会议信息 - 公司第八届董事会第四次会议通知于2025年4月18日以邮件发出并同日举行[1] - 会议应参与表决董事9人，实际参与表决董事9人[1] 议案表决 - 《关于控股子公司增资扩股引入战略投资者的议案》9票同意通过[2] - 《关于回购控股子公司少数股东部分股权的议案》8票同意通过，董事张杰回避表决[2]

公司基本信息 - 蚌埠投资集团注册资本300000万元人民币[18] - 蚌埠高新投注册资本200000万元人民币[19] - 德豪润达注册资本175242.4858万元人民币[21] - 安徽锐拓设立时注册资本3000万元[25] - 安徽锐拓芜湖生产基地厂房占地12万m²[34] - 安徽锐拓蚌埠LED倒装器件生产基地园区占地约28万m²[34] 财务数据 - 截至2024年11月30日，蚌埠锐拓电子总资产21,683.71万元，总负债11,460.05万元，股东权益7,508.01万元[40] - 蚌埠锐拓电子2024年1 - 11月营业收入20,314.67万元，营业成本15,984.62万元，净利润2,715.65万元[40] - 安徽锐拓电子流动资产合计169,403,311.46元，非流动资产合计47,433,832.01元，资产总计216,837,143.47元[55] - 安徽锐拓电子流动负债合计109,877,905.42元，非流动负债合计4,722,610.37元，负债总计114,600,515.79元[55][56] - 安徽锐拓电子净资产为102,236,627.68元[56] - 应收票据账面值为8,573,512.17元[60] - 应收账款账面值为82,906,412.77元，计提坏账准备2,646,397.74元，账面净值为80,260,015.03元[62] - 应收款项融资账面值为25,166,430.82元[63] - 设备类固定资产账面原值143,836,104.96元，账面净额32,262,331.91元[64] - 机器设备账面原值139,942,704.47元，账面净值31,325,782.19元，共1228项[65] - 车辆账面原值511,099.02元，账面净值243,886.67元，共2项[65] - 电子设备账面原值3,382,301.47元，账面净值692,663.05元，共475项[66] - 使用权资产账面原值6,326,047.37元，账面净值5,104,191.66元[68] - 总资产账面值21,683.71万元，评估值26,124.17万元，增值额4,440.46万元，增值率20.48%[127] - 总负债账面值11,460.05万元，评估值11,460.05万元，评估无增减[127] - 净资产账面值10,223.66万元，评估值14,664.12万元，增值额4,440.46万元，增值率43.43%[127] - 收益法评估股东全部权益价值为23,744.00万元[129] - 固定资产账面值3,226.23万元，评估值4,585.10万元，增值额1,358.87万元，增值率42.12%[130] - 流动资产账面值16,940.33万元，评估值17,218.90万元，增值额278.57万元，增值率1.64%[130] 评估相关 - 评估基准日为2024年11月30日[12][17] - 评估方法为资产基础法和收益法[13][17] - 评估结论使用有效期自评估基准日起壹年[14] - 评估目的是为蚌埠投资集团与蚌埠高新投资集团受让安徽锐拓电子股权提供价值参考意见[11] - 评估对象为安徽锐拓电子股东全部权益价值[11] - 评估范围为安徽锐拓电子于评估基准日的全部资产与负债[11] - 价值类型为市场价值[12] - 本次评估采用收益法评估结果作为最终结论[135] 税率与认定 - 安徽锐拓电子执行《企业会计准则》，增值税率13%，城市维护建设税率7%，企业所得税率20%[47][48] - 安徽锐拓电子2023年通过国家高新技术企业认定，2023年适用15%企业所得税率[50] - 2023 - 2025年公司适用15%企业所得税率，2026年及以后假设为25%[138] 其他 - 截至2024年11月30日，公司有2家子公司，蚌埠锐拓电子持股100%，投资成本20万元；安徽崧欣智能科技持股23.0769%[40] - 企业申报账外专利67项，商标11项[57] - 明确的预测期选取确定到2029年末[88] - 收益期按永续确定[89]

财务数据对比 - 2024年11月30日应收账款80,260,015.03元，2023年12月31日为89,764,815.09元[17] - 2024年11月30日应付账款57,829,067.65元，2023年12月31日为58,632,721.43元[17] - 2024年11月30日流动负债合计109,877,905.42元，2023年12月31日为131,869,409.54元[17] - 2024年11月30日非流动负债合计4,722,610.37元，2023年12月31日为36,716.38元[17] - 2024年11月30日负债合计114,600,515.79元，2023年12月31日为131,906,125.92元[17] - 2024年11月30日所有者权益合计102,236,627.68元，2023年12月31日为75,080,122.54元[17] - 2024年11月30日资产总计216,837,143.47元，2023年12月31日为206,986,248.46元[17] - 2024年1 - 11月营业收入253,471,817.04元，2023年度为203,146,714.63元，同比增长约24.77%[23] - 2024年1 - 11月营业成本193,746,955.41元，2023年度为159,846,184.62元，同比增长约21.21%[23] - 2024年1 - 11月营业利润29,648,103.54元，2023年度为12,819,215.68元，同比增长约131.3%[23] - 2024年1 - 11月利润总额29,670,714.87元，2023年度为12,840,426.09元，同比增长约131.1%[23] - 2024年1 - 11月净利润27,156,505.14元，2023年度为14,966,686.40元，同比增长约81.45%[23] - 2024年11月30日货币资金26,983,196.40元[18] - 2024年11月30日短期借款8,034,020.84元，2023年12月31日为7,878,468.56元[18] - 2024年11月30日应付票据30,229,382.14元[21] - 2024年11月30日应收票据13,522,664.37元[21] - 2024年11月30日货币资金合计12,019,283.58元，2023年12月31日为26,983,196.40元[188] - 2024年11月30日应收票据账面余额8,573,512.17元，2023年12月31日为13,522,664.37元[189] - 2024年11月30日应收账款账面余额82,751,587.76元，坏账准备2,491,572.73元，账面价值80,260,015.03元；2023年12月31日账面余额92,549,286.77元，坏账准备2,784,471.68元，账面价值89,764,815.09元[191][192][193] - 2024年11月30日应收款项融资公允价值25,166,430.82元，2023年12月31日为16,608,294.89元[195] - 2024年11月30日预付款项1,646,125.93元，2023年12月31日为923,200.40元[197] - 2024年11月30日其他应收款合计15,662,136.03元，2023年12月31日为4,338,344.27元[198] - 2024年11月30日1年以内账龄其他应收款为12,523,166.57元，2023年12月31日为4,389,515.07元[199] - 2024年11月30日1至2年账龄其他应收款为3,229,305.50元，2023年12月31日为174,643.32元[199] - 2024年11月30日坏账准备为106,418.54元，2023年12月31日为258,418.78元[199] - 2024年11月30日关联方单位往来其他应收款为15,053,574.05元，2023年12月31日为3,163,789.10元[199] - 2024年11月30日非关联方单位往来其他应收款为613,400.52元，2023年12月31日为1,338,612.45元[199] - 2024年11月30日保证金、押金、备用金其他应收款为101,580.00元，2023年12月31日为88,361.50元[199] 财务政策与核算方法 - 公司编制2023年1月至2024年11月个别财务报表，不包含合并财务报表[8] - 公司将金融资产分类为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产[40] - 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债、以摊余成本计量三类[45] - 公司存货发出采用加权平均法计价[87] - 公司对合同资产根据预期可回收金额计提减值[95] - 公司为履行合同发生的成本满足条件时作为合同履约成本确认为资产[96] - 公司为取得合同发生的增量成本预期能收回的，作为合同取得成本确认为资产[98] - 收入在客户取得商品控制权时确认，交易价格按各单项履约义务单独售价相对比例分摊[136] - 政府补助需满足能满足所附条件且能收到才能确认，按不同资产类型计量[142][143] - 公司将租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁，将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁[166] 其他信息 - 审计认为财务报表在重大方面按准则编制，公允反映财务状况和经营成果[6] - 公司注册资本为5800万元[26] - 上年期末实收资本为3000万元，所有者权益合计为8000万元[25] - 本期实收资本增加2200万元，资本公积增加5000万元，所有者权益合计增加496.66864万元[25] - 综合收益总额为496.66864万元[25] - 所有者投入和减少资本共2800万元，其中股东投入普通股2200万元[25] - 公司自2024年1月1日起执行两项会计准则解释规定，对财务报表无影响[183] - 公司主要税种及税率：增值税13%、城市维护建设税7%、教育费附加3%、地方教育费附加2%、企业所得税15%[185] - 公司于2023年11月30日取得高新技术企业证书，有效期三年，减按15%税率征收企业所得税[186][187]

审计报告 蚌埠润达光电科技有限公司 容诚审字[2025]200F1268 号 容诚会计师事务所(特殊普通合伙)上海分所 中国·上海 目 录 | 序号 | 内 | 容 | 页码 | | --- | --- | --- | --- | | 1 | 审计报告 | | 1-3 | | 2 | 资产负债表 | | 1 | | 3 | 利润表 | | 2 | | 4 | 所有者权益变动表 | | 3 | | 5 | 财务报表附注 | | 4 - 51 | 容诚会计师事务所(特殊普通合伙)上海分所 中国（上海）自由贸易试验区南泉北路 429 号 2201-2202 室（200120） TEL: 021-6840 6125 FAX: 021-6840 6125 审 计 报 告 容诚审字[2025]200F1268 号 蚌埠润达光电科技有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了蚌埠润达光电科技有限公司（以下简称"蚌埠润达"）财务报表， 包括 2024 年 11 月 30 日的资产负债表，公司成立日至 2024 年 11 月 30 日的利润表、 所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照 ...

公司信息 - 蚌埠润达光电科技有限公司注册资本4819.15万元[24] - 蚌埠投资集团有限公司注册资本300000万元[18] - 蚌埠高新投资集团有限公司注册资本200000万元[19] - 安徽德豪润达电气股份有限公司注册资本175242.4858万元[21] 评估相关 - 评估目的为受让股权提供价值参考[12] - 评估对象为蚌埠润达光电股东全部权益[12] - 评估基准日为2024年11月30日[14] - 评估报告文号深亿通评报字(2025)第1078号[3] - 评估报告日为2025年4月17日[3] - 备案回执生成日期为2025年4月17日[5] - 价值类型为市场价值[13] - 采用资产基础法和收益法，最终用资产基础法结果[14] 财务数据 - 截至2024年11月30日，总资产9089.37万元，总负债4220.72万元，股东权益4868.65万元[29] - 2024年9 - 11月，营业收入84.76万元，营业成本37.88万元，净利润49.50万元[29] - 总资产账面值9089.37万元，评估值14344.35万元，增值率57.81%[103] - 总负债账面值4220.72万元，评估值1715.49万元，减值率59.36%[103] - 净资产账面值4868.65万元，评估值12628.86万元，增值率159.39%[103] - 经收益法评估，股东全部权益价值评估值2048.00万元[107] - 流动资产增值额0.39万元，增值率0.25%[106] - 非流动资产增值额5254.59万元，增值率58.81%[106] 资产情况 - 投资性房地产账面原值17683000.08元，账面净值12785252.46元[41] - 房屋建筑物账面原值62645339.34元，账面净值32720632.37元[43] - 构筑物账面原值12561582.12元，账面净值6932474.63元[44] - 设备类固定资产账面原值4786916.28元，账面净额233877.72元[45] - 无形资产账面原值55549344.54元，账面净值28282885.83元[47] - 递延所得税资产账面价值8350748.05元[49]

财务数据对比 - 2024年11月30日货币资金为5,266.37元，2023年12月31日为2,185.95元[15] - 2024年11月30日应付账款为2,143,199.68元，2023年12月31日为548,157.49元[15] - 2024年11月30日其他应收款为2,211,536,982.44元，2023年12月31日为2,212,016,237.72元[15] - 2024年11月30日其他应付款为238,134,640.86元，2023年12月31日为238,168,630.61元[15] - 2024年11月30日流动资产合计为2,216,027,410.70元，2023年12月31日为2,216,579,658.81元[15] - 2024年11月30日固定资产为270,732.26元，2023年12月31日为276,055.05元[15] - 2024年1 - 11月税金及附加为1,223.79元，2023年度为2,691.47元[18] - 2024年1 - 11月管理费用为786,850.05元，2023年度为2,572,324.31元[18] - 2024年1 - 11月财务费用为 - 140,243.00元，2023年度为 - 98,122.11元[18] - 2024年1 - 11月信用减值损失为 - 2,012.50元，2023年度为 - 233,179.54元[18] - 2024年1 - 11月营业利润为 - 649,603.34元，2023年度为27,055,187.20元[18] - 2024年1 - 11月利润总额为 - 649,603.34元，2023年度为27,166,307.30元[18] - 2024年1 - 11月净利润为 - 649,603.34元，2023年度为27,166,307.30元[18] 财务数据详情 - 2023年度营业收入为1,298,475.78元[18] - 2024年1 - 11月所有者权益合计减少649,603.34元[19] - 公司所有者权益合计为1,976,669,905元[20] - 公司未分配利润为987,321,286元[20] - 公司专项储备为3,014,316.53元[20] - 公司实收资本为893,810,568元[20] 公司基本信息 - 公司成立于2014年4月21日，注册资本289,381.0568万元[21] - 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止[26] - 公司正常营业周期为一年[27] - 公司记账本位币为人民币[28] 金融工具政策 - 金融资产分为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益三类[35][36][38] - 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债、以摊余成本计量三类[39] 其他财务政策 - 公司存货发出采用加权平均法计价[79] - 公司存货采用实物盘存制，每年至少盘点一次[80] - 资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低计量[81] - 收入在客户取得相关商品控制权时确认，合同含多项履约义务按单独售价相对比例分摊交易价格[128] - 政府补助同时满足能满足所附条件和能收到时予以确认，货币性按收到或应收金额计量，非货币性按公允价值计量[134][135] 准则执行情况 - 公司于2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第17号》，对报告期内财务报表无重大影响[172] - 公司执行2024年3月《企业会计准则应用指南汇编2024》和12月6日《企业会计准则解释第18号》，保证类质保费用计入营业成本，对报告期内财务报表无重大影响[174] 主要税种及税率 - 增值税13%、城市维护建设税7%、教育费附加3%、地方教育费附加2%、房产税1.2%/12%、企业所得税25%[176]

股权回购与收购 - 公司需回购三颐半导体2亿元出资额，支付本息约4.9亿元[2] - 公司拟3亿元收购三颐半导体2亿元出资额，框架协议未履行[3] - 公司拟回购三颐半导体8.9847%股权，对应出资额26,000万元[4] - 回购三颐半导体26,000万元出资额价格为17,761万元[5] - 股权置换后公司对三颐半导体持股增至100%[7] - 安徽德豪润达电气受让三颐半导体两标的股权，转让价17,761万元[18] 公司财务数据 - 三颐半导体2024年11月30日资产22.16亿，负债2.40亿，所有者权益19.76亿[13] - 三颐半导体2023年12月31日资产22.17亿，负债2.40亿，所有者权益19.77亿[13] - 安徽德豪润达电气营收129.85万，成本129.85万，利润 - 64.96万，净利润 - 64.96万[14] - 截至2024年11月30日，蚌埠润达资产9089.37万，负债4220.72万，所有者权益4868.65万[15] - 截至2024年11月30日，安徽锐拓资产2.17亿，较2023年增4.76%[17] - 截至2024年11月30日，安徽锐拓负债1.15亿，较2023年降13.12%[17] - 截至2024年11月30日，安徽锐拓所有者权益1.02亿，较2023年增36.17%[17] - 2024年1 - 11月安徽锐拓营收2.53亿，较2023年增24.77%[17] - 2024年1 - 11月安徽锐拓成本1.94亿，较2023年增21.21%[17] - 2024年1 - 11月安徽锐拓利润总额2967.07万，较2023年增131.10%[17] - 2024年1 - 11月安徽锐拓净利润2715.65万，较2023年增81.44%[17] - 截至2024年11月30日，蚌埠润达100%权益评估值1.26亿，作价1.25亿[20] - 截至2024年11月30日，安徽锐拓100%权益评估值2.37亿，作价2.35亿[20] 交易支付与安排 - 安徽德豪润达电气以股权抵付向乙方支付10,930万元，向丙方支付6,831万元[21] - 各方协议生效后十日内提交工商变更申请，三十日内完成股权变更登记[22] - 评估基准日至交割日，标的股权损益归安徽德豪润达电气，转让股权损益归受让方[23] 公司股权结构 - 蚌埠投资注册资本30亿，股东蚌埠中城国有资本投资运营有限公司持股100%[9] - 蚌埠高新投注册资本20亿，股东蚌埠产城发展控股集团有限公司持股100%，持公司4.73%股权[11] - 蚌埠润达注册资本4819.15万，安徽德豪润达电气持股100%[14][15] - 安徽锐拓注册资本5800万，芜湖三颐光电材料有限公司持股100%[16]

业绩数据 - 截至2023年12月31日，安徽锐拓资产总额20698.62万元，净资产7508.01万元，营收20314.67万元，净利润1496.67万元[6] - 截至2024年11月30日，安徽锐拓资产总额21683.71万元，净资产10223.66万元，1 - 11月营收25347.18万元，净利润2715.65万元[6] 增资扩股 - 瑞丞光电3000万元认购安徽锐拓新增注册资本739.8903万元，国创私募2000万元认购新增注册资本493.2602万元[2] - 安徽锐拓增资后注册资本由5800万元增至7033.1505万元[2] - 本次增资投后估值28517万元[8] 股权结构 - 芜湖三颐光电持股52.9418%，蚌埠投资集团持股16.4898%，蚌埠高新投资集团持股13.0350%，瑞丞光电基金持股10.5200%，国创私募中心持股7.0134%[15] 投资条款 - 投资方在增资交割日支付3000万元和2000万元投资款[10] - 交割日后60个月未满足条件，投资方有权要求上市公司回购股权[13] - 回购价格为投资款加6%年利率单利金额，扣减分红[14] 影响说明 - 本次交易不影响公司合并报表范围[15] - 公司承担回购现金支付义务，确认金融负债并计提财务费用[15] - 预计增资对公司经营成果无重大不利影响[15]

股价情况 - 公司股票2025年4月2 - 7日连续3个交易日收盘价格涨幅偏离值累计超12%，属异常波动[2] 信息披露 - 前期披露信息无补充、更正，无应披露未披露事项[3][4] - 指定信息披露媒体为《证券时报》等及巨潮资讯网[6] 经营情况 - 目前公司经营正常，内外部环境未重大变化[3] 业绩预计 - 2024年度业绩预计无修正，以年报为准[5][6]

业绩影响 - 预计影响公司2024年度净利润约 - 0.86亿元[10] 土地相关 - 综德照明128,559平方米工业用地使用权被无偿收回[3] - 钢结构厂房建筑面积约13850平方米，配套工程未施工[5] 协议情况 - 2025年1月23日董事会审议通过签署协议议案[3] - 签署协议降低法律和诉讼成本，化解违约风险[9]