投诉制度适用范围 - 适用于处理投资者涉及证券市场信息披露等相关投诉事项[2] 投诉处理部门 - 董事会秘书办公室负责协调各部门处理投诉工作[4] 投诉受理渠道与时间 - 公开受理渠道包括电话、信函等及转办投诉[7] - 接到投诉后15日内决定是否受理[7] 投诉处理时限 - 当场能处理的立即处理答复，不能的60日内办结[8] 其他规定 - 发现违规立即整改并披露信息，遵循公平披露和保密原则[9] - 发生非正常上访启动维稳预案并报告[9] - 制度自董事会审议通过之日起生效[11]

认定标准 - 财务报告重大会计差错：涉及资产等差错金额占比超最近一年经审计对应总额5%且超500万元等[5] - 会计报表附注财务信息披露重大差错：未披露重大事项等，担保等涉及金额占最近一期经审计净资产1%或10%以上等[8] - 其他年报信息披露重大差错：重大诉讼等涉及金额占最近一期经审计净资产10%以上等[9] - 业绩预告重大差异：业绩变动方向不一致或变动幅度等超预计范围20%以上且无合理解释[10] 责任追究 - 年报披露重大差错追究责任形式：责令改正、通报批评等，可并处经济处罚[13][15] - 个人故意造成公司损失承担全部经济责任，过失按比例承担[14] 处理情形 - 年报披露重大差错可从轻、减轻或免予追究情形：情节轻微等[16] - 年报披露重大差错应从严或加重处罚情形：情节恶劣等[17] 申诉与制度 - 被追究责任者对处理决定有异议可申诉，处理错误公司予以纠正[17] - 本制度自董事会审议通过生效，由董事会负责解释修订[19][20]

市值管理策略 - 公司制定市值管理制度提升投资价值和股东回报[1] - 可通过并购重组、股权激励等方式提升投资价值[10] - 董事会可建立长效激励机制强化利益一致性[11] 管理规定与实施 - 市值管理遵循合规等原则[3] - 董事会授权战略委员会制定总体规划[6] - 市值管理部门负责起草计划等事务[7] 股价应对措施 - 监测市值等指标，设定预警阈值[13] - 20个交易日内跌幅累计达20%为股价下跌情形[16] - 股价下跌可采取分析原因、加强沟通等措施[14]

会计师事务所选聘 - 选聘需经审计委员会审核、董事会审议、股东会决定[2] - 改聘时新聘事务所最近三年应未受证券期货业务相关行政处罚[4] - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价分值权重不高于15%[9] - 选聘文件资料保存期限为选聘结束之日起至少10年[11] 审计费用与业务期限 - 审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）需说明情况[10] - 审计项目合伙人等累计承担同一公司审计业务满5年，之后连续5年不得参与[13] - 承担首次公开发行股票等上市审计业务，上市后连续执行期限不超两年[13] 改聘相关 - 执业质量有重大缺陷等情况时公司应改聘[14] - 除规定情形外，年报审计期间不得改聘[14] - 更换应在被审计年度第四季度结束前完成选聘[21] 监督与处理 - 审计委员会应对选聘监督检查，结果涵盖在年度审计评价意见中[18] - 审计委员会应对特定变更情形保持谨慎关注[19] - 发现选聘违规并造成严重后果，应报告董事会并按规定处理[20] 其他流程 - 董事会审议改聘议案后，发通知并通知事务所参会[16] - 事务所主动终止业务，审计委员会应了解原因并报告董事会[20] - 股东会表决改聘或辞聘时，事务所可陈述意见[16] 制度说明 - 本制度自董事会审议通过之日起生效实行[22] - 本制度由董事会负责解释、修订[24]

适用人员 - 制度适用于在公司领取薪酬的非独立董事、高级管理人员[2] 薪酬原则与构成 - 薪酬制度遵循竞争力、责权利统一等原则[3] - 薪酬由基本、绩效和中长期激励收入组成，绩效占比不低于基本与绩效总额50%[10] 方案决定与考核 - 董事薪酬方案由股东会决定，高管由董事会批准[6][8] - 非独立董事按职责和业绩领薪，高管按经营管理考核领薪[12][13] 其他规定 - 薪酬与公司业绩挂钩，调整依据含同行业薪酬和通胀水平[10][16] - 财务造假要重新考核并追回超额收入[17] - 制度自股东会审议通过生效，由董事会解释、修订[19][20]

担保审批 - 董事会审议担保须经出席会议三分之二以上董事同意[6] - 单笔超最近一期经审计净资产10%担保须股东会批准[9] - 对外担保总额达或超最近一期经审计净资产50%后担保须股东会批准[9] - 对外担保总额达或超最近一期经审计总资产30%后担保须股东会批准[9] - 被担保对象资产负债率超70%的担保须股东会批准[9] - 十二个月内对外担保累计超最近一期经审计总资产30%须股东会审议且三分之二以上通过[9] - 对股东、实际控制人及其关联方担保须股东会批准[9] - 除股东会审议外其他担保经全体董事过半数、出席会议三分之二以上董事同意[10] 担保要求 - 对外担保要求对方提供有实际承担能力的反担保[10] - 担保债务到期展期视为新担保重新审批[13] 担保管理 - 审计部监督检查担保审批程序及风险[18] - 妥善管理担保合同及资料并定期核对[17] - 专人关注被担保人情况并定期分析报告[17] - 督促被担保人到期偿债[17] - 承担担保责任后及时追偿[18] 信息披露 - 被担保人到期15个交易日未还款及时披露[21] - 按规定履行对外担保信息披露义务[21] 其他规定 - 持股超5%大股东及其一致行动人参照控股股东等规定执行[27] - 制度自董事会审议通过生效[28] - 制度由董事会负责解释、修订[29]

会议召开 - 董事会定期会议每年至少召开2次[3] - 特定主体可提议召开临时会议，董事长10日内召集主持[3] - 定期会议通知10日前送达，临时会议3日前送达，紧急可随时召开[5] 会议送达 - 专人送出以签收日为送达日期，邮寄第5个工作日送达，传真发出当日送达[6] 会议变更 - 变更会议信息需提前3日发书面通知[8] 会议出席 - 过半数董事出席方可举行会议[10] - 一名董事不超2人委托，不得委托已接受2人委托董事[12] - 董事连续两次未出席建议撤换[12] 会议表决 - 实行一人一票，表决分同意、反对和弃权[15] - 一般全体董事过半数通过，关联董事回避有相关规定[16][17] - 无关联董事不足3人提交股东会审议[18] 会议记录与档案 - 会议记录含多项内容[19] - 会议档案保存不少于10年[20] 决议公告 - 决议公告包含会议通知发出时间等内容[24] 规则生效与解释 - 规则自股东会审议通过生效，董事会负责解释修订[27][28]

董事会秘书聘任 - 原任离职后3个月内聘任新秘书[13] - 空缺超3个月董事长代行，6个月内完成聘任[13] - 聘任时应聘任证券事务代表协助履职[13] 任职限制 - 近36个月受证监会处罚者不得担任[6] - 近36个月受交易所谴责或3次以上通报批评者不得担任[6] 解聘情况 - 出现细则情形、连续3个月以上不能履职、履职重大失误致投资者损失，1个月内解聘[17] 其他规定 - 聘任或解聘需向交易所报告并公告[14][17] - 保证秘书任职期间参加后续培训[18]

对外投资审议标准 - 涉及资产总额占最近一期经审计总资产50%以上等六种情况，经董事会审议后提交股东会批准[10] - 投资金额超最近一期经审计总资产30%，须经股东会审议并经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[11] - 涉及资产总额占最近一期经审计总资产10%以上等六种情况，由董事会审议批准[11][12] - 未达上述标准的，由总经理审批决定[13] - 交易标的资产净额占最近一期经审计净资产50％以上且超5000万元等情况需经股东会审议[10] - 交易标的资产净额占最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元等情况由董事会审议[11][12] - 交易标的相关营业收入占最近一个会计年度经审计营业收入50％以上且超5000万元等情况需经股东会审议[10] - 交易标的相关营业收入占最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元等情况由董事会审议[11][12] - 交易标的相关净利润占最近一个会计年度经审计净利润50％以上且超500万元等情况需经股东会审议[10] 对外投资管理 - 应对新建合作、合资公司派出董事、监事及经营管理人员[21] - 应组织对派出的董事、监事进行年度和任期考核[28] - 财务部负责对外投资财务管理，按项目建明细账簿[29] 对外投资检查与收回 - 年末对投资项目全面检查，对子公司定期或专项审计[30] - 可在投资项目经营期满、破产等情况收回投资[23][24][25] - 可在战略调整、项目亏损等情况转让投资[26] 对外投资其他规定 - 交易涉及资产总额占比计算以账面值和评估值较高者为准，涉及数据为负值取绝对值[10][11][13] - 投资转让按《公司法》和《公司章程》规定办理[26] - 对外投资按证券交易所规则及《公司章程》披露信息[28] - 对外投资相关会议资料等存档保存期不少于十年[29] - 违规或失当投资行为责任人承担连带责任[31]

委托理财审议规则 - 委托理财金额占净资产10%以上且超1000万元需董事会审议披露[4] - 占比50%以上且超5000万元还需股东会审议[5] 委托理财额度与期限 - 可预计未来12个月内委托理财额度，使用期不超12个月[5] 委托理财操作规范 - 选合格理财机构签书面合同，业务岗位独立，内审监督[7] 委托理财信息披露 - 披露含投资情况、资金来源等，失败及时披露应对[10] 制度相关 - 制度自董事会审议通过生效，由董事会负责解释修订[12][14]