公司基本信息 - 公司GEM股份代号为8191[7] - 公司注册办事处和香港总办事处位于香港金钟夏愨道18号海富中心1期6楼603室，中国主要营业地点位于中国广东省韶关市仁化县工业园[6] 董事及管理层信息 - 执行董事黄长乐先生62岁，于人造板行业积累约26年经验，可追溯至1993年[8] - 截至2023年12月31日，执行董事黄长乐先生于公司21,500,000股股份拥有实益权益[8] - 黄长乐先生于2012年5月28日获委任为董事，2013年12月13日获调任为执行董事[8] - 执行董事刘加勇先生50岁，于会计领域积累约逾30年经验[9] - 刘加勇先生于2009年5月加入公司，2013年12月13日获委任为执行董事[9] - 朱显明先生于2022年8月26日获委任为执行董事，张雅钧女士于同日辞任[6] - 金子博博士于2023年10月4日辞任执行董事，柳濑健一先生同日辞任非执行董事[6] - 张伟贤先生、郭恩生先生于2023年10月6日获委任为独立非执行董事，徐建民博士同日辞任[6] - 黄建澄先生34岁，2019年8月16日获委任为执行董事及合规主任，截至2023年12月31日持有公司18,600股股份实益权益[12] - 朱显明先生66岁，2022年8月26日获委任为执行董事，拥有近四十年亚太地区房地产执业经验，2019年共同创立Bisan Fund Management Pty Ltd[13] - 张伟贤先生53岁，2023年10月6日获委任为独立非执行董事，拥有逾27年审核、业务发展等经验[15] - 郭恩生先生48岁，2023年10月6日获委任为独立非执行董事，拥有逾17年运营及企业管理经验[16] - 钱小瑜女士70岁，2013年12月13日获委任为独立非执行董事，在中国林业积累逾31年经验[19] - 向建平先生43岁，2013年6月加入集团，主管多部门，在工程界积累约14年经验[21] - 林胜华先生52岁，2012年1月加入集团，负责市场营销策略等，在林业业务积累11年经验[23] - 黄秀延女士53岁，曾担任执行董事等职，目前任财务总监，在人造板行业积累逾27年财务管理及内部监控经验[24] - 邝麟基先生42岁，2022年9月30日获委任为公司秘书，2010年取得香港律师资格[25] - 公司董事会成员包括7名执行董事和3名独立非执行董事，黄建澄为黄太及黄长乐之子[35] - 2023年公司独立非执行董事人数一直维持在三名，符合GEM上市规则相关规定[37] - 2023年各董事出席董事会会议、董事委员会会议及股东大会的记录有详细披露[37] - 截至2023年12月31日止年度，公司董事及高级管理层薪酬介乎零至100万港元[38] - 公司主席兼首席执行官为黄长乐，董事会认为此架构不会削弱权力平衡，有利业务前景[40] - 每届股东大会上三分之一董事须轮值退任，每名董事至少每三年轮值退任一次[43] - 董事会于2014年3月采纳多元化政策，选人秉承用人唯才原则[44] - 截至2023年12月31日，全体董事会成员接受公司法律顾问举办的董事培训[45] - 朱显明先生、刘加勇先生及黄建澄先生将在公司应届股东周年大会上退任董事会，但符合资格并愿意接受重选[147] - 黄长乐先生及刘加勇先生与公司订立的服务协议初步为期三年，黄建澄先生于2022年8月续签两年固定期限服务协议，朱显明先生于2022年8月26日订立初步为期三年的委任函[149] - 2023年10月6日，两名独立非执行董事与公司签署委任函[149] - 截至2023年12月31日止年度内，无董事放弃或同意放弃任何薪酬的安排[154] - 截至2023年12月31日，黄长乐先生实益拥有21,500,000股，占公司权益约40.83%[161] - 截至2023年12月31日，张雅钧女士配偶权益拥有21,500,000股，占公司权益约40.83%[161] - 截至2023年12月31日，黄建澄先生实益拥有18,600股，占公司权益约0.04%[161] - 截至2023年12月31日，金子博博士受控法团权益拥有7,326,131股，占公司权益约13.91%[161] - 截至2023年12月31日，共生企业有限公司实益拥有7,326,131股，占公司权益约13.91%[164] - 截至2023年12月31日，华东投资有限公司受控法团权益拥有7,326,131股，占公司权益约13.91%[164] 公司业务信息 - 公司2023年主要从事制造及销售刨花板，客户主要来自珠三角、长三角及福建等地[28] 企业管治信息 - 截至2023年12月31日止年度，公司已遵守GEM上市规则附录十五所载企业管治守则的守则条文[31] - 公司已采纳GEM上市规则第5.48至5.67条所载规则作为董事买卖公司证券的行为守则，2023年全体董事及有关雇员一直遵守[32] - 因未成立企业管治委员会，由董事会执行企业管治职能[48] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，截至2023年12月31日符合GEM上市规则第5.28条规定[49] - 截至2023年12月31日，审核委员会举行一次定期会议[52] - 薪酬委员会由两名独立非执行董事和一名执行董事组成，截至2023年12月31日符合GEM上市规则第5.34条规定[53] - 截至2023年12月31日，薪酬委员会举行一次会议[53] - 提名委员会由两名独立非执行董事和一名执行董事组成，主要职能为审议董事委任或重选并提供推荐意见[54] - 截至2023年12月31日止年度，提名委员会举行一次会议，评估独立董事独立性等事宜[56] - 2014年3月26日董事会采纳多元化政策，由提名委员会适时审阅[56] - 提名委员会收到委任建议时，会考虑提名政策及多元化政策评估候选人[61] - 董事会可确认委任个别人士为董事，或建议其于股东大会参选[61] 风险管理与内部监控信息 - 自2020年6月起，集团外包若干财务报告职能，并指派员工审查外包工作[60] - 董事会负责制定公司内部监控制度及风险管理程序，并于本年度不时检讨[62] - 集团各职能单位在营运层面由下而上进行风险识别、评估及减轻[63] - 审核委员会代表董事会监督主要业务风险及监控措施等程序[63] - 内部审核由徐武逢会计师事务所每年进行，评估集团风险管理及内部监控系统[66] - 2023年期间，董事会持续检讨风险管理及内部监控系统成效，认为系统有效及充足[66] - 董事会每年检讨一次内部监控指南成效，截至2023年12月31日对集团目前内部监控满意[68] 财务相关费用信息 - 2023年支付给公司核数师的年度审核服务费用为986千港元[70] - 2023年公司秘书参与超15小时专业培训[70] 股东权益相关信息 - 股东代表不少于所有有权投票股东总投票权的5%，可要求董事召开股东大会[71] - 代表全体有权投票股东总投票权不少于2.5%的股东，或最少50名有权投票股东，可要求公司就决议案发出通告[73] 业务线数据关键指标变化 - 2023年刨花板分部收益从约4.02亿港元增至约4.82亿港元，增加约20%[84] - 2023年和2022年林業分部均未确认任何收益[84] - 2023年公司生产约367191立方米刨花板，2022年约301997立方米[108] 财务数据关键指标变化 - 2023年销售成本从约3.26亿港元增至约3.98亿港元，增加约22%[85] - 2023年毛利从约7631万港元增至约8396.5万港元，增加约10%，毛利率从约19%降至约17%[86] - 2023年其他收入从约708.6万港元增至约1428.2万港元，增加约102%[87] - 2023年12月31日使用权资产－林地确认减值转回约51.1万港元[88] - 2023年度生物资产公允价值减销售成本变动产生的收益净额约83万港元，2022年为1012.2万港元[89] - 2023年度销售及分销开支约2832.4万港元，较2022年约2880.6万港元减少约2%[91] - 2023年度行政开支约4298.8万港元，较2022年约2654.7万港元增加约62%[92] - 2023年度财务成本约2521.5万港元，较2022年约2419.8万港元增加约4%[93] - 2023年度公司拥有人应占盈利约145.3万港元，2022年约834.5万港元[94] - 2023年度公司拥有人应占全面亏损总额约308.1万港元，2022年约2451.3万港元[95] - 2023年木材余料占总采购额约66.8%，2022年为57.4%[96] - 2023年木材余料平均采购成本约为每吨人民币447.09元，2022年约为每吨人民币439.1元[99] - 2023年及2022年12月31日，集团流动净资产分别为5296.4万港元及1990.9万港元[109] - 2023年12月31日，集团流动比率升至1.2倍，2022年为0.94倍[109] - 2023年及2022年12月31日，集团资产负债比率均为0.8倍[110] - 2023年12月31日，集团共聘用223名雇员，2022年为221名[120] - 截至2023年及2022年12月31日止年度，雇员薪酬分别约为1092万港元及1094万港元[120] - 董事会不建议就截至2023年12月31日止年度派付任何末期股息，2022年亦无[124] - 2023年集团慈善及其他捐款约为52万港元，2022年为32.9万港元[132] - 截至2023年12月31日止年度，公司或其附属公司无购买、出售或赎回公司任何上市证券[135] - 截至2023年12月31日止年度，公司或其附属公司无股份配售[136] - 截至2023年12月31日止年度，集团无重大资本承担及或然负债[119] - 截至2023年12月31日，公司无可供分派予权益持有人的可供分派储备[138] - 2023年公司未授出任何购股权[142] - 2023年集团五大客户收益总额占总收益约41%（2022年：32.5%），最大客户收益额占总收益约19%（2022年：12.8%）[145] - 2023年集团五大供应商总采购额占总采购额约33%（2022年：35.8%），最大供应商采购额占总采购额约7%（2022年：9.5%）[145] - 2023年收益为481,810千港元，2022年为402,253千港元，同比增长约19.8%[200] - 2023年毛利为83,965千港元，2022年为76,310千港元，同比增长约10.0%[200] - 2023年除税前亏损4,477千港元，2022年溢利11,537千港元[200] - 2023年本公司拥有人应占年度溢利1,453千港元，2022年为8,345千港元，同比下降约82.6%[200] - 2023年年度其他全面亏损（扣除税项）为4,534千港元，2022年为32,858千港元，同比下降约86.2%[200] - 2023年年度全面亏损总额为3,081千港元，2022年为24,513千港元，同比下降约87.4%[200] - 2023年每股基本及摊薄盈利为2.76港仙，2022年为15.99港仙，同比下降约82.7%[200] - 2023年销售成本为397,845千港元，2022年为325,943千港元，同比增长约22.0%[200] - 2023年行政开支为42,988千港元，2022年为26,547千港元，同比增长约61.9%[200] - 2023年财务成本为25,215千港元，2022年为24,198千港元，同比增长约4.2%[200] 审计相关信息 - 2022年3月23日，长青（香港）会计师事务所有限公司获委任为公司核数师，任期至公司应届股东周年大会结束，应届股东周年大会将提呈续聘决议案[175] - 公司确认截至2023年12月31日止财政年度及报告日期，已维持GEM上市规则规定的公众持股量[170] - 公司已遵守与环保、节能减排相关中国法律及规例，无甲醛刨花板符合中国GB/T 4897.1 - 4897.7 - 2003标准及欧洲EN 312:2003标准[171] - 公司阻燃刨花板在物质及机械规格方面符合中国GB/T4897 - 92A标准，阻燃性方面符合法国NF P92501M1及中国GB8624 - 1997B1标准[171]

公司基本信息 - 公司为鸿伟（亚洲）控股有限公司，股份代号8191，公布截至2023年12月31日止年度的全年业绩[2] - 公司注册及总办事处位于香港金钟夏愨道18号海富中心1期6楼603室，中国主要营业地点为广东省韶关市仁化县工业园[12] 公司人员变动 - 2022年9月30日陈坤辞任授权代表、公司秘书，鄺麟基获委任[12][13] - 2022年8月26日朱顯明获委任执行董事，张雅鈞辞任[12] - 2023年10月4日金子博、柳瀨健一辞任[12] - 2023年10月6日张伟贤、郭恩生获委任独立非执行董事，徐建民辞任[12] - 2023年7月12日陈增武辞任非执行董事[12] - 审核委员会主席张伟贤于2023年10月6日获委任[12] - 薪酬委员会主席郭恩生于2023年10月6日获委任[13] - 提名委员会成员张伟贤、郭恩生于2023年10月6日获委任[13] 董事信息 - 截至2023年12月31日，执行董事黄长乐先生持有公司2150万股股份的实益权益[14] - 截至2023年12月31日，执行董事黄建澄先生持有公司18600股股份的实益权益[18] - 执行董事黄长乐先生62岁，在人造板行业约有26年经验[14] - 执行董事刘加勇先生50岁，在会计领域有逾30年经验[15] - 执行董事黄建澄先生34岁，曾在木板生产企业和网络社交媒体企业任职[18] - 执行董事朱显明先生66岁，在亚太地区房地产领域执业近40年[19] - 独立非执行董事张伟贤先生53岁，在审核等方面有逾27年经验[21] - 独立非执行董事郭恩生先生48岁，在运营及企业管理方面有逾17年经验[22] - 独立非执行董事钱小瑜女士70岁，在中国林业有逾31年经验[25] - 张伟贤先生于2023年10月6日获委任为独立非执行董事[21] 公司业务情况 - 公司截至2023年12月31日止年度继续主要从事制造及销售刨花板，客户主要来自珠三角、长三角及福建等地[34] - 2023年公司继续在中国制造及销售刨花板，以及种植、采伐竹、木材及销售竹木材及农产品[86] - 2023年公司全竹刨花板产线进入正常生产期，预计2024年竹刨花板生产量将有更大提升[87] 公司经营环境及策略 - 全球贸易摩擦和新冠疫情影响公司销售活动，中国消费品本地需求疲弱[34] - 2023年公司因中美冲突、环球资本市场波动、疫情等不利影响，收益大受影响[87] - 2023年宏观经济严峻复杂，集团将采取节省成本等措施应对[131] - 集团着手研究更妥善利用林业资源的新业务策略，支持中国碳中和目标[132] 公司治理相关 - 公司自2014年在港交所GEM上市起，致力达致并维持严谨的企业管治标准，2023年已遵守企业管治守则的守则条文[37] - 公司已采纳GEM上市规则相关规则作为董事买卖本公司证券的行为守则，2023年全体董事及有关雇员一直遵守该守则[38] - 2023年公司独立董事人数维持在三名，符合GEM上市规则相关规定[43] - 2023年各董事出席董事会会议、董事委员会会议及股东大会的记录有详细展示，如黄长乐先生董事会会议出席率为100%（5/5）[43] - 董事会成员包括黄长乐、朱显明、黄建澄等7人，各有不同职责[41] - 公司主席兼首席执行官为黄长乐先生，董事会认为此架构有助于决策实施及公司业务前景[46] - 细则规定每届股东周年大会上，当时的三分之一董事须轮值退任，每名董事至少每三年轮值退任一次[49] - 董事会多元化政策于2014年3月采纳，选人秉承用人唯才原则并考虑多元化因素[50] - 截至2023年12月31日止年度，全体董事会成员接受了公司法律顾问举办的董事培训[51] - 董事会负责领导及控制集团，将多项责任授予审核、薪酬及提名委员会[53] - 因未成立企业管治委员会，由董事会执行企业管治职能[54] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，2023年公司符合GEM上市规则第5.28条规定[55] - 截至2023年12月31日止年度，审核委员会举行一次定期会议，审阅集团不同时期财务业绩等[58] - 截至2023年12月31日止年度，公司符合GEM上市规则第5.34条规定，薪酬委员会举行一次会议[59] - 截至2023年12月31日止年度，公司符合GEM上市规则附录十五第A.5.1条规定，提名委员会举行一次会议[62] - 董事会于2014年3月26日采纳董事会多元化政策[62] - 自2020年6月起，集团外包若干财务报告职能，并指派员工审查外包工作[66] - 提名委员会收到委任建议时会考虑提名政策及多元化政策并向董事会提建议[67] - 董事会可确认委任董事或建议参选，获委任者须在下届股东大会重选[67] - 提名委员会会考虑相关政策检讨退任董事贡献及独立性并提建议[67] - 董事会可建议退任董事在股东周年大会膺选连任[67] - 董事会负责制定公司内部监控制度及风险管理程序并检讨成效[68] - 董事会每年对内部监控指南的成效检讨一次，截至2023年12月31日止年度及直至年报日期，董事会满意公司目前的内部监控[74] - 2023年董事认为公司的风险管理及内部监控系统有效及充足[72] 财务数据关键指标变化 - 2023年刨花板分部收益从约4.02亿港元增至约4.82亿港元，增幅约20%[90] - 2023年销售成本从约3.26亿港元增至约3.98亿港元，增幅约22%[91] - 2023年毛利从约7631万港元增至约8397万港元，增幅约10%，毛利率从约19%降至约17%[92] - 2023年其他收入从约709万港元增至约1428万港元，增幅约102%[93] - 2023年销售及分销开支从约2881万港元减少约2%至约2832万港元[97] - 2023年行政开支从约2655万港元增至约4299万港元，增幅约62%[98] - 2023年财务成本从约2420万港元增加至约2522万港元，增幅约4%[99] - 2023年公司拥有人应占盈利从约835万港元减至约145万港元[100] - 2023年公司拥有人应占全面亏损总额从约2451万港元减至约308万港元[101] - 2023年木材余料占总采购额约66.8%（2022年：57.4%），平均采购成本约为每吨人民币447.09元（2022年：约每吨人民币439.1元）[102][105] - 2023年和2022年12月31日，集团流动资产和流动负债净额分别为52,964,000港元及19,909,000港元；2023年12月31日流动比率升至1.2倍（2022年：0.94倍）[115] - 2023年12月31日，资产负债比率为0.8倍（2022年：0.8倍）[116] - 2023年12月31日，集团共聘用223名雇员（2022年：221名）；2023年和2022年薪酬分别约为10,920,000港元及10,940,000港元[126] - 2023年和2022年12月31日，并无已授出或尚未行使的购股权[128] - 董事会不建议就2023年度派付任何末期股息（2022年：无）[130] - 2023年集团慈善及其他捐款约52万港元，2022年为32.9万港元[138] - 2023年集团五大客户收益总额占总收益约41%，2022年为32.5%[151] - 2023年来自集团最大客户的收益额占总收益约19%，2022年为12.8%[151] - 2023年集团五大供应商总采购额占总采购额约33%，2022年为35.8%[151] - 2023年来自集团最大供应商的采购额占总采购额约7%，2022年为9.5%[151] - 截至2023年12月31日，公司或附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[141] - 截至2023年12月31日，公司或附属公司无股份配售[142] - 2023年公司无授出任何购股权[148] - 截至2023年12月31日，公司无可供分派予权益持有人的可供分派储备[144] - 除特定披露外，2023年公司无订立或年末仍有效的其他股权挂钩协议[146] - 截至2023年12月31日止年度，公司生物资产来自公允值减销售成本的变动之收益净额约830,000港元在损益中确认[189] - 截至2023年12月31日止年度，公司使用权资产－林地减值亏损拨回约511,000港元在损益中确认[189] - 2023年12月31日，公司应收贸易账款的账面价值约为46,548,000港元（扣除减值拨备约11,869,000港元）[191] 公司股权结构 - 截至2023年12月31日，控股股东黄长乐订立的不竞争契据已获全面遵守[165] - 2023年12月31日，黄长乐持有公司股份21,500,000股，占比40.83%；张雅钧女士因配偶权益同样持有21,500,000股，占比40.83%；黄建澄先生持有18,600股，占比0.04%；金子博博士持有7,326,131股，占比13.91%[167] - 2023年12月31日，共生企业有限公司持有公司股份7,326,131股，占比13.91%；华东投资有限公司持有7,326,131股，占比13.91%[170] - 截至2023年12月31日止年度，除披露情况外，无董事、控股股东或其紧密联系人从事与集团业务构成竞争的业务[170] - 截至2023年12月31日财政年度及报告日期，公司维持了GEM上市规则规定的公众持股量[176] 公司合规及其他情况 - 集团遵守与环保、节能减排相关的中国法律及规例，无甲醛刨花板符合中国GB/T 4897.1 - 4897.7 - 2003标准及欧洲EN 312:2003标准[177] - 集团阻燃刨花板在物质及机械规格方面符合中国GB/T4897 - 92A标准，阻燃性符合法国NF P92501M1及中国GB8624 - 1997B1标准[177] - 集团鼓励员工深造专业知识，通过多种渠道与员工、客户和供应商保持沟通[179] - 据董事会所知，集团在重大方面遵守了对业务及运营有重大影响的相关法律法规[180] - 长青（香港）会计师事务所有限公司于2022年3月23日获委任为公司核数师，应届股东大会将提呈续聘决议案[181] 审计相关 - 核数师认为公司综合财务报表根据香港会计师公会颁布的香港财务报告准则真实及公平地反映公司于2023年12月31日的综合财务状况及该年度的综合财务表现和综合现金流量，并已遵照香港公司条例妥为编制[184] - 核数师识别的关键审计事项包括生物资产的估值及使用权资产－林地的可收回金额、应收贸易账款的减值评估[187] - 公司聘请独立估值师对2023年12月31日的生物资产进行估值，并对使用权资产－林地进行减值评估，独立估值师采用市场比较法[189] - 公司对应收贸易账款减值评估采用计算预期信贷亏损之拨备矩阵，拨备率根据债务人账龄厘定，拨备矩阵基于过往违约率并考虑前瞻性资料[191] - 核数师对独立估值师的能力、客观性及胜任能力以及其编制的估值报告作出评估[189] - 核数师聘请估值专家协助审阅估值方针及方法、主要假设、参数及估值模型计算的准确性的适当性[189] - 核数师重新计算应收贸易账款的减值金额，并评估截至2023年12月31日减值的适当性及充足性[192]

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年9月30日止九个月，公司收益为335,281千港元，较2022年同期的270,607千港元增长23.9%[5] - 截至2023年9月30日止九个月，公司毛利为60,451千港元，较2022年同期的51,192千港元增长18.1%[5] - 截至2023年9月30日止九个月，公司除税前溢利为15,538千港元，而2022年同期为亏损3,916千港元[5] - 截至2023年9月30日止九个月，公司拥有人应占期内溢利为15,538千港元，而2022年同期为亏损3,374千港元[6] - 截至2023年9月30日止九个月，公司每股基本及摊薄盈利为29.51港仙，而2022年同期为亏损75.79港仙[6] - 2023年1月1日至9月30日，公司法定储备从37,262千港元增加至39,683千港元[7] - 2023年1月1日至9月30日，公司累计保留盈利从亏损3,099千港元变为盈利10,018千港元[7] - 2023年前三季度除税前综合溢利为15,542千港元，2022年同期为除税前综合亏损3,916千港元[13][14] - 2023年前三季度折旧总额为32,610千港元，2022年同期为30,548千港元[13][14] - 2023年前三季度其他收入为20,791千港元，2022年同期为5,473千港元[16] - 2023年前三季度财务成本为17,501千港元，2022年同期为19,772千港元[17] - 2023年前三季度折旧开支总额为32,610千港元，2022年同期为30,548千港元；2023年摊销开支总额为0千港元，2022年同期为346千港元[19] - 2023年前三季度雇员福利开支总额为5,783千港元，2022年同期为17,026千港元[19] - 2023年前三季度公司拥有人应占期内亏损为15,538千港元，2022年同期为 - 3,374千港元[21] - 销售成本由约2.194亿港元增至约2.7483亿港元，较上一期增加约25.3%[29] - 毛利由约5120万港元增至约6045.1万港元，较上一期增加约18.1%，毛利率由上一期约18.9%维持稳定至本期约18%[30] - 其他收入由约550万港元增至约2079.1万港元，较上一期增加约279.9%[31] - 销售及分销开支由上一期约1950万港元增加约7.3%至约2089.1万港元[32] - 行政开支由约2140万港元增至约2740.4万港元，较上一期增加约28.1%[33] - 财务成本由上一期约1980万港元减少约11.5%至约1750.1万港元[34] - 公司拥有人应占溢利约为1553.8万港元，较上一期亏损约340万港元增加约560.5%[35] - 公司拥有人应占全面收入总额约479.6万港元，较上一期的全面亏损总额约3940万港元增加约112.2%[36] 公司财务风险与应对 - 截至2023年9月30日，集团流动负债净额约为91,932,000港元，可能面临财务不确定因素[8] - 公司执行董事兼最终控股方黄长乐先生及其家庭成员同意向集团提供财务支援[8] - 集团与约55,524,000港元有抵押且有担保票据的认购人磋商延长还款期限[8] - 截至报告日期，公司尚未偿付票据未偿还总额约5552.4万港元，并仍在与票据认购人磋商延长还款日期[45] 各业务线数据关键指标变化 - 2023年前三季度销售刨花板收益为335,281千港元，2022年同期为270,607千港元[11] - 2023年前三季度刨花板分部可报告业绩为38,868千港元，林业分部为 - 1,679千港元，总计37,189千港元；2022年同期刨花板分部为21,323千港元，林业分部为1,022千港元，总计22,345千港元[13][14] - 刨花板分部收益由约2.706亿港元增至约3.35281亿港元，较上一期增加约23.9%[27] 公司股权结构 - 截至2023年9月30日，黄长乐先生、张雅钧女士、黄建澄先生、金子博博士分别持有公司股份2150万股（40.83%）、2150万股（40.83%）、1.86万股（0.04%）、732.6131万股（13.91%）[41] - 华东投资有限公司和共生企业有限公司分别持有公司7,326,131股股份，占比均为13.91%[43] 公司票据情况 - 2018年8月13日，公司向票据认购人发行本金为1亿港元的有抵押且有担保票据，于2020年8月12日到期[44] - 票据按香港最优惠利率加年利率3厘计息，由黄先生及黄太提供个人担保作抵押[44] - 2020年7月13日，票据到期日延至2021年8月21日[45] - 2021年8月17日，票据到期日延至2021年9月6日[45] - 2021年9月20日，票据到期日延至2022年11月12日[45] 公司治理与决策 - 董事会审核委员会已与集团管理层审阅及讨论集团截至2023年9月30日止九个月的未经审核综合业绩[46] - 董事会不建议就截至2023年9月30日止九个月派付任何股息（2022年：无）[47] 公司人员构成 - 于报告日期，执行董事为黄长乐先生等4人，独立非执行董事为钱小瑜女士等3人[49] 公司税务情况 - 2023年前三季度鸿伟仁化刨花板销售收入仅90%视为应课税收入，税率为25% [18]

公司整体财务数据关键指标变化（季度对比） - 截至2023年9月30日止三个月，公司收益为127,428千港元，2022年同期为105,211千港元[7] - 截至2023年9月30日止三个月，公司毛利为20,545千港元，2022年同期为14,677千港元[7] - 截至2023年9月30日止三个月，公司除税前溢利为4,032千港元，2022年同期亏损9,868千港元[7] - 截至2023年9月30日止三个月，公司拥有人应占期内溢利为4,032千港元，2022年同期亏损10,596千港元[8] - 截至2023年9月30日止三个月，每股基本及摊薄亏损为7.66港仙，2022年同期为57.78港仙[8] 公司整体财务数据关键指标变化（九个月对比） - 截至2023年9月30日止九个月，公司收益为335,281千港元，2022年同期为270,607千港元[7] - 截至2023年9月30日止九个月，公司毛利为60,451千港元，2022年同期为51,192千港元[7] - 截至2023年9月30日止九个月，公司除税前溢利为15,538千港元，2022年同期亏损3,916千港元[7] - 截至2023年9月30日止九个月，公司拥有人应占期内溢利为15,538千港元，2022年同期亏损3,374千港元[8] - 截至2023年9月30日止九个月，每股基本及摊薄盈利为29.51港仙，2022年同期亏损75.79港仙[8] - 2023年9月30日止九个月销售刨花板收益为3.35281亿港元，2022年同期为2.70607亿港元，同比增长23.9%[13] - 2023年9月30日止九个月刨花板分部可报告业绩为3886.8万港元，林业分部为 - 167.9万港元，总计3718.9万港元[15] - 2022年9月30日止九个月刨花板分部可报告业绩为2132.3万港元，林业分部为102.2万港元，总计2234.5万港元[16] - 2023年9月30日止九个月除税前综合溢利为1554.2万港元，2022年同期为 - 391.6万港元[15][16] - 2023年9月30日止九个月折旧总额为3261万港元，2022年同期为3054.8万港元[15][16] - 2023年9月30日止九个月其他收入为2079.1万港元，2022年同期为547.3万港元[18] - 2023年9月30日止九个月财务成本为1750.1万港元，2022年同期为1977.2万港元[19] - 2023年9月30日止九个月增值税退税为896.6万港元，2022年同期为62.8万港元[18] - 2023年9月30日止九个月政府补贴为1165.2万港元，2022年同期为480.9万港元[18] - 2023年和2022年九个月折旧开支总额分别为32,610千港元和30,548千港元，2022年无形资产摊销开支总额为346千港元[21] - 2023年和2022年九个月雇员福利开支总额分别为5,783千港元和17,026千港元，确认为开支的商品成本分别为60,288千港元和49,003千港元[21] - 2023年和2022年九个月本公司拥有人应占期内亏损分别为15,538千港元和3,374千港元，计算每股基本盈利所用普通股加权平均数分别为52,656千股和52,043千股[23][25] 公司年度财务数据关键指标变化 - 2023年刨花板分部收益约335,281,000港元，较2022年约270,600,000港元增加约23.9%[29] - 2023年销售成本约274,830,000港元，较2022年约219,400,000港元增加约25.3%[31] - 2023年毛利约60,451,000港元，较2022年约51,200,000港元增加约18.1%，毛利率由2022年约18.9%维持稳定至2023年约18%[32] - 2023年其他收入约20,791,000港元，较2022年约5,500,000港元增加约279.9%[33] - 2023年销售及分销开支约20,891,000港元，较2022年约19,500,000港元增加约7.3%，行政开支约27,404,000港元，较2022年约21,400,000港元增加约28.1%[34][35] - 2023年财务成本约17,501,000港元，较2022年约19,800,000港元减少约11.5%，本公司拥有人应占溢利约15,538,000港元，较2022年亏损约3,400,000港元增加约560.5%[36][37] 公司财务风险与状况 - 2023年9月30日集团流动负债净额约为9193.2万港元，可能面临财务不确定因素[10] - 截至报告日期，公司尚未偿付票据未偿还总额约55,524,000港元，仍在与票据认购人磋商延长还款日期[47] 公司股权结构 - 2023年9月30日，黄长乐先生实益拥有公司21,500,000股股份，占比40.83%[43] - 2023年9月30日，张雅钧女士因配偶权益拥有公司21,500,000股股份，占比40.83%[43] - 2023年9月30日，黄建澄先生实益拥有公司18,600股股份，占比0.04%[43] - 2023年9月30日，金子博博士通过受控法团权益拥有公司7,326,131股股份，占比13.91%[43] - 2023年9月30日，华东投资有限公司因受控法团权益拥有公司7,326,131股股份，占比13.91%[45] - 2023年9月30日，共生企业有限公司实益拥有公司7,326,131股股份，占比13.91%[45] 公司票据发行情况 - 2018年8月13日，公司向票据认购人发行本金100,000,000港元有抵押且有担保票据，于2020年8月12日到期[46] 公司业绩审核与股息政策 - 董事会审核委员会已与集团管理层审阅及讨论集团截至2023年9月30日止九个月的未经审核综合业绩[48] - 董事会不建议就截至2023年9月30日止九个月派付任何股息（2022年：无）[49] 公司税务情况 - 截至2023年及2022年9月30日止九个月，宏伟仁化税率为25%，刨花板销售收入仅90%视为应课税收入，两附属公司农业业务溢利豁免缴纳企业所得税[20]

公司整体财务数据关键指标变化 - 2023年第一季度公司收益为76,428千港元，2022年同期为67,956千港元[5][10] - 2023年第一季度公司毛利为16,140千港元，2022年同期为18,953千港元[5] - 2023年第一季度公司除税前溢利为1,855千港元，2022年同期亏损1,206千港元[5] - 2023年第一季度公司全面收入总额为9,324千港元，2022年同期为1,777千港元[5] - 2023年第一季度每股基本亏损为3.52港仙，2022年同期为2.37港仙[5] - 2023年3月31日公司股本为270,886千港元，2022年3月31日为270,896千港元[6] - 2023年第一季度财务成本为386.8万港元，2022年同期为568.8万港元[15] - 2023年第一季度折旧及摊销开支总额为1225.6万港元，2022年同期为976.2万港元[17] - 2023年第一季度雇员福利开支总额为221.5万港元，2022年同期为542.4万港元[17] - 2023年第一季度确认的存货成本为6028.8万港元，2022年同期为4900.3万港元[17] - 2023年第一季度公司拥有人应占亏损为185.5万港元，2022年同期为120.6万港元[19] - 2023年第一季度销售成本约6028.8万港元，较2022年同期增加约23%[25] - 2023年第一季度毛利约1614万港元，较2022年同期减少约14.84%，毛利率由27.9%降至21.1%[26] - 截至2023年3月31日止三个月，销售及分销开支从约490万港元增加12%至约551.1万港元[28] - 截至2023年3月31日止三个月，行政开支从约720万港元减少1.1%至约712.6万港元[29] - 截至2023年3月31日止三个月，财务成本从约570万港元减少32.0%至约386.8万港元[30] - 截至2023年3月31日止三个月，公司拥有人应占盈利约185.5万港元，较去年同期亏损约120万港元增加253.8%[31] - 截至2023年3月31日止三个月，公司拥有人应占全面收入总额约932.4万港元，去年同期约180万港元[32] 各业务线数据关键指标变化 - 2023年第一季度刨花板分部收益为76,428千港元，可报告分部业绩为7,959千港元[12] - 2023年第一季度林业分部可报告分部业绩亏损917千港元[12] - 2023年第一季度综合除税前溢利为1,855千港元[12] - 2023年第一季度折旧已分配为12,075千港元，未分配为51千港元[12] - 2022年第一季度刨花板分部来自外部客户的收益为6795.6万港元，可报告分部业绩为852.6万港元，综合除税前亏损为120.6万港元[13] - 2023年第一季度刨花板分部收益约7642.8万港元，较2022年同期增加约12.5%[24] 税率相关 - 鸿伟仁化2023年和2022年第一季度税率均为25%，刨花板销售收入仅90%视为应课税收入[15] 股权结构 - 截至2023年3月31日，黄长乐先生实益拥有2150万股，占公司权益约40.83%[36] - 截至2023年3月31日，张雅钧女士配偶权益拥有2150万股，占公司权益约40.83%[36] - 截至2023年3月31日，黄建澄先生实益拥有1.86万股，占公司权益约0.04%[36] - 截至2023年3月31日，金子博博士受控法团权益拥有732.6131万股，占公司权益约13.91%[36] 股息政策 - 董事会不建议就截至2023年3月31日止三个月派付任何股息[42]

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年3月31日止三个月，公司收益为76,428千港元，2022年同期为67,956千港元[7] - 截至2023年3月31日止三个月，公司毛利为16,140千港元，2022年同期为18,953千港元[7] - 截至2023年3月31日止三个月，公司除税前溢利为1,855千港元，2022年同期亏损1,206千港元[7] - 截至2023年3月31日止三个月，公司本公司拥有人应占期内溢利为1,855千港元，2022年同期亏损1,206千港元[7] - 截至2023年3月31日止三个月，公司期内全面收入总额为9,324千港元，2022年同期为1,777千港元[7] - 截至2023年3月31日止三个月，公司每股基本亏损为3.52港仙，2022年同期为2.37港仙[7] - 2023年1月1日至3月31日，公司股本为270,886千港元，2022年1月1日为268,925千港元[8] - 2023年3月31日，公司法定储备为37,757千港元，2022年3月31日为35,531千港元[8] - 2023年3月31日，公司保留溢利为 - 1,739千港元，2022年3月31日为 - 10,919千港元[8] - 截至2023年3月31日止三个月，综合除税前溢利为1,855千港元，2022年同期综合除税前亏损为1,206千港元[14][15] - 2023年计算每股基本及摊薄亏损所用的本公司拥有人应占期内溢利为1,855千港元，2022年为亏损1,206千港元[21] - 2023年计算每股基本及摊薄亏损所用的普通股加权平均数为52,656千股，2022年为50,796千股[22] - 公司拥有人应占盈利约185.5万港元，较上一期亏损约120万港元增加约253.8%[33] - 公司拥有人应占全面收入总额由约180万港元增至约932.4万港元[34] 公司运营成本及费用关键指标变化 - 截至2023年3月31日止三个月，财务成本为3,868千港元，2022年同期为5,688千港元，同比下降31.99%[17] - 截至2023年3月31日止三个月，折旧及摊销开支总额为12,256千港元，2022年同期为9,762千港元，同比增长25.55%[19] - 截至2023年3月31日止三个月，雇员福利开支总额为2,215千港元，2022年同期为5,424千港元，同比下降59.16%[19] - 截至2023年3月31日止三个月，确认为开支的存货成本为60,288千港元，2022年同期为49,003千港元，同比增长23.03%[19] - 销售成本由约4900万港元增加约23%至约6028.8万港元[27] - 毛利由约1900万港元减少约14.84%至约1614万港元，毛利率由约27.9%降至约21.1%[28] - 其他收入由约180万港元增至约222万港元，增幅约26%[29] - 销售及分销开支由约490万港元增加约12%至约551.1万港元[30] - 行政开支由约720万港元减少约1.1%至约712.6万港元[31] - 财务成本由约570万港元减少约32.0%至约386.8万港元[32] 刨花板业务线数据关键指标变化 - 截至2023年3月31日止三个月，刨花板销售收益为76,428千港元，2022年同期为67,956千港元，同比增长12.47%[12] - 刨花板分部收益由约6790万港元增至约7642.8万港元，增幅约12.5%[26] 公司财务状况评估与决策 - 董事认为集团于可见将来能履行到期财务责任，因已编制营运资金预测且获主席及其家庭成员财务支援[9] - 公司决定进一步扩阔供应链业务，加强成本控制措施以减轻业务风险[24] 公司股权结构 - 黄长乐先生、张雅钧女士、黄建澄先生、金子博博士分别持有公司股份2150万股（40.83%）、2150万股（40.83%）、1.86万股（0.04%）、732.6131万股（13.91%）[38] - 华东投资有限公司拥有共生企业有限公司全部已发行股本的70%[42] - 共生企业有限公司持有7326131股公司股份[42] 公司票据情况 - 2018年8月13日公司向票据认购人发行本金1亿港元有抵押且有担保票据，2020年7月13日到期日延至2021年8月21日[40] - 票据按香港最优惠利率加年利率3厘计息[40] - 持续性违约事件发生，票据持有人有权要求以较高利率及让票据认购人获20%内部回报率的有关金额立即赎回票据[41] 公司财务业绩审核与股息政策 - 公司董事会审核委员会审阅及讨论集团截至2023年3月31日止三个月未经审核简明综合财务业绩[43] - 董事会不建议就截至2023年3月31日止三个月派付任何股息，2022年同期也无派息[44] 公司税务情况 - 鸿伟仁化截至2023年及2022年3月31日止三个月的税率均为25%，刨花板销售收入仅90%视为应课税收入[17]

公司基本信息 - 公司股份代码为8191[2] - 公司注册办事处及香港总办事处位于香港金钟夏愨道18号海富中心1期6楼603室，中国主要营业地点位于中国广东省韶关市仁化县工业园[7] 董事信息 - 黄长乐先生62岁，于2012年5月28日获委任为董事，2013年12月13日获调任为执行董事，在人造板行业约有26年经验[10] - 刘加勇先生50岁，大学本科学历，2009年5月加入集团，2013年12月13日获委任为执行董事，在会计领域有逾30年经验[11] - 朱顯明先生于2022年8月26日获委任为执行董事，张雅鈞女士同日辞任[7] - 柳瀨健一先生于2023年10月4日辞任非执行董事，金子博博士同日辞任执行董事[7] - 徐建民博士于2023年10月6日辞任独立非执行董事，张伟贤先生、郭恩生先生同日获委任[7] - 周浩雲博士于2022年9月30日辞任独立非执行董事，陈增武先生同日获委任并于2023年7月12日辞任[7] - 陈坤先生于2022年9月30日辞任公司授权代表及公司秘书，鄺麟基先生同日获委任[7][8] - 朱先生于2019年与他人共同创立Bisan Fund Management Pty Ltd[15] - 张先生于审核、业务发展等方面拥有逾27年经验[17] - 郭先生于运营及企业管理方面拥有逾17年经验[18] - 钱女士于中国林业积逾31年经验[21] - 向先生已在工程界积约14年经验[23] - 林先生于林业业务方面积11年经验[25] - 黄女士于人造板行业积逾27年的财务管理及内部监控经验[26] - 邝先生于2010年取得香港律师资格[27] - 向先生曾在衡水巴邁隆木業有限公司任职3年、大亞木業（福建）有限公司任职4年、大亞集團浙江銷售片區任职1年[23] - 朱显明先生、刘加勇先生及黄建澄先生将在公司应届股东周年大会上退任董事会，但符合资格并愿意接受重选[152] - 黄长乐先生及刘加勇先生服务协议自上市日期起为期三年，黄建澄先生2022年8月续签固定期限两年服务协议，朱显明先生2022年8月26日订立初步为期三年委任函[154] - 2023年10月6日两名独立非执行董事与公司签署委任函[154] - 无拟在应届股东周年大会上接受重选的董事与公司订有公司不可于一年内免付赔偿（法定赔偿除外）而终止的服务合约[154] 董事持股情况 - 截至2022年12月31日，执行董事黄长乐先生持有公司21,500,000股股份的实益权益[10] - 黄建澄先生于2022年12月31日持有公司18,600股股份实益权益[14] - 截至2022年12月31日，黄长乐先生实益拥有21,500,000股公司股份，占公司权益约40.83%[167] - 截至2022年12月31日，张雅钧女士（黄太）因配偶权益拥有21,500,000股公司股份，占公司权益约40.83%[167] - 截至2022年12月31日，黄建澄先生实益拥有18,600股公司股份，占公司权益约0.04%[167] - 截至2022年12月31日，金子博博士通过受控法团权益拥有7,326,131股公司股份，占公司权益约13.91%[167] - 截至2022年12月31日，共生企业有限公司实益拥有7,326,131股公司股份，占公司权益约13.91%[169] - 截至2022年12月31日，华东投资有限公司通过受控法团权益拥有7,326,131股公司股份，占公司权益约13.91%[169] 公司业务情况 - 公司2022年主要从事刨花板制造及销售，客户主要来自珠三角、长三角及福建等地[30] - 公司新建的全竹刨花板生产线于2022年开始投产[30] - 2022年公司投资建设的全竹刨花板生产线进入调试期，预计2023年产能逐步释放[86] - 公司无甲醛刨花板符合中国GB/T 4897.1 - 4897.7 - 2003标准及欧洲EN 312:2003标准[176] - 公司阻燃刨花板物质及机械规格符合中国GB/T4897 - 92A标准，阻燃性符合法国NF P92501M1及中国GB8624 - 1997B1标准[176] 企业管治相关 - 公司自2014年在港交所GEM上市后，采纳GEM上市规则附录十五所载的企业管治守则[34] - 公司已采纳GEM上市规则第5.48至5.67条所载规则作为董事买卖公司证券的行为守则，2022年全体董事及有关雇员均遵守[35] - 公司董事会成员包括黄长乐等，各成员有明确职责[38] - 公司独立非执行董事人数2022年全年维持在三名，符合GEM上市规则规定[39] - 2022年各董事出席董事会会议、董事委员会会议及股东大会次数有详细记录，如黄长乐先生董事会会议出席7/7次等[41] - 2022年公司董事及高级管理层薪酬介乎零至100万港元[42] - 公司认为黄长乐身兼主席兼首席执行官角色不会削弱权力平衡，有利公司业务前景[44] - 2022年公司已遵守企业管治守则的守则条文[34] - 每届股东大会上，当时三分之一董事须轮值退任，每名董事至少每三年轮值退任一次[47] - 董事会于2014年3月采纳多元化政策[48] - 截至2022年12月31日，全体董事会成员已接受公司法律顾问举办的董事培训[49] - 截至2022年12月31日，审核委员会由三名独立非执行董事组成，该年度共举行四次定期会议[53][56] - 截至2022年12月31日，公司符合GEM上市规则第5.28条规定[53] - 薪酬委员会目前由两名独立非执行董事和一名执行董事组成，截至2022年12月31日该年度举行三次会议[57] - 截至2022年12月31日，公司符合GEM上市规则第5.34条规定[57] - 提名委员会目前由两名独立非执行董事和一名执行董事组成[58] - 审核委员会职责包括检讨及监督公司财务申报程序、内部监控系统及风险管理等[53] - 薪酬委员会职责包括就公司全体董事及高级管理层薪酬政策及架构向董事会提推荐意见[57] - 截至2022年12月31日止年度，提名委员会举行三次会议，评估独立董事独立性等事宜[60] - 2014年3月26日董事会采纳多元化政策，由提名委员会适时审阅[60] - 提名委员会评选董事候选人考虑多元化、能力等因素[61] - 提名委员会收到委任建议时考虑提名政策和多元化政策，向董事会提出推荐建议[65] 风险管理与内部监控 - 自2020年6月起，集团外包若干财务报告职能，并指派员工审查外包工作[64] - 董事会负责制定公司内部监控制度和风险管理程序，并在本年度不时检讨[66] - 集团各职能单位在运营层面进行风险识别、评估及减轻，管理层实施、监察及检讨相关系统[67] - 审核委员会代表董事会监督业务风险及监控措施、内部核数师汇报情况和外聘核数师识别的问题[67] - 内部审核由徐武逢会计师事务所每年进行，高级管理层及审核委员会审视结果以改善内控[70] - 2022年期间，董事会持续检讨风险管理及内部监控系统成效，认为系统有效且充足[70] 财务相关费用 - 截至2022年12月31日止年度，支付给公司核数师的年度审核服务费用为1053千港元[75] - 截至2022年12月31日止年度内，公司秘书参与逾15小时专业培训[75] 股东大会相关规定 - 若公司收到代表不少于所有有权于股东大会投票的股东总投票权5%的股东召开股东大会的要求，董事须召开股东大会[76] - 若公司收到代表全体有权于相关股东周年大会上就决议案投票的股东总投票权不少于2.5%的股东，或最少50名有权投票股东的要求，须就决议案发出通告[78] 财务数据关键指标变化 - 2022年公司刨花板分部收益约4.0225亿港元，较2021年减少约0.5%，实际本位币收益上升3.58%[89] - 2022年和2021年林業分部未确认任何收益[89] - 2022年公司销售成本约3.2594亿港元，较2021年减少约0.7%[90] - 2022年公司毛利约7631万港元，较2021年增加约0.1%，毛利率由约18.8%增至约19%[91] - 2022年公司其他收入约709万港元，较2021年减少约52.1%[92] - 2022年使用权资产－林地确认减值约540,000港元[93] - 2022年生物资产公允价值减销售成本变动产生收益净额约10,120,000港元，2021年为亏损净额24,400,000港元[94] - 2022年销售及分销开支约28,810,000港元，较2021年约33,000,000港元减少约12.8%[96] - 2022年行政开支约26,550,000港元，较2021年约30,000,000港元减少约11.4%[97] - 2022年财务成本约24,200,000港元，较2021年约29,200,000港元减少约17.1%[98] - 2022年公司拥有人应占盈利约8,350,000港元，2021年为亏损约34,800,000港元[99] - 2022年公司拥有人应占全面亏损总额约24,510,000港元，2021年约24,200,000港元[100] - 2022年木材余料占总采购额约57.4%，2021年为52.2%[101] - 2022年木材余料平均采购成本约为每吨人民币439.1元，2021年约为每吨人民币444.4元[104] - 2022年及2021年12月31日，集团分别有流动负债净额约1990.9万港元及7180万港元[114] - 2022年12月31日，集团流动比率降至0.94倍（2021年：0.81倍）[114] - 2022年12月31日，资产负债比率为0.8倍（2021年：1.34倍）[115] - 2022年12月31日，集团共聘用221名雇员（2021年：177名）[124] - 截至2022年及2021年12月31日止年度，薪酬分别约为1094万港元及1578万港元[124] - 董事会不建议就截至2022年12月31日止年度派付任何末期股息（2021年：无）[128] - 2022年集团慈善及其他捐款约为32.9万港元（2021年：45.2万港元）[136] - 截至2022年12月31日止年度，公司或其附属公司概无购买、出售或赎回公司任何上市证券[139] - 截至2022年12月31日止年度，公司或其附属公司概无股份配售[140] - 2022年及2021年12月31日，并无已授出或尚未行使的购股权[126] - 2022年12月31日公司无可供分派予权益持有人的可供分派储备[142] - 2022年集团五大客户收益总额占总收益约32.5%（2021年：39.2%），最大客户收益额占总收益约12.8%（2021年：22.9%）[150] - 2022年集团五大供应商总采购额占总采购额约35.8%（2021年：36.7%），最大供应商采购额占总采购额约9.5%（2021年：9.2%）[150] 薪酬与激励政策 - 公司已采纳一项购股权计划激励董事及合资格雇员，2022年年内未授出任何购股权[147][162] - 薪酬委员会负责审阅集团全体董事及高级管理层的酬金政策及架构，董事薪酬参考多因素厘定[161] 合规相关 - 控股股东黄长乐先生订立的不竞争契据在2022年及报告日期已获全面遵守[165] - 截至2022年12月31日财政年度及报告日期，公司维持了GEM上市规则规定的公众持股量[175] 财务审计相关 - 截至2022年12月31日止年度，公司生物资产以公允值减销售成本计量，来自公允值减销售成本的变动之收益净额约1012.2万港元于损益中确认[188] - 截至2022年12月31日止年度，公司使用权资产－林地已撇减至其估计可收回金额，减值亏损约53.8万港元于损益中确认[188] - 2022年12月31日，公司应收贸易账款的账面价值约为5877.3万港元（扣除减值拨备约254.3万港元）[193] - 公司关键审计事项包括生物资产的估值及使用权资产－林地的可收回金额、应收贸易账款的减值评估[186] - 公司聘请独立估值师对2022年12月31日的生物资产进行估值及对林地进行减值评估，采用市场比较法[188] - 公司对应收贸易账款减值评估采用计算预期信贷亏损之拨备矩阵确认减值亏损，拨备率根据债务人账龄厘定[193] - 审计对生物资产估值及使用权资产－林地可收回金额进行了评估独立估值师、聘请专家协助、与估值师沟通等程序[189] - 审计对应收贸易账款减值评估进行了了解管理层评估方式、评估模型合理性、重新计算减值金额等程序[194] - 董事负责根据相关准则拟备综合财务报表及内部监控，评估公司持续经营能力[199] - 审核委员会协助董事监督

公司基本信息 - 公司为鸿伟（亚洲）控股有限公司，股份代号8191，公布截至2022年12月31日止年度全年业绩[2] - 注册及香港总办事处位于香港金钟夏愨道18号海富中心1期6楼603室，中国主要营业地点为广东韶关市仁化县工业园[12] 公司人员变动 - 陈坤先生于2022年9月30日辞任授权代表及公司秘书，鄺麟基先生同日获委任[12][13] - 朱顯明先生于2022年8月26日获委任为执行董事，张雅鈞女士同日辞任[12] - 金子博博士、柳瀨健一先生于2023年10月4日辞任执行董事、非执行董事[12] - 张伟贤先生、郭恩生先生于2023年10月6日获委任为独立非执行董事，徐建民博士同日辞任[12] - 陈增武先生于2022年9月30日获委任独立非执行董事，于2023年7月12日辞任[12] - 张伟贤先生于2023年10月6日获委任审核委员会主席[12] - 郭恩生先生于2023年10月6日获委任薪酬委员会主席[13] 公司人员持股情况 - 截至2022年12月31日，黄长乐先生持有公司2150万股股份的实益权益[15] - 截至2022年12月31日，黄建澄先生持有公司18600股股份的实益权益[19] - 截至2022年12月31日，黄长乐先生实益拥有2150万股公司股份，占比40.83%；张雅钧女士配偶权益拥有2150万股，占比40.83%；黄建澄先生实益拥有1.86万股，占比0.04%；金子博博士受控法团权益拥有732.6131万股，占比13.91%[172] - 截至2022年12月31日，共生企业有限公司实益拥有732.6131万股公司股份，占比13.91%；华东投资有限公司受控法团权益拥有732.6131万股，占比13.91%[174] 公司人员经验背景 - 黄长乐先生在人造板行业有约26年经验，可追溯至1993年[15] - 刘加勇先生在会计领域有逾30年经验[16] - 朱显明先生在亚太地区房地产领域执业近40年[20] - 张伟贤先生在审核、业务发展等方面拥有逾27年经验[22] - 郭恩生先生在运营及企业管理方面拥有逾17年经验[23] - 钱小瑜女士在中国林业有逾31年经验[26] - 向建平43岁，2013年6月加入集团，有工程界约14年经验[28] - 林胜华52岁，2012年1月加入集团，有林业业务11年经验[30] - 黄秀延53岁，2009年6月加入集团，有人造板行业逾27年财务管理及内控经验[31] - 邝麟基42岁，2022年9月30日获委任为公司秘书，2010年取得香港律师资格[32] 公司业务情况 - 公司截至2022年12月31日止年度继续主要从事制造及销售刨花板，客户主要来自珠三角、长三角及福建等地[35] - 全球贸易摩擦和新冠疫情影响公司销售活动，中国消费品本地需求疲弱[35] - 2022年公司继续在中国制造及销售刨花板，以及种植、采伐木材及销售木材及农产品[90] - 2022年公司投资建设全竹刨花板生产线，预计2023年产能逐步释放[91] 公司企业管治 - 公司自2014年在港交所GEM上市起，致力维持严谨企业管治标准，截至2022年12月31日止年度已遵守企管守则条文[39] - 公司已采纳GEM上市规则相关规则作为董事买卖本公司证券的行为守则，2022年全体董事及有关雇员一直遵守[40] - 董事会成员包括黄长乐等8人，黄建澄为黄太及黄长乐之子，成员间无其他重大关系[43] - 2022年公司符合GEM上市规则相关规定，独立非执行董事人数全年维持在三名[44] - 细则规定每届股东周年大会上，当时的三分之一（或最接近但不少于三分之一的数目）董事须轮值退任，每名董事至少每三年轮值退任一次[52] - 董事会多元化政策于2014年3月采纳，选人委任秉承用人唯才原则并考虑多元化因素[53] - 截至2022年12月31日，全体董事会成员已接受公司法律顾问举办的董事培训[54] - 董事会负责领导及控制集团，将多项责任授予审核、薪酬及提名委员会[56] - 因未成立企业管治委员会，由董事会执行企业管治职能[57] - 审核委员会目前由三名独立非执行董事组成，2022年12月31日成员包括陈增武等[58] - 截至2022年12月31日，公司符合GEM上市规则第5.28条规定[58] - 黄长乐身兼公司主席兼首席执行官，董事会认为此架构不会削弱权力平衡且有利业务前景[49] - 截至2022年12月31日止年度，审核委员会举行四次定期会议，审阅集团不同期间财务业绩等[61] - 截至2022年12月31日止年度，薪酬委员会举行三次会议，检讨薪酬政策等[62] - 截至2022年12月31日止年度，提名委员会举行三次会议，评估独立董事独立性等[65] - 2014年3月26日，董事会采纳董事多元化政策[65] - 2022年公司符合GEM上市规则第5.34条规定，薪酬委员会独立非执行董事占多数[62] - 2022年公司符合GEM上市规则附录十五第A.5.1条规定，提名委员会独立非执行董事占多数[65] - 提名委员会审议认为，基于公司现有业务模式及具体需求，董事会当前组成符合2022年董事多元化政策[68] 公司内部管理 - 自2020年6月起，集团外包若干财务报告职能，并指派员工审查外包工作[69] - 董事会负责制定公司内部监控制度及风险管理程序，并检讨内部监控成效[71] - 集团建立内部监控系统以识别、评估及管理重大风险[71] - 内部审核由徐武逢会计师事务所每年进行，董事认为2022年公司风险管理及内部监控系统有效及充足[75] - 董事会每年检讨内部监控指南的成效一次，截至2022年12月31日止年度及直至年报日期，董事会满意公司目前的内部监控[77] 公司财务相关费用 - 截至2022年12月31日止年度，支付给公司核数师的年度审核服务费用为1053千港元[80] - 截至2022年12月31日止年度内，公司秘书参与逾15小时专业培训[80] 公司股东相关规定 - 若公司接获代表不少于所有有权于股东大会投票的股东总投票权5%的股东要求，董事须召开股东大会[81] - 若公司接获代表全体有权于相关股东周年大会上就决议案投票的股东总投票权不少于2.5%的股东，或最少50名有权投票的股东要求，须就决议案发出通告[83] 公司股东沟通 - 公司已采纳股东沟通政策，设立多个沟通渠道，包括股东周年大会、各类报告、通告等及公司网站[87] 公司章程情况 - 截至2022年12月31日止年度，公司的章程文件并无变动[88] 各业务线数据关键指标变化 - 2022年刨花板分部收益约4.0225亿港元，较2021年减少约0.5%，实际本位币收益上升3.58%，林業分部无收益[94] - 2022年刨花板总产量约301,997立方米，2021年约279,000立方米[118] 财务数据关键指标变化 - 2022年销售成本约3.2594亿港元，较2021年减少约0.7% [95] - 2022年毛利约7631万港元，较2021年增加约0.1%，毛利率从18.8%增至19% [96] - 2022年其他收入约709万港元，较2021年减少约52.1% [97] - 2022年使用权资产－林地确认减值约54万港元 [98] - 2022年生物资产公允价值减销售成本变动产生收益净额约1012万港元，2021年为亏损净额2440万港元 [99] - 2022年销售及分销开支约2881万港元，较2021年减少约12.8% [101] - 2022年行政开支约2655万港元，较2021年减少约11.4%，林業分部开支约130万港元，2021年约100万港元 [102] - 2022年财务成本约2420万港元，较2021年减少约17.1% [103] - 2022年公司拥有人应占盈利约835万港元，2021年为亏损约3480万港元 [104] - 2022年和2021年12月31日，集团流动负债净额分别约为19,909,000港元和71,800,000港元[119] - 2022年12月31日，集团流动比率降至0.94倍，2021年为0.81倍[119] - 2022年12月31日，资产负债比率为0.8倍，2021年为1.34倍[120] - 2022年12月31日，集团共聘用221名雇员，2021年为177名[129] - 截至2022年和2021年12月31日止年度，薪酬分别约为10,940,000港元和15,780,000港元[129] - 2022年和2021年12月31日，并无已授出或尚未行使的购股权[131] - 董事会不建议就截至2022年12月31日止年度派付任何末期股息，2021年也无[133] - 2022年集团慈善及其他捐款约32.9万港元，2021年为45.2万港元[141] - 2022年集团五大客户应占收益总额占总收益约32.5%，2021年为39.2%[155] - 2022年来自集团最大客户的收益额占总收益约12.8%，2021年为22.9%[155] - 2022年集团五大供应商应占总采购额占总采购额约35.8%，2021年为36.7%[155] - 2022年来自集团最大供应商的采购额占总采购额约9.5%，2021年为9.2%[155] - 2022年公司或其附属公司无购买、出售或赎回公司任何上市证券[144] - 2022年公司或其附属公司无股份配售[145] - 2022年公司年内无授出任何购股权[152] - 2022年12月31日，公司无可供分派予权益持有人的可供分派储备[147] - 截至2022年12月31日止年度，集团生物资产以公允值减销售成本计量，来自公允值减销售成本的变动之收益净额约1012.2万港元于损益中确认[193] - 截至2022年12月31日止年度，集团使用权资产－林地已撇减至估计可收回金额，减值亏损约53.8万港元于损益中确认[193] - 2022年12月31日，集团应收贸易账款的账面价值约为5877.3万港元（扣除减值拨备约254.3万港元）[198] 公司业务风险 - 集团面临法规及环境、供求、气候及其他自然等生物资产营运风险[112][113][115] - 2023年宏观经济前景严峻复杂，集团将采取措施应对[134] 公司业务策略 - 2018年木材采伐配额大幅缩减，公司着手研究新业务策略可行性[135] 公司合约及合规情况 - 截至2022年12月31日止年度内，未订立有关集团全部或任何重大部分业务的管理及行政合约[164] - 截至2022年12月31日止年度内，未订立任何董事放弃或同意放弃任何薪酬的安排[165] - 控股股东黄长乐先生订立的不竞争契据，截至2022年12月31日止年度内及报告日期已获全面遵守[170] - 截至2022年12月31日止年度内，除披露者外，无董事、控股股东或其紧密联系人从事与集团业务构成或可能构成竞争的业务[174] - 截至2022年12月31日止财政年度及报告日期，公司维持了GEM上市规则规定的公众持股量[180] - 公司已遵守与环境保护、节能减排相关的中国法律及规例，严格遵守《中华人民共和国环境保护法》及《中华人民共和国森林法》[181] - 2016年，广东省韶关市环保局确认鸿伟木业（仁化）有限公司的刨花板生产设施符合相关环保要求[181] - 公司已就集团的无甲醛刨花板完成向加州空气资源委员会申请无甲醛添加认证[181] 公司核数师情况 - 公司核数师为长青（香港）会计师事务所有限公司[13] - 长青（香港）会计师事务所有限公司于2022年3月23日获委任为公司核数师，任期至应届股东周年大会结束，大会将提呈续聘决议案[186] 公司财务报表情况 - 公司认为综合财务报表根据香港会计师公会颁布的香港财务报告准则真实及公平反映集团于2022年12月31日的综合财务状况、表现及现金流量，并已遵照香港公司条例编制[188] 公司应收贸易账款情况 - 集团通过采用计算预期信贷亏损之拨备矩阵确认有关应收贸易账款预期信贷亏损的减值亏损，拨备率根据债务人账龄厘定，拨备矩阵基于过往违约率并考虑前瞻性资料[198]

收入和利润（同比环比） - 第三季度收益为105.211百万港元，同比增长4.9%[6] - 九个月累计收益为270.607百万港元，同比下降5.7%[6] - 截至2022年9月30日止九个月收益为270,607千港元，较2021年同期的286,873千港元下降5.7%[12] - 刨花板分部收益减少至270.6百万港元，同比下降5.7%[26] - 第三季度净亏损10.596百万港元，去年同期盈利3.652百万港元[7] - 九个月累计净亏损3.374百万港元，去年同期亏损0.708百万港元[7] - 除稅前綜合虧損3,916千港元，较2021年同期虧損708千港元扩大453.4%[14][15] - 公司拥有人应占亏损增加至3.4百万港元，同比扩大376.6%[34] - 每股基本虧損3,374千港元，较2021年同期虧損708千港元扩大376.6%[21] 成本和费用（同比环比） - 第三季度毛利为14.677百万港元，同比下降21.8%[6] - 九个月累计毛利为51.192百万港元，同比增长9.2%[6] - 销售成本减少至219.4百万港元，同比下降8.6%[28] - 毛利增加至51.2百万港元，同比增长9.2%[29] - 毛利率维持稳定为18.9%[29] - 其他收入减少至5.5百万港元，同比下降50.4%[30] - 销售及分销开支减少至19.5百万港元，同比下降11.1%[31] - 行政开支增加至21.4百万港元，同比增长37.6%[32] - 折舊開支總額30,548千港元，较2021年同期27,629千港元增长10.6%[20] - 僱員福利開支總額17,026千港元，较2021年同期7,568千港元增长125.0%[20] 业务线表现 - 刨花板分部收益为270,607千港元，林業分部无外部收益[14] - 可報告分部業績總計22,345千港元，其中刨花板分部21,323千港元，林業分部1,022千港元[14] - 刨花板销量下跌12.6%[26] 财务成本及汇兑影响 - 財務成本總計19,772千港元，其中銀行借款利息12,408千港元，應付票據利息5,010千港元[18] - 外币换算产生汇兑损失36.069百万港元[8] 政府补助及退税 - 增值稅退稅收入628千港元，较2021年同期10,197千港元下降93.8%[16] - 政府補貼收入4,809千港元，较2021年同期457千港元增长952.3%[16] 债务及流动性风险 - 流动负债净额76.1百万港元，存在持续经营重大不确定性[9] - 有抵押担保票据金额60.2百万港元正在协商展期[9] - 公司未偿还票据总额约56,500,000港元，正与票据认购人协商延长还款日期[43] - 公司于2018年发行本金额100,000,000港元的有抵押担保票据，年利率为香港最优惠利率加3厘[42] - 票据到期日经多次延长，最新延长至2022年11月12日[43] 股权结构 - 主要股东华東投資有限公司及共生企業有限公司各持有27,326,031股股份，占比54.70%[40] - 华東投資有限公司通过持有共生企業有限公司70%股权间接控制公司股份[40] 其他重要事项 - 票据以黄先生及黄太的个人担保作为抵押[42] - 董事会不建议就截至2022年9月30日止九个月派付任何股息（2021年同期：无）[45] - 审核委员会已审阅公司截至2022年9月30日止九个月的未经审核综合业绩[44]

收入和利润（同比环比） - 截至2022年6月30日止六个月收益为1.654亿港元，较去年同期1.866亿港元下降11.4%[9] - 截至2022年6月30日止六个月公司拥有人应占溢利为720万港元，去年同期为亏损440万港元[9] - 2022年第二季度收益为9744万港元，较去年同期1.187亿港元下降17.9%[12] - 2022年上半年每股基本盈利为13.96港仙，去年同期为亏损10.47港仙[12] - 公司期内溢利为7,222千港元，相比2021年同期的期内亏损4,360千港元实现扭亏为盈[18] - 公司2022年上半年收益为1.654亿港元，同比下降11.4%，而2021年同期为1.866亿港元[27][38] - 公司除税前综合溢利为595万港元，而2021年同期为综合亏损436万港元[34][35] - 公司拥有人应占期内溢利722.2万港元，去年同期为亏损436万港元[49] - 公司拥有人应占溢利为720万港元（去年同期亏损440万港元）[98] 成本和费用（同比环比） - 截至2022年6月30日止六个月毛利为3650万港元，较去年同期2810万港元增长29.8%[9] - 2022年上半年财务成本为1061.4万港元，较去年同期1424万港元减少25.5%[12] - 2022年上半年销售及分销开支为1211.8万港元，较去年同期1476.7万港元减少17.9%[12] - 2022年上半年行政开支为1369.2万港元，较去年同期1049.5万港元增加30.5%[12] - 2022年上半年其他收入为425.1万港元，较去年同期685万港元下降37.9%[12] - 财务成本为1061万港元，较2021年同期的1424万港元下降25.5%[34][42] - 增值税退税为64万港元，较2021年同期的603万港元下降89.4%[40] - 银行及其他借款利息支出为906万港元，占财务成本的85.3%[42] - 折旧及摊销开支总额2002.8万港元，同比增长16.2%[47] - 雇员福利开支总额1126.1万港元，同比增长39.8%[47] - 存货成本确认为开支1.28881亿港元，同比下降18.7%[47] - 其他收入减少至430万港元，同比下降37.9%[93] - 行政开支增加至1370万港元，同比上升30.5%[95] - 财务成本减少至1060万港元，同比下降25.5%[97] - 2022年中期支付雇员薪酬约1130万港元，较2021年同期810万港元增长39.5%[112] 各条业务线表现 - 刨花板分部收益为1.654亿港元，林业分部无收益[34] - 公司分部业绩总额为2138万港元，其中刨花板分部贡献2016万港元，林业分部贡献122万港元[34] - 刨花板分部收益减少至1.654亿港元，同比下降11.4%[88] - 刨花板销量减少20.9%，部分被人民币贬值抵消[88] - 销售成本减少至1.289亿港元，同比下降18.7%[90] - 毛利增加至3650万港元，同比增长29.8%[91] - 毛利率从15.1%上升至22.1%[91] 管理层讨论和指引 - 董事会不建议就2022年中期期间派发股息[9] - 公司资本开支为3007万港元，较2021年同期的2036万港元增长47.7%[34][35] - 公司获得所得税抵免127万港元，主要由于产生暂时性差异[43] - 鸿伟仁化公司适用25%企业所得税税率，但来自刨花板销售收入的90%被视为应税收入享受税收优惠[43] - 公司两间附属公司因从事合资格农业业务获豁免缴纳企业所得税[46] - 有抵押担保票据本金额从1亿港元修订为不超过7800万港元，减少2200万港元[115] - 票据最后还款日期延后至2022年11月12日[115] - 董事会不建议就2022年中期期间派付任何中期股息[140] 资产和负债状况 - 公司现金及现金等价物从2021年12月31日的11,431千港元增至2022年6月30日的15,538千港元，增长35.9%[14][20] - 公司存货从2021年12月31日的137,578千港元增至2022年6月30日的169,705千港元，增长23.4%[14] - 公司流动负债净额从2021年12月31日的(71,780)千港元改善至2022年6月30日的(60,471)千港元[14] - 公司银行及其他借款（一年内到期）从2021年12月31日的219,799千港元降至2022年6月30日的201,418千港元，降幅8.4%[14] - 公司应付款项及应计开支从2021年12月31日的56,323千港元增至2022年6月30日的72,600千港元，增长28.9%[14] - 公司股本从2021年12月31日的268,925千港元增至2022年6月30日的270,896千港元，增长0.7%[15][18] - 公司总资产净值从2021年12月31日的277,026千港元下降至2022年6月30日的269,625千港元，降幅为2.7%[15] - 公司外币换算产生汇兑差额损失16,594千港元，对权益造成显著负面影响[18] - 公司经营活动产生现金净流入35,819千港元，相比2021年同期的经营现金净流出3,467千港元显著改善[20] - 折旧总额为1979万港元，其中已分配折旧1948万港元，未分配折旧31万港元[34] - 存货总额1.69705亿港元，较去年底增长23.4%[55] - 应收贸易账款及票据总额7210.6万港元，较去年底下降20%[57] - 三个月内应收贸易账款3324.1万港元，占总额73.7%[59] - 三个月内应收账款从2021年末的36,040千港元下降至2022年中的19,405千港元，降幅达46.1%[63] - 按金、预付款项及其他应收款项总额从2021年末的110,298千港元大幅减少至2022年中的47,022千港元，降幅为57.4%[63] - 购买物业、厂房及设备的已付预付款项从2021年末的50,354千港元锐减至2022年中的41千港元，降幅达99.9%[63] - 应付贸易账款从2021年末的27,346千港元下降至2022年中的24,735千港元，降幅为9.5%[65] - 银行及其他借款总额从2021年末的297,096千港元略降至2022年中的292,593千港元，降幅为1.5%[66] - 其他借款从2021年末的76,729千港元大幅减少至2022年中的41,425千港元，降幅达46.0%[66][69] - 来自黄先生及其联系人的无抵押贷款从2021年末的33,323千港元降至2022年中的30,021千港元，降幅为9.9%[66] - 有抵押且有担保的银行借款从2021年末的149,810千港元增至2022年中的154,494千港元，增幅为3.1%[66] - 用于抵押借款的存货账面总值从2021年末的11,410千港元大幅增加至2022年中的38,006千港元，增幅达233.2%[71] - 应付票据总额从2021年末的72,661千港元略降至2022年中的71,557千港元，降幅为1.5%[70] - 承兑票据本金1600万港元，年利率5%，将于2024年12月10日到期[74] - 2018年发行有抵押担保票据本金1亿港元，初始期限2年并可延长1年[75] - 银行及其他借款为2.926亿港元（2021年末：2.971亿港元）[100] 公司治理和股权结构 - 2022年6月30日普通股已发行及缴足股数为52,656千股，股本为270,896千港元[76] - 2021年10月发行166,521千股新股，认购价每股0.09港元[78] - 2022年3月发行2,700千股新合并股份，认购价每股0.73港元[78] - 关联人士垫付贷款总额从2021年末39,600千港元降至2022年6月42千港元[80] - 关联人士贷款融资总额保持25,000千港元[80] - 黄先生及黄太为应付票据提供55,221千港元个人担保[82] - 黄先生及黄建澄先生为银行借款提供73,081千港元个人担保，各自担保上限122,309千港元[82] - 2022年上半年董事及主要管理人员报酬总额1,746千港元，同比增长107%[83] - 控股股东黄长乐持有公司股份2150万股，占比40.83%[119] - 张雅钧通过配偶权益持有同等2150万股，占比40.83%[119] - 黄建澄持有18.6万股，占比0.04%[119] - 金子博通过受控法团权益持有632.6万股，占比12.01%[119] - 公司于2022年1月13日完成股份合并[124] - 2022年3月23日变更核数师为国富浩华辞任、长青接任[125] - 完成认购事项I配售2,700,000股新股，占发行前股份总数约5.40%及发行后股份总数约5.13%[127] - 认购事项I每股认购价为0.73港元，所得款项净额约1,471,000港元[127] - 认购事项I所得款项净额拟悉数用于提前偿还部分未偿还票据金额[127] - 因疫情及市况原因终止认购事项II，双方于2022年3月31日签订终止契约[128] - 公司确认维持GEM上市规则规定的足够公众持股量[135] - 执行董事黄建澄间接拥有从事林场种植业务的韶关鸿伟林场有限公司[130] - 公司未遵守企管守则第C.2.1条，由同一人担任主席兼首席执行官[132] - 全体董事确认遵守董事进行证券交易的标准守则规定[133] - 报告期末后无重大事项发生，且未发现董事拥有重大合约权益[134][138] 客户和供应商集中度 - 主要客户A贡献收益2279万港元，较2021年同期的4792万港元下降52.4%[39] 人力资源和雇员情况 - 公司雇员总数177名，较2021年同期174名增加3名[112]