证券代码：600284 证券简称：浦东建设 公告编号：临 2025-016 上海浦东建设股份有限公司 关于会计政策变更的公告 上海浦东建设股份有限公司（以下简称公司）根据中华人民共和国财政 部（以下简称财政部）发布的《企业会计准则解释第 17 号》（以下简称《准则解 释 17 号》）和《企业会计准则解释第 18 号》（以下简称《准则解释 18 号》），结 合公司实际情况，变更了相关会计政策。 本次会计政策变更不涉及对公司以前年度的追溯调整，不会对公司已披 露的财务报表产生影响，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影 响，不存在损害公司和中小股东利益的情形。 一、本次会计政策变更概述 1.本次会计政策变更的原因 2023 年 10 月 25 日，财政部发布《准则解释 17 号》（财会〔2023〕21 号） 相关规定，其中"关于流动负债与非流动负债的划分","关于供应商融资安排 的披露"和"关于售后租回交易的会计处理"内容自 2024 年 1 月 1 日起实施。 2024 年 12 月 6 日，财政部发布《准则解释 18 号》（财会〔2024〕24 号）相 关规定，规定对不属于单项履约义务的保证类质量保 ...

业绩与分红 - 2024年累计派发现金红利3.71亿元[7] - 2025年拟择机实施中期现金分红[7] 股价与估值 - 2024年股价连续12个月低于对应年度经审计每股净资产[3] - 2024年1 - 3月股价4.83 - 7.12元/股，低于2022年每股净资产[3] - 2024年3 - 12月股价4.75 - 6.57元/股，低于2023年每股净资产[3] - 2025年3月27日审议通过估值提升计划[4] 公司策略 - 建立常态化业绩说明会机制，每年至少举办三次[8] - 长期破净时每年评估计划实施效果[9] - 触发条件时在业绩说明会专项说明计划执行情况[9] - 估值提升计划目标实现有不确定性[2]

2024 年度环境、社会和公司治理（ESG）报告 1 聚力共创 美好城市 报告编制说明 上海浦东建设股份有限公司自 2008 年起连续发布《社会责任报告》，2023 年在延续过往责任理念的基础上，全面 升级披露框架，深度聚焦环境、社会和公司治理核心议题。本报告是浦东建设发布的第 2 份《环境、社会和公司治 理报告》，旨在向各利益相关方披露公司在经营中对于 ESG 议题所秉持的理念、建立的管理方法、推行的工作与 达到的成效。 报告范围 本报告范围涵盖上海浦东建设股份有限公司及其附属公司（简称浦东建设、公司）。除非特别说明，与公司同期合 并财务报表范围一致。 | 公司全称 | 本报告中简称 | | --- | --- | | 上海浦东建设股份有限公司 | 浦东建设、公司 | | 上海市浦东新区建设（集团）有限公司 | 浦建集团 | | 上海浦东路桥（集团）有限公司 | 浦东路桥 | | 上海浦东建筑设计研究院有限公司 | 浦东设计院 | | 上海南汇建工建设（集团）有限公司 | 南汇建工 | | 上海浦兴创智企业管理有限公司 | 浦兴创智 | 本报告中出现的公司名称与简称对照表 报告期间 本报告期间为 2024 ...

授信额度 - 浦发财务公司授予公司及子公司综合授信额度20亿元[4] - 2024年公司在浦发财务公司授信总额20亿，截至12月31日已使用7.147634亿元[12] 存款情况 - 公司在浦发财务公司每日存款余额最高限额不超最近一期经审计合并净资产的50% [4] - 2024年度公司日均存款5.208099亿元，单日最高额21.011843亿元[11][12] - 截至2024年12月31日，公司存款余额21.011843亿元，贷款余额为0 [12] 财务数据 - 浦发财务公司2024年资产总额298.809072亿元，净资产27.642983亿元[9] - 2024年营业收入4.516865亿元，净利润2.380558亿元[9] 其他信息 - 协议有效期自2024年年度股东大会批准之日起一年[5] - 2025年3月27日相关议案通过董事会审议，将提交股东大会[1][14][15] - 浦发财务公司注册资本10亿元[7] - 贷款为同期市场优惠利率，存款利率不低于市场平均水平[10]

上海浦东发展集团财务有限责任公司 2024 年年度风险持续评估报告 根据《上海浦东建设股份有限公司在上海浦东发展集团财务有限责任公 司存款资金风险防范制度》，上海浦东建设股份有限公司（以下简称本公司） 通过查验上海浦东发展集团财务有限责任公司（以下简称浦发财务公司）是 否具有有效的《金融许可证》《企业法人营业执照》，取得并审阅包括资产负 债表、利润表、现金流量表等在内的定期财务报告，评估本公司之关联方— —浦发财务公司的经营资质、业务与财务风险。 一、浦发财务公司的基本情况 (一)企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址 浦发财务公司隶属于上海浦东发展（集团）有限公司，系经中国人民银行 （银复[1998]57 号）批准，于 1998 年 3 月 9 日成立的有限责任公司。 2000 年 10 月 31 日，经浦发财务公司第十次股东大会决议通过，同意吸 收上海陆家嘴（集团）有限公司等五家公司为公司新股东，并将浦发财务公 司的注册资本由人民币壹亿元增加至人民币叁亿元，此项变更业经大华会计 师事务所有限责任公司验证，并出具华业字（2001）第 948 号《验资报告》。 2002 年 4 月，经浦发财务公司第十七次股 ...

审计会议情况 - 2024年度公司审计与风险管理委员会召开8次会议，审议议案22项[5] - 第八届董事会审计与风险管理委员会2024年各次会议召开时间[5][6] 人员任职 - 马德荣于2018年9月至2024年10月任公司独立董事[4]

审计机构信息 - 截至2023年12月31日，天职国际合伙人89人，注册会计师1165人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师414人[2] 审计相关决策 - 2024年7月公司会议审议通过聘任天职国际为2024年年报等审计服务机构[3][6] 审计工作进展 - 2025年2 - 3月听取审计工作计划、工作汇报及报告[6][7] 审计结果 - 天职国际认为公司财务报表编制合规，内控有效并出具无保留意见报告[5] 审计评价 - 审计与风险管理委员会认为天职国际按时完成审计，行为规范有序[10]

关联交易额度与发生额 - 2023年度向上海市浦东新区房地产（集团）及其子公司提供施工服务剩余额度91462.31万元，实际发生额5454.80万元[5] - 2023年度接受上海浦东投资经营有限公司及其子公司土地/房屋租赁服务预计额度60万元，实际发生额17.32万元[6] - 2023年度向上海浦发综合养护（集团）有限公司及其子公司提供房屋租赁服务预计额度240.71万元，实际发生额253.42万元[6] - 2023年度向上海浦发综合养护（集团）有限公司及其子公司销售产品预计额度1383.66万元，实际发生额664.79万元[7] - 2024年4月19 - 12月31日向上海市浦东新区房地产（集团）及其子公司提供施工服务预计金额65167.00万元，实际发生额7488.42万元[9] - 2024年4月19 - 12月31日向上海浦东环保能源发展有限公司及其子公司提供施工服务预计金额14000.00万元，实际发生额73.63万元[9] - 2024年4月19 - 12月31日向上海浦发租赁住房建设发展有限公司及其子公司提供施工服务预计金额5000.00万元，实际发生额1568.36万元[9] - 2024年4月19 - 12月31日向上海浦东发展（集团）有限公司及其他子公司提供施工服务预计金额19230.00万元，实际发生额1865.70万元[9] - 预计2025年4月18日至年度股东大会召开日向上海市浦东新区房地产（集团）及其子公司提供施工服务预计合同金额15546万元[11] - 预计同期向上海浦东发展（集团）及其子公司提供设计勘察咨询服务预计合同金额2756万元[11] - 向上海浦东发展（集团）及其子公司提供商业保理服务预计金额120000万元[10] - 接受上海浦发综合养护（集团）及其子公司提供施工及养护服务预计金额1110万元[10] - 向上海浦发综合养护（集团）及其子公司销售产品预计金额1270万元[12] 公司决策 - 2025年3月27日公司多会议审议通过《关于公司日常关联交易预计的议案》[2] - 2024年3月28日公司审议同意全资子公司保理公司与控股股东浦发集团及其下属公司开展应收账款保理业务，保理授信额度不超12亿元[8] 关联公司财务数据 - 上海浦东发展（集团）2024年度资产总额21679107.15万元，净资产8196254.81万元，营业收入3399659.71万元，净利润103642.26万元[15] - 上海市浦东新区房地产（集团）2024年度资产总额7738316.09万元，净资产2471563.47万元，营业收入1116746.26万元，净利润60412.47万元[16] - 上海浦东工程建设管理有限公司2024年度资产总额549816.83万元，净资产225573.16万元，营业收入14385.72万元，净利润1510.84万元[18] - 上海浦东发展集团房屋管理有限公司2024年度资产总额530898.85万元，净资产163969.56万元，营业收入467293.64万元，净利润17168.81万元[18] - 上海临港经济发展（集团）有限公司2023年资产总额156,642.64万元，净资产55,026.53万元，营业收入78,106.44万元，净利润2,182.23万元[20] - 上海申迪（集团）有限公司2023年资产总额21,837,190.58万元，净资产3,252,931.23万元，营业收入1,323,693.10万元，净利润83,623.93万元[22] - 上海浦东新能源发展有限公司2023年资产总额6,168,977.07万元，净资产1,624,615.29万元，营业收入1,436,305.75万元，净利润146,576.49万元[23] 关联公司注册资本 - 上海浦发综合养护（集团）注册资本20000万元[16] - 上海临港经济发展（集团）有限公司注册资本为1,652,697.9623万元[20] - 上海申迪（集团）有限公司注册资本为2,225,065万元[22] - 上海浦东新能源发展有限公司注册资本为5,000万元[24] 其他 - 公司及子公司与关联方交易遵循公平、公正、合理原则，有国家定价按国家定价执行，无则按市场公允价格执行[25] - 关联交易是公司日常经营所需，不会损害上市公司利益，对财务状况和经营成果无不利影响[26] - 公司及子公司的关联法人履约能力较强，至今未发生应收款项形成坏账情况，未来形成坏账可能性较小[24] - 上海浦东建设股份有限公司董事会于2025年3月29日发布公告[29]

投资额度 - 公司及子公司结构性存款和低风险产品存续总额不超60亿元[1][4] - 低风险产品（剔除货币基金、国债逆回购）存续总额不超30亿元[1][4] 投资期限 - 委托理财期限自2024年年度股东大会审议通过至2025年年度股东大会召开前一日，单笔理财期限最长不超一年[4] 投资决策 - 2025年3月27日第九届董事会第二次会议审议通过投资议案，尚需提交股东大会审议[1][7] - 董事会授权经营层在额度内决策和实施投资业务，资金可循环滚动使用[7] 资金来源 - 拟购买理财产品资金来自公司及子公司自有闲置资金[4] 风险相关 - 理财产品受多因素影响，存在一定投资风险[2][8] - 公司采取询价评估等风险控制措施[8] - 投资预计不对主营业务等产生重大不利影响，可提高资金效率获收益[10]

内部控制评价 - 公司2024年12月31日内部控制有效，无重大缺陷[4][5] - 纳入评价范围单位资产总额占比93.63%[8] - 纳入评价范围单位营业收入占比99%[8] 缺陷评价标准 - 以利润总额5%作为财务报表整体重要性水平[13] - 明确财务、非财务报告内控缺陷评价标准[13][14] 其他信息 - 董事长（已获授权）为杨明[19] - 文档日期为2025年3月27日[19]