业务布局 - 2022年公司在香港开设23间全资拥有的舞蹈中心[7] - 截至2022年末，公司在新加坡经营14间学前机构[7] - 公司计划于2023年末或2024年第一季度在启德开设新舞蹈中心[10] - 2022年12月31日，集团在香港经营23间全资舞蹈中心、1间幼儿园，在新加坡经营14间学前机构[13] 业务运营数据 - 2022年12月31日，新加坡学生人数约为1050人，总容量约为1560人[15] 财务数据关键指标变化 - 集团总收益从2021年约1.786亿港元减少约1380万港元至2022年约1.648亿港元，主要因香港舞蹈学院业务收入减少至约1940万港元[18] - 幼儿教育收入增加约720万港元，因香港及新加坡平均入学人数上升[18] - 集团其他收入截至2022年12月31日约为5510万港元（2021年：5170万港元）[19] - 进修课程收入及特许经营权费总额从2021年的250万港元增加至2022年约670万港元[19] - 2022年集团录得持续经营业务股东应占亏损约3720万港元，2021年录得股东应占溢利约4940万港元[19] - 已终止经营的澳洲业务2022年收益为0港元（2021年：620万港元），2022年亏损约为0港元（2021年：亏损1120万港元）[20] - 2022年12月31日，集团商誉及无形资产账面价值分别为8470万港元（2021年：9970万港元）及6300万港元（2021年：7060万港元）[22] - 新加坡幼儿教育项下现金产生单位未来五年整体预计收入增长率平均下调至3%（2021年：7%）[22] - 2022年12月31日，集团银行结余及现金总额约为2570万港元，2021年约为2950万港元[25] - 2022年12月31日，集团已借入银行及其他贷款约4640万港元，其中4160万港元及480万港元分别分类为流动负债及非流动负债，2021年流动负债及非流动负债项下分别为4940万港元及540万港元[25] - 2022年12月31日，集团发行面值为585万美元（相当于4560万港元）的可换股票据，分类为账面价值约190万港元的流动负债，2021年为4560万港元；发行面值2500万美元（相当于1.954亿港元）的可换股票据，分类为账面价值约2.76亿港元的流动负债，2021年为非流动负债项下2.648亿港元[25] - 2023年4月5日，公司向票据持有人汇款200万美元（相当于约1560万港元）作为部分还款[26] - 2022年12月31日，流动比率约为0.19倍，2021年12月31日为0.18倍[26] - 2022年及2021年12月31日，公司法定股本为8亿港元，分为80亿股每股面值0.1港元的股份；2022年12月31日，已发行股本为4576万港元，分为4.576亿股股份，2021年相同[27] - 2022年12月31日，集团有账面价值约2.779亿港元的未行使可换股票据，2021年为2.818亿港元；面值2500万美元的可换股票据按年利率8%计息，2023年3月31日到期，面值585万美元的可换股票据按年利率8%计息，2024年4月30日到期[29] - 2023年3月13日，公司2.288亿股股份根据供股配發及發行，已发行股本增至6864万港元，分为6.864亿股股份[29] - 集团为账面价值分别为2.76亿港元（2021年：2.648亿港元）及190万港元（2021年：1690万港元）的未行使可换股票据抵押其持有的全部SDM Asia Limited及SDM Australian Education Limited股份作担保[40] - 截至2022年12月31日止年度，集团经营业务的员工及教学咨询服务成本（包括董事酬金）约为1.125亿港元，2021年约为1.087亿港元[41] 公司战略规划 - 展望未来，集团将致力于巩固在香港舞蹈学校行业的地位，董事会仍在物色其他投资机会，以寻求在舞蹈学校业务进一步扩张的可行性[34] 公司治理结构 - 2022年12月31日，董事会由7名董事组成，包括3名执行董事、1名非执行董事和3名独立非执行董事[47] - 主席与行政总裁角色区分，分别由赵家乐先生及秦志昂先生担任[53] - 公司已采纳董事会成员多元政策，从性别、年龄等多范畴考虑成员多元化[54][55] - 提名委员会每年检讨董事会组成并监察多元政策实行，认为集团年内已达成该政策[57][58] - 公司召开定期董事会会议会提前至少14天通知董事，会议议程等文件会在会议举行当日前至少三天送交董事[60] - 2022年董事会会议次数为6次，各董事出席率均为100%[64] - 截至2022年12月31日，各董事出席股东大会次数均为1/1[66] - 公司于2014年9月26日设立审核委员会，年内共举行4次会议[68][70] - 审核委员会成员洪小莹博士、翟志胜先生及高炳旋博士出席会议次数均为4/4[70][71] - 薪酬委员会于2014年9月26日设立，年内举行1次会议[73] - 提名委员会于2014年9月26日设立，年内举行1次会议[74] - 薪酬委员会成员翟志胜先生、高炳旋博士出席会议次数为1/1，赵家乐先生出席1/1[71][73] - 提名委员会成员翟志胜先生、高炳旋博士、秦志昂先生出席会议次数均为1/1[71][74] - 股东大会通告在股东周年大会前至少20个完整营业日前寄发予股东[66] - 根据章程细则，每届股东周年大会上三分之一董事须轮值退任，每名董事至少每三年轮值退任一次[76] - 公司为集团董事及高级管理层作出适当的责任保险投保安排[75] 核数师相关费用 - 截至2022年12月31日止年度，独立核数师审核服务费用约为160万港元，与2021年相同，本年度非审核服务金额为无[82] 公司秘书情况 - 2022年12月1日黄宏鑫获委任为公司秘书，截至2022年12月31日止年度，其已参加不少于15小时相关专业培训[83] 股东相关权益 - 持有公司缴足股本不少于十分之一的股东有权要求董事会召开股东特别大会，若董事会未能在要求书递交后21天内召开，股东可自行召开，公司须偿付合理费用[88] 董事培训 - 公司鼓励董事参加持续专业进修研讨会及课程，多位董事参与了监管事宜等相关培训[78] 内部监控系统 - 董事会负责建立、维持及检讨集团内部监控系统，认为该系统有效且足够[80][81] - 集团设有内部审核职能，风险管理及内部监控系统每年进行检讨[85] 股东大会类型 - 公司每年举行股东周年大会，除此外为股东特别大会[84] 股息政策 - 公司可现金或其他方式向股东宣派及派付股息，末期股息建议待股东批准[91] 投资者沟通 - 公司设立多个渠道与股东及投资者沟通，包括在网站公布业务发展及营运消息[92] 章程文件情况 - 回顾年度，公司的章程文件无变动[93] 环境、社会及管治报告 - 环境、社会及管治报告涵盖公司2022年1月1日至12月31日在香港及新加坡主要活动的可持续发展工作及表现[95] - 报告遵循重要性、量化、平衡及一致性原则[97] - 董事会全面负责监察及厘定公司环境、社会及气候相关风险及机遇等事务[98] - 集团成立可持续发展委员会，由营运及行政与人力资源部门管理团队组成，每半年向董事会汇报环境、社会及管治表现[99] - 公司进行重要性评估以识别须披露的重大环境、社会及管治主题[101] - 环境层面重要事项包括业务营运或车辆排放、无害废物、能源使用、空气质量、减缓及适应气候变化[104] - 社会层面重要事项包括劳工常规、工作场所健康与安全、雇员发展及培训等多项内容[104] - 公司注重与监管机构、雇员、投资者、供应商及社区等持份者沟通，拥有多种沟通渠道[106] 环境指标数据 - 2022年空气污染物排放中，氮氧化物2.252千克、二氧化硫0.030千克、颗粒物0.166千克，2021年分别为1.400千克、0.076千克、0.103千克[111] - 2022年温室气体排放总量为611,536千克二氧化碳当量，2021年为631,880千克二氧化碳当量，公司目标是到2031年减排15% [112][115] - 2022年公司设施总数为40间，2021年为41间，年度排放强度为15,288千克二氧化碳当量/间，2021年为15,412千克二氧化碳当量/间[112] - 2022年公司产生4.1吨无害废物，目标是到2031年减少15% [118] - 2022年电力消耗1,275,502千瓦时，每间设施耗电量31,888千瓦时/间，2021年分别为1,386,392千瓦时、33,814千瓦时/间[120] - 2022年汽油用量2,037升，每间设施汽油用量51升/间，2021年分别为5,169升、126升/间[120] - 2022年耗水量12,016立方米，每间设施耗水量300立方米/间，2021年分别为8,025立方米、195.7立方米/间[121] - 公司日常业务无有害废物产生，包括化学废物、医疗废物及危险化学品[116] - 公司经营活动产生的无害废物主要为一般办公消耗品，以办公用纸为主[117][118] - 公司为提升室内空气质量，实施一系列空气污染预防措施以降低营运办公室排放水平[124][125] 员工情况 - 2022年12月31日公司共聘用564名员工，较2021年的462名有所增加[130] - 员工中男性23名，占比4.1%；女性541名，占比95.9%[130] - 30岁以下员工228名，占比40.4%；31至50岁220名，占比39.0%；50岁以上116名，占比20.6%[130] - 高级员工24名，占比4.2%；中级19名，占比3.4%；初级521名，占比92.4%[130] - 香港地区员工268名，占比47.5%；新加坡296名，占比52.5%[130] - 2022年度整体离职员工151名，离职率27.9%[134] - 男性离职10名，离职率39.2%；女性离职141名，离职率27.4%[134] - 30岁以下离职50名，离职率24.3%；31至50岁离职91名，离职率41.1%；50岁以上离职10名，离职率8.8%[134] - 香港地区离职136名，离职率55.4%；新加坡离职15名，离职率5.1%[134] - 2022年54.7%雇员已接受培训，共进行2368小时培训[137] 供应商合作 - 公司与12间香港主要供应商及25间新加坡主要供应商合作[142] 商标注册情况 - 截至2022年12月31日，公司分别于新加坡及香港注册了10个及13个本公司商标[145] 慈善捐款 - 本年度公司向香港圣约翰救护机构捐款8,500港元[151] 合规情况 - 公司在雇佣管理方面遵循香港《雇佣条例》及新加坡《雇佣法》，采用完善招聘政策禁止使用童工及强制劳工[138] - 公司雇员在招聘、培训等方面享有平等机会，董事会采纳多元化政策[140] - 公司有严格内部监控流程，通过公平投标程序采购货品及材料，审慎挑选供应商[141] - 本年度公司无产品销售或运送，无回收程序，无服务重大回收及严重投诉[143] - 公司确保学生资料保密，本年度无违反资料隐私条例情况[144] - 年内无针对公司或其雇员已审结的贪污诉讼案件[146] - 本年度公司未向董事及员工提供任何反腐败培训[149] 董事履历 - 秦志昂75岁，2014年2月12日获委任为董事，3月24日重新被任命为执行董事，2006年5月加入集团，采购经验逾20年[155] - 秦蓁47岁，2014年3月24日获委任为非执行董事，2021年8月10日调任为执行董事，言语及吞咽治疗领域经验约22年[158] - 杨少宽72岁，2014年3月24日获委任为非执行董事，教育界经验约16年[161] - 翟志胜41岁，2019年5月15日获委任为独立非执行董事，审计等方面专业经验逾13年[164] - 洪小莹56岁，2020年9月21日获委任为独立非执行董事，2023年3月31日辞任[165][167] - 高炳旋49岁，2022年2月28日获委任为独立非执行董事，艺术及教育界经验20年[167] - 过去三年赵先生无在其他上市公司担任董事职务[154] - 过去三年秦先生无在其他上市公司担任董事职务[156] - 过去三年秦博士无在其他上市公司担任董事职务[160] - 过去三年杨女士无在其他上市公司担任董事职务[162] 购股计划 - 截至2022年12月31日及报告日期，自2014年9月26日购股计划采纳日期起，已分别授出29,710,000份及26,730,000份购股[184] - 接纳购股时，承授人须向公司支付

公司基本信息 - 公司于2014年2月12日在开曼群岛注册成立，股份于香港联交所GEM上市[9] - 公司主要附属公司业务包括在香港从事舞蹈学院业务、在香港及新加坡经营幼儿园及学前机构、在香港提供吞咽及言语治疗和摄影服务[10] - 2021年9月20日公司股东特别大会通过更改公司英文名称及采纳中文名称的决议，自2022年1月14日起生效[12] 会计政策相关 - 本年度公司已采纳2022年1月1日开始的会计年度生效的新订及经修订香港财务报告准则，无重大变动[13] 业务分类情况 - 公司已识别持续经营业务的舞蹈学院业务、幼儿教育业务，已终止经营业务的成人教育及培训业务，其他经营业务纳入“其他”组别[15] 财务数据关键指标变化 - 集团来自持续经营业务的收益约为1.648亿港元，较2021年的约1.786亿港元减少1380万港元或7.7%[4] - 公司拥有人应占持续经营业务的年度亏损约为3720万港元，2021年为溢利4940万港元[4] - 来自持续经营业务的每股基本亏损约为每股亏损0.0813港元，2021年为每股盈利0.1221港元[4] - 2022年其他收入为5510.5万港元，2021年为5173.2万港元[5] - 2022年除税前亏损为3641.5万港元，2021年为溢利5127.9万港元[5] - 2022年年内亏损为3680.2万港元，2021年为溢利3881.7万港元[5] - 2022年换算海外业务财务报表的汇兑收益为598.1万港元，2021年为536.1万港元[6] - 2022年信贷风险改变导致指定按公平值计入损益的金融负债公平值变动为1113.7万港元，2021年为3156.6万港元[6] - 2022年非流动资产为2.64055亿港元，2021年为2.93301亿港元[7] - 2022年流动负债净值为 - 4.1376亿港元，2021年为 - 4.12849亿港元[7] - 2022年非流动负债为87,619千港元，2021年为98,642千港元；负债净值2022年为(237,324)千港元，2021年为(218,190)千港元[8] - 2022年权益总额为(237,324)千港元，2021年为(218,190)千港元；本公司拥有人应占权益2022年为(245,022)千港元，2021年为(226,814)千港元[8] - 2022年持续经营业务总收益为164,832千港元，2021年为178,576千港元，已终止经营业务2022年收益为0千港元，2021年为6,224千港元[25] - 2022年利息收入总计577千港元，2021年为727千港元[20][21] - 2022年无形资产摊销总计7,207千港元，2021年为7,379千港元[20][21] - 2022年物业、厂房及设备折旧总计6,346千港元，2021年为7,881千港元[20][21] - 2022年使用权资产折旧总计40,213千港元，2021年为43,721千港元[20][21] - 2022年租赁负债利息总计4,302千港元，2021年为5,381千港元[20][21] - 2022年商誉减值亏损总计896千港元，2021年为3,596千港元[20][21] - 2022年无形资产减值亏损总计15,271千港元，2021年没收收购附属公司及业务的按金为17,723千港元[20][21] - 2022年其他收入为5510.5万港元，2021年为5173.2万港元；2022年其他收益及亏损净额为12.5万港元，2021年为 - 1906.8万港元[28] - 2022年集团从香港政府“保就业”计划获831.5万港元资金支援，2021年为887.2万港元；从新加坡雇佣补贴计划获约1426.9万港元资金支持，2021年约为1197.4万港元[29][30] - 2022年融资成本为712.8万港元，2021年为1164.5万港元[32] - 2022年所得税开支为38.7万港元，2021年为129.5万港元[32] - 2022年来自持续经营业务除税前亏损3641.5万港元，2021年收益5127.9万港元；已终止经营业务2021年除税前亏损1116.7万港元[38] - 2022年公司来自持续经营业务的年内亏损为37190000港元，2021年收益为49445000港元[40] - 2022年公司核数师酬金为1600000港元，咨询服务成本为2784000港元，楼宇管理费为6126000港元[39] - 2022年公司折旧总额为46559000港元，无形资产摊销为7207000港元[39] - 2022年公司每股基本亏损为8.13港仙，2021年每股基本盈利为9.45港仙[40] - 2022年12月31日公司收购附属公司及业务的按金为17765000港元，2021年为18187000港元[43] - 2022年贸易及其他应收款项、按金及预付款项总额为76405000港元，2021年为64153000港元[44] - 2022年贸易应付款项为90000港元，2021年为868000港元[48] - 2022年递延收入为33052000港元，2021年为32824000港元[51] - 2022年年初未偿还递延收入27926000港元已确认为收益，2021年为32519000港元[52] - 2022年和2021年12月31日，未达成长期合约分配至余下未达成或部分已达成履约责任的交易价格分别为33,052,000港元和32,824,000港元，其中一年内分别为30,698,000港元和31,450,000港元，一年以上分别为2,354,000港元和1,374,000港元[53] - 2022年和2021年新加坡可换股票据于1月1日分别为264,838,000港元和248,040,000港元，损益内公平值变动分别为8,572,000港元和20,744,000港元，汇兑调整分别为2,610,000港元和 - 3,946,000港元，于12月31日分别为276,020,000港元和264,838,000港元[54] - 2022年和2021年澳洲可换股票据于1月1日分别为16,937,000港元和41,643,000港元，发行分别为0和3,887,000港元，信贷风险改变导致指定按公平值计入损益的金融负债公平值变动分别为 - 11,137,000港元和 - 31,566,000港元，汇兑调整分别为 - 3,886,000港元和2,973,000港元，于12月31日分别为1,914,000港元和16,937,000港元[57] - 2022年可换股票据年末账面值为277,934千港元，较2021年的281,775千港元有所下降[70] - 公司总收益从2021年约178,600,000港元减至2022年约164,800,000港元，主要因香港舞蹈学院业务收入减少[81] - 2022年持续经营业务其他收入约为55,100,000港元，高于2021年的51,700,000港元[82] - 2022年持续经营业务股东应占亏损约37,200,000港元，2021年为溢利约49,400,000港元[83] - 已终止的澳洲业务2022年收益为零港元，2021年为6,200,000港元[85] - 2022年末，商誉及无形资产账面值分别为84,700,000港元和63,000,000港元，低于2021年[86] - 2022年12月31日，集团银行结余及现金总额约为2570万港元，2021年约为2950万港元[90] - 2022年12月31日，集团已借入银行及其他贷款约4640万港元，其中4160万港元及480万港元分别分类为流动负债及非流动负债，2021年流动负债及非流动负债分别为4940万港元及540万港元[91] - 2022年12月31日，集团发行面值为585万美元（相当于4560万港元）的可换股票据，分类为账面价值约190万港元的流动负债，2021年为1690万港元[92] - 2022年12月31日，流动比率约为0.19倍，2021年12月31日为0.18倍[97] - 2022年及2021年12月31日，公司法定股本为8亿港元，分为80亿股每股面值0.1港元的股份；2022年12月31日，已发行股本为4576万港元，分为4.576亿股股份[99] - 2023年3月13日，公司2.288亿股股份根据供股配發及發行，已发行股本增至6864万港元，分为6.864亿股股份[100] - 集团为账面价值2.76亿港元（2021年：2.648亿港元）及190万港元（2021年：1690万港元）的未行使可换股票据抵押全部SDM Asia Limited及SDM Australian Education Limited股份作担保[109] - 截至2022年12月31日止年度，集团经营业务的员工及教学咨询服务成本（包括董事酬金）约为1.125亿港元（2021年：约1.087亿港元）[110] - 截至2022年12月31日止年度，集团产生亏损约3680.2万港元，录得流动负债净值及流动负债分别约4.1376亿港元及2.37324亿港元[121] 税务相关 - 2022年香港利得税按估计应课税利润16.5%税率计算，一附属公司利得税两级制下首200万港元按8.25%，超200万港元按16.5%[33] - 中国附属公司税率为25%，两年度无应课税利润未作企业所得税拨备[34] - 新加坡企业所得税按估计应课税利润17%计算，可享20%退税，上限1万新加坡元，部分收入有豁免缴税政策[35] - 集团澳洲运营两年度税务目的亏损未计提公司税拨备[37] 可换股票据相关 - 公司发行本金额为25,000,000美元（约195,400,000港元）的新加坡可换股票据，票息率为年利率8%[54][55] - 公司发行本金额为5,000,000美元（约39,000,000港元）的澳洲可换股票据，票息率为年利率8%，为期48个月[58] - 2021年1月5日，公司发行本金额最高为6,350,000美元（约49,530,000港元）的可换股票据，票息率为票面年利率8%，于2024年4月30日到期[59][60] - 若发生违约事件，合共持有澳洲可换股票据当时尚余本金额不少于25%的票据持有人可要求公司赎回，偿还金额含尚余本金额100%及应计利息，且要产生年利率20%的内部回报率[64] - 2022年和2021年12月31日，仅5,850,000美元（约45,630,000港元）的澳洲可换股票据未获赎回[67] - 当SAEL的EBITDA于到期日前任何财政年度低于1,250,000美元时，澳洲可换股票据持有人拥有绝对权利要求完全赎回[68] - 公司指定新加坡可换股票据及澳洲可换股票据为按公平值计入损益的金融负债，按公平值重新计量，公平值变动于损益中确认，发行交易成本即时自损益扣除[69] - 面值为2500万美元（相当于1.954亿港元）的可换股票据按年利率8%计息，2023年3月31日到期；面值为585万美元（相当于4560万港元）的可换股票据按年利率8%计息，2024年4月30日到期[99] 公司运营情况 - 2022年末，公司在香港经营23间舞蹈中心、1间幼儿园，在新加坡经营14间学前机构[73] - 2022年末，新加坡学生人数约为1,050人，总容量约为1,560人[77] - 新加坡幼儿教育现金产生单位未来五年整体预计收入增长率平均下调至3%，2021年为7%[87] - 2022年12月31日，收购新加坡托儿业务产生的商誉及无形资产为1.153亿港元，占集团总额的78%[88] 公司融资及股本变动 - 2023年3月13日，公司发行228,800,000股供股股份，筹集约22,880,000港元[71] - 2023年3月13日，公司按每持有两股现有股份获发一股供股股份的基准，发行2.288亿股供股股份，筹集约2288万港元（未扣除交易

收入和利润（同比环比） - 截至2022年9月30日止九个月收益为1.115亿港元，较去年同期1.384亿港元下降19.5%[3] - 截至2022年9月30日止九个月股东应占期内亏损为1010万港元，去年同期为盈利8820万港元[3] - 截至2022年9月30日止九个月每股基本亏损为2.20港仙，去年同期为每股盈利22.92港仙[3] - 第三季度（三个月）收益为4233.3万港元，较去年同期4677.3万港元下降9.5%[4] - 第三季度每股基本盈利为1.19港仙，较去年同期0.57港仙增长108.8%[5] - 截至2022年9月30日止九个月公司总收益为111,547千港元，较2021年同期的138,413千港元下降19.4%[15][24] - 公司拥有人应占溢利截至2022年9月30日止三个月为565.5万港元，较2021年同期的222万港元增长154.7%[33] - 总收益从2021年同期约1.115亿港元下降至报告期约1.384亿港元，减少约2690万港元[44] - 公司拥有人应占亏损约1010万港元，去年同期为溢利约8920万港元[45] 成本和费用（同比环比） - 员工及教学咨询服务成本为8199.6万港元（九个月），较去年同期8837.7万港元下降7.2%[4] - 员工及教学咨询服务成本约8190万港元，较2021年约8830万港元减少约7%[44] - 其他经营开支约2470万港元，较2021年同期约2990万港元减少约17%[44] 各条业务线表现 - 舞蹈学院业务收益为31,117千港元，较2021年同期的54,517千港元下降42.9%[15] - 幼儿教育业务收益为73,448千港元，较2021年同期的69,588千港元增长5.5%[15] - 香港舞蹈学院业务收入从去年同期约5450万港元减少约2340万港元或约43%至约3110万港元[44] - 新加坡幼儿教育业务报读人数约1100名，可收生总人数约1600名[41] - 澳洲已终止业务在去年同期收益约630万港元，报告期为零[46] 各地区表现 - 新加坡地区收益为65,648千港元，占公司总收益的58.9%[24] - 香港地区收益为45,899千港元，较2021年同期的65,784千港元下降30.2%[24] 其他收入与支出 - 第三季度其他收入为2235万港元，较去年同期2201.6万港元增长1.5%[4] - 应占合营企业业绩亏损50.1万港元（九个月），去年同期亏损44.3万港元[4] - 海外业务换算产生的汇兑差额为775.6万港元（九个月），较去年同期627万港元增长23.7%[5] - 公司确认应付代价公允价值变动收益103,005千港元[27] - 政府补助及资助为6,914千港元[21] 融资成本 - 融资成本为597.6万港元（九个月），较去年同期1162.4万港元下降48.6%[4] - 融资成本总额截至2022年9月30日止九个月为597.6万港元，较2021年同期的1162.4万港元下降48.6%[30] - 借款利息截至2022年9月30日止九个月为217.3万港元，较2021年同期的252.5万港元下降13.9%[30] - 公司债券利息截至2022年9月30日止九个月为零，较2021年同期的541.5万港元实现100%下降[30] - 租赁负债利息截至2022年9月30日止九个月为380.3万港元，较2021年同期的368.4万港元增长3.2%[30] 税务 - 所得税开支截至2022年9月30日止九个月为41万港元，较2021年同期的28.5万港元增长43.9%[31] - 香港利得税计提税率主要为16.5%，合资格公司首200万港元利润按8.25%税率计算[31] - 新加坡企业所得税税率为17%，符合条件公司可享受分级税收豁免[32] 股本与股东结构 - 普通股加权平均数截至2022年9月30日止九个月为4.576亿股，较2021年同期的3.9285亿股增长16.5%[33] - 累计亏损截至2022年9月30日为4.72487亿港元，较2022年1月1日的4.63631亿港元扩大1.9%[37] - 公司总已发行股本为457,600,000股每股面值0.1港元[66][67] - 董事赵家乐先生持有278,750,000股股份占总股本62.46%[63][66] - 董事秦蓁博士持有278,750,000股股份占总股本62.46%[63][66] - 董事秦志昂先生持有7,082,000股相关股份占总股本1.55%[63][66] - 董事杨少宽女士持有7,082,000股相关股份占总股本1.55%[63][66] - 主要股东Wealthy Together持有198,750,000股股份占总股本43.43%[67] - 主要股东许沛祥持有39,980,000股股份占总股本8.74%[67] 可换股票据与借款 - 未行使可换股票据账面值约2.676亿港元（2021年：2.908亿港元）[53] - 面值2500万美元（约2.507亿港元）的可换股票据年利率8%，2023年3月31日到期[53] - 面值约640万美元（约1690万港元）的可换股票据年利率8%，2024年4月30日到期[53] - 公司为两份可换股票据抵押其持有的全部SDM Asia Limited及SDM Australian Education Limited股份作为担保[54] 购股权计划 - 购股权计划初始限额为上市后已发行股份总数20,000,000股的10%[68] - 2019年5月更新购股权计划限额至35,410,000股占当时已发行股份10%[69] - 2019年12月再次确认购股权计划限额为35,410,000股占当时已发行股份10%[70] - 2020年2月以每股1.20港元授出6,380,000份购股权[72] - 2020年2月以每股1.44港元授出2,300,000份购股权[72] - 2021年6月以每股0.80港元授出26,730,000份购股权[72] - 截至2022年9月30日尚未行使购股权数量为54,797,000份[72] - 2020年2月授予顾问的2,100,000份购股权已失效[72] - 2020年2月授予业务伙伴的1,000,000份购股权已失效[72] 公司治理与合规 - 公司无重大收购事项[55] - 公司无重大投资持有[57] - 公司确认所有控股股东遵守不竞争承诺[74] - 公司董事证券交易行为守则符合GEM上市规则第5.48至5.67条标准[76] - 截至2022年9月30日止九个月未发现董事证券交易违规情况[76] - 报告期间公司或其附属公司未进行任何上市证券的购买、出售或赎回[77] - 2022年第三季度财务资料未经核数师审核[79] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成[79] - 审核委员会对截至2022年9月30日止九个月未经审核综合业绩无异议[79] - 董事会由三名执行董事、一名非执行董事及三名独立非执行董事组成[80] 资产与折旧 - 截至2022年9月30日剩余53,500,000股代价股份公允价值为11,880千港元[27] - 使用权资产折旧为33,840千港元[21] - 除税前亏损为10,461千港元[18]

资金筹集与使用 - 2021年公司发行澳洲可换股票据筹集所得款项净额585万美元（相当于4563万港元），其中500万美元（相当于3900万港元）及35万美元（相当于273万港元）分别用于结算初始澳洲可换股票据本金及其应计利息，余下49.6万美元（约386.9万港元）用作澳洲教育业务一般营运资金[3] - 2021年公司通过发行1950万股新股份筹集所得款项净额768万港元，用于支付香港业务2021年第四季度薪金约600万港元及租金168万港元[3] - 2021年发行的1950万股股份用作筹集营运资金，而非结算代价[5] 购股计划相关 - 年报日期，根据购股计划可供发行的证券总数为4111万股，约占公司当日已发行股份的8.98%[6] - 为集团提供资讯科技服务的供应商获授384.6万份购股，为期三年[6] - 两名业务合作伙伴各自获授384.6万份购股，用于集团中国教育业务扩张[6]

公司整体财务数据关键指标变化 - 报告期内公司收益约为6920万港元，2021年约为9160万港元[3] - 截至2022年6月30日止六个月公司股东应占期内亏损约1550万港元，去年同期溢利约8600万港元[3] - 报告期内每股基本亏损约为3.40港仙，2021年每股基本盈利约22.35港仙[3] - 2022年二季度收益4871.3万港元，2021年同期为5321.5万港元[4] - 2022年上半年除税前亏损1407.3万港元，2021年同期溢利8662.4万港元[4] - 2022年上半年期内亏损1410.6万港元，2021年同期溢利8674.3万港元[4] - 2022年6月30日非流动资产为2.74006亿港元，2021年12月31日为2.93301亿港元[7] - 2022年6月30日流动资产为9286.1万港元，2021年12月31日为9314.2万港元[7] - 2022年6月30日流动负债为5.06328亿港元，2021年12月31日为5.05991亿港元[7] - 2022年6月30日流动负债净值为 -4.13467亿港元，2021年12月31日为 -4.12849亿港元[7] - 2022年6月30日非流动负债为86,237千港元，较2021年12月31日的98,642千港元有所下降[8] - 2022年6月30日负债净值为(225,698)千港元，较2021年12月31日的(218,190)千港元有所增加[8] - 2022年6月30日本公司拥有人应占权益为(234,398)千港元，较2021年12月31日的(226,814)千港元有所减少[8] - 2022年上半年期内亏损为(15,541)千港元，全面亏损总额为(7,804)千港元[10] - 2022年截至6月30日止六个月经营活动所得现金净额为17,638千港元，较2021年的47,251千港元有所下降[12] - 2022年截至6月30日止六个月投资活动所用现金净额为(1,208)千港元，较2021年的(18,505)千港元有所减少[12] - 2022年截至6月30日止六个月融资活动所用现金净额为(12,324)千港元，较2021年的(46,882)千港元有所减少[12] - 2022年6月30日现金及现金等价物为24,156千港元，较2021年6月30日的24,276千港元略有减少[12] - 截至2022年6月30日止六个月，公司总收益为69,214千港元，较2021年同期的91,640千港元下降24.47%[23] - 截至2022年6月30日止六个月，公司除税前亏损为14,073千港元[26] - 2022年Q2及H1公司拥有人应占亏损分别约240.9万港元及1554.1万港元，2021年同期溢利分别约4558.9万港元及8596.2万港元[41] - 2022年H1公司购入物业、厂房及设备约值122.3万港元，2021年为345万港元[44] - 2022年6月30日贸易及其他应收款项、按金及预付款项总额为6788.1万港元，2021年12月31日为6415.3万港元[48] - 2022年6月30日贸易及其他应付款项为5648.3万港元，2021年12月31日为5783.9万港元[50] - 2022年6月30日银行及其他借款为3484.6万港元，2021年12月31日为4935.9万港元[51] - 2022年6月30日一年内须偿还的银行借款为2782.5万港元，2021年12月31日为1528.2万港元[52] - 2022年H1无建议派付股息，2021年同期也无[43] - 2022年H1无收购业务，无就商誉及无形资产确认减值，2021年同期也无[45][46] - 2022年6月30日，按公平值计入损益计量的可换股票据2.58512亿港元列账为流动负债，2021年12月31日为2.64838亿港元[56] - 2022年6月30日，按公平值计入损益计量的新可换股票据1693.8万港元列账为流动负债，2021年12月31日为1693.7万港元[57] - 2022年上半年来自关联公司租金收入70.1万港元，2021年为144.6万港元[59] - 2022年上半年主要管理人员酬金153.2万港元，2021年为113.4万港元[61] - 集团总收益由2021年同期约6920万港元减少约2240万港元至报告期约9160万港元[67] - 集团其他收入约为2220万港元（2021年：1800万港元）[67] - 报告期员工及教学咨询服务成本约为5140万港元（2021年：约6080万港元），减少约15%[67] - 集团报告期其他经营开支约为1560万港元（2021年：约1980万港元），较2021年同期减少约21%[67] - 报告期公司拥有人应占亏损约1410万港元，去年同期溢利约8600万港元，主要因舞蹈学院业务收益减少且无应付代价公平值变动收益（2021年：约1.053亿港元）[69] - 截至2022年6月30日止六个月及2021年同期，已终止的澳洲业务收益分别为零及约640万港元，集团拥有人应占亏损分别为零及约450万港元[70] - 2022年6月30日，集团银行结余及现金约2420万港元（2021年12月31日：约2950万港元），已借入银行及其他借款3480万港元（2021年12月31日：4930万港元）[78] - 2022年6月30日，流动比率约为0.18倍，与2021年12月31日相同[80] - 2022年6月30日及2021年12月31日，公司法定股本为8亿港元，分为80亿股每股面值0.1港元的股份；已发行股本为4576万港元，分为4.576亿股股份[81] - 2022年6月30日，集团有账面价值约2.754亿港元的未行使可换股票据，2021年为2.818亿港元[82] - 2022年及2021年6月30日，集团为账面价值2.7545亿港元（2021年12月31日：2.81775亿港元）的两项可换股票据抵押全部SDM Asia Limited及SDM Australian Education Limited股份作担保[87] - 截至2022年6月30日止六个月，集团员工及教学咨询服务成本减至约5140万港元，2021年同期约为6080万港元[88] - 报告期内无重大收购事项[84] - 2022年6月30日，集团并无任何重大或有负债或担保，2021年12月31日也无[91] - 2022年6月30日，公司全部已发行股本为45,760,000港元，分为457,600,000股每股面值0.1港元的股份[97] - 报告期内，公司或其附属公司无购买、出售或赎回公司任何上市证券[110] 各条业务线数据关键指标变化 - 公司主要可呈報分部为舞蹈學院業務和幼兒教育業務[19][20] - 公司于澳洲的成人教育及培训业务已于2021年终止经营[21] - 舞蹈学院业务收益为17,000千港元，较2021年同期的34,599千港元下降50.87%；幼儿教育业务收益为48,096千港元，较2021年同期的45,670千港元增长5.31%[23] - 香港地区截至2022年6月30日止六个月收益为23,850千港元，较2021年同期的41,422千港元下降42.42%；新加坡地区收益为45,364千港元，较2021年同期的43,847千港元增长3.46%[30] - 香港舞蹈学院业务收益由去年同期约3460万港元减至约1700万港元，减少约1760万港元或约51%[67] - 截至2022年6月30日，公司在香港经营23间舞蹈中心、1间幼儿园，在新加坡经营15间学前机构[62] - 2022年6月30日，新加坡业务报读人数约1000名，可收生总人数为1665名[64] 公司收购及股权相关 - 2018年7月31日公司收购Global Win全部已发行股本，总代价为32,000,000港元，通过发行80,000,000股本公司新普通股偿付[33] - 截至2021年6月30日止六个月，公司在损益中确认Global Win应付代价公平值变动收益为105,348,000港元[34] - 公司发行本金2500万美元（约1.954亿港元）可换股票据，按年利率8%计票息率，于2023年到期赎回时支付[54] - 公司发行本金500万美元（约3900万港元）澳洲可换股票据，按年利率8%计票息率，2021年1月5日已悉数赎回[56][57] - 2021年1月5日发行新澳洲可换股票据，最高本金635万美元（约4953万港元），2021年12月31日及2022年6月30日仅发行585万美元（约4563万港元）[57] - 2022年1月11日，公司收到可换股票据持有人要求赎回本金2500万美元可换股票据的通知，公司认为无违约事件[71] - 2021年12月31日及2022年6月30日，集团发行面值分别为2500万美元（账面价值约2.585亿港元）及640万美元（账面价值约1690万港元）的可换股票据已分类为流动负债[78] - 面值2500万美元（相当于2.585亿港元）的可换股票据按年利率8%计息，2023年3月31日到期；面值约640万美元（相当于约1690万港元）的可换股票据按年利率8%计息，2024年4月30日到期[82] 公司税务相关 - 2022年香港利得税拨备按年内估计应课税利润16.5%（2021年：16.5%）税率计算，部分附属公司适用利得税两级制[39] - 截至2022年6月30日止六个月，即期税项中香港利得税为 - 122千港元，新加坡企业所得税为 - 15千港元；递延税项为104千港元[39] - 公司中国附属公司税率为25%，两年度无应课税利润未作企业所得税拨备；新加坡企业所得税按估计应课税利润的17%计算，部分收入有豁免缴税政策[40] 公司贷款相关 - 向联营公司控股公司提供贷款269.5万新加坡元（约1520万港元），利率4.12% - 4.19%；向第三方提供贷款12.8万新加坡元（约72.2万港元），利率为新加坡银行同业拆息加2%[49] - 2022年6月30日，一笔93.3万新加坡元（约526.2万港元）的贷款按年利率7.25% - 8%计息，须于2025 - 2026年偿还，2021年12月31日该贷款金额为93.3万新加坡元（约539万港元）[53] 公司股权结构相关 - 2022年6月30日，董事及公司高级行政人员中，赵家乐先生和秦蓁博士所持普通股数目为2.7875亿股，占已发行股本权益百分比为62.46%[93] - 2022年6月30日，秦志昂先生和杨少宽女士所持相关股份数目为708.2万股，占已发行股本权益百分比为1.55%[93] - 执行董事兼行政总裁秦志昂先生及非执行董事杨少宽女士均各自被视作实益拥有3,541,000股股份[96] - Wealthy Together实益拥有198,750,000股股份，占公司已发行股本的43.43%[97] - 许沛祥实益拥有39,980,000股股份，占公司已发行股本的8.74%[97] - 陈佳欣受控制法团权益拥有28,000,000股股份，占公司已发行股本的6.12%[97] - Tycoon Mind Limited实益拥有28,000,000股股份，占公司已发行股本的6.12%[97] 公司购股权计划相关 - 未经股东批准，购股权计划可发行最高股份数目为20,000,000股面值的10%[98] - 2019年5月股东特别大会批准更新购股计划，可发行股份总数不超35,410,000股，占当日已发行股份10%[99] - 2020年1月股东特别大会批准更新购股计划，可发行股份总数不超35,410,000股，占当日已发行股份10%[100] - 2020年2月11日授出6,380,000份购股权，行使价每股1.20港元；2月25日授出2,300,000份购股权，行使价每股1.4

企业管治报告澄清 - 公司就2021年年报企业管治报告内容作出澄清，2021年12月31日董事会知悉集团存在重大不确定性[4][5] 财务状况及持续经营疑虑 - 2021年12月31日集团录得流动负债净值约4.12849亿港元及负债净值约2.1819亿港元，可能对持续经营能力构成重大疑虑[5] 核数师意见及处理情况 - 核数师已就公司年报发具不发表意见，公司应对计划等已在补充公告披露[6] - 核数师同意董事及审核委员会意见，若补充公告披露的管理层计划及措施在2022年12月31日或之前完成，各别不发表意见可能在2022年财务报表内移除[7] 管理层计划内容 - 管理层计划包括成功管理COVID - 19影响产生充足现金流、与票据持有人磋商可换股票据潜在偿付、继续寻求其他替代融资及借贷[8]

收入和利润（同比环比） - 公司收益为2050万港元，同比下降46.6%（2021年同期为3840万港元）[3] - 公司股东应占期内亏损为1313.2万港元（2021年同期为盈利4037.3万港元）[5] - 每股基本亏损为2.87港仙（2021年同期为盈利10.50港仙）[3] - 公司股东应占期内亏损1313.2万港元，同比转亏（上年同期盈利4037.3万港元）[29] - 报告期间总收益为2050万港元，较去年同期3840万港元下降约46.4%[38] - 公司拥有人应占亏损1310万港元，去年同期为盈利4040万港元[39] 成本和费用（同比环比） - 广告及推广开支为67.7万港元，同比下降59.5%（2021年同期为167.3万港元）[4] - 员工及教学咨询服务成本为1995.5万港元，同比下降35.1%（2021年同期为3077.5万港元）[4] - 折旧及摊销为1147.7万港元，同比下降21.6%（2021年同期为1463.5万港元）[4] - 融资成本为308.8万港元，同比增长14.4%（2021年同期为269.9万港元）[4] - 其他开支为673.3万港元，同比下降33.4%（2021年同期为1011.4万港元）[4] - 融资成本从269.9万港元增至308.8万港元，同比上升14.4%[24] - 租赁负债利息从143.6万港元增至209.6万港元，同比上升46.0%[24] - 员工及教学咨询成本为2000万港元，同比下降35%[38] - 其他经营开支为670万港元，同比下降33.7%[38] 其他财务数据 - 其他收入为950.5万港元，同比下降17.2%（2021年同期为1148.2万港元）[4] - 海外业务换算产生汇兑差额亏损93.8万港元（2021年同期为收益151.6万港元）[4] - 加权平均股数从3.846亿股增至4.576亿股，同比增加19.0%[29] - 所得税抵免从16.7万港元增至19.7万港元，同比上升18.0%[27] - 汇兑储备从-204千港元恶化至-1142千港元[32] - 累计利润（亏损）从-463631千港元扩大至-476763千港元[32] - 公司已发行未偿还可换股票据账面价值约2.818亿港元，较2021年的2.938亿港元减少4.1%[46] - 公司法定股本8亿港元，分为80亿股每股面值0.1港元的股份[46] - 公司已发行股本4576万港元，分为4.576亿股每股面值0.1港元的股份[46] - 公司已发行股本为457,600,000股，每股面值0.1港元，总股本45,760,000港元[57] 各条业务线表现 - 舞蹈学院业务收益从1199.2万港元下降至260.6万港元，同比下降78.3%[16] - 幼儿教育业务收益从1973.3万港元下降至1545.2万港元，同比下降21.7%[16] - 成人教育业务（已终止经营）上年同期收益490.9万港元[16] - 香港舞蹈学院业务收益减少940万港元，主因疫情导致中心关闭[34][38] - 新加坡幼儿教育业务在读学生约1000名，总招生容量为1665名[35] - 终止澳洲业务致去年同期收益减少490万港元[41] 各地区表现 - 香港地区收益从1463.3万港元下降至600.9万港元，同比下降58.9%[19] - 新加坡地区收益从1888.3万港元下降至1449.2万港元，同比下降23.3%[19] 管理层讨论和指引 - 可换股票据涉及本金2500万美元，存在偿付争议[42] - 面值2500万美元（约1.95亿港元）的可换股票据年利率8%，将于2023年3月31日到期[46] - 面值约585万美元（约4600万港元）的可换股票据年利率8%，将于2024年4月30日到期[46] - 公司为面值2500万美元的可换股票据提供担保，抵押其持有的SDM Asia Limited及SDM Australian Education Limited全部股份[47] - 2021年公司债券本金账面值约5000万港元，年利率10%，已于2021年6月悉数偿还[46] - 公司正与票据持有人商讨通过出售附属公司、转让资产或现金组合方式偿付2023年到期可换股票据[43] 股权和公司治理 - 董事赵家乐及其配偶秦蓁共同持有62.46%公司股份，相当于2.7875亿股[54] - 主要股东Wealthy Together持有198,750,000股股份，占已发行股本43.43%[57] - 主要股东许沛祥持有52,398,000股股份，占已发行股本11.45%[57] - 主要股东陈佳欣通过受控制法团权益持有28,000,000股股份，占已发行股本6.12%[57] - 主要股东Tycoon Mind Limited持有28,000,000股股份，占已发行股本6.12%[57] - 购股权计划项下尚未行使购股权54,797,000份，可认购54,797,000股新股份[62] - 2021年6月15日授出购股权26,730,000份，行使价每股0.40港元[62] - 2020年2月11日授出购股权6,380,000份，行使价每股1.20港元[62] - 2020年2月25日授出购股权2,300,000份，行使价每股1.44港元[62] - 2019年授出董事购股权14,164,000份，行使价每股1.10港元[62] - 公司控股股东持有竞争业务公司已发行股本总额不足5%[64] - 截至2021年12月31日控股股东已提供遵守不竞争契约的年度书面确认[64] - 截至2022年3月31日公司完全遵守GEM上市规则企业管治守则无偏离情况[65] - 截至2022年3月31日董事证券交易完全符合行为守则及规定交易标准[66] - 报告期间公司未购买出售或赎回任何上市证券[67] - 截至2022年3月31日止三个月财务资料未经审计但经审核委员会审阅[69] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成[69] - 审核委员会对公司会计处理方法无异议[69] - 董事会由三名执行董事一名非执行董事及三名独立非执行董事组成[70] - 报告批准日期为2022年5月13日[70] 其他没有覆盖的重要内容 - 截至2022年3月31日，公司无任何重大或有负债（2021年：无）[52]

公司上市及发展历程 - 公司于2014年10月14日在联交所GEM成功上市[13] - 2006年5月，赵家乐创立公司，秦志昂加入公司[162][164] - 秦蓁自2006年6月起负责为患者提供评估及治疗并为内部员工提供培训[167] - 陈远航女士2007年4月加入集团[178] - 余思韵女士2007年7月获委任为总经理助理[179] - 2014年9月26日公司有条件采纳购股计划[193] 业务布局与拓展 - 2021年公司在香港开设23间全资拥有的舞蹈中心[12] - 截至2021年末，公司在新加坡经营15间学前机构[13] - 公司与Chatsworth合作，在香港及新加坡建立幼稚园业务[13] - 2021年12月31日，集团在香港经营23间全资舞蹈中心、1间幼稚园，在新加坡经营15间学前机构[18] - 2021年集团在新加坡收购1间学前机构，学前机构报读率稳定，使用率维持约60%，报读容量平均为1665人，报读人数平均为1000人[20] - 公司筹备位于日出康城的舞蹈中心于2022年2月开幕，年底后开始运营[15] - 2021年4月集团终止经营在澳洲的业务[22] - 2020年集团多家学前机构申请“托儿合作伙伴营运计划”，2021年成功进入该计划[20] - 2021年12月31日，公司分别于新加坡及香港注册了10个及13个本公司商标[154] 各业务线财务数据 - 2021年公司在香港的舞蹈学院业务收取客户费用约9200万港元，较2020年约4600万港元增加约100% [12] - 2021年已终止经营的澳洲业务收益约为620万港元，2020年为4210万港元；2021年公司拥有人应占该业务溢利约为2460万港元，2020年亏损1.289亿港元[26] - 考试及比赛手续费收入以及汇演及表演收入总额由2020年的30万港元增加至2021年约930万港元[24] 集团整体财务数据 - 集团持续经营业务总收益从2020年约1.142亿港元增加约6440万港元至2021年约1.786亿港元[23] - 集团持续经营业务其他收入截至2021年12月31日止年度约为5170万港元（2020年：5180万港元）[24] - 截至2021年12月31日止年度，集团录得持续经营业务股东应占溢利约4940万港元，2020年录得股东应占亏损约1.829亿港元[24] - 集团确认应付代价的公平值变动收益约1.04亿港元（2020年：应付代价的公平值变动亏损约1.085亿港元）[24] - 2021年12月31日，集团商誉及无形资产账面价值分别为9970万港元和7060万港元，2020年分别为9910万港元和7850万港元；新加坡幼儿教育项目未来五年整体预计收入增长率平均下调至7%，2020年为19%[27] - 2021年12月31日，集团银行结余及现金总额约为2950万港元，2020年约为3850万港元[28] - 2021年12月31日，集团已借入银行及其他贷款约5480万港元，其中4940万港元和540万港元分别分类为流动负债和非流动负债，2020年流动负债项下为230万港元[28] - 2021年12月31日，集团发行面值为585万美元（相当于4560万港元）和2500万美元（相当于1.949亿港元）的可换股票据，分别分类为账面价值约为1690万港元和2.648亿港元的流动负债，2020年分别为4160万港元和非流动负债项下2.48亿港元[28] - 2021年12月31日，流动比率约为0.18倍，2020年12月31日为0.25倍[29] - 2021年和2020年12月31日，公司法定股本为8亿港元，分为80亿股每股面值0.1港元的股份；2021年12月31日，已发行股本为4576万港元，分为4.576亿股股份，2020年为3846万港元，分为3.846亿股股份[31] - 2020年12月31日，集团有本金账面价值约5000万港元的已发行未偿还公司债券，年利率10%，于2021年6月悉数偿还[31] - 2021年12月31日，集团有账面价值约2.818亿港元的未行使可换股票据，2020年为2.897亿港元；面值2500万美元和585万美元的可换股票据年利率均为8%，分别于2023年3月31日和2024年1月16日到期[32] - 2021年和2020年12月31日，集团概无持有重大投资和重大或有负债[36][39] - 2020年12月31日，1070.3万港元定期存款作抵押，2021年解除用于支付租金；为2.648亿港元（2020年：2.48亿港元）及1690万港元（2020年：4160万港元）未行使可换股票据抵押股份[42] - 截至2021年12月31日止年度，员工及教学咨询服务成本约1.087亿港元（2020年：约8600万港元）[43] - 2019年12月31日现金及现金等价物为6640万港元，2020年12月31日降至3850万港元[47] - 甲项目截至2021年12月31日已动用总金额1560万港元，计划用途所得款项净额1000万港元[51] - 乙项目截至2021年12月31日已动用总金额780万港元，计划用途所得款项净额3000万港元，余下款项用作支付租金及相关费用和员工成本[52] 公司治理结构 - 2021年12月31日，董事会由6名董事组成，包括3名执行董事、1名非执行董事和2名独立非执行董事[56] - 董事会获授权管理公司整体业务，负责领导、监控公司及维持高水平企业管治[58] - 公司已就董事证券交易采纳行为守则，各董事于回顾年度均遵守规定[55] - 截至2021年12月31日，公司主席与行政总裁角色区分，分别由赵家乐先生及秦志昂先生担任[62] - 2021年董事会会议次数为6次，赵家乐、秦志昂、秦蓁、杨少宽、翟志胜、洪小莹出席率均为100%，袁文俊出席率为100%（于2021年11月30日辞任）[73] - 截至2021年12月31日，股东大会议次数为2次，秦志昂、秦蓁、杨少宽、袁文俊、翟志胜、洪小莹出席率为100%，赵家乐出席率为50%[75] - 公司设立审核、薪酬、提名三个董事委员会，均有书面职权范围并向董事会汇报[76] - 审核委员会由洪小莹、翟志胜、秦蓁组成，主席为翟志胜[79] - 年内审核委员会举行5次会议，审核多期业绩，认为业绩按适用准则编制并充分披露[80] - 致同（香港）会计师事务所有限公司自2021年12月17日起辞任核数师，公司委任中汇安达会计师事务所有限公司接任至下届股东周年大会结束[80] - 公司于上市日期采纳董事会成员多元政策，提名委员会每年检讨并监察实行情况，认为年内已达成该政策[63][66][67] - 公司向全体董事发出至少14天召开定期董事会会议通知，会议议程等文件于会议举行当日前至少三天送交董事[69] - 股东大会通告于股东周年大会前至少20个完整营业日前寄发予股东[75] - 审核、薪酬、提名委员会会议次数分别为5次、1次、1次[81] - 薪酬委员会由执行董事赵家乐先生及独立非执行董事翟志胜先生、高炳旋博士组成，翟志胜先生为主席[83] - 提名委员会由执行董事秦志昂先生及独立非执行董事翟志胜先生、高炳旋博士组成，翟志胜先生为主席[84] - 公司就集团董事及高级管理层诚信履职可能面对的法律行动作出投保安排[85] - 每届股东周年大会上，当时三分之一董事须轮值退任，每名董事至少每三年轮值退任一次[86] - 公司鼓励董事参加持续专业进修研讨会及课程，多位董事参与相关培训[88] - 董事会负责建立、维持及检讨集团内部监控系统，认为集团已实施适当程序[90][91] - 集团设有内部审核功能，风险管理及内部监控系统每年检讨且认为有效及足够[95] - 持有公司缴足股本不少于十分之一且有权在股东大会投票的股东可要求董事会召开特别股东大会[98] - 若董事会未能在要求书递交后21天内召开特别股东大会，合资格股东可自行召开，公司须偿付合理费用[98] 公司运营相关费用 - 截至2021年12月31日止年度，独立核数师审核服务费用约为160万港元，2020年约为428万港元；本年度非审核服务金额为无，2020年约为3.2万港元[92] - 公司秘书区伟强先生截至2021年12月31日止年度参加不少于15小时相关专业培训[93] 股息与股东权益 - 公司可现金或其他方式向股东宣派及派付股息，末期股息建议待股东批准[101] - 董事会未建议派发2021年度末期股息，2020年也无股息派发[186] - 股东对名下股权等有疑问可向公司香港股份过户登记分处咨询[97] 环境、社会及管治（ESG） - 公司呈交2021年1月1日至12月31日环境、社会及管治报告，涵盖香港及新加坡主要活动[105] - 环境、社会及管治报告编制遵循重要性、量化及一致性原则[107] - 董事会全面负责监察及厘定环境、社会及气候相关风险及机遇等[108] - 公司成立集团可持续发展委员会管理及监控可持续发展表现等[108] - 集团可持续发展委员会由营运相关部门和行政与人力资源部门管理团队组成，每半年向董事会汇报环境、社会及管治表现及系统成效[109] - 集团管理层及员工参与环境、社会及管治报告编制，进行重要性评估以识别重大主题[111] - 集团主要持份者包括监管机构、雇员、投资者、供应商及社区，有多种沟通渠道[116] - 集团严格遵守环境保护法律法规，降低活动、产品及服务对环境的影响[119] - 2021年氮氧化物排放1400克，2020年为1925克；硫氧化物排放76克，2020年为94克；颗粒物排放103克，2020年为142克；总计排放1579克，2020年为2161克[120] - 2021年温室气体排放总量为822440二氧化碳当量，2020年为608379二氧化碳当量；范围1直接排放12206二氧化碳当量，2020年为38692二氧化碳当量；范围2间接排放250791二氧化碳当量，2020年为437156二氧化碳当量；范围3其他间接排放559443二氧化碳当量，2020年为132531二氧化碳当量[122] - 2021年设施总数为41间，2020年为48间；年度排放强度为20059千克二氧化碳当量/间，2020年为12675千克二氧化碳当量/间[122] - 公司目标为2031年前（以2021年为基准年）实现减排15%（范围1、2及3）[123] - 集团日常业务无有害废物产生，包括化学废物、医疗废物及危险化学品[124] - 集团环境、社会及管治重要事项包括排放物、资源使用、劳工常规、健康与安全等[114] - 2021年公司运营产生557.1吨无害废物，目标是到2031年（以2021年为基准年）减少15%[127] - 2021年电力总消耗量675,888千瓦，每间设施耗16,485千瓦；2020年分别为951,263千瓦和19,818千瓦[127] - 2021年汽油总用量5,169升，每间设施用126升；2020年分别为6,412升和134升[127] - 2021年总耗水量8,025立方米，每间设施耗195.7立方米；2020年分别为7,860立方米和163.7立方米[128] - 2021年公司设施总数41间，2020年为48间[127][128] 员工情况 - 2021年12月31日公司共聘用462名员工，2020年为517名[137] - 2021年12月31日员工中男性24人占5%，女性438人占95%[137] - 2021年12月31日30岁以下员工118人占26%，31至50岁251人占54%，50岁以上93人占20%[137] - 2021年12月31日高级员工53人占12%，中级339人占73%，初级70人占15%[137] - 2021年12月31日香港员工143人占31%，新加坡319人占69%[137] - 2021年男性雇员离职7人，离职率2%；女性雇员离职175人，离职率38%[141] - 2021年30岁以下雇员离职58人，离职率13%；31至50岁离职103人，离职率22%；50岁以上离职23人，离职率5%[141] - 2021年香港地区雇员离职75人，离职率16%；新加坡地区离职107人，离职率23%[141] - 报告期内公司三年均录得零伤亡率，本年度无违反健康及安全法律法规情况[143] - 2021年69%雇员接受培训，共进行1595小时培训[144] - 2021年男性雇员培训占比13%，女性占比72

九个月财务关键指标变化 - 截至2021年9月30日止九个月，集团收益约为1.384亿港元，2020年约为1.078亿港元[1] - 截至2021年9月30日止九个月，公司拥有人应占期内溢利约为8818.2万港元，2020年9月30日亏损9646.5万港元[1] - 截至2021年9月30日止九个月，每股基本溢利约为22.4港仙，2020年9月30日约为26.9港仙[1] - 截至2021年9月30日止九个月，公司总收益为138,413千港元，2020年同期为107,751千港元[14] - 截至2021年9月30日止九个月，公司除税前溢利为89,006千港元[17] - 截至2021年9月30日止九个月，公司收取政府补助及资助约8,050,000港元，2020年同期为16,397,000港元[26] - 截至2021年9月30日止九个月，公司收取管理费服务收入约2,324,000港元，2020年同期为7,052,000港元[26] - 截至2021年9月30日止九个月，公司融资成本为11,624千港元，2020年同期为8,305千港元[28] - 截至2021年9月30日止九个月，公司所得税抵免/（开支）为285千港元，2020年同期为181千港元[29] - 截至2021年9月30日止九个月，无建议派付股息，2020年同期亦无[34] - 公司拥有人应占截至2021年9月30日止九个月溢利约8818.2万港元；2020年同期九个月亏损约9646.5万港元[32] - 截至2021年9月30日止九个月，公司拥有人应占溢利为约8820万港元，去年同期亏损约9650万港元[43] - 集团总收益从2020年同期约1.078亿港元增加约3060万港元至报告期约1.384亿港元[42] - 其他经营开支约为3580万港元，较2020年同期约2980万港元增长约20.1%[43] 三个月财务关键指标变化 - 截至2021年9月30日止三个月，收益为4677.3万港元，2020年为3821.8万港元[2] - 截至2021年9月30日止三个月，除税前溢利为238.2万港元，2020年为1262.3万港元[2] - 截至2021年9月30日止三个月，期内溢利为254.8万港元，2020年为1268.6万港元[2] - 截至2021年9月30日止三个月，期内全面收益总额为707万港元，2020年为1193.7万港元[3] - 截至2021年9月30日止三个月，本公司拥有人应占期内溢利为222万港元，2020年为1383.1万港元[3] - 截至2021年9月30日止三个月，基本及摊薄每股盈利为0.5港仙，2020年为3.9港仙[3] - 公司拥有人应占截至2021年9月30日止三个月溢利约222万港元；2020年同期三个月溢利约1383.1万港元[32] - 截至2021年9月30日止三个月及九 个月已发行普通股加权平均数分别为4.09084亿股及3.92851亿股；2020年同期分别为3.581亿股及3.56231亿股[32] 各业务线九个月收益变化 - 舞蹈学院业务截至2021年9月30日止九个月收益为54,517千港元，2020年同期为27,259千港元[14] - 幼儿教育业务截至2021年9月30日止九个月收益为69,588千港元，2020年同期为37,879千港元[14] - 成人教育及培训业务截至2021年9月30日止九个月收益为6,273千港元，2020年同期为34,660千港元[14] - 新加坡幼儿教育业务收益从去年同期约3570万港元增加至约6640万港元，增加约3070万港元或约86.0%[42] - 香港舞蹈学院业务收益从去年同期约2730万港元增加至约5450万港元，增加约2720万港元或约99.6%[42] 各业务线九个月分部利润 - 截至2021年9月30日止九个月，舞蹈学院业务及幼儿教育业务的分部利润分别约为897.2万港元及1138.8万港元[1] 客户收益占比情况 - 无个别客户占公司两段期间总收益的10%以上[25] 税务政策 - 香港利得稅按估計應課稅利潤的16.5%計算[30] - 新加坡企業所得稅按估計應課稅利潤的17%計算，可享25%退稅，2020年評稅年度上限為15,000新加坡元；首10,000新加坡元正常應課稅收入豁免繳稅75%，其後190,000新加坡元正常應課稅收入豁免繳稅50%；符合條件的新成立公司首100,000新加坡元正常應課稅收入豁免繳稅75%，其後100,000新加坡元正常應課稅收入豁免繳稅50%[31] 股本及股份情况 - 2021年9月30日，公司法定股本为8亿港元，已发行股本为4111万港元[45] - 2021年9月30日，集团有账面价值约2.908亿港元的未行使可换股票据[46] - 2021年10月21日和11月2日，公司分别与Nardo Capital、ACCP订立配售协议，分别配售1950万股和3900万股，每股0.40港元[53] - 2021年9月30日，公司全部已发行股本为41,110,000港元，分为411,100,000股每股面值0.1港元的股份[57][58] 股权结构 - 赵家乐先生和秦蓁博士分别持有251,750,000股普通股和7,082,000股相关股份，占已发行股本权益百分比为62.96%[55] - 秦志昂先生和杨少宽女士分别被视作实益拥有3,541,000股股份，占已发行股本权益百分比为1.72%[55][57] - Wealthy Together持有198,750,000股股份，占已发行股本权益百分比为48.35%[58] - 许沛祥持有52,398,000股股份，占已发行股本权益百分比为12.75%[58] - 陈佳欣和Tycoon Mind Limited分别持有28,000,000股股份，占已发行股本权益百分比为6.81%[58] 购股计划情况 - 未经股东批准，购股计划可发行最高股份数目不得超20,000,000股股份面值的10%[59] - 经股东批准更新购股计划限额后，可发行股份总数不得超批准日已发行股份的10%，即35,410,000股[60] - 2019年10月4日按行使价每股1.10港元授出24,787,000份购股权[60] - 2019年10月11日按行使价每股1.00港元授出10,623,000份购股权[60] - 公司建议更新购股计划授权限额，获批后因行使全部购股可能发行股份不超3541万股，占2019年12月13日已发行股份10%[62] - 2020年2月11日按每股1.20港元授出638万份购股，2月25日按每股1.44港元授出230万份购股[63] - 2021年9月30日公司有5789.7万份未行使购股，可认购5789.7万股新股份[64] - 2020年2月11日授出的雇员购股有150万份因雇员离职失效[66] - 2021年6月15日向雇员授出1519.2万份购股，向供应商授出384.6万份购股，向业务伙伴授出769.2万份购股，行使价均为每股0.40港元[66] 竞争承诺 - 控股股東持有竞争业务公司已发行股本总额不足5%除外，需遵守不竞争承诺[68] 企业管治情况 - 截至2021年9月30日止九个月，公司遵守GEM上市规则附录十五企业管治守则[69] - 截至2021年9月30日止九个月，公司未发现董事证券交易不符合规定情况[70] 证券交易情况 - 报告期内公司及其附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[71] 审核委员会情况 - 审核委员会与管理层审阅集团会计原则及财务汇报事宜，无异议[73] 业务运营情况 - 新加坡旗艦托兒學校學生人數六個月內由零增至62名，截至報告期末超逾110名[39] - 公司已於報告期間內終止經營澳洲業務[40] 负债及担保情况 - 2021年9月30日，集团无重大或有负债或担保[54] 贷款情况 - 2021年6月9日，公司贷款本金额为4000万港元，首三月年利率20.625%，第四至十二个月年利率17.175%[45] 股东权益变化 - 2020年1月1日股份溢價6689.2萬港元，累計虧損19140萬港元；2021年9月30日股份溢價14457.2萬港元，累計虧損41395萬港元[36]

公司整体财务数据关键指标变化 - 报告期内公司收益约为9160万港元，2020年约为6950万港元[3] - 截至2021年6月30日止六个月公司股东应占期内溢利约8600万港元，去年同期亏损约1.103亿港元[3] - 报告期内每股基本盈利约为22.35港仙，2020年为每股基本亏损约31.04港仙[3] - 2021年截至6月30日止三个月收益为5321.5万港元，2020年为3795.6万港元[4] - 2021年截至6月30日止六个月其他收入为1797.5万港元，2020年为1875.7万港元[4] - 2021年截至6月30日止三个月除税前溢利为4665.9万港元，2020年亏损5085.7万港元[4] - 2021年截至6月30日止六个月期内溢利为8674.3万港元，2020年亏损1.12668亿港元[4] - 2021年截至6月30日止六个月本公司拥有人应占期内全面收益总额为8803.3万港元，2020年亏损1.09729亿港元[5] - 2020年期内亏损110,296千港元，2021年期内溢利85,962千港元[9] - 2020年换算为呈列货币产生的汇兑差额为968千港元，2021年为2,071千港元[9] - 2020年计入其他全面收益的金融资产公平值变动为 - 401千港元[9] - 截至2021年6月30日止六个月，集团总收益为91,640千港元，2020年同期为69,533千港元[19] - 截至2021年6月30日止六个月，除税前利润为86,624千港元[27] - 公司拥有人应占截至2021年6月30日止三个月及六个月溢利分别约45589000港元及85962000港元，2020年同期亏损分别约49473000港元及110296000港元；2021年加权平均已发行普通股数均为384600000股，2020年同期分别为356474000股及355287000股[38] - 截至2021年和2020年6月30日止三个月及六个月，公司每股摊薄盈利与每股基本盈利相同[39] - 截至2021年6月30日止六个月，公司无建议派付股息，2020年同期亦无[40] - 公司总收益从2020年同期约6950万港元增加约2210万港元至报告期约9160万港元[71] - 报告期员工及教学咨询服务成本约为6080万港元（2020年：约5680万港元），增加约7.0%[72] - 报告期其他经营开支约为1980万港元（2020年：约2120万港元），较2020年同期减少约6.6%[72] - 报告期公司拥有人应占溢利为约8600万港元，去年同期亏损约1.103亿港元[72] - 截至2021年6月30日止六个月，集团员工成本（包括董事酬金）约为6080万港元（截至2020年6月30日止六个月：约5680万港元）[82] 各业务线数据关键指标变化 - 截至2021年6月30日止六个月新加坡托儿业务收益由去年同期约2000万港元增至约4380万港元，增加约2380万港元或约119%[3] - 截至2021年6月30日止六个月香港舞蹈学院业务收益由去年同期约1900万港元增至约3460万港元，增加约1560万港元或约82.1%[3] - 2021年舞蹈学院业务收益为34,599千港元，2020年为19,236千港元；幼儿教育业务收益为45,670千港元，2020年为21,338千港元；成人教育及培训收益为6,371千港元，2020年为24,386千港元[19] - 截至2021年6月30日止六个月，舞蹈学院业务分部亏损321千港元，幼儿教育业务分部利润4,919千港元，成人教育及培训业务分部亏损4,549千港元[27] - 截至2021年6月30日止六个月，其他业务收益5,000千港元，分部利润1,808千港元[27] - 新加坡托儿业务收益从去年同期约2000万港元增加至约4380万港元，增加约2380万港元或约119%[71] - 香港舞蹈学院业务收益从去年同期约1900万港元增加至约3460万港元，增加约1560万港元或约82%[71] 公司资产负债数据关键指标变化 - 2021年6月30日非流动资产为362,102千港元，较2020年12月31日的351,386千港元增长约3.05%[6] - 2021年6月30日流动资产为103,350千港元，较2020年12月31日的98,813千港元增长约4.6%[6] - 2021年6月30日流动负债为410,146千港元，较2020年12月31日的314,730千港元增长约30.32%[6] - 2021年6月30日流动负债净值为 - 306,796千港元，较2020年12月31日的 - 215,917千港元亏损扩大约42.09%[6] - 2021年6月30日总资产减流动负债为55,306千港元，较2020年12月31日的135,469千港元减少约59.18%[6] - 2021年6月30日本公司拥有人应占权益为 - 235,273千港元，较2020年12月31日的 - 328,123千港元亏损收窄约28.29%[7] - 2021年6月30日非流动负债为372,818千港元，较2020年12月31日的385,963千港元减少约3.41%[7] - 2021年6月30日贸易及其他应收款项、按金及预付款项总额为86,587千港元，2020年12月31日为66,095千港元[45] - 2021年6月30日贸易及其他应付款项、应计费用及递延收入为123,098千港元，2020年12月31日为79,103千港元[47] - 2021年6月30日银行及其他借款为46,299千港元，2020年12月31日为2,342千港元[48] - 2021年6月30日，按公平值计入损益计量的可换股票据为2.4381亿港元，2020年12月31日为2.4804亿港元；新可换股票据为4830.6万港元，2020年12月31日为4164.3万港元[54] - 2021年6月30日定期存款为1070.3万港元，2020年12月31日为34.3万港元[60] - 2021年6月30日有4000万港元贷款由公司母公司、控股股东及非执行董事担保，2020年12月31日无[63] - 2021年6月30日，公司银行结余及现金合共约2430万港元（2020年12月31日：约3850万港元）[75] - 2021年6月30日，公司已借入银行及其他借款4060万港元（2020年12月31日：230万港元）[75] - 2021年6月30日，流动比率约为0.31倍，2020年12月31日为0.25倍[75] - 2021年6月30日，公司法定股本为8亿港元，已发行股本为3846万港元[76] - 2021年6月30日，集团为账面价值2.4381亿港元（2020年12月31日：2.4804亿港元）的未行使可换股票据抵押全部SDM Asia Limited股份作担保[81] - 2021年6月30日，定期存款34.3万港元（2020年12月31日：1070.3万港元）已作抵押，以取得租赁物业业主发出的银行担保[81] - 2021年6月30日，集团并无任何重大或有负债或担保（2020年12月31日：无）[85] 公司现金流量数据关键指标变化 - 截至2021年6月30日止六个月，经营活动所得现金净额为47,251千港元，2020年同期为10,950千港元[11] - 截至2021年6月30日止六个月，投资活动所用现金净额为(18,505)千港元，2020年同期为(12,860)千港元[11] - 截至2021年6月30日止六个月，融资活动所用现金净额为(46,882)千港元，2020年同期为(6,601)千港元[11] - 截至2021年6月30日止六个月，现金及现金等价物减少净额为(18,136)千港元，2020年同期为(8,511)千港元[11] 公司融资与税务数据关键指标变化 - 截至2021年和2020年6月30日止六个月，公司融资成本分别为7970千港元和5472千港元，其中借款利息分别为108千港元和329千港元，公司债券利息分别为5102千港元和2693千港元，租赁负债利息分别为2760千港元和2450千港元[33] - 截至2021年和2020年6月30日止六个月，公司所得税分别为119千港元和118千港元，其中即期税项中香港利得税分别为 - 102千港元和0千港元，新加坡企业所得税分别为 - 390千港元和 - 5千港元，递延税项分别为611千港元和123千港元[34] 公司股权结构与股东权益数据 - 公司于2014年2月12日在开曼群岛注册成立，10月14日在联交所GEM上市，最终控股方为赵家乐先生[13] - 2021年6月30日，赵家乐先生所持普通股数目为2.2525亿股，所持相关股份数目为708.2万股，占公司已发行股本的权益百分比为60.41%[87] - 2021年6月30日，秦蓁博士所持普通股数目为2.2525亿股，所持相关股份数目为708.2万股，占公司已发行股本的权益百分比为60.41%[87] - 2021年6月30日，秦志昂先生所持相关股份数目为708.2万股，占公司已发行股本的权益百分比为1.84%[87] - 2021年6月30日，杨少宽女士所持相关股份数目为708.2万股，占公司已发行股本的权益百分比为1.84%[87] - 2021年6月30日，公司全部已发行股本为3846万港元，分为3.846亿股每股面值0.1港元的股份[88] - 2021年6月30日，Wealthy Together持有1.9875亿股，占公司已发行股本的51.68%[91] - 2021年6月30日，许沛祥持有5604.4万股，占公司已发行股本的14.57%[91] - 2021年6月30日，陈佳欣持有2800万股，占公司已发行股本的7.28%[91] - 2021年6月30日，Tycoon Mind Limited持有2800万股，占公司已发行股本的7.28%[91] 公司购股计划相关数据 - 未经股东批准，购股计划可发行最高股份数为2000万股面值的10%[92] - 2019年5月股东特别大会批准，行使购股计划全部购股可发行股份总数不超3541万股，占当日已发行股份10%[93] - 2019年10月4日按每股1.10港元授出2478.7万份购股，10月11日按每股1.00港元授出1062.3万份购股[95] - 2020年1月股东特别大会批准，行使购股计划全部购股可发行股份总数不超3541万股，占当日已发行股份10%[96] - 2020年2月11日按每股1.20港元授出638万份购股，2月25日按每股1.44港元授出230万份购股，2021年6月15日按每股0.80港元授出2673万份购股[97] - 截至2021年6月30日，公司购股权计划下有57,897,000份尚未行使的购股权，可认购57,897,000股新股[99] - 2021年1月1日至6月30日，已授出购股权26,730,000份，失效1,500,000份[99] - 2019年10月4日授予董事的购股权，每人3,541,000份，行使价1.10港元[99] - 2020年2月11日授予雇员的购股权，原2,480,000份，失效1,500,000份后剩余980,000份，行使价1.20港元[99] - 2021年6月15日授予雇员、供应商和业务伙伴的购股权分别为15,192,000份、3,846,000份和7,692,000份，行使价0.40港元[99] 公司业务运营与交易相关数据 - 回顾期内，公司购入物业、厂房及设备约值3450000港元，2020年为6624000港元[41]