财务业绩 - 本集團截至2024年6月30日止六個月的未經審核中期業績[1] - 本集團於報告期間錄得收益約人民幣1,200百萬元，較去年同期增加約10%[1] - 本集團於報告期間錄得毛利約人民幣300百萬元，較去年同期增加約15%[1] - 本集團於報告期間錄得純利約人民幣100百萬元，較去年同期增加約20%[1] - 公司於報告期內錄得虧損,融資租賃服務收入下降,主要原因是應收款項逾期及信貸減值[9] - 公司收益由截至2023年6月30日止六個月的人民幣16.9百萬元減少至截至2024年6月30日止六個月的人民幣14.7百萬元[29] - 公司於截至2023年6月30日及2024年6月30日止六個月分別錄得虧損人民幣7.5百萬元及人民幣9.7百萬元[37] - 期內虧損為人民幣9,704,001元[84] - 期內全面虧損總額為人民幣9,722,966元[85] - 本公司權益股東應佔期內虧損為人民幣9,719,885元[84] - 每股基本及攤薄虧損為人民幣3.60分[84] 业务分部 - 本集團主要業務包括提供設備融資解決方案、保理服務及增值諮詢服務、銷售包裝及紙製品以及製造及銷售食醋及其他調味品[95] - 截至2024年6月30日止六個月,銷售包裝及紙製品收入為6,293,347人民幣,銷售食醋及其他調味品收入為5,335,480人民幣[96] - 本集團按業務部門劃分管理業務,包括金融服務分部、包裝及紙製品貿易分部和製造及銷售食醋及其他調味品分部[100,101] - 截至2024年6月30日止六個月,金融服務分部收入為2,787,967人民幣,包裝及紙製品貿易分部收入為6,293,347人民幣,製造及銷售食醋及其他調味品分部收入為5,599,169人民幣[103] - 可報告分部收益為146.80483億人民幣[104] - 銷售成本為97.83640億人民幣[104] - 已撥回減值虧損為15.60978億人民幣[104] - 行政開支為71.87128億人民幣[104] - 銷售及分銷開支為66.09801億人民幣[104] - 可報告分部除所得稅前虧損為77.47938億人民幣[104] - 期內可報告分部虧損為87.40911億人民幣[104] - 可報告分部資產總額為273.71949億人民幣[108] - 綜合負債總額為44.51309億人民幣[108] - 已計提減值虧損為8.65594億人民幣[110] 资产负债情况 - 公司流動資產總額由截至2023年12月31日的人民幣158.0百萬元減少至截至2024年6月30日的人民幣117.0百萬元,主要由於貸款及應收款項、現金及現金等價物及按公平價值計入損益的金融資產減少[45] - 公司流動負債總額由截至2023年12月31日的人民幣30.6百萬元減少至截至2024年6月30日的人民幣25.1百萬元,主要由於貿易及其他負債減少[45] - 公司應收融資租賃款項由截至2023年12月31日的人民幣14.4百萬元略微減少至截至2024年6月30日的人民幣14.1百萬元[45] - 公司貸款及應收款項由截至2023年12月31日的人民幣68.9百萬元增加至截至2024年6月30日的人民幣87.3百萬元,主要由於售後回租交易應收款項增加[45] - 公司現金及現金等價物由截至2023年12月31日的人民幣13.6百萬元減少至截至2024年6月30日的人民幣10.0百萬元,主要由於售後回租服務的增加[46] - 公司貿易及其他負債由截至2023年12月31日的人民幣27.1百萬元減少至截至2024年6月30日的人民幣21.2百萬元,主要由於購買物業、廠房及設備的應付款項、應計員工成本及承租方保證金減少[50] - 公司於2024年6月30日的總資產為273,719,490人民幣[86] - 公司於2024年6月30日的總負債為44,513,098人民幣[86] - 公司於2024年6月30日的總權益為229,206,392人民幣[86] - 公司於2024年6月30日的現金及現金等價物為9,965,573人民幣[92] 现金流情况 - 公司於2024年1月1日至2024年6月30日期間經營活動所用現金淨額為22,456,501人民幣[92] - 公司於2024年1月1日至2024年6月30日期間投資活動所產生現金淨額為10,383,118人民幣[92] - 公司於2024年1月1日至2024年6月30日期間融資活動所產生現金淨額為8,408,581人民幣[92] - 公司於2024年1月1日至2024年6月30日期間現金及現金等價物減少淨額為3,664,802人民幣[92] 融资租赁业务 - 本集團的融資租賃業務於報告期間錄得收益約人民幣800百萬元,較去年同期增加約12%[1] - 公司融資租賃服務包括直接融資租賃和售後回租兩類[10] - 截至2024年6月30日止六個月,融資租賃服務收入為人民幣2.8百萬元,占總收入的19.0%[10] - 截至2024年6月30日,公司應收融資租賃款項淨額為人民幣14.1百萬元,其中逾期及信貸減值部分為人民幣41.0百萬元[12] - 截至2024年6月30日,公司應收售後回租交易款項

公司业务拓展 - 公司在2021年1月成立了百应纸业，以拓展下游客户与上游纸品公司之间的桥梁[15] - 公司在2020年4月成立了僑新，一家食用醋生产厂，丰富了业务线[24] - 公司为位于中国18个省份的337名客户提供服务，收益从28.2百万元增加至36.0百万元[25] - 公司提供融资租赁服务，主要包括直接融资租赁和售后回租，融资租赁服务收益为2.7百万元[26] - 公司主要提供以设备为基础的融资租赁，租期一般介于12到36个月，规模一般介于人民币0.1百万元至人民币32.6百万元[34] - 公司计划通过推出更多调味品以改善产品多样性，与更多国内零售商、大型超市和线上平台合作来扩大分销网络[103] 财务状况 - 公司截至2023年12月31日的收入分别为54,553千元、32,078千元、38,625千元、28,172千元和36,027千元[10] - 公司截至2023年12月31日的除税前溢利分别为25,973千元、9,950千元、(9,299)千元、(16,971)千元和(16,459)千元[10] - 公司截至2023年12月31日的资产总额分别为441,143千元、396,229千元、357,396千元、318,957千元和 278,819千元[10] - 公司的收益从2022年的人民币28.2百万元增加至2023年的人民币36.0百万元，主要来源于包装及纸制品的收入增加和销售食醋及其他调味品的收入增加[48] - 公司的利息支出从2022年的人民币3.7百万元减少至2023年的人民币1.5百万元，主要由于月均贷款余额减少[53] - 公司的行政开支从2022年的人民币13.3百万元增加至2023年的人民币16.8百万元，主要由于员工成本增加、法律开支增加、研发开支增加和服务费增加[54] - 公司的销售开支从2022年的人民币5.1百万元增加至2023年的人民币10.6百万元，主要由于员工成本增加、业务宣传费增加和物流费增加[55] - 公司的已确认减值损失净额从2022年的人民币11.5百万元减少至2023年的人民币1.6百万元，主要由于逾期超过90天的保理应收款项减值损失减少和收回逾期超过90天的应收融资租赁款项减值损失[56] 风险管理 - 公司的风险资产未超过其净资产总额的八倍，符合相关规定[45] - 公司已实施全面和有效的风险管理系统，包括多层评估和批准程序[61] - 公司的主要风险因素包括信贷风险、流动资金风险和政治、经济及社会状况风险[142][143][144] 公司治理 - 公司遵守相关法律法规，致力于良好企业治理和遵守监管规定[137] - 公司已收到独立非执行董事发出的独立性年度确认书，确认所有独立非执行董事独立于公司[166] - 公司已投购适当的董事及高级人员责任保险，且董事享有获准赔偿的权利[169] - 公司董事及高级管理层薪酬须经股东大会批准，薪酬由薪酬委员会建议后确定[172] - 公司高级管理层成员薪酬低于人民币420,000元，未有豁免或同意豁免任何薪酬[173]

公司业绩 - 公司截至2023年12月31日止年度的经审核年度业绩已公布[1] - 公司2023年年度报告符合香港联合交易所有限公司GEM证券上市规则[2] - 公司董事确认本公告所载资料在所有重大方面均属准确完整[3] - 公司截至2019年至2023年12月31日止各年度的业绩概要已列出[13] - 公司资产总额和负债总额逐年变化，资产净值也有所波动[13] - 公司主席报告指出全球经济呈现复苏态势，但面临多重挑战[14] 行业趋势 - GEM定位为中小型公司提供上市市场，具有较高投资风险[5] - GEM上市公司普遍为中小型公司，可能承受较大市场波动风险[6] - 调味品行业市场发展潜力巨大，呈现品牌集中化、品类细分化趋势[16] - 2023年是调味品“零添加”需求爆发的一年，2024年调味品的健康化趋势将进一步升级[25] 融资租赁服务 - 2023年度因融資租賃服務而產生的應收款項淨額按行业劃分中，批發及零售業占比最高为42.2%[35] - 2023年度因融資租賃服務而產生的應收款項淨額按風險規模劃分中，人民幣30.0百萬元以上的占比最高为35.7%[36] - 2023年度因融資租賃服務而產生的應收款項淨額按擔保劃分中，保證租賃占比最高为77.1%[37] 财务状况 - 公司截至2023年12月31日止年度录得所得税开支93百万人民币，抵免30百万人民币，主要由于出售不良资产导致的税项抵免[63] - 公司截至2023年12月31日止年度录得净亏损16.1百万人民币，较上年度大幅下降，主要由于所得税开支减少所致[64] - 资产净值从255,1百万元减少至238,9百万元，主要由于总资产减少[71] 公司治理 - 陈朝琳先生自2018年6月19日起担任公司独立非执行董事，负责监督合规及企业治理事宜[110] - 涂连东先生自2018年6月19日起担任公司独立非执行董事，负责监督合规及企业治理事宜[112] - 谢绵陛先生自2018年6月19日起担任公司独立非执行董事，负责监督合规及企业治理事宜[114] 公司发展 - 公司展望未来，将逐步利用已建立的基础，实现产量最大化，并推出更多调味品以改善产品多样性[98] - 公司将继续关注纸业板块的表现，及时调整以实现集团及股东回报最大化[100] - 公司将做好充足准备，致力于抓住任何合适的机会，提升集团表现及回报[101]

公司业务情况 - 公司截至2023年9月30日止九个月的收入增至25.0百万人民币，净亏损减少至11.6百万人民币[8] - 公司收入主要来自包装及纸制品贸易业务增加5.0百万人民币和食醋及其他调味品业务增加2.6百万人民币[19] - 公司的销售开支从1.5百万元增加至7.4百万元，主要是因为开始生产和销售食醋及其他调味品业务[25] - 公司截至2023年9月30日止九个月并无重大投资、收购或出售，也没有具体未来计划[29] - 公司相信通过品牌建设和生产扩张，醋生产和销售业务的财务表现将快速提高，进入迅猛增长阶段[30] - 公司将继续扩大销售渠道，包括传统零售店、超市和在线平台，以提高产品知名度和触达更广泛的客户[32] - 公司将继续控制和削减成本，优化业务流程，加强租赁后管理，以实现利益最大化[34] - 公司将持续关注纸业板块的表现，及时进行调整，以实现集团及股东回报最大化为最终目标[35] 财务状况 - 公司截至2023年9月30日止九个月，公司的减值虧損損失由6.2百萬元变为0.6百萬元，主要原因是收回部分逾期超过90天的应收款项和新增保理合同[24] - 公司截至2023年9月30日止九个月录得所得税开支1.1百万元，主要是因为暂时无法取得支持文件用于扣税[27] - 公司期内虧損由15.2百万元减少至11.6百万元，主要是因为所得税开支减少和食醋及其他调味品业务的销售开支增加[28] - 公司截至2023年9月30日，董事及最高行政人员持有公司股份的情况[55] - 柯金先生持有公司14.06%股份，黃大柯先生持有公司4.60%股份[55] 股权及股东情况 - 公司已採納條文不遜於GEM上市規則第5.48至5.67條的董事證券交易必守標準[41] - 本公司及股東於2018年6月20日採納及批准購股權計劃，有效期10年[44] - 購股權計劃及其他計劃已授出但尚未行使的購股權不得超過已發行股份的30%[46] - 購股權涉及2700萬股股份，佔已發行股份總數的10%[47] - 董事會有絕對的酌情權決定購股權的行使價，但不得低於相應價格[50] 财务报表 - 2023年第三季度，公司销售包装及纸制品收入为6,192,741人民币元，较去年同期增长487.5%[66] - 2023年第三季度，公司销售食醋及其他调味品收入为585,265人民币元，较去年同期增长700.8%[66] - 2023年第三季度，公司利息收入为1,357,285人民币元，较去年同期下降63.8%[66] - 2023年第三季度，公司总收入为8,135,291人民币元，较去年同期增长66.7%[66] - 2023年第三季度，公司销售包装及纸制品成本为6,018,554人民币元，较去年同期增长491.7%[66] - 2023年第三季度，公司销售食醋及其他调味品成本为577,998人民币元，较去年同期增长675.6%[66] - 2023年第三季度，公司经营开支为3,911,913人民币元，较去年同期增长62.4%[66] - 2023年第三季度，公司除税前亏损为3,341,246人民币元，较去年同期亏损增加307.3%[66] - 2023年前九个月，公司期内亏损为11,619,316人民币元，较去年同期减少23.7%[67]

收益情况 - 公司2023年9月30日止九个月收益为2500万元较2022年同期的2280万元增加[10] - 融资服务2023年9月30日止九个月收益为560万元[10] - 销售食醋和其他调味品2023年9月30日止九个月收益为270万元占总收益10.9%[10][16] - 包装及纸制品贸易2023年9月30日止九个月收益为1660万元[10] - 融资租赁服务2023年9月30日止九个月收益为240万元占总收益9.6%[11] - 保理服务2023年9月30日止九个月收益为320万元占总收益12.9%[12] - 截至2023年9月30日止九个月销售包装及纸制品收益为16.6百万元占总收益66.6%[19] - 2023年第三季度销售包装及纸制品收益为6192741元2022年同期为1052492元[68] - 2023年第三季度销售食醋及其他调味品收益为585265元2022年同期为73076元[68] - 2023年前三季度本公司权益股东应占亏损为11654451元[69] - 2023年9月30日止九個月销售包装及纸制品收入为16642057元2022年同期为11638419元[78] - 2023年9月30日止九個月销售食醋及其他调味品收入为2727455元2022年同期为167461元[78] - 2023年9月30日止九個月应收融资租赁款项利息收入为271385元2022年同期为875452元[78] - 2023年9月30日止九個月贷款及应收款项下的应收售后回租交易款项利息收入为2130713元2022年同期为6391376元[78] - 2023年9月30日止九個月应收保理款项利息收入为3228600元2022年同期为3747573元[78] - 2023年9月30日止九個月金融服务分部收益为5630698元[89] - 2023年9月30日止九個月包装及纸制品贸易分部收益为16642057元[89] - 2023年9月30日止九個月制造及销售食醋及其他调味品分部收益为2727455元[89] - 截至2023年9月30日止九個月可呈報分部除稅前溢利金融服务为3258173元包装及纸制品贸易为104355元制造及销售食醋及其他调味品为 - 13833280元总計为 - 10470752元[89] - 截至2023年9月30日止九個月可呈報分部收益为22,820,281元[90] 成本与利润情况 - 公司2023年9月30日止九个月净亏损为1160万元较2022年同期的1520万元减少[10] - 食醋及其他调味品2023年9月30日止九个月销售成本为250万元毛利为20万元[17] - 截至2023年9月30日止九个月包装及纸制品贸易业务毛利为0.4百万元[20] - 截至2023年9月30日止九个月期内亏损从15.2百万元减少至11.6百万元[30] - 2023年9月30日止九個月期内可呈報分部溢利（虧損）为 -15,231,325元[90] - 截至2023年9月30日止九個月公司权益股东应占期内（虧損）为 -11,654,451元[98] - 截至2023年9月30日止九個月其他全面虧損为 -37,313元[98] - 截至2023年9月30日止九個月全面虧損總額为 -11,691,764元[98] 业务经营情况 - 咨询服务虽有涉及11.42亿元建设项目但未确认收入[13] - 2021年涉足纸制品销售及供应链产业并获得一定收益[37] - 随着新冠相关限制及政策放宽公司业务前景乐观[38] 公司治理情况 - 审核委员会包括两名独立非执行董事和一名非执行董事[41] - 审核委员会已审查截至2023年9月30日止九个月的相关财务报表等无分歧[42] - 公司已采纳不逊于相关上市规则的操守守则董事已遵守[43] 股权与股息情况 - 董事会不建议派付截至2023年9月30日止九个月的股息[53] - 截至2023年9月30日公司可供授出购股权涉及2700万股占已发行总数10%[49] - 柯金先生于37968750股拥有权益占已发行股本总额14.06%[57] - 截至2023年9月30日周永伟先生于124143908股中拥有权益占已发行股本总额45.98%[62] - 截至2023年9月30日Septwolves Holdings于118968750股中拥有权益占已发行股本总额44.06%[62] - 截至2023年9月30日Zijiang Capital于37968750股中拥有权益占已发行股本总额14.06%[62] - 截至2023年9月30日柯水源先生于37968750股中拥有权益占已发行股本总额14.06%[62] - 截至2023年9月30日Shengshi Capital于15187500股中拥有权益占已发行股本总额5.63%[62] - 截至2023年9月30日黄波泥先生于15187500股中拥有权益占已发行股本总额5.63%[62] - 截至2023年9月30日止九個月已发行普通股270,000,000股[95] - 截至2023年9月30日止九個月每股基本虧損基于虧損11,654,451元及已发行普通股270,000,000股加权平均数计算[95] - 截至2023年9月30日止九個月概未向权益股东派付股息[97] 费用情况 - 截至2023年9月30日止九个月其他净收入从1.7百万元减少至0.6百万元[22] - 截至2023年9月30日止九个月利息开支从2.7百万元减少至0.9百万元[23] - 截至2023年9月30日止九个月经营开支从8.3百万元增加至9.7百万元[24] - 截至2023年9月30日止九个月减值亏损损失从6.2百万元变为拨回0.6百万元[26] - 截至2023年9月30日止九个月销售开支从1.5百万元增加至7.4百万元[27] - 截至2023年9月30日止九个月所得税开支从8.1百万元减少至1.1百万元[29] - 截至2023年9月30日止九個月界定供款退休计划供款为421,916元 薪金、工资及其他福利为5,876,027元[91] - 截至2023年9月30日止九個月中国企业所得税拨备为603,031元[92]

公司业务 - 公司主要业务为向客户提供设备融资解决方案，主要客户为中小型企业、个人企业家和大型企业[12] - 公司成立了食用醋生产厂并推出多款产品，计划在福建地区建立市场，通过批发商、大型连锁超市和电商平台销售产品[13] - 公司成立了包装和纸制品贸易业务，主要经营瓦楞纸箱、包装纸和牛皮纸等产品，不影响融资服务业务[14] 财务表现 - 公司截至2023年6月30日止六个月为164名客户提供服务，收入从17.9百万元减少至16.9百万元，录得虧損从13.4百万元减少至7.5百万元[15] - 公司融资租赁服务收入为1.7百万元，占总收入的10.1%[16] - 公司保理服务收入为2.6百万元，占总收入的15.2%[20] - 公司融资租赁服务中直接融资租赁和售后回租的月均结余分别为2,932千元和32,936千元，年利率范围分别为10.5%至13.1%和9.5%至16.0%[17] - 公司应收融资租赁款项淨額为43,533千元，逾期及信贷减值为41,994千元，减值虧損撥備为27,969千元[17] - 公司应收售后回租交易款项淨額为36,597千元，逾期及信贷减值为9,901千元，减值虧損撥備为6,562千元[18] - 公司应收融资租赁款项和应收售后回租交易款项的减值虧損撥備按预期信贷虧損模式计提，截至2023年6月30日的虧損撥備分别为27,969千元和6,562千元[19] - 公司应收保理款项月均结余为92,786千元，利率范围为8.0%[21] - 利息收入中，融资租赁服务的直接融资租赁收入为200千元，售后回租收入为1511千元[35] - 利息开支由2022年6月30日止六个月的1.9百万元减少至2023年6月30日止六个月的0.7百万元[40] - 2023年6月30日止六个月的期内虧損为7.5百万元，主要由金融服务业务收益减少、所得税开支减少和食醋及其他调味品业务销售开支增加导致[46] 资产负债 - 流动负债总额由2022年12月31日的58.1百万元减少至2023年6月30日的47.2百万元，主要由于借款减少9.9百万元[53] - 應收融资租赁款项账面值由2022年12月31日的19.8百万元减少至2023年6月30日的15.6百万元，主要由于直接融资租赁业务减少[55] - 贷款及应收款项由2022年12月31日的69.6百万元增加至2023年6月30日的133.3百万元，主要由于售后回租交易应收款项减少和保理服务应收款项增加[56] - 现金及现金等价物由2022年12月31日的70.1百万元减少至2023年6月30日的1.7百万元，主要由于保理服务的增加[57] 股权结构 - 截至2023年6月30日，柯金先生持有公司14.06%的股份，黄大柯先生持有公司4.60%的股份[89][90] - 周永伟先生持有公司45.98%的股份，Septwolves Holdings持有公司44.06%的股份[92] 现金流 - 截至2023年6月30日止六个月的經營活動所用现金淨額为70.9百万元，主要由營運資本变动前的營運虧損和營運資本变动带来的负面影响[48] - 投資活动所得现金淨額为13.2百万元，主要包括出售所得款項及贖回投资[49] - 截至2023年6月30日止六个月的融资活动所用现金流量淨額为10.8百万元，主要包括償還借款和已付其他利息[50]

公司基本信息 - [百应控股集团公布截至2023年6月30日止六个月未经审核中期业绩][1] - [公司于2017年6月5日在开曼群岛注册成立，股份于GEM上市，股份代号8525][10] - [公司于2017年6月5日在开曼群岛注册成立，已发行股份自2018年7月18日起于联交所GEM上市][131] - [公司附属公司包括福建百应纸业、福建永春侨新酿造、上海百应酿造、厦门百应融资租赁等][10][11] - [公司执行董事为周士渊、陈欣慰及黄大柯；非执行董事为柯金鐤；独立非执行董事为陈朝琳、涂连东及谢绵陛][1][12] - [公司总部及中国主要营业地点位于福建省厦门市思明区台南路77号18楼第二单元，香港主要营业地点位于铜锣湾勿地臣街1号时代广场二座31楼][12] - [公司网站为www.byleasing.com][12] - [截至报告日期，公司有95名全职雇员，全部在中国工作][78] 业务板块情况 - [公司为中国20个省份的164名客户提供服务（不含食醋零售客户），2023年上半年收益1690万元，较2022年同期的1790万元有所减少，2023年上半年亏损750万元，2022年同期亏损1340万元][17] - [2023年上半年融资服务收益430万元，食醋及调味品销售收益210万元，包装及纸制品贸易收益1040万元][17] - [2023年上半年融资租赁服务收益170万元，占收益总额的10.1%][18] - [公司主要提供直接融资租赁和售后回租两类融资租赁服务，直接融资租赁用于满足客户新建项目等需求，售后回租为客户营运提供资金][18] - [截至2023年6月30日止六个月，直接融资租赁生息应收款项月均结余293.2万元，年利率范围10.5%至13.1%；售后回租生息应收款项月均结余3293.6万元，年利率范围9.5%至16.0%][19] - [截至2023年6月30日，应收融资租赁款项净额4353.3万元，减值亏损拨备2796.9万元，账面价值1556.4万元；分类为逾期及信贷减值的应收融资租赁款项净额较2022年末减少50万元][19] - [截至2023年6月30日，应收售后回租交易款项3659.7万元，减值亏损拨备656.2万元，账面价值3003.5万元；分类为逾期及信贷减值的应收售后回租交易款项较2022年末减少130万元][21] - [公司于2020年4月成立侨新食用醋生产厂，2023年6月30日已开始有序生产销售“侨新1950”品牌产品，并计划在福建建立标杆市场][15] - [公司于2021年1月成立百应纸业，包装及纸制品贸易业务稳定经营][16] - [截至2023年6月30日止六个月，公司保理服务收益为260万元，占总收益15.2%][23] - [截至2023年6月30日止六个月，公司应收保理款项月均结余为92786千元，利率范围为8.0%；2022年为76159千元，利率范围为8.0%至9.0%][24] - [截至2023年6月30日，公司应收保理款项预期信贷亏损总计113758千元，减值亏损拨备总计10501千元，账面价值总计103257千元；2022年分别为38494千元、8026千元、30468千元][25] - [截至2023年6月30日止六个月，公司虽为一项约11.42亿元建设项目咨询服务协议提供服务，但未确认收入][26] - [截至2023年6月30日止六个月，公司销售食醋及其他调味品收益为210万元，占总收益12.7%，销售成本为190万元，毛利为20万元][27][28] - [截至2023年6月30日止六个月，公司包装及纸制品销售收益为1040万元，占总收益62.0%，销售成本为1020万元，毛利为20万元][29] - [公司预计食醋及其他调味品业务自2023年12月31日起进入快速增长阶段][82] - [侨新工厂一期每年可生产10000吨永春老醋，产能在中国排名前列][83] - [侨新销售渠道遍布中国六个省份，下一个财政年度将专注闽南市场销售及营销工作][84] - [侨新自2023年2月起通过电商平台销售产品，并将适时通过新媒体平台营销产品][84] - [公司放缓了融资租赁业务的发展及投资，将控制成本、优化流程、加强风控][86] - [公司于2021年涉足纸制品销售及供应链产业，未来将持续关注该板块表现并适时调整][87] - [截至2023年6月30日止六个月，产品销售收益为1259.1506万元，2022年同期为1068.0312万元；利息收入为427.3413万元，2022年同期为725.8163万元；总收益为1686.4919万元，2022年同期为1793.8475万元][136] - [截至2023年及2022年6月30日止六个月，公司分别有一名及两名客户，其交易额超过公司收益总额的10%，2023年客户A交易额为558.2603万元，2022年客户A为413.9281万元、客户B为376.5847万元][136] - [公司按业务部门划分管理业务，有金融服务、包装及纸制品贸易、制造及销售食醋及其他调味品三个须报告分部][139] - [截至2023年6月30日止六个月，金融服务分部中融资租赁服务收入占主要部分][140] - [2022年公司成立福建百应纸业有限公司，主要业务为在中国销售包装及纸制品][141] - [2020年4月公司成立福建永春侨新老醋有限责任公司，主要业务为在中国制造及销售食醋及其他调味品][142] - [2023年上半年可呈报分部收益为1.69亿元，2022年同期为1.79亿元，同比下降6%[145][146]] - [2023年上半年可报告分部期内亏损746.85万元，2022年同期亏损1337.09万元，亏损幅度收窄44%[145][146]] - [2023年上半年金融服务利息收入427.34万元，2022年同期为725.82万元，同比下降41%[145][146]] - [2023年上半年销售食醋及其他调味品收益214.22万元，2022年同期为9.44万元，同比增长2169%[145][146]] - [2023年上半年包装及纸制品贸易可报告分部除税前溢利3.43万元，2022年同期为32.61万元，同比下降89%[145][146]] 财务指标分析 - [公司收益从2022年上半年的1790万元降至2023年上半年的1690万元，主要因融资租赁服务收益减少380万元，部分被调味品业务收益增加180万元抵消][40] - [其他净收入从2022年上半年的60万元略降至2023年上半年的50万元][42] - [资产负债率在2022年末和2023年6月末分别为0.12倍和0.08倍][44] - [利息开支从2022年上半年的190万元降至2023年上半年的70万元，主要因月均贷款结余减少][45] - [经营开支在2022年和2023年上半年分别稳定在590万元和580万元][46] - [减值亏损损失从2022年上半年的590万元降至2023年上半年的90万元，主要因应收融资租赁款减值亏损减少和收回部分逾期租金][48] - [2023年上半年销售开支为470万元，包括员工成本190万元、业务推广费150万元等][49][50] - [所得税开支从2022年上半年的710万元降至2023年上半年的30万元，因2022年部分减值亏损递延所得税资产未确认][51] - [公司亏损从2022年上半年的1340万元降至2023年上半年的750万元，因金融服务收益减少、所得税开支减少和调味品业务销售开支增加][52] - [截至2023年6月30日止六个月，公司经营活动所用现金净额为7090万元，主要因营运资本变动前营运亏损350万元及营运资本变动负面影响所致][54] - [截至2023年6月30日止六个月，公司投资活动所得现金净额为1320万元，主要包括出售所得款项及赎回投资1460万元，部分被购买物业、厂房及设备付款150万元抵销][55] - [截至2023年6月30日止六个月，公司融资活动所用现金流量净额为1080万元，主要包括偿还借款990万元、已付其他利息70万元及已付租赁租金之资本部分30万元][56] - [公司流动资产总额由2022年12月31日的2.03亿元减少至2023年6月30日的1.92亿元，主要因按公平价值计入损益的金融资产减少1440万元，被存货增加270万元部分抵销][59] - [公司流动负债总额由2022年12月31日的5810万元减少至2023年6月30日的4720万元，主要由于借款减少990万元][60] - [公司净资产从2022年12月31日的2.551亿元减少至2023年6月30日的2.476亿元，主要由于总资产减少][61] - [公司应收融资租赁款账面值由2022年12月31日的1980万元减少至2023年6月30日的1560万元，主要因直接融资租赁业务减少][62] - [公司贷款及应收款项由2022年12月31日的6960万元增加至2023年6月30日的1.333亿元，主要受售后回租交易应收款项减少及保理服务应收款项增加综合影响][63] - [公司现金及现金等价物由2022年12月31日的7010万元减少至2023年6月30日的170万元，主要由于保理服务增加][64] - [公司贸易及其他负债由2022年12月31日的2910万元减少至2023年6月30日的2400万元，主要由于承租方保证金减少220万元及应付负债减少100万元][68] - [截至2023年6月30日，银行借款一年内到期金额为2亿元，较2022年末的2.993亿元有所减少][71] - [截至2023年6月30日上半年，资本开支为326.8万元，较2022年同期的2597.4万元大幅下降][73] - [2023年上半年公司期内亏损746.85万元，较2022年同期的1337.09万元有所收窄][123] - [2023年6月30日非流动资产为1.0475亿元，较2022年12月31日的1.1604亿元有所减少][125] - [2023年6月30日流动资产为1.9202亿元，较2022年12月31日的2.0292亿元有所减少][125] - [2023年6月30日流动负债为4724.31万元，较2022年12月31日的5814.92万元有所减少][125] - [2023年6月30日资产净额为2.4760亿元，较2022年12月31日的2.5509亿元有所减少][126] - [2023年上半年经营活动所用现金净额为7086.46万元，较2022年同期的2331.95万元有所增加][129] - [2023年上半年投资活动所产生现金净额为1324.27万元，2022年同期为所用现金净额1623.70万元][129] - [2023年上半年融资活动所用现金净额为1076.65万元，2022年同期为所产生现金净额2642.65万元][129] - [2023年6月30日现金及现金等价物为169.02万元，较2022年6月30日的585.60万元有所减少][129] - [2023年上半年贷款及应收款项减值亏损123.06万元，2022年同期拨回66.53万元[148]] - [2023年上半年员工成本419.51万元，2022年同期为207.65万元，同比增长102%[148]] - [2023年上半年综合损益表内所得税为33.9万元，2022年同期为707.96万元，大幅下降95%[149]] - [截至2023年6月30日止六个月公司亏损7480055元，较2022年同期的13474976元有所收窄，每股基本亏损和摊薄亏损均基于此计算，已发行普通股加权平均数为270000000股][151][152] - [截至2023年6月30日止六个月，公司确认使用权资产添置195334元，远低于2022年同期的22722525元][152] - [截至2023年6月30日止六个月，公司购买办公室设备及机器项目成本1841493元，远超2022年同期的91616元][153] - [截至2023年6月30日止六个月，公司购买在建工程项目成本1426380元，低于2022年同期的3159367元][154] - [截至2023年6月30日，贷款及应收款项总计133292107元，较2022年12月31日的69581126元大幅增加][156] - [截至2023年6月30日，逾期贷款及应收款项为48082981元，较2022年12月31日的14719958元大幅增加，其中逾期30至90日的金额从729131元增至35963200元][156] - [截至2023年6月30日，贷款及应收款项减值亏损拨备为17062643元，较2022年12月31日的15831995元有所增加][158] - [2023年1 - 6月，重新计量亏损拨备净额为1263449元，新产生的金融资产为154055元，已取消确认之金融资产

2023年第一季度收益与亏损情况 - 公司2023年第一季度收益从2022年同期的1030万元减少至720万元[10] - 公司2023年第一季度录得亏损290万元2022年同期为盈利330万元[10] - 2023年第一季度收益7199054元2022年为10342573元[69] - 2023年第一季度期内亏损2858534元2022年期内溢利3251597元[69] - 2023年第一季度本公司权益股东应占亏损2857993元2022年为溢利3157715元[69] - 2023年第一季度每股基本及摊薄亏损1.1分2022年为溢利1.2分[69] - 2023年第一季度期内全面亏损总额2847164元2022年为溢利3289758元[70] - 2023年第一季度本公司权益股东应占全面亏损2846623元2022年为溢利3195876元[70] - 2023年第一季度期内亏损2857993元2022年期内盈利3157715元[93] - 2023年第一季度全面收入总额为 -2846623元2022年为3289758元[97] 各业务收益情况 - 融资服务2023年第一季度收益为200万元[10] - 融资租赁服务收益为90万元占2023年第一季度总收益12.5%[11] - 保理服务收益为110万元占2023年第一季度总收益15.3%[12] - 销售食醋和其他调味品2023年第一季度收益为70万元占总收益9.7%[16] - 销售食醋和其他调味品相关销售佣金为10万元占总收益1.4%[16] - 截至2023年3月31日止三个月销售包装及纸制品收益为440万元占总收益61.1%[19] - 2023年第一季度销售产品收入5174125元2022年为6127054元[69] - 2023年第一季度销售包装及纸制品收入为4396317元2022年为6065289元[78] - 2023年第一季度销售食醋及其他调味品收入为777808元2022年为61765元[78] - 2023年第一季度应收融资租赁款项利息收入为57823元2022年为475919元[78] - 2023年第一季度贷款及应收款项下的应收售后回租交易款项为806451元2022年为3124558元[78] - 2023年第一季度应收保理款项为1160655元2022年为615042元[78] - 2023年第一季度客户A交易额为2330497元2022年为3168098元[79] - 2023年第一季度金融服务分部保理服务收入占金融服务主要部分[82] 成本与毛利情况 - 食醋和其他调味品2023年第一季度销售成本为50万元[17] - 食醋和其他调味品2023年第一季度毛利为30万元[17] - 截至2023年3月31日止三个月包装及纸制品贸易业务毛利为10万元[20] 其他收支情况 - 截至2023年3月31日止三个月其他净收入由净亏损60万元变为净收入40万元[23] - 截至2023年3月31日止三个月利息开支由80万元减至50万元[24] - 2023年第一季度利息收入2024929元2022年为4215519元[69] - 2023年第一季度中国企业所得税拨备226234元2022年为301034元[91] - 2023年第一季度拨回暂时性差额43980元2022年为1687015元[91] - 2023年第一季度所得税开支270214元2022年为1988049元[91] 销售与开支情况 - 截至2023年3月31日止三个月销售开支由20万元增加至180万元[26] - 2023年第一季度员工成本中薪金工资及其他福利为1916513元2022年为936178元[90] 资产减值与税务情况 - 截至2023年3月31日止三个月减值亏损拨回从470万元变为减值亏损损失80万元[27] - 截至2023年3月31日止三个月所得税开支由200万元减至30万元[28] 公司股权与股息情况 - 柯金(cid:42507)先生通过受控法团权益拥有37968750股股份占已发行股本总额的14.06%[59] - 黄大柯先生通过受控法团权益拥有12430934股股份占已发行股本总额的4.60%[59] - 截至2023年3月31日周永伟先生于124143908股中拥有权益占已发行股本总额45.98%[63] - 截至2023年3月31日公司可供授出的购股期权涉及27000000股股份占已发行股份总数的10%[48] - 截至2023年3月31日公司无未行使购股权[51] - 董事不拟或不建议派付截至2023年3月31日止三个月的任何股息[52] - 2023年第一季度未向权益股东派付股息2022年也未派付[95] 公司治理与合规情况 - 公司已全面遵守GEM上市规则附录15所载之企业管治守则的守则条文[39] - 审核委员会已审阅截至2023年3月31日止三个月的未经审核财务报表及报告[41] - 公司遵守GEM上市规则第5.28条的规定[40] - 公司已采纳条文不逊于GEM上市规则第5.48至5.67条所载的董事证券交易必守标准的操守守则且董事均遵守[42] - 公司或其任何附属公司于报告期间无购买出售或赎回公司任何上市证券[44] 公司投资与重大事项情况 - 截至2023年3月31日止三个月无重大投资收购或出售[30] - 2023年3月31日权益总额为252241448元2022年为284918707元[97]

2023年第一季度与2022年同期收益及亏损对比 - 公司2023年第一季度收益为720万元较2022年同期1030万元减少[8] - 公司2023年第一季度录得亏损290万元2022年同期为盈利330万元[8] - 2022年第一季度盈利3.3百万元2023年第一季度亏损2.9百万元[27] - 2023年第一季度收益7199054元2022年为10342573元[67] - 2023年第一季度期内亏损2858534元2022年盈利3251597元[67] - 2023年第一季度每股基本及摊薄亏损1.1分2022年盈利1.2分[67] - 2023年第一季度可呈报分部除税前溢利/（亏损）为-2588320元2022年同期为5239646元[86][87] - 2023年第一季度期内可呈报分部溢利/（亏损）为-2858534元2022年同期为3251597元[86][87] - 2023年第一季度全面收入总额为 -2847164元2022年第一季度全面收入总额为3289758元[95] - 2023年第一季度期内溢利为 -2857993元2022年第一季度期内溢利为3157715元[95] 各业务收益占比 - 融资租赁服务收益为90万元占2023年第一季度总收益12.5%[9] - 保理服务收益为110万元占2023年第一季度总收益15.3%[10] - 销售食醋及其他调味品收益为70万元占2023年第一季度总收益9.7%[14] - 销售包装及纸制品收益为440万元占2023年第一季度总收益61.1%[17] - 2023年第一季度销售包装及纸制品收入4396317元2022年为6065289元[76] - 2023年第一季度销售食醋及其他调味品收入777808元2022年为61765元[76] - 2023年第一季度来自客户A的收益为2330497元2022年为3168098元[77] - 2023年第一季度来自客户B的收益少于10%2022年为1837959元[77] - 2023年第一季度包装及纸制品贸易销售产品收入4396317元2022年同期为6065289元[86][87] - 2023年第一季度销售食醋及其他调味品销售产品收入777808元2022年同期为61765元[86][87] 其他收支情况 - 其他净收入由2022年第一季度净亏损60万元变为2023年第一季度净收入40万元[21] - 利息开支由2022年第一季度80万元减少至2023年第一季度50万元[22] - 经营开支在2022年和2023年第一季度均为230万元[23] - 销售开支从2022年第一季度的0.2百万元增加至2023年第一季度的1.8百万元员工成本增加0.9百万元业务推广开支增加0.3百万元服务费增加0.1百万元[24] - 减值亏损拨回从2022年第一季度的4.7百万元变为2023年第一季度的减值亏损0.8百万元[25] - 所得税开支从2022年第一季度的2.0百万元减少至2023年第一季度的0.3百万元[26] - 2023年第一季度员工成本2022097元2022年同期为985165元[88] - 2023年第一季度减值亏损损失为783987元2022年同期减值亏损拨回为4685975元[88] - 2023年第一季度所得税开支为270214元2022年同期为1988049元[89] 业务发展计划与前景 - 公司将利用侨新产能实现产量最大化改善产品种类多样性拓展销售渠道提升地理覆盖范围[32] - 融资租赁业务面临限制和挑战公司将放缓发展及投资[33] - 纸制品销售及供应链产业带来一定收益将持续关注其表现[34] - 公司认为2023年余下季度所有业务前景乐观[35] 企业管治与购股权计划 - 公司已全面遵守企业管治守则条文[37] - 购股权计划于2018年6月20日起计10年期内有效2028年6月20日届满[44] - 根据购股权计划及其他计划已授出有待行使的全部未行使购股权行使后可能发行的公司最高股份数目不得超已发行股份的30%[45] - 行使所有根据购股权计划及其他计划授出之购股权而可发行之股份总数合共不得超2018年7月18日已发行股份之10%目前公司可供授出的购股权涉及27000000股股份占已发行股份总数的10%[46] - 任何12个月期间内向各合格人士授出之购股权获行使而已发行及将发行之股份数目上限不得超该12个月期间最后一天已发行股份之1%[47] - 2023年3月31日公司于购股权计划项下并无未行使购股权[49] 股息情况 - 董事会不拟或不建议派付截至2023年3月31日止三个月的任何股息[50] - 2023年第一季度未向权益股东派付股息2022年同期也未派付[93] 股东权益情况 - 柯金先生作为非执行董事实控法团权益于37968750股股份占已发行股本总额的14.06%[57] - 黄大柯先生作为执行董事受控法团权益于12430934股股份占已发行股本总额的4.60%[57] - 周永伟先生受控法团权益于124143908股股份占已发行股本总额的45.98%[61] - Septwolves Holdings Limited实益拥有118968750股股份占已发行股本总额的44.06%[61] - 2022年1月1日公司股本为2301857元[95] - 2023年1月1日公司权益股东应占总额为252786711元[95] - 2023年3月31日公司股本为2301857元[95] - 2023年3月31日公司权益股东应占总额为249940088元[95] 特定业务收入情况 - 咨询服务虽有项目但未确认收入[11] - 2023年第一季度金融服务利息收入2024929元2022年同期为4215519元[86][87] - 2023年第一季度利息收入2024929元2022年为4215519元[67] 重大投资情况 - 2023年第一季度无重大投资收购或出售[28]

逾期款项减值虧損 - 百應控股集團有限公司截至2022年12月31日止年度的應收融資租賃款項減值虧損为6.7百万人民币[3] - 相关甲方逾期及信贷减值的應收融资租赁款项未偿还金额为32.6百万人民币，确认的减值虧損撥备为19.0百万人民币[4] - 相关乙方逾期及信贷减值的應收融资租赁款项未偿还金额为0，确认的减值虧損撥备为1.9百万人民币[4] - 相关甲方逾期款项导致的减值虧損撥备为8.2百万人民币，估计可变现净值相比2021年12月31日减少[5] - 相关乙方逾期款项导致的减值虧損撥备为8.1百万人民币，新和解协议导致撥回减值虧損为1.9百万人民币[7] - 公司根据和解协议共收取15.4百万人民币，撇销逾期及信贷减值协议應收融资租赁款项导致的减值虧損为6.2百万人民币[8] - 應收融資租賃款項的餘下減值虧損損失淨額为0.4百万人民币，涉及4名客户的9项协议[9] 减值评估 - 公司按照香港财务报告准则第9号要求，对收融资租赁款项进行了减值评估[10] - 三个阶段的定义分别为：12个月预期信贷损失、未发生信贷减值的全期预期信贷损失、发生信贷减值的全期预期信贷损失[11] - 对已发生信贷减值的应收融资租赁款项的预期信贷损失金额的估计基于提供的抵押品的估计可变现净值或与相关协议有关的违约损失的估计收回率[12] 和解协议 - 根据新和解协议，相关乙方已一次性向公司支付人民币9.7百万元，导致撤销相关逾期及信贷减值协议项下应收融资租赁款项人民币6.2百万元[16]