会应出席3次，实出席3次[6] - 2024年独立董事专门会议应出席6次，实出席6次[8] 培训与调研 - 2024年8 - 9月参加深交所独立董事线上培训[11] - 2024年4月在公司内进行智能建造技术培训[12] - 2024年12月到云南丽江实地调研[10] 报告披露 - 公司按时披露2023年年度等定期报告及内控评价报告[15] 审计与交易 - 2024年11、12月会议通过变更审计机构为大信[16][18] - 2024年多笔关联交易经董事会审议通过[17] 人事变动 - 2024年8月股东大会通过增补董事议案[19] - 2024年7月董事会提名非独立董事候选人[20] - 2024年8月董事会通过聘任总经理议案[20] 未来展望 - 2025年独立董事将继续履职提建议[22]

独立董事情况 - 公司董事会评估四位独立董事独立性并出具专项意见[1] - 四位独立董事符合独立性要求，无利害关系[1]

主要会计数据和财务指标 - 基本每股收益同比下降50%至-0.0900元，连续三年一季度均为负值[1] - 每股净资产同比下滑52.57%至0.83元，较2023年同期2.27元显著恶化[1] - 每股未分配利润降幅达85.05%至-1.98元，显示累计亏损持续扩大[1] - 营业收入同比下降20.43%至7.48亿元，连续两年一季度收入收缩[1] - 净利润亏损同比扩大57.28%至-1.62亿元，净资产收益率恶化222.33个百分点至-10.25%[1] - 每股公积金保持稳定为1.71元，近三年无变化[1] 股东持股变动 - 前十大流通股东持股占比47.99%，较上期减少511.49万股[2] - 河南省豫资保障房管理运营有限公司增持272万股至54058.74万股（占比29.82%）[3] - 朱前记减持231万股至9155.4万股（占比5.05%）[3] - 新进股东俞思如（610万股）、吴麒（599.75万股）、龙云（435.51万股）[3] - 香港中央结算有限公司等三家股东退出前十大股东名单，合计减持2424.75万股[3] 分红政策 - 本报告期未实施利润分配或资本公积金转增股本方案[4]