内部控制评价范围 - 纳入评价单位资产和营收占合并报表对应总额之比均为100%[8] - 主要单位为内蒙古北方重型汽车及子公司[7] - 主要业务和事项覆盖企业内部控制五要素[9] 高风险领域 - 重点关注宏观经济、市场竞争等风险[10] 缺陷认定标准 - 财务报告内控缺陷按利润总额等潜在错漏比例划分[13] - 非财务报告潜在资产、资金损失按金额划分[15] 缺陷情况 - 报告期及基准日无财务和非财务报告内控重大、重要缺陷[16][17][18] - 报告期未发现财务和非财务报告内控一般缺陷[16][17]

证券代码：600262 证券简称：北方股份 编号：2024-008 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于提请股东大会授权董事会全权办理 以简易程序向特定对象发行股票的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 内蒙古北方重型汽车股份有限公司（以下简称"公司"）于 2024 年 4 月 15 日召开八届十四次董事会，审议通过了《关于提请股东大会授权董事会全权办理 以简易程序向特定对象发行股票的议案》。本事项尚需提交公司 2023 年年度股东 大会审议。具体内容如下： 一、本次授权事项概述 为了不断提升公司的核心竞争力，为公司可持续、高质量发展提供有力支撑， 根据《上市公司证券发行注册管理办法》《上海证券交易所上市公司证券发行上 市审核规则》《上海证券交易所上市公司证券发行与承销业务实施细则》等相关 规定，2024 年 4 月 15 日召开八届十四次董事会，审议通过《关于提请股东大会 授权董事会全权办理以简易程序向特定对象发行股票的议案》，同意公司董事会 提请股东大会授权董事会决定公司向特定对象发行融资总额不超过人民币 ...

日常关联交易协议 甲 方：内蒙古北方重工业集团有限公司 住 所：包头市青山区厂前路 3.甲方向乙方提供本协议项下关联交易的条件将不高于其向 任何第三方提供相同或类似交易的条件，并给予对方优先于任何 1 第三方的权利。 法定代表人： 李军 乙 方：内蒙古北方重型汽车股份有限公司 住 所：包头市稀土高新技术产业开发区 法定代表人：李军 在平等互利的基础上，经过友好协商，甲、乙双方达成日常 关联交易协议如下： 一、日常关联交易的基本原则 1.本协议旨在明确发生日常关联交易时，甲、乙双方必须信 守的基本原则以及日常关联交易的范围。对于具体的日常关联交 易项目，甲、乙双方可以在此基础上另行订立相应的实施协议。 2. 甲、乙双方依据本协议发生的日常关联交易，甲方有权依 照市场公平交易原则收取合理的费用，乙方同时承担相应的支付 义务。 4.乙方经综合考虑和比较各方条件，如有第三方提供交易的 条件优于对方所提供，其有权选择从第三方获取相同或类似交 易，同时以书面形式向对方发出终止该等交易的通知。该等交易 自通知发出之日起三个月后终止。在同等条件下，乙方可选择从 甲方获取相应交易。 5.如果乙方要求甲方增加提供本协议第二条以外 ...

业绩总结 - 2023年度公司实现营业收入24.0342214224亿元，主要为非公路矿用车及备件和服务销售收入[7] - 2023年末资产总计3258880509.07元，较上年年末增长17.17%[20] - 2023年末负债合计1656249553.30元，较上年年末增长27.80%[23] - 2023年末所有者权益合计1602630995.37元，较上年年末增长7.90%[23] - 公司本期营业收入2403423142.24元，较上期增长约7.54%[31] - 公司本期营业利润33749263.47元，较上期增长约33.92%[31] - 公司本期归属于母公司所有者的净利润167768627.29元，较上期增长约13.89%[31] - 制材收入本期为217.594678704亿美元，上期为205.644492759亿美元[33] 用户数据 - 无 未来展望 - 无 新产品和新技术研发 - 无 市场扩张和并购 - 无 其他新策略 - 无 财务审计 - 审计报告认为公司财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映2023年财务状况及经营成果和现金流量[4] - 审计将营业收入确认识别为关键审计事项，因是关键业绩指标且存在管理层操纵风险[7] 股权变动 - 2000年6月9日公司发行5500.00万股A股，发行后股本增至17000.00万元[46] - 2018年1月9日，TEREX EQUIPMENT LIMITED将25.16%股份作价780307200.00元转让给上海特沃[47] - 2020年5月15日，北方重工转让8500000.00股给中兵投资管理有限责任公司，转让后其持股5%[48] - 2021年3月16日，中兵投资管理有限责任公司减持3400000.00股，持股降至3%[48] - 2022年12月22日，上海特沃减持3400000.00股，持股降至23.16%[48] - 2023年12月15日，上海特沃减持1530000.00股，持股降至20.26%[49] 会计政策 - 公司采用人民币为记账本位币[58] - 公司在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入[148] 税费政策 - 增值税税率为13.00%，城市维护建设税税率为7.00%，教育税附加税率为3.00%，地方教育税附加税率为2.00%[184] - 企业所得税税率为15.00%、25.00%，本公司税率15.00%，北方采矿税率25.00%[184] - 2023年1月1日至2027年12月31日，公司按当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额[187] - 2022年1月1日到2025年12月31日，房产税计税基础房产原值一次减除比例由10%调整为30%[188] 资产情况 - 货币资金期末余额为554,470,754.99元，上年年末余额为524,257,127.03元[190] - 应收票据期末账面余额为45,266,158.72元，账面价值为43,539,167.33元[194] - 应收账款期末余额为395,872,173.69元，上年年末余额为603,890,035.80元[197]

证券代码：600262 证券简称：北方股份 编号：2024-009 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于会计政策变更的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： 本次会计政策变更系根据执行中华人民共和国财政部（简称"财 政部"）相关规定进行的相应变更，无需提交公司董事会和股东大会 审议，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。 一、概述 内蒙古北方重型汽车股份有限公司（以下简称"公司"）根据财政 部于 2022 年 11 月 30 日发布的《关于印发<企业会计准则解释第 16 号>的通知》，结合公司实际情况，变更了相关会计政策。 1 计处理"的规定自 2023 年 1 月 1 日起施行。 本次会计政策变更系公司根据财政部发布的《企业会计准则解释 第 16 号》的相关规定和要求进行的合理变更。根据《上海证券交易 所股票上市规则》等相关规定，本次会计政策变更无需提交公司董事 会和股东大会审议。 二、本次会计政策变更的具体情况及对公司的影响 （一）本次会计政策变更的原因 财政部于 2022 年 ...

人员与业务规模 - 截至2023年末，合伙人278名、注册会计师2533名、从业人员10730名[2] - 2023年为671家上市公司提供年报审计服务，收费8.17亿元[3] 业务收入 - 2023年业务收入（未经审计）46.14亿元，审计34.08亿元，证券15.16亿元[2][3] 风险相关 - 近三年受行政处罚1次、监管措施29次、自律措施1次，涉75人[6] - 截至2023年末，提取职业风险基金1.61亿元，保险赔偿限额12.50亿元[19] 审计服务 - 项目相关人员自2021年开始为公司提供审计服务[4] - 2023年审计就重大事项咨询解决问题，达成一致无分歧[8][9] - 2023年制定审计方案，配备专属团队[14][17]

审计机构情况 - 截至2023年末，立信有合伙人278名、注册会计师2533名、从业人员10730名，签过证券服务业务审计报告的注会693名[2][3] 审计相关会议 - 2023年4月24日召开八届七次董事会、审计委员会2022年度会议，审议续聘立信议案[3][5] - 2023年5月19日召开2023年年度股东大会，审议续聘立信议案[3] - 2024年4月15日审计委员会召开2023年度会议，审议通过2023年年度报告等议案[7] 审计沟通情况 - 2023年11月15日审计委员会与立信第一次沟通，听取审计计划汇报[5] - 2024年1月30日审计委员会听取立信年报审计工作汇报[6] - 2024年3月5日审计委员会与立信第二次沟通，听取重要审计领域汇报[6] 审计结果与评价 - 立信认为公司财务报表编制合规，出具标准无保留意见审计报告[4] - 审计委员会认为立信审计独立，完成年度审计工作，报告客观完整清晰及时[8][9]

会议情况 - 报告期内召开4次股东大会，独立董事均出席并对议案投同意票[4] - 报告期内召开7次董事会，独立董事均出席并对议案投同意票[5] - 报告期内审计委员会召开3次会议，独立董事对议案均投同意票[5] - 报告期内提名委员会召开3次会议，独立董事对议案投赞成票[8] - 报告期内薪酬与考核委员会召开2次会议，独立董事对议案投赞成票[10] 议案审议 - 2023年4月24日审计委员会会议审议9项议案[6] - 2023年8月18日审计委员会会议审议《2023年半年度报告及摘要》议案[7] - 2023年10月23日审计委员会会议审议《2023年第三季度报告》议案[7] 其他事项 - 关联交易审议合规，定价公允，无损害公司及股东利益行为[14] - 公司及相关方无变更或豁免承诺的方案[15] - 公司不存在被收购及相关决策和措施[15] - 公司财务会计报告等信息真实准确完整，符合规定[16] - 续聘立信会计师事务所为2023年度审计机构[17] - 同意提名吕莹为独立董事候选人，郭海全为总经理、董事候选人[19] - 公司经理层2022年度薪酬考核、发放程序合规[20] - 公司无对外担保、关联方非经营性资金占用及募集资金使用情况[20][21] - 公司2022年度利润分配方案合理，无损害股东利益情况[21] - 2023年公司完成28份临时公告及4份定期报告披露，信息披露合规[21] - 独立董事在2022年年度报告等4份报告上签署书面确认意见[23] - 2023年度报告编制和披露中，独立董事与审计机构就审计计划和进度安排沟通并确认[23] 未来展望 - 2024年独立董事将按要求履职，加强与各方沟通协作[26] - 2024年独立董事将关注公司信息披露工作，推动公司发展[26]

人事变动 - 2023年6月19日公司第一次临时股东大会推举吕莹为独立董事，苏子孟不再担任[2] 会议情况 - 任职期间公司召开1次股东大会，苏子孟亲自出席[4] - 任职期间公司召开2次董事会，苏子孟均亲自出席且对议案均投同意票[5] - 任职期间苏子孟参加提名委员会会议1次，对推举吕莹为独立董事事项投赞成票[6] 业务审议 - 公司董事会审议2023年度日常关联交易预计情况，苏子孟认为交易合理公允，发表同意意见[8] - 公司董事会审议与兵工财务有限责任公司关联存贷款等金融业务风险评估报告，苏子孟认为符合规定，发表同意意见[9] 审计相关 - 公司拟续聘立信会计师事务所为2023年度财务、内控审计机构[10] 其他事项 - 任职期间公司完成13份临时公告及2份定期报告披露[13] - 任职期间公司无对外担保、关联方非经营性资金占用情况[13] - 任职期间公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况[13] - 任职期间未发布业绩预告及业绩快报[13]

关于内蒙古北方重型汽车股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表的专项审计报告 目 录 1、 专项审计报告 | | | 占用方与上市 | 上市公司 | 2023 | 年 | 2023 年度 占用累计 | 2023 年度 | | 2023 | 年度 | 2023 年期 | | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 非经营性资金占 | 资金占用方 | 公司的关联关 | 核算的会 | 期初占用 | | 发生金额 | 占用资金 | | 偿还累计 | | 末占用资 | 占用形成 | 占用性质 | | 用 | 名称 | | | | | | | 的利息 | | | | 原因 | | | | | 系 | 计科目 | 资金余额 | | (不含利 | | (如有) | 发生金额 | | 金余额 | | | | | | | | | | 息) | | | | | | | | | 现控股股东、实 | | | | | | | | | | | | | 非经营性 | | 际控制人及其 ...