内部审计机构管理 - 向董事会负责并接受审计委员会监督指导[4][5] - 负责公司内部控制评价组织实施[5] - 履行职责经费列入公司年度财务预算[6] 审计委员会职责 - 参与对内部审计负责人的考核[6] - 督导内部审计部门至少每半年检查特定事项[10] 内部审计机构工作 - 按规定履行多项审计职责[8][9] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[11] - 每季度向审计委员会报告一次工作[14] 审计相关规定 - 被审计单位或人员应在接到审计报告十日内送交书面意见[14] - 公司应建立审计发现问题整改机制，被审计单位主要负责人为整改第一责任人[16] 违规处理 - 被审计单位拒绝接受或不配合审计等情形将被责令改正并处理责任人[19] - 内部审计人员未按规范审计等情形将被处理，涉嫌犯罪移送司法[19] - 内部审计人员泄露商业秘密或利用职权谋取私利将被处理[22] 制度相关 - 制度由公司董事会负责制定和解释，审议通过后生效[21] - 制度未尽事宜或冲突按法律法规及章程执行[21]

公司治理 - 2024年召开7次董事会、4次年度股东大会[8] - 2024年独立董事参与审议董事会21项议案，均投赞成票[8] - 2024年5月20日召开第十届董事会第一次会议，选举和聘任相关人员[25] 激励计划 - 2024年9月24日计划向27名激励对象实施激励计划，授予权益总计495.2万股/份[27] - 2024年10月10日向21名激励对象首次授予股票期权269.84万份，行权价4.07元/份[28] - 2024年10月10日向26名激励对象首次授予限制性股票97.52万股，授予价2.40元/股[28] 其他事项 - 2024年公司未发生应披露重大关联交易事项，日常小额关联交易合规[22] - 2024年公司未更换会计师事务所，上会会计师事务所具备相应资格和能力[29] - 报告期内部分股东延迟履行业绩补偿承诺，公司督促其完成补偿义务[31] - 2024年公司因母公司存在未弥补亏损不满足分红条件，实施回购股份方案并注销[33] - 独立董事建议公司关注科技和数字经济趋势，通过创新推动业务发展[36]

融资审批 - 单笔融资金额超最近一期经审计净资产值30%但不超50%（含），报董事会审批[6] - 单笔融资金额超最近一期经审计净资产值50%，由董事会审议后报股东会批准[6] 担保审批 - 单笔担保额超最近一期经审计净资产10%的担保，经董事会决议后报股东会审议批准[13] - 公司及控股子公司对外担保总额达或超最近一期经审计净资产50%后提供的担保，经董事会决议后报股东会审议批准[13] - 为资产负债率超70%的担保对象提供的担保，经董事会决议后报股东会审议批准[13] - 公司及控股子公司对外担保总额超最近一期经审计总资产30%后提供的担保，经董事会决议后报股东会审议批准，且需出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[13] - 按担保金额连续12个月内累计计算原则，超最近一期经审计总资产30％的对股东等关联方的担保，经董事会决议后报股东会审议批准[13] 董事会权限 - 董事会权限内担保事项，需全体非关联董事过半数审议通过，且出席董事会会议三分之二以上董事审议通过[14] 担保额度预计 - 可对资产负债率70%以上及以下两类子公司分别预计未来12个月新增担保额度并提交股东会审议，任一时点担保余额不得超股东会审议通过的担保总额[15] 合同签署与备案 - 融资或对外担保事项批准后，由公司总经理或其授权人代表公司签署合同，控股子公司由董事长或其授权人签署[17] - 融资或担保合同签署后1日内报送财务部、法务部、证券事务部门备案[19] 财务处理 - 财务部按融资合同规定计算利息和租金，与债权人定期核对本金与应付利息[20] - 以非货币资产偿付本金、利息时需合理确定价值并报授权批准部门批准[20] - 财务部发现拟偿付款项与合同不符应拒绝支付并报告[20] 风险管理 - 财务部督促被担保人还款，督促分支机构及控股子公司建立风险管理制度[21] - 公司持续关注被担保人情况，发现异常及时报告董事会[21] 追偿程序 - 被担保人债务到期未履行等情况，财务部、法务部准备启动反担保追偿程序并报告[22] - 公司履行担保义务后向债务人追偿，财务部、法务部报告追偿情况[22] 责任承担 - 董事、总经理对违规或失当融资、对外担保损失承担连带责任[24] - 管理人员擅自越权审批等给公司造成损失追究法律责任[24]

公司治理 - 2024年召开7次董事会、4次股东大会[8] - 独立董事应参加董事会6次，亲自出席6次，通讯参加2次[8] - 2024年第十届董事会审议通过21项议案[9] 激励计划 - 2024年9月24日计划向27名激励对象实施激励计划，授予权益总计495.2万股/份[27] - 2024年10月10日向21名激励对象首次授予股票期权269.84万份，行权价格4.07元/份[27] - 2024年10月10日向26名激励对象首次授予限制性股票97.52万股，授予价格2.40元/股[27] 其他事项 - 2024年未发生重大关联交易[22] - 2024年未更换会计师事务所[29] - 2024年不进行利润分配，因母公司有较大未弥补亏损[34] 未来展望 - 建议公司紧跟技术潮流，加大市场拓展及产品创新力度[37]

公司治理 - 2024年召开7次董事会、4次股东大会[8] - 2024年参与1次董事会会议审议33项议案并投赞成票[9] - 2024年出席2次股东大会且各项议案均获表决通过[9] 委员会工作 - 2024年薪酬与考核委员会审议2个议案获通过[10] - 2024年提名委员会审议选举议案获通过[10] - 2024年战略与可持续发展委员会审议4个议案无异议[10] 重要决策 - 2024年4月24日聘任公司会计工作相关负责人程序合规[23] - 2024年4月24日调整“重要会计政策及会计估计”描述合规[26] - 2024年4月25日续聘上会会计师事务所为2024年度审计机构[27] - 2024年4月25日薪酬与考核委员会同意2024年度薪酬方案提交审议[28][29] 其他情况 - 2024年未发生重大关联交易[21] - 报告期内未发现公司或相关方变更或豁免承诺方案[30] - 报告期内未发现公司存在被收购相关决策及措施[31] - 2024年不进行利润分配，因母公司有未弥补亏损[32] 未来建议 - 建议公司加大市场拓展及产品创新力度[34] - 建议公司推动可持续发展及ESG战略目标落实[34]

公司基本信息 - 公司于1999年1月19日在上海证券交易所上市，首次发行6000万股人民币普通股[7] - 公司注册资本为418,932,427元[8] - 公司已发行股份数为418,932,427股，均为人民币普通股[14] 股份相关规定 - 公司为他人取得股份提供财务资助累计不超已发行股本总额10%[14] - 董事会为他人取得股份提供财务资助决议需全体董事三分之二以上通过[14] - 公司因特定情形收购股份合计不超已发行股份总数10%[18] - 董事、高级管理人员任职期间每年转让股份不超所持总数25%等限制[21] 股东权益与责任 - 股东要求董事会执行收回违规收益，董事会需30日内执行[22] - 股东对违规股东会、董事会决议可60日内请求法院撤销[26] - 连续180日以上单独或合计持有1%以上股份股东可书面请求诉讼[27][28] 股东会相关 - 年度股东会每年召开1次，应于上一会计年度结束后6个月内举行[37] - 单独或合计持有10%以上股份股东可请求召开临时股东会[37] - 股东会普通决议需出席股东所持表决权过半数通过，特别决议需2/3以上通过[57] 董事会相关 - 董事会由7名董事组成，设董事长1人[74] - 董事会每年至少召开两次会议，于会议召开10日以前书面通知全体董事[78] - 董事会会议应有过半数董事出席方可举行，决议须经全体董事过半数通过[79] 独立董事相关 - 直接或间接持有公司已发行股份1%以上等人员不得担任独立董事[83] - 担任独立董事需有5年以上法律、会计或经济等工作经验[85] 利润分配相关 - 公司分配当年税后利润时，提取10%列入法定公积金[103] - 公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%[107] 其他 - 公司在每一会计年度结束之日起4个月内公开披露年度财报[101] - 公司聘用会计师事务所聘期1年，可续聘[113] - 公司合并支付价款不超本公司净资产10%，可不经股东会决议[119]

董事会构成 - 董事会由7名董事组成，设独立董事3名，至少包括1名会计专业人士[4] - 董事会设董事长1名，由全体董事过半数选举产生[4] 会议召开 - 董事会每年至少上、下半年各召开一次定期会议[10] - 代表十分之一以上表决权股东等提议时应召开临时会议[10] - 定期会议提前十日通知，临时会议提前两日通知[13] - 定期会议通知变更需提前三日发书面通知[15] 会议举行与表决 - 会议应有过半数董事出席方可举行[17] - 董事未出席亦未委托视为放弃投票权[17] - 董事1年内出席次数少于2/3应汇报履职情况[18] - 董事连续2次未出席且不委托，董事会应建议撤换[18] - 审议提案决议须全体董事超半数赞成[28] - 担保事项决议需全体董事过半数且出席会议2/3以上董事同意[28] - 提案未通过且条件未大变，1个月内不再审议[32] - 1/2以上与会董事或2名以上独立董事认为提案不明，会议应暂缓表决[36] - 提议暂缓表决的董事需明确再次审议条件[36] 表决方式与统计 - 非现场会议以视频、电话算出席人数[22] - 表决实行一人一票，以记名投票或举手方式进行[25] - 董事在规定时限后表决情况不予统计[28] 会议记录与存档 - 董事会秘书可安排人员制作会议纪要和决议记录[23.2] - 会议记录等可电子存档[23.3] - 与会董事需对记录签字确认[24.1] - 董事不签字又不说明视为同意内容[24.2] - 董事应对签字决议承担责任[24.3] 决议公告与落实 - 董事会决议公告由董事会秘书按规定办理[26.1] - 董事长应督促落实决议并通报执行情况[27.1] 档案保存与规则生效 - 董事会会议档案由董事会秘书负责保存[28.1] - 档案保存期限不少于十年[28.2] - 本规则由董事会制定解释，经股东会审议通过生效[29.3]

财务数据关键指标变化 - 整体财务状况 - 本报告期营业收入为53,596,570.54元，较上年同期减少16.68%[3] - 本报告期归属于上市公司股东的净利润为 - 13,981,442.43元，上年同期为 - 2,584,835.13元[3] - 本报告期经营活动产生的现金流量净额为 - 17,234,357.99元，较上年同期减少451.41%[3] - 本报告期末总资产为581,658,175.93元，较上年度末减少2.26%[3] - 本报告期末归属于上市公司股东的所有者权益为443,784,870.87元，较上年度末减少2.93%[3] - 2025年3月31日货币资金为3.8786232816亿元，较2024年12月31日的4.0660744993亿元有所减少[15] - 2025年3月31日应收账款为5036.694457万元，较2024年12月31日的4373.690482万元有所增加[15] - 2025年3月31日预付款项为315.082177万元，较2024年12月31日的130.908116万元有所增加[15] - 2025年3月31日存货为122.716732万元，较2024年12月31日的265.762056万元有所减少[15] - 2025年3月31日流动资产合计为4.5501431005亿元，较2024年12月31日的4.6734971720亿元有所减少[15] - 2025年3月31日非流动资产合计为1.2664386588亿元，较2024年12月31日的1.2775052628亿元有所减少[16] - 2025年3月31日资产总计为5.8165817593亿元，较2024年12月31日的5.9510024348亿元有所减少[16] - 2025年3月31日负债合计为1.3787330506亿元，较2024年12月31日的1.3791103107亿元基本持平[17] - 2025年3月31日所有者权益合计为4.4378487087亿元，较2024年12月31日的4.5718921241亿元有所减少[17] - 2025年第一季度营业总收入为53,596,570.54元，较2024年第一季度的64,324,444.88元有所下降[20] - 2025年第一季度营业总成本为68,898,048.31元，高于2024年第一季度的67,489,593.43元[20] - 2025年第一季度净利润为-13,981,442.43元，亏损幅度大于2024年第一季度的-2,584,835.13元[20] - 2025年第一季度基本每股收益和稀释每股收益均为-0.0333元/股，2024年第一季度为-0.0043元/股[21] - 2025年第一季度经营活动产生的现金流量净额为-17,234,357.99元，2024年第一季度为4,904,366.45元[24] - 2025年第一季度投资活动产生的现金流量净额为250,336.19元，2024年第一季度为-61,900.00元[24] - 2025年第一季度筹资活动产生的现金流量净额为-2,080,500.00元，2024年第一季度为-2,052,000.00元[25] - 2025年第一季度现金及现金等价物净增加额为-19,062,318.89元，2024年第一季度为2,790,466.45元[25] - 2025年第一季度期末现金及现金等价物余额为362,560,239.91元，2024年第一季度为379,239,060.69元[25] 财务数据关键指标变化 - 非经常性损益 - 非经常性损益中，除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益为229,942.08元[5] - 非经常性损益所得税影响额为39,397.76元，合计为190,544.32元[6] 财务数据关键指标变化 - 股东情况 - 报告期末普通股股东总数为53,923，表决权恢复的优先股股东总数为0[8] - 上海享锐企业管理咨询事务所（有限合伙）持股60,276,290股，持股比例为14.38%[9] - 江西昌九集团有限公司持股38,733,394股，持股比例为9.24%，质押股份数量为38,733,394股[9] - 截至报告期末，公司回购专用证券账户持有公司股份226万股，占总股本0.54%[10] 财务数据关键指标变化 - 其他综合收益 - 2025年第一季度其他综合收益的税后净额为5,896.74元，2024年第一季度无此项数据[21]

证券代码：600228 证券简称：返利科技 公告编号：2025-032 返利网数字科技股份有限公司 关于会计政策变更的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： 返利网数字科技股份有限公司（以下简称"公司"）本次会计政策变更主 要系依据国家统一的会计准则解释要求进行的变更或调整，不会对本公司财务状 况等产生重大影响，不涉及追溯调整事宜。 本次变更属于按照法律法规或者国家统一的会计制度的要求变更会计政策 的情形，无需提交董事会、监事会和股东大会审议。 2.变更日期 根据上述文件的要求，公司需对现行的会计政策予以变更，自上述规定实施 日起开始执行变更后的会计政策。 3.变更前后采用的会计政策 公司根据财政部相关准则解释规定的起始日，对相应会计政策进行变更。 一、会计政策变更概述 2024 年 12 月，财政部发布了《企业会计准则解释第 18 号》（财会〔2024〕 24 号，以下简称"《准则解释第 18 号》"），公司依据财政部相关准则解释修 订内容，根据以上文件规定的起始日，对相应会计政策进行变更。 二 ...

审计相关 - 公司2024年度续聘上会会计师事务所为审计机构[2] - 董事会审计委员会推动2024年年审工作开展[3] - 报告日期为2025年4月23日[6][7]