文章核心观点 公司因设备运行质量和效率提升、部分设备实际使用年限变化，对固定资产折旧年限进行会计估计变更，此次变更将增加利润，且决策程序合规[1][2] 本次固定资产折旧年限会计估计变更情况概述 - 2025年3月28日公司第七届监事会第三次会议审议通过折旧年限变更议案[1] - 变更原因是公司推进数智化转型和精益管理，设备运行质量和效率提升，部分设备实际使用年限与原折旧年限有差异，为更公允反映资产状况和经营成果[1] - 变更内容为机器设备折旧年限从15年变为5 - 20年[1] - 变更日期自2025年1月1日起执行[1] 本次固定资产折旧年限会计估计变更对公司的影响 - 采用未来适用法处理，无需追溯调整已披露财务报告，不影响以前年度财务状况和经营成果[2] - 按现有资产规模及构成测算，折旧年限调整后固定资产每年减少计提折旧5.2亿元，增加利润总额5.2亿元、净利润4.6亿元、归母净利润2.5亿元[2] - 本次变更无需提交股东大会审议[2] 会计估计变更日前三年假设运用该会计估计对公司利润总额、净资产的影响 - 假设运用该会计估计，2022年、2023年、2024年利润总额分别增加2.6亿元、2.8亿元、3.2亿元，净资产分别增加3.0亿元、3.5亿元、4.0亿元[2] 监事会对本次会计估计变更的意见 - 公司本次会计估计变更决策程序合规，不存在损害公司及股东利益情形，监事会同意本次变更事项[2]

文章核心观点 公司所属子公司冀东国贸拟开展2025年度期货及衍生品套期保值业务以应对市场波动风险，公司编制可行性分析报告，认为开展该业务必要且公司具备相应能力 [1][4][5] 交易目的 - 应对全球商品价格剧烈波动，减少市场波动对公司贸易业务经营利润的影响，冲抵全部或部分风险敞口 [1] 交易的基本情况 交易金额 - 拟开展套期保值业务任意时点保证金占用金额最高不超过5.78亿元，其中人民币约4.07亿元，美金约2300万元，套期保值业务年度累计交易金额预计不超过46亿元 [1] 交易原则 - 以套期保值为目的，禁止投机交易，年度套期保值规模不超年度现货经营规模80%，任意时点套期保值净持仓规模不超对应现货风险敞口，原则上与资金需求合同对应，商品类衍生业务设亏损预警线 [2] 资金来源 - 开展业务资金为自有资金，不涉及募集资金 [2] 交易对象 - 具有外汇衍生品交易业务经营资格、经营稳健且资信良好的国内和国际性金融机构 [2] 授权期限 - 本次授权有效期为2025年度 [2] 交易风险分析及风控措施 风险分析 - 套期保值可能面临商品价格波动、保证金流动性、操作、交易对手信用、政策合规等风险，造成额外损失 [2] 风控措施 - 制定严格期货套期保值管理制度、业务操作流程和审批程序，按《外汇及商品衍生业务管理办法》和审批权限操作 [2] - 归口管理部门与专业部门联动，定期抽取部分业务开展专项监督检查与审计，对业务规范性、内控有效性、信息披露真实性等监督检查 [2][3][4] - 严格合规管理，配备专业人员并加强培训，提高从业人员专业素养 [4] - 合理控制套期保值头寸和资金占用规模，合理计划和使用保证金并动态监管 [4] - 加强信息系统建设和维护，降低技术操作风险 [4] 会计核算及准则 - 公司根据财政部相关会计准则及其指南，对拟开展的衍生性商品交易业务进行核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目 [4] 可行性分析结论 - 冀东国贸开展冶金及煤炭贸易业务，面临大宗商品价格和外汇汇率波动风险，有必要开展套期保值业务 [4] - 公司及冀东国贸建立内控机制，明确部门职责，能对各类风险管控和预警，有资金实力和抗风险能力，配置了专业从业人员 [5] - 公司及冀东国贸有多年贸易和套期保值业务经验，具备衍生品操作和风险防控能力，后续可参考同业先进实务优化相关模式 [5]

文章核心观点 公司计划于2025年04月25日举行2024年度业绩说明会，就投资者关心的问题进行交流 [2] 说明会基本信息 - 召开时间为2025年04月25日16:00 - 17:00 [1][2] - 召开地点是上海证券交易所上证路演中心 [1] - 召开方式为上证路演中心视频直播和网络互动 [1][2] 参加人员 - 执行董事、总经理顾昱 [2] - 执行董事、副总经理、财务负责人郑宝金 [2] - 独立董事刘太刚 [2] - 董事会秘书兼董事会工作部部长张建锋 [2] 投资者参加方式 - 2025年04月25日16:00 - 17:00通过互联网登录上证路演中心在线参与说明会 [2] - 2025年04月18日至04月24日16:00前登录上证路演中心网站首页点击“提问预征集”栏目或通过公司邮箱提问 [1][3] 联系人及咨询办法 - 联系人是薛鑫宇、李维歌 [3] - 联系电话为010 - 66417706 [3] - 邮箱是ir@bbmg.com.cn [3] 其他事项 - 说明会召开后投资者可通过上证路演中心查看召开情况及主要内容 [3]

会计估计变更 - 2025年3月28日审议通过固定资产折旧年限变更议案[1] - 机器设备折旧年限从15年变为5 - 20年，2025年1月1日起执行[2][3] 财务影响 - 调整后每年减少折旧5.2亿，增利润总额5.2亿、净利润4.6亿、归母净利润2.5亿[5] - 2022 - 2024年假设运用该估计，利润总额分别增3.6亿、4.1亿、4.9亿[5] - 2022 - 2024年假设运用该估计，净资产分别增3.0亿、3.5亿、4.0亿[5] 其他说明 - 采用未来适用法，无需追溯调整已披露财报[4] - 无需提交股东大会审议，监事会同意变更[5]

审计会议情况 - 2024年公司董事会审计委员会召开6次会议[2] - 各次会议分别审议不同年度报告、聘任等议案[2][3][4] 审计结论 - 认为公司财务报告真实、完整、准确[6] - 认为公司内部控制实际运作符合要求[7] 审计监督 - 对安永华明会计师事务所审查并监督履职[6]

投资策略 - 公司拟用闲置自有资金投资理财支持债券发行[1][2] - 低风险投资含国债、AAA评级地方债等[3] - 其他投资为AA评级以上企业债务融资工具[3] 投资限制 - 有价证券投资自有资金日终余额不超32亿元[3] 资金与授权 - 资金来自金隅财务和租赁公司闲置资金[3] - 授权期限至2026年公司董事会首次定期会议[3] 风险控制与披露 - 公司将采取措施控制投资风险[4][5] - 定期报告披露投资理财及损益情况[7]

北京金隅集团股份有限公司 已审财务报表 2024年度 北京金隅集团股份有限公司 目 录 | | 页 | | 次 | | --- | --- | --- | --- | | 审计报告 | 1 | - | 5 | | 已审财务报表 | | | | | 合并资产负债表 | 6 | - | 8 | | 合并利润表 | 9 | - | 10 | | 合并股东权益变动表 | 11 | - | 12 | | 合并现金流量表 | 13 | - | 14 | | 公司资产负债表 | 15 | - | 16 | | 公司利润表 | | 17 | | | 公司股东权益变动表 | | 18 | | | 公司现金流量表 | 19 | - | 20 | | 财务报表附注 | 21 | - | 184 | | 财务报表补充资料 | | | | | 1.非经常性损益明细 | | 1 | | | 2.净资产收益率和每股收益 | | 2 | | 审计报告 安永华明（2025）审字第70013360_A01号 北京金隅集团股份有限公司 北京金隅集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京金隅集团股份有限公司的财务报表，包括2024年1 ...

融资担保 - 2025年度公司预计提供融资担保总额为人民币380.6亿元及美元6.3亿元[2] - 公司拟对子公司提供融资担保人民币355.3亿元及美元6.3亿元[2] - 对资产负债率未超70%的子公司提供担保人民币222.1亿元[2] - 对资产负债率超过70%的子公司提供担保人民币133.2亿元及美元6.3亿元[2] - 拟对参股公司按股权比例提供融资担保人民币25.3亿元[2] - 计划融资到期续做担保额度为人民币175.5亿元及美元2.8亿元[2] - 新增融资担保额度为人民币205.1亿元及美元3.5亿元[2] - 截至2024年12月31日，公司提供融资担保人民币175.5亿元及美元2.8亿元，合计人民币195.4亿元，占2024年底净资产737亿元的26.51%[27] 持股情况 - 冀东发展集团有限责任公司对冀东发展集团金隅日彰风机节能科技（河北）有限公司持股100%，金额为1,000[6] - 冀东发展集团有限责任公司对唐山高压电瓷有限公司持股100%，金额为6,400[6] - 唐山冀东水泥股份有限公司对冀东水泥璧山有限责任公司持股100%，金额为2,691[6] - 北京金隅新型建材产业化集团有限公司对乐山杭加节能新材料有限公司持股100%，前期为2,833，当期为2,000，总计4,833[6] - 北京金隅新型建材产业化集团有限公司对北京金隅加气混凝土有限责任公司持股100%，前期为3,500，当期为6,000，总计9,500[7] - 北京金隅新型建材产业化集团有限公司对北京金隅砂浆有限公司，新材集团持股80%、建筑科学研究院持股20%，前期为7,500，当期为8,500，总计16,000[7] - 北京金隅新型建材产业化集团有限公司对浙江金隅杭加绿建科技有限公司持股53.9343%，前期为25,550，当期为28,000，总计53,550[7] - 北京金隅新型建材产业化集团有限公司对金隅天坛（唐山）木业科技有限公司持股98.52%，当期为6,000，总计6,000[7] 公司数据 - 唐山冀东水泥股份有限公司相关合计数据，前期为49,080，当期为72,728，总计121,808[6] - 北京金隅新型建材产业化集团有限公司相关合计数据，前期为94,357，当期为148,091，总计242,448[6] - 唐山冀东装备工程股份有限公司合计金额为55400万元[8] - 北京金隅通达耐火技术有限公司合计金额为3000万元[8] - 浙江金隅杭加绿建科技有限公司合计金额为38624万元[8] 注册资本 - 北京南苑嘉盛置业有限公司注册资本为60000万元[10] - 北京金隅兴发科技有限公司注册资本为131500万元[10] - 重庆金隅大成山水置业有限公司注册资本为49250万元[10] - 北京金隅嘉业房地产开发有限公司注册资本为650000万元[10] - 北京金隅地产开发集团有限公司注册资本为1371500万元[10] - 金隅混凝土集团有限公司注册资本为401584万元[10] - 唐山高压电瓷有限公司注册资本为38,000[11] - 金隅热加工唐山有限公司注册资本为54,125[11] - 天津市建筑材料集团（控股）有限公司注册资本为408,103[11] - 北京金隅创新科技孵化器有限公司注册资本为170,000[11] - 北京金隅新型建材产业化集团有限公司注册资本为507,765[12] - 金隅融资租赁有限公司注册资本为10,000万美元[12] - 冀东水泥璧山有限责任公司注册资本为36,800[12] - 冀东水泥重庆合川有限责任公司注册资本为33,000[12] - 唐山冀东启新水泥有限责任公司注册资本为35,000[12] - 阳泉冀东水泥有限责任公司注册资本为38,500[12] - 沈阳冀东水泥有限公司注册资本7000[13] - 金隅节能科技（天津）有限公司注册资本10000[13] - 北京金谷智通绿链科技有限公司注册资本15333[13] - 天津金石智联科技有限公司注册资本5000[13] - 北京金隅北水环保科技有限公司注册资本96346[13] - 金隅台泥（代县）环保科技有限公司注册资本40000[13] - 乐山杭加节能新材料有限公司注册资本6000[13] - 北京金隅加气混凝土有限责任公司注册资本10000[13] - 北京金隅涂料有限责任公司注册资本15720[13] - 北京金隅砂浆有限公司注册资本54611[14] - 安徽杭加建筑节能新材料有限公司注册资本6000万元，成立于2019年11月[15] - 杭加（广东）建筑节能新材料有限公司注册资本5000万元，成立于2018年11月[15] - 浙江金隅杭加绿建科技有限公司注册资本60000万元，成立于2012年4月[15] - 浙江金隅杭加绿建装饰有限公司注册资本2000万元，成立于2019年2月[15] - 金隅天坛（唐山）木业科技有限公司注册资本51900万元，成立于2018年3月[15] - 四川杭加汉驭建筑节能新材料有限公司注册资本5000万元，成立于2019年6月[16] - 唐山冀东发展建设科技有限公司注册资本50000万元，成立于2000年10月[16] - 金隅日彰风机节能科技（河北）有限公司注册资本21400万元，成立于2010年5月[16] - 南京铧隅房地产开发有限公司注册资本100000万元，成立于2021年10月[17] - 鞍山冀东水泥有限责任公司注册资本30000万元，成立于2002年7月[17] 财务指标 - 北京金隅地产开发集团有限公司资产总额3720412，负债总额1330245，资产负债率35.76%[19] - 冀东发展（香港）国际有限公司营业收入1653329，利润总额10523，净利润9458[19] - 冀东发展集团有限责任公司资产负债率85.38%，利润总额 -33757，净利润 -33757[20] - 天津市建筑材料集团（控股）有限公司营业收入75691，利润总额48589，净利润48563[20] - 环渤海（天津）国际经贸有限公司营业收入377968，利润总额801，净利润598[20] - 北京金隅新型建材产业化集团有限公司资产负债率29.02%，营业收入9663，利润总额 -1094[20] - 冀东水泥重庆合川有限责任公司营业收入39032，利润总额771，净利润719[21] - 太原金隅冀东水泥经贸有限公司营业收入235186，利润总额171，净利润188[21] - 天津金石智联科技有限公司资产负债率94.97%，营业收入139904，利润总额 -2886[21] - 乐山杭加节能新材料有限公司资产负债率99.81%，营业收入5050，利润总额 -1053[21] - 北京金隅砂浆有限公司2024年12月31日资产总额111,167，负债总额52,437，净资产58,729，营业收入38,787，利润总额1,398，净利润1,271，资产负债率47.17%[22] - 北京金隅节能保温科技（大厂）有限公司2024年12月31日资产总额93,172，负债总额45,932，净资产47,240，营业收入31,632，利润总额 - 290，净利润 - 95，资产负债率49.30%[22] - 大厂金隅涂料有限责任公司2024年12月31日资产总额16,684，负债总额8,352，净资产8,333，营业收入16,250，利润总额2,709，净利润2,460，资产负债率50.06%[22] - 大厂金隅金海燕玻璃棉有限公司2024年12月31日资产总额11,080，负债总额6,860，净资产4,220，营业收入8,671，利润总额 - 381，净利润 - 381，资产负债率61.91%[22] - 安徽杭加建筑节能新材料有限公司2024年12月31日资产总额29,684，负债总额29,626，净资产58，营业收入5,848，利润总额 - 2,016，净利润 - 2,016，资产负债率99.80%[22] - 杭加（广东）建筑节能新材料有限公司2024年12月31日资产总额46,516，负债总额39,855，净资产6,661，营业收入19,979，利润总额2,249，净利润2,072，资产负债率85.68%[22] 其他 - 本次担保计划涉及被担保单位57家，包括二级子公司9家、三级子公司及以下46家、参股公司2家[9] - 公司第七届董事会第九次会议审议通过《关于公司2025年度担保计划的议案》，需提交2024年度股东大会审议[26] - 担保有效期自2024年年度股东大会审议批准之日起至2025年年度股东大会召开之日止[24][25] - 公司将在定期报告中披露报告期内对外担保情况[25]

债券发行 - 拟发行不超100亿元公司债券，每张面值100元按面值发行[3] - 期限不超10年，可续期类不受限，决议有效期36个月[3][5] - 发行品种含公募和/或私募，待确定[3] 流程进展 - 2025年3月28日董事会通过方案，需股东大会特别决议批准[1] 资金用途与上市地 - 募集资金用于偿债和/或补流，上市场所为上交所[3][4]

北京金隅集团股份有限公司 对 2024 年度会计师事务所履职情况评估报告 北京金隅集团股份有限公司（以下简称"公司"）聘请安永华明会计师 事务所（特殊普通合伙）（以下简称"安永华明"）作为公司 2024 年度审计 机构。根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理 委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对 安永华明 2024 年度审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为， 安永华明在资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允 表达意见。具体情况如下： 一、资质条件 安永华明拥有分所数量 23 家，分别为上海、天津、大连、沈阳、济南、 青岛、郑州、西安、武汉、成都、合肥、南京、苏州、杭州、长沙、昆明、 重庆、厦门、广州、深圳、太原、海口、宁波。根据中国注册会计师协会发 1 布的《2023 年度会计师事务所综合评价百家排名信息》，安永华明排名第 一。安永华明一直以来注重人才培养，截至 2024 年末拥有执业注册会计师 逾 1700 人，其中拥有证券相关业务服务经验的执业注册会计师超过 1,500 人。 安永华明 2023 年度经审计的业务总收入人民币 59 ...