截至月份: 2025年12月31日 狀態: 新提交 致：香港交易及結算所有限公司 公司名稱: 亦辰集團有限公司 呈交日期: 2026年1月2日 股份發行人及根據《上市規則》第十九B章上市的香港預託證券發行人的證券變動月報表 I. 法定/註冊股本變動 | 1. 股份分類 | 普通股 | 股份類別 | 不適用 | | | 於香港聯交所上市 (註1) | | 是 | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 證券代號 (如上市) | 08365 | 說明 | | | | | | | | | | | 法定/註冊股份數目 | | | 面值 | | | 法定/註冊股本 | | | 上月底結存 | | | 400,000,000 | HKD | | 0.25 | HKD | | 100,000,000 | | 增加 / 減少 (-) | | | 9,600,000,000 | | | | HKD | | | | 本月底結存 | | | 10,000,000,000 | HKD | | 0.01 | HKD | | 100,000,00 ...

智通财经APP讯，亦辰集团(08365)发布截至2025年9月30日止年度业绩，该集团期内取得收益7822.2万 港元，同比减少8.49%;公司拥有人应占亏损4762.6万港元，同比收窄38.22%;持续经营业务每股基本亏损 50.04港仙。 ...

财务数据关键指标变化：收入与利润 - 公司持续经营业务收益为7822.2万港元，较上年8547.5万港元下降8.5%[4] - 公司年内亏损总额为4762.6万港元，较上年7720.2万港元亏损收窄38.3%[4] - 来自持续经营业务的除税前亏损为4890.3万港元，较上年7380.0万港元亏损收窄33.7%[4] - 持续经营业务每股基本及摊薄亏损为50.04港仙，较上年186.84港仙大幅收窄73.2%[5] - 公司总收益（含已终止经营业务）为81,469千港元，较上年的90,286千港元下降9.8%[26][27] - 年內持續經營業務虧損約4870萬港元，較上年度的虧損約7310萬港元有所收窄[86] - 淨虧損率約為58.5%，較上年度的約85.5%有所改善[88] - 本年度集团收益减少约8.5%至约78,200,000港元（2024年：约85,500,000港元）[76] - 二零二五年公司拥有人应占年内亏损为47.626百万港元，二零二四年为77.085百万港元[39] 财务数据关键指标变化：成本与费用 - 商誉减值亏损拨备为2624.1万港元，较上年3794.3万港元减少30.8%[4] - 贸易应收款项减值亏损拨回409.1万港元，而上年为拨备620.2万港元[4] - 行政及其他营运开支为9564.7万港元，较上年9693.9万港元略降1.3%[4] - 持续经营业务其他收入从2024年的87.9万港元增至2025年的665.8万港元，主要由于自支出成本再度收取之收入从72.9万港元大幅增至600.3万港元[28] - 持续经营业务其他收益及亏损净额从2024年的亏损1681.4万港元收窄至2025年的亏损859.5万港元，主要因按公平值计入损益之金融资产的公平值变动亏损从1657.7万港元收窄至503.8万港元[28] - 持续经营业务财务成本从2024年的123.5万港元下降至2025年的88.8万港元，主要因银行借款利息开支从69.1万港元降至48万港元[30] - 公司员工成本总额从2024年的6244.5万港元增至2025年的7064.4万港元，其中持续经营业务员工成本从5994.2万港元增至6939.6万港元[31] - 持续经营业务专业费用从2024年的1616.5万港元大幅下降至2025年的812.1万港元[31] - 持续经营业务配售及相关开支从2024年的1131.5万港元大幅下降至2025年的0.3万港元[31] - 来自持续经营业务的所得税抵免从2024年的69.6万港元减少至2025年的18万港元[32] - 商譽減值虧損撥備約2620萬港元，其中約2510萬港元歸屬於大灣區業務現金產生單位[81] - 2025财年雇员福利成本（含董事酬金）约为7060万港元，较2024年的约6240万港元增长13.1%[104] 各条业务线表现 - 持牌业务分部收益为1258.7万港元，非持牌业务分部收益为8459.2万港元，已终止经营业务（持牌业务）分部收益为324.7万港元[20] - 持牌业务分部业绩为盈利266.5万港元，非持牌业务分部业绩为亏损1045.9万港元[20] - 已终止经营业务（持牌业务）分部业绩为盈利109.7万港元[20] - 持续经营业务总收益为78,222千港元，其中持牌业务收益12,587千港元，非持牌业务收益65,635千港元[26] - 持续经营业务分部业绩为亏损5,357千港元（持牌业务盈利448千港元，非持牌业务亏损5,805千港元）[21] - 非持牌业务中，业务咨询服务收益增长21.3%至42,024千港元，成为最大收入来源[26] - 持牌业务中，企业融资顾问服务收益增长38.2%至12,410千港元，但配售及包销服务收益大幅下降98.8%至177千港元[26] - 持牌业务收益减少约11,500,000港元或47.7%至约12,600,000港元（2024年：约24,100,000港元）[78] - 持牌业务收益减少主要由于配售及包销服务收益减少约14,900,000港元，部分被企业融资顾问服务收益增加约3,400,000港元所抵消[78] - 配售及包銷服務收益大幅下降，處理的交易價值從約12.894億港元降至約890萬港元[79] - 非持牌業務收益增長至約6560萬港元，同比增加約420萬港元或6.8%[80] - 企业融资顾问业务占本年度持续经营业务总收益约15.9%[55] - 业务咨询服务占本年度持续经营业务总收益约53.7%[56] - 会计及税务服务占本年度持续经营业务总收益约12.8%[56] 各地区表现 - 持续经营业务收益主要来自香港市场，达71,898千港元，占总收益的92%[24] 管理层讨论和指引 - 公司运营分为两个分部：持牌业务（提供资产管理、企业融资顾问等服务）和非持牌业务（提供会计、税务、业务咨询等服务）[18][19] - 分部资产及负债未作为资源分配的重要考虑因素，因此未向主要营运决策者定期提交，故未披露[19] - 公司应用新会计准则（如香港会计准则第1号修订本）对负债分类进行调整，但对本年度综合财务报表无重大影响[10][12] - 公司已颁布但尚未生效的新会计准则包括香港财务报告准则第18号，预计于2027年1月1日生效，公司正在评估其影响[14][15][16] - 董事会不建议就2025财年派付末期股息（2024年：无）[107] - 除供股外，公司或其附属公司在2025财年未购买、出售或赎回任何上市证券[108] - 公司确认在2025财年已遵守《企业管治守则》的守则条文[111] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，负责监督财务报告、风险管理及内部监控系统[113] - 公司核数师天职香港会计师事务所有限公司已确认公告中关键财务数字与经审核报表相符[114] - 公司执行董事包括李民强（执行主席）、许永权及杨振宇（副主席）[116] 其他财务数据 - 公司银行结余及现金为6.353亿港元，较上年3.6766亿港元大幅增长72.8%[6] - 公司总资产减流动负债为12.6848亿港元，较上年13.8321亿港元下降8.3%[6] - 公司资产净值为11.8189亿港元，较上年13.2180亿港元下降10.6%[7] - 二零二五年商誉账面净值总计14.707百万港元，较二零二四年的41.655百万港元下降65%[42] - 二零二五年按公平值计入损益之金融资产总额为10.415百万港元，较二零二四年的40.268百万港元下降74%[43] - 二零二五年贸易及其他应收款项净额为44.781百万港元，较二零二四年的29.282百万港元增加53%[44] - 贸易应收款项的亏损拨备从二零二四年的7.062百万港元减少至二零二五年的2.971百万港元[44] - 公司贸易及其他应收款项总额从2024年的13,856千港元下降至2025年的10,816千港元，降幅为21.9%[45] - 其他应付款项总额从2024年的9,320千港元增长至2025年的13,426千港元，增幅为44.1%[45] - 公司银行借款总额从2024年的16,322千港元下降至2025年的10,480千港元，降幅为35.8%[47][50] - 公司法定股本从2024年的20,000千港元（80,000,000股）增加至2025年的100,000千港元（400,000,000股）[51] - 已发行及缴足股本从2024年的10,704千港元（42,817,360股）增加至2025年的42,817千港元（171,269,440股）[51] - 流動比率約為4.1倍，較上年度的約3.1倍提升[94] - 資本負債比率約為16.5%，較上年度的約18.8%下降[95] - 計息借款約1050萬港元，較上年度的約1630萬港元減少[91] - 供股所得款項淨額約3110萬港元，已動用約1330萬港元，餘下約1780萬港元未動用[101] - 現金及現金等價物中約120萬港元以其他貨幣（主要為人民幣、加元及美元）計值[89] 业务运营与客户 - 来自最大客户（客户A）的收益为15,823千港元，占持续经营业务收益的20.2%[25] - 分部间收益为-1895.7万港元，来自外部客户之总收益为8146.9万港元[20] - 未分配企业收入为249.2万港元，未分配企业开支为4360.1万港元[20] - 公司除税前的综合亏损为4780.6万港元[20] - 公司除税前亏损为77,898千港元，主要受未分配企业开支69,710千港元及分部业绩亏损影响[21] - 商誉减值亏损拨备为26,241千港元，是导致亏损的重要因素之一[22] - 按公平值计入损益之金融资产的公平值变动导致损失5,038千港元[22] - 公司2025年确认政府补贴总额72.8万港元，其中来自创新科技署科技券计划52.3万港元、香港证监会资助计划15万港元及香港生产力促进局BUD专项基金5.5万港元[29] - 截至2025年9月30日，公司雇员总数为105名，较2024年的144名减少27.1%[104] - 2025财年最大客户贡献收益占总收益约19.4%，较2024年的约16.3%有所上升[105] - 2025财年前五大客户贡献收益占总收益约29.4%，较2024年的约37.9%有所下降[105] 投资与金融资产 - 非上市投资基金于二零二五年九月三十日已悉数赎回，其公平值在二零二四年确认亏损8.129百万港元[43] - 于流動應用程式之投資在二零二五年确认公平值亏损5.230百万港元，二零二四年确认亏损7.551百万港元[43] - 其他应收款项中的基金赎回应收款为23.471百万港元，对应非上市投资基金的赎回[44] - 银行借款实际利率从2024年的3.63%下降至2025年的3.00%[49] 公司重大交易与资本活动 - 公司于2025年9月29日完成出售建泉资产管理有限公司，全面终止资产管理服务业务[57] - 公司出售ESGrowth Limited的100%股权及Hong Kong Sustainability Strategic Advisory Limited的70%股权，相关业务自2024年9月30日起不再并表[58] - 公司完成供股，按每1股获发3股基准，认购价每股0.25港元，共发行128,452,080股，所得款项总额约3210万港元，净额约3110万港元[59] - 公司以350万港元代价出售全资附属公司雅博策略顾问有限公司全部股权，其中300万港元用于抵销集团应付款项，50万港元以现金支付[60] - 公司注销每股0.24港元缴足股本，将每股面值由0.25港元削减至0.01港元，并于削减后将每股面值0.25港元的未发行股份拆细为25股每股0.01港元新股[61] - 公司与Esperanza Fintech建立战略合作，获独家权利分销数码化黄金支持工具及证券型代币，初步合作期限一年[62] - 公司与EF Hong Kong就潜在投资Esperanza订立谅解备忘录，旨在建立更深数字资产生态系统立足点[63] - 公司终止2024年可换股债券认购协议，向认购人支付637.875万港元和解金以结清本金总额567万港元的债券[65] - 控股股东出售9,480,000股现有股份，每股售价1.2港元，同时公司按相同价格向控股股东发行等额新股份[66] - 认购事项所得款项总额为11,376,000港元，净额约11,276,000港元，每股净价约1.19港元，其中约77%用于员工薪金及福利，约10%用于办公室租金及水电费[67] - 公司通过发行本金总额12,000,000港元的可换股债券，收购EF Commodities 2%的股权，债券可转换为8,000,000股，初步转换价每股1.5港元[70] - 公司完成配售18,000,000股新股，配售价每股1.65港元，所得款项总额约29,700,000港元，净额约29,600,000港元，净发行价约1.64港元[72][73] - 公司向集团雇员授出12,000,000份购股权，行使价为每股2港元[74] 已终止经营业务表现 - 已终止经营的资产管理服务业务在2025年出售前期间（2024年10月1日至2025年9月29日）实现除税前溢利109.7万港元，而2024财年为亏损0.6万港元[35] - 已终止经营的资产管理服务业务在出售前期间产生现金净流入895.9万港元，主要来自营运活动现金净流入951.7万港元[35] - 二零二四年公司持续及已终止经营业务合计净亏损为1.082百万港元，其中已终止经营业务亏损为4.092百万港元[37] 其他重要事项 - 二零二五年用以计算每股基本亏损的普通股加权平均数为97.366百万股，较二零二四年的39.064百万股大幅增加149%[39]

配售事项完成 - 配售协议所有条件已达成，配售事项已于2025年12月16日完成 [1] - 合共配售1800万股股份，配售价为每股1.65港元 [1] - 配售股份由配售代理向不少于六名承配人成功配售 [1] 配售对公司股权结构的影响 - 配售股份占公司紧随配售事项完成后经扩大已发行股本约9.51% [1]

配售事项完成 - 公司已完成配售事项，所有条件已于2025年12月16日达成 [1] - 配售代理成功向不少于六名承配人配售合共1800万股股份 [1] - 配售价格为每股1.65港元 [1] 配售股份详情 - 配售股份占公司经配发及发行配售股份扩大后已发行股本约9.51% [1]

公司资本运作完成 - 亦辰集团(08365)配售协议的所有条件已达成，配售事项已于2025年12月16日完成 [1] - 公司成功配售合共1800万股股份，配售价为每股1.65港元 [1] - 配售代理向不少于六名承配人完成配售 [1] 配售股份详情 - 此次配售股份占公司紧随配售事项完成后经扩大已发行股本约9.51% [1]

股份数据 - 2025年11月30日已发行股份（不含库存）171,269,440，总数171,269,440，库存0[3] - 配售新股18,000,000，占比10.51%，每股1.65港元[3] - 2025年12月16日已发行股份（不含库存）189,269,440，总数189,269,440，库存0[3] 日期信息 - 呈交日期为2025年12月16日[2][3] - 期终结存日期为2025年12月16日[10]

配售概况 - 2025年12月16日完成配售1800万股，每股1.65港元，占扩大后股本约9.51%[4] - 配售所得净额约2960万港元，用于业务等[5] 股本变化 - 配售前总股本1.7126944亿股，配售后1.8926944亿股[6] 股东占比 - 配售前后部分股东持股不变但占比降低[6] - 配售完成后承配人持股1800万股，占比9.51%[6] 股东股份 - 李民强先生实益拥有股份总数为1.20856523亿股[6]

公司细则修订 - 亦辰集团有限公司第四次修订及重列公司细则于2025年12月15日股东大会通过特别决议案采纳[1][5] 股份相关 - 公司股本于细则生效日拆分，每股面值0.01港元[16] - 公司有权购买或购入本身股份，可作库存股份持有[16] - 公司可就购买股份给予财务资助，接受无偿交回的已缴足股份，不得发行不记名股份[16] - 公司可发行附有特别权利或限制的股份，按普通决议变更组织章程大纲条件，通过特别决议削减股本或相关储备[19][20] 股东大会 - 普通决议需有权表决股东简单多数票数通过，特别决议需不少于四分三多数票数通过，且大会均需按细则第59条发通告[12] - 股东周年大会须在财政年度结束后6个月内举行，发出不少于21个完整日通知；其他股东大会发出不少于14个完整日通知，获多数有表决权股东（占总表决权最少95%）同意可缩短期限[53][54] - 股东大会法定人数为2位有权投票并亲自出席的股东、其正式授权代表或委任代表，或结算所委任的2名人士[56] 董事相关 - 除非公司在股东大会另行决定，董事人数不少于2名[77] - 股东可在股东大会撤换未届任期董事，增减董事人数但不少于2位[78] - 每届股东周年大会，三分之一董事须轮席退任，每三年至少一次[80] 股息相关 - 宣派后1年未获认领的股息或红利，公司可投资或作其他用途；宣派日期后6年未获认领的，可没收归公司所有[132] - 董事会决派付股息时，可配发给股东入账列作缴足的股份，向股份持有人发不少于2个星期通告说明选择权[132] 其他 - 公司财政年度年结日为每年九月三十日（除非董事另有决定）[161] - 细则撤、改、修及新增须经股东特别决议批准，组织章程大纲规定更改或公司名称变更须经特别决议通过[163]

股东决议 - 2025年12月15日股东特别大会所有建议决议案获通过[2] - 批准出售及认购协议赞成票2,144,401，占比100.00%[3] - 批准修订及采纳公司细则赞成票67,244,323，占比99.99%[3] 股份情况 - 公司已发行股份总数为171,269,440股[4] - 李民强及相关公司持股120,856,523股，占比约70.56%[4] - 第1、2项决议案可投票股份数分别为50,412,917股、171,269,440股[4]