财务业绩 - 集团截至2022年12月31日止年度的净亏损约为27,800,000港元，较2021年减少[15] - 持续经营业务的每股基本及摊薄亏损约为0.057港元，较2021年有所减少[16] - 本年度公司股东应占的亏损约为27,800,000港元，较2021年有所减少[16] - 金融服务业务在2022年12月31日结束的年度中录得约11,900,000港元的营业额和约2,300,000港元的分部溢利[17] - 企业融资咨询服务和资产管理服务在2022年12月31日结束的年度分别产生约5,200,000港元和5,400,000港元的收入，占集团总收入的约28.6%和29.7%[18] - 企业融资咨询服务和资产管理服务持续增强了集团的收入流[19] - 集团的应收贷款本金约为4,700,000港元，2022年12月31日结束的年度录得约600,000港元的应收贷款利息收入[21] - 2022年12月31日止年度，本集团金融服务业务收入约为11,900,000港元，分部溢利约为2,300,000港元[40] - 2022年12月31日止年度，本集团持续经营业务录得收入约18,200,000港元，年内亏损约27,800,000港元[38] - 2022年12月31日，本集团的应收贷款本金总额约为4,700,000港元，应收贷款利息收入约为600,000港元[49] 业务拓展 - 公司通过收购NOIZ将业务拓展至数字平台，NOIZ是一家区块链即服务公司，为企业提供定制服务，推动区块链技术的大众采纳和商业化[62][63] - 公司已完成收购NOIZ，并计划在2022年下半年推出新产品[71] - NOIZ与Mapxus合作创建了世界上首个室内定位元宇宙Honio[73] - Honio元宇宙将首先专注于日本市场，预计到2024年将扩展至其他亚太市场[75] - 公司通过全资子公司NOIZ Entertainment Limited进军娱乐业务，成功举办了“Punch Live 2023”演唱会[77] - 公司计划利用NOIZ的区块链技术专长数字化娱乐业务，提供虚拟娱乐体验[79] 财务管理 - 公司于2022年12月31日持有的现金及银行存款余额约为34,800,000港元，流动资产净值约为10,300,000港元[105] - 公司于2022年12月31日的资本负债比率约为1.08，计息债务总额约为85,100,000港元，相对于总资产约为79,100,000港元[106] - 公司完成了2021年供股所得款项的实际用途，包括偿还承兑票据、偿还向Lau Chung Yan先生的贷款以及一般营运资金和未来投资，总额约为49,790,000港元[111] 企业治理 - 公司一直重视透明度和问责制，致力于维持良好的企业治理架构[143] - 公司已应用企业治理守则，并遵守适用法定和监管要求[145] - 董事会主席和行政总裁的职务由同一人担任，偏离了企业治理守则[147] - 董事会授予高级管理层权力和责任，保留重要事项的决定权[159] - 董事可在合理要求下寻求独立专业意见，费用由公司支付[161] - 公司已建立集团的宗旨、价值和战略，并确保文化一致[162] - 集团将持续实施和监督反腐败政策和举报政策，以确保商业诚信[166] - 公司已为董事和管理层安排了适当的保险保障，以应对法律责任[167] - 董事会由三名执行董事和三名独立非执行董事组成[168] - 董事会具备多样化和平衡的技能和经验，适合公司业务需求[170] - 每年股东大会上，三分之一的董事将轮值告退，确保董事会的稳定和更新[175] - 主席和行政总裁由同一人担任，董事会已解释偏离企业治理守则的原因[181] - 独立非执行董事来自不同背景和行业，其中至少一名具有会计和财务管理专业知识[183] - 公司遵守GEM上市规则，委任至少三名独立非执行董事，确保董事会具有独立判断能力[184] - 公司已收到每名独立非执行董事的独立性确认函，认为所有独立非执行董事符合GEM上市规则第5.09条的独立性指引[188] - 董事会定期举行会议，每年至少四次，以批准公司的财务业绩[191] - 公司秘书负责记录所有董事会和董事委员会会议的会议记录，董事可根据合理通知查阅最终稿[195] - 所有董事都有权利接触公司秘书的意见和服务，以确保遵守董事会程序和适用的规则和法规[196]

收入与利润（同比变化） - 收入同比下降14.4%至1815.1万港元，较2021年2119.5万港元减少[4] - 公司持续经营业务收入为1820万港元，同比下降14.2%（2021年：2120万港元）[125] - 持续经营业务总收入為1815.1萬港元較2021年2119.5萬港元下降14.4%[27] - 年度亏损2782万港元，较2021年亏损3078.8万港元收窄9.6%[4] - 公司2022年度净亏损约2782万港元[13] - 公司股东应占年内亏损为2780万港元，同比减少10.6%（2021年：3110万港元）[125] - 2022年净亏损27,820,000港元及负债净额28,935,000港元[123] - 持续经营业务亏损扩大至3010万港元，较2021年2415万港元增长24.6%[4] - 持续经营业务除所得稅前虧損為3017.5萬港元較2021年2417.6萬港元擴大24.8%[31] - 公司持续经营业务除所得税前亏损为30.175百万港元，已终止经营业务税前利润为2.28百万港元[42] - 公司持续经营业务每股基本及摊薄亏损为30.1百万港元，已终止经营业务每股利润为2.28百万港元[45] - 每股基本亏损为0.053港元，较2021年0.107港元改善50.5%[5] - 已终止经营业务（贸易业务）除所得税后亏损516千港元，较2021年亏损6,638千港元大幅收窄92.2%[37] 成本与费用（同比变化） - 融资成本大幅上升16.1%至1372.4万港元[4] - 2022年可换股债券之估算利息支出為13,319千港元，較2021年11,685千港元增長14.0%[39] - 2022年可换股债券负债部分利息费用为505.1万港元[100] - 2022年贸易应收款项拨回减值亏损总额为208千港元，其中金融服务业务占205千港元，企业咨询业务占3千港元[33] - 2022年应收贷款减值亏损总额为814千港元，全部来自金融服务业务[33] - 应收贷款年內减值亏损814,000港元，较去年32,000港元大幅增加2,443.8%[70][71] - 贸易应收款项减值亏损拨备3,897千港元（2021年：8,482千港元）[64] - 租赁现金流出总额3,719千港元（2021年：4,087千港元）[58] - 2022年使用权资产折旧总额为3,580千港元，其中金融服务业务占794千港元，未分配部分占2,786千港元[33] - 2022年无形资产摊销总额为967千港元，其中企业咨询业务占228千港元，数码平台业务占739千港元[33] - 2021年使用权资产折旧总额为4,226千港元，其中金融服务业务占894千港元，企业咨询业务占1,232千港元，未分配部分占2,100千港元[34] 各业务线表现 - 金融服務業務收入為1128.8萬港元較2021年1405.5萬港元下降19.7%[27] - 金融服務業務分部溢利為232.1萬港元較2021年852.6萬港元下降72.8%[31] - 金融服务业务收入为1190万港元，同比下降22.7%（2021年：1540万港元）[126] - 金融服务业务分部溢利为230万港元，同比下降72.9%（2021年：850万港元）[126] - 企业融资咨询服务收入为520万港元，同比下降35.8%（2021年：810万港元）[127] - 资产管理服务收入为540万港元，同比上升10.2%（2021年：490万港元）[127] - 企業諮詢業務收入為467.8萬港元較2021年577.0萬港元下降18.9%[27] - 企業諮詢業務分部溢利為190.9萬港元較2021年16.7萬港元增長1043.1%[31] - 數碼平台業務新建立收入為156.6萬港元[27] - 數碼平台業務分部虧損為251.6萬港元[31] - 数码平台业务收入为160万港元，分部亏损为250万港元[138] - 2022年收购后收入1,566,000港元及纯损2,516,000港元[113] - 备考收购完成情况下2022年收入1,937,000港元及纯损3,252,000港元[113] 资产与负债状况 - 现金及银行结余锐减36.7%至3480.6万港元[6] - 2022年12月31日现金及银行结余约34,800,000港元，较2021年47,700,000港元下降27%[164] - 贸易应收款项减少70.8%至238.3万港元[6] - 证券买卖业务贸易应收款项1,731千港元（2021年：4,552千港元）[67] - 贸易应收款项预期信贷亏损拨备从年初848.2万港元降至年末389.7万港元，降幅54.1%[68] - 应收贷款减值亏损拨备从年初27.2万港元增至年末108.6万港元，增幅299.3%[69][71] - 应收贷款本金总额为470万港元，同比下降13.0%（2021年：540万港元）[131] - 应收贷款利息收入为60万港元，同比下降57.1%（2021年：140万港元）[131] - 最大借款人未偿还本金为200万港元，占应收贷款总额的42.6%[132] - 无形资产激增385.2%至1646.7万港元[6] - 公司无形资产账面净值增加至16.467百万港元，主要新增区块链技术资产14.04百万港元[52] - 公司交易权资产账面净值为2.9百万港元，客户关系资产账面净值减少至0.266百万港元[52] - 公司区块链技术资产累计摊销及减值亏损为0.739百万港元[52] - 使用权资产年末账面净值6,562千港元（2021年：10,142千港元）[58] - 以公允价值计入其他全面收益之金融资产公允价值减少1,465,000港元[60] - 综合资产总值为7909.7万港元较2021年8889.0万港元下降11.0%[32] - 流动资产净值约10,300,000港元，较2021年38,900,000港元下降74%[164] - 流动负债增长38.3%至3243.1万港元[6] - 贸易应付款项从1,647.4万港元降至1,308.3万港元，降幅20.6%[74] - 应付关联公司款项从228.8万港元增至327.1万港元，增幅43.0%[74] - 租赁负债从年初1,013.9万港元降至年末682.5万港元，降幅32.7%[73] - 公司2022年12月31日负债净额约2893.5万港元[13] - 公司存在重大持续经营不确定性，负债净额为2893.5万港元[13][14] - 资本负债比率1.08，计息债务总额85,100,000港元，总资产79,100,000港元[165] 可换股债券相关 - 可换股债券负债达8411万港元，占非流动负债的95.5%[7] - 可換股債券負債為8511.0萬港元較2021年8555.7萬港元下降0.5%[32] - 可换股债券总额从8,555.7万港元微降至8,511.0万港元[76] - 2008年可换股债券从5,314.7万港元大幅减少至1,293.5万港元，降幅75.7%[76] - 汇朗可换股债券从3,241.0万港元降至0港元[76] - 2022年新发行可换股债券7,217.5万港元[76] - 2008年可换股债券到期日多次延长，最近一次延长至2023年8月12日[85] - 2008年可换股债券兑换价多次调整，当前为每股0.90港元[88][90] - 2008年可换股债券兑换价调整为每股1.10港元[150] - 截至2022年12月31日，2008年可换股债券未偿还本金1406.8万港元[90] - 2022年12月31日公司持有2008年可换股债券本金14,100,000港元，可转换为15,631,111股股份[153] - 2008年可换股债券负债部分实际利率调整至14.59%[91] - 2022年确认修订可换股债券条款收益4842.3万港元[92] - 汇朗可换股债券发行总额3980.57万港元，用于抵偿债务[93] - 汇朗可换股债券兑换价调整为每股0.903港元[96] - 截至2021年12月31日，汇朗可换股债券可兑换4408.16万股[97] - 2020年发行滙朗可换股债券本金39,805,651港元，初始兑换价每股0.110港元[154] - 2020年确认修订可换股债券条款收益250.2万港元[86] - 公司于2022年7月6日、11月15日、11月29日及12月13日部分赎回汇朗可换股债券本金总额380.57万港元[98] - 2022年分四次部分赎回滙朗可换股债券本金总额3,805,651港元[158] - 汇朗可换股债券负债部分实际年利率为14.95%[99] - 公司赎回可换股债券金额为349.4万港元[100] - 公司修订可换股债券条款涉及金额3396.7万港元[100] - 2022年发行新可换股债券本金总额9100万港元[100] - 2022年发行可换股债券本金91,000,000港元，其中55,000,000港元兑换价0.90港元，36,000,000港元兑换价0.903港元[159][160] - 新可换股债券负债部分实际年利率为15.41%[103] - 2022年可换股债券负债部分初始确认金额为7211.8万港元[104] - 2022年部分赎回2008年可换股债券本金5500万港元[85] 投资与收购活动 - 2022年公司添置非流動資產（金融資產除外）總額為14,901千港元，其中數碼平台業務佔14,901千港元[33] - 2021年添置非流動資產（金融資產除外）總額為14,186千港元，其中金融服務業務佔2,382千港元，未分配部分佔11,804千港元[34] - 上市证券投资公允价值约300,000港元[140] - 恒大物业集团投资未变现亏损298千港元[141] - 鼎丰集团汽车投资已变现亏损130千港元[141] - 扬科集团投资市值312千港元占集团总资产约0.4%[142] - 恒大物业集团投资市值从298千港元降至0千港元[142] - 公司收购NOIZ全部已发行股本代价为1513.3万港元[108] - 收购NOIZ产生商誉130万港元[109] - 不可扣税商誉130,000港元计入数字平台业务估值[112] - 收购特殊目的收购公司项目43.75%股权，代价350,000美元（约2,700,000港元），获得2.88%实际权益[172] - 完成收购数码平台企业NOIZ全部已发行股本，代价15,133,000港元，通过发行66,666,663股代价股份支付（每股0.227港元）[173] - 出售End User Investments Limited收益2,796,000港元[114] - 以1港元对价出售全资附属公司End User Investment Limited全部股权[174] - 取消注册Merry Fortune Holdings Limited收益21,000港元[115] - 注销登记领智恒泰公司亏损16,000港元[116] - Ever Hero及End User Technology注销登记总收益42,000港元[116] - 出售Galaxy PAM公司收益1,000港元[117][118] 资本与筹资活动 - 2022年股份认购发行15,000,000股，认购价每股0.21港元，净筹资约3,000,000港元[166] - 公司完成2021年供股，以每股0.15港元发行346,310,897股股份[151] - 2021年供股净筹资49,790,000港元，其中28.89百万港元用于偿还承兑票据[167][168] - 公司普通股加权平均数为525.437百万股，较2021年的291.982百万股增加[45] 税务相关 - 公司未动用税项亏损约为50.8百万港元，较2021年的85.034百万港元减少[43] 会计准则与政策 - 财务报表编制以港元为单位，数值精确至千港元[12] - 新采纳的香港财务报告准则未对业绩产生重大影响[17] - 多项新修订香港财务报告准则将于2023年1月1日生效[19] - 香港会计准则第1号修订涉及负债流动与非流动分类[19][21] - 香港会计准则第8号修订明确定义会计估计[19][23] - 香港财务报告准则第16号修订涉及售后租回租赁负债[19] - 客户关系无形资产1,140,000港元按直线法分5年摊销[55] - 区块链技术无形资产13,301,000港元按直线法分9.5年摊销[57] - 第1类交易权确认1,600,000港元全额减值亏损[53] - 第4及9类交易权使用税前折现率25.75%进行现金流预测（2021年：22.74%）[53] - 现金流预测采用2%增长率（2021年：2%）[54] - 企业咨询业务现金产生单位采用税前贴现率22.03%进行减值测试[48] - 数码平台业务现金产生单位采用税前折现率20.82%和终端增长率3%进行减值测试[50] - 数码平台业务五年预测收益复合年增长率约38.6%[139] - 数码平台业务采用税前贴现率20.82%进行现金流折现[139] - 数码平台业务长期增长率假设为3%[139] 风险管理与不确定性 - 公司存在重大持续经营不确定性，负债净额为2893.5万港元[13][14] - 已获得可换股债券持有人承诺不要求到期偿还[14] - 2023年经审核综合负经营活动现金流量触发认沽期权行使条件[111] - 集团持有人民币计值银行存款，存在外汇风险，未进行货币对冲安排[177] 客户与业务集中度 - 2022年客戶A貢獻金融服務業務收入5,363千港元，佔集團總收益超過10%[35] 企业管治与运营 - 集团员工总数从2021年38名减少至2022年29名，同比下降23.7%[178] - 主席与行政总裁由同一人担任，偏离企业管治守则第C.2.1条[184] - 审计委员会由三名独立非执行董事组成，审查确认年度业绩符合会计准则及上市规则[190] - 集团无重大或然负债（2021年：无）[175] - 集团无重大资本承担（2021年：无）[176] - 未购买、出售或赎回任何上市证券[180] - Honio元宇宙目标2023年覆盖约2,000个地标[144]

公司整体财务关键指标变化 - 截至2022年9月30日止三个月，公司持续经营业务收入为6568千港元，2021年同期为5636千港元[3] - 截至2022年9月30日止九个月，公司持续经营业务收入为15540千港元，2021年同期为15415千港元[3] - 截至2022年9月30日止三个月，公司除所得税前亏损为5598千港元，2021年同期为9439千港元[3] - 截至2022年9月30日止九个月，公司除所得税前亏损为17727千港元，2021年同期为18255千港元[3] - 截至2022年9月30日止三个月，公司期内亏损为3485千港元，2021年同期为10288千港元[3][5] - 截至2022年9月30日止九个月，公司期内亏损为16736千港元，2021年同期为19743千港元[3][5] - 截至2022年9月30日止三个月，公司本公司股权拥有人应占每股亏损（来自持续经营及已终止经营业务）基本及摊薄为0.006港元，2021年同期为0.025港元[5] - 截至2022年9月30日止九个月，公司本公司股权拥有人应占每股亏损（来自持续经营及已终止经营业务）基本及摊薄为0.033港元，2021年同期为0.087港元[5] - 截至2022年9月30日止三个月，公司其他全面收益中附属公司取消综合入账后解除汇兑储备为14004千港元，2021年同期为14004千港元[5] - 截至2022年9月30日止九个月，公司其他全面收益中附属公司取消综合入账后解除汇兑储备为14004千港元，2021年同期为14004千港元[5] - 2022年9月30日非流动总资产为39,497千港元，2021年12月31日为26,504千港元[7] - 2022年9月30日流动资产总值为49,589千港元，2021年12月31日为62,386千港元[7] - 2022年9月30日流动负债总额为111,009千港元，2021年12月31日为23,443千港元[7] - 2022年9月30日流动（负债）/资产净值为(61,420)千港元，2021年12月31日为38,943千港元[7] - 2022年9月30日资产总值减流动负债为(21,923)千港元，2021年12月31日为65,447千港元[7] - 2022年9月30日非流动负债总额为4,384千港元，2021年12月31日为92,942千港元[9] - 2022年9月30日负债净额为(26,307)千港元，2021年12月31日为(27,495)千港元[9] - 2022年9月30日本公司股权拥有人应占权益为(26,307)千港元，2021年12月31日为(27,495)千港元[9] - 截至2022年9月30日止九个月，发行股份所得金额分别为51,947千港元、15,133千港元、3,150千港元[11] - 截至2022年9月30日止九个月，供股交易成本为(772)千港元[11] - 截至2022年9月30日止九个月，融资成本为(10,122)千港元，未分配企业开支为(13,273)千港元，来自持续经营业务的除所得税前亏损为(17,727)千港元[21] - 截至2022年9月30日，分部资产总值为71,214千港元，综合资产总值为89,086千港元；2021年分别为58,888千港元、88,890千港元[29] - 截至2022年9月30日，分部负债总额为14,200千港元，综合负债总额为115,393千港元；2021年分别为21,968千港元、116,385千港元[30] - 截至2022年及2021年9月30日止九个月，来自客户A金融服务业务收入分别为5,363千港元、2,300千港元[35] - 截至2022年9月30日止九个月，已终止经营业务贸易业务除所得税后亏损为(531)千港元，出售附属公司的收益为2,811千港元；2021年同期除所得税后亏损为(518)千港元[40] - 截至2022年9月30日止九个月，银行存款利息收入8000港元，2021年同期数据未给出；第三季度利息收入4000港元，2021年同期为1000港元[42] - 截至2022年9月30日止九个月，融资成本中可换股债券估算利息987.4万港元，租赁负债利息31.9万港元，总计1019.3万港元；2021年同期分别为859.7万、5万、864.7万港元[49] - 截至2022年9月30日止九个月，除所得税前亏损经扣除使用资产折旧268.5万、物业厂房设备折旧87.9万、无形资产摊销53.6万、员工成本1232.9万港元等项目后达成；2021年同期分别为325.9万、78万、17.1万、1282.9万港元[50] - 香港利得税方面，截至2022年9月30日止九个月即期税项1317万港元，递延税项 - 28万港元，总计1289万港元；2021年同期分别为998万、 - 28万、970万港元[53] - 截至2022年9月30日止九个月，公司无派發或宣派季度股息，2021年同期亦无[54] - 截至2022年9月30日止九个月，本公司股权拥有人应占亏损总额1673.6万港元；2021年同期为2007.8万港元[56] - 计算每股基本及摊薄亏损之普通股加权平均数，2022年为563,577千股和511,521千股，2021年为407,264千股和231,666千股[57] - 截至2022年9月30日止九个月每股基本及摊薄亏损基于已发行普通股加权平均数511,521,000股计算，2021年同期为231,666,000股[61] - 截至2022年9月30日止九个月，集团增添电脑及办公室设备约26,000港元，2021年增添汽车、电脑及办公室设备约3,448,000港元[62] - 商誉成本2022年9月30日为11,543千港元，2021年为11,273,270千港元；账面价值2022年9月30日为5,740千港元，2021年为5,470千港元[63] - 无形资产成本2022年9月30日总计20,716千港元，2021年为6,845,13,871千港元；累计摊销及减值亏损2022年9月30日为3,987千港元，2021年为3,451,536千港元；账面价值2022年9月30日为16,729千港元，2021年为3,394千港元[66] - 使用權資產成本2022年9月30日为10,498千港元，2021年1月1日为13,285千港元；累计折旧2022年9月30日为3,041千港元，2021年1月1日为9,655千港元；账面价值2022年9月30日为7,457千港元，2021年为10,142千港元[70] - 2019年8月16日，集团以200万港元收购一间私人公司10%已发行股本，2022年9月30日股权约为9.55%，账面价值为218.5万港元，2021年12月31日相同[73] - 截至2022年9月30日止九个月，上述以公平价值计入其他全面收益之金融资产公平价值无变动，2021年公平价值减少约54.5万港元[73] - 2022年2月22日，集团以约273万港元收购一间私人公司43.75%已发行股本，截至2022年9月30日止九个月公平价值无变动[73] - 累计减值亏损于2021年1月1日、2021年12月31日、2022年1月1日及2022年9月30日为5,803[61] - 2022年9月30日贸易应收款项为7266千港元，较2021年12月31日的16642千港元减少56.33%；扣除减值亏损拨备后为3462千港元，较2021年12月31日的8160千港元减少57.57%[75] - 2022年9月30日证券经纪服务产生的贸易应收款项结余为1541000港元，较2021年12月31日的4552000港元减少66.14%[75] - 2022年9月30日应收贷款及利息总额为4752千港元，较2021年12月31日的5414千港元减少12.23%；扣除减值亏损拨备后为4244千港元，较2021年12月31日的5142千港元减少17.46%[78] - 2022年9月30日应收贷款本金总额为4720000港元，较2021年12月31日的5400000港元减少12.59%；相关应收利息总额为32000港元，较2021年12月31日的14000港元增加128.57%[78] - 截至2022年9月30日止九个月，应收贷款减值亏损为236000港元，较截至2021年12月31日止年度的32000港元增加637.5%[80] - 2022年9月30日银行结余及现金为40381千港元，较2021年12月31日的47743千港元减少15.42%[82] - 2022年9月30日银行结余及现金 — 一般账户为约29279000港元，较2021年12月31日的约36360000港元减少19.47%[84] - 2022年9月30日贸易应付款项为11364千港元，较2021年12月31日的16474千港元减少31.02%[85] - 2022年9月30日来自证券经纪服务的贸易应付款项余额为11178000港元，较2021年12月31日的14992000港元减少25.44%[85] - 应收贷款年利率为8%至12%，与2021年12月31日相同，须于报告期末起计十二个月内偿还[78] - 截至2022年9月30日，租赁负债现值为7415千港元，较2021年12月31日的10139千港元有所下降[87] - 2022年9月30日可换股债券负债部分期末值为94552千港元，2021年12月31日为85557千港元[89] - 2022年7月6日，公司部分赎回本金额为1000000港元的部分滙朗可换股债券，收益约238000港元[90] - 2021年供股配發及發行346310897股股份，所得款项总额约51947000港元，34631000港元计入股本[90][95] - 截至2022年9月30日，法定股本股份数目为2000000千股，金额为200000千港元[92] - 截至2022年9月30日，已发行及缴足股本股份数目为566729千股，金额为56673千港元[92] - 2022年7月4日，公司为收购NOIZ配發及發行66666663股股份，代价约15133000港元[94][97] - 2022年7月7日，公司与东方表行集团有限公司配發及發行15000000股股份完成股份认购[94] - 截至2021年12月31日，行使购股权认购62227027股普通股，代价净额960000港元[94] - 截至2022年9月30日止九个月，公司与董事王显硕先生的买卖证券佣金收入为9.6万港元，与关联公司的企业咨询服务收入为39.8万港元[103] - 截至2022年9月30日止九个月，公司支付给主要管理人员薪酬总额为236.7万港元，2021年同期为232.7万港元[103] - 截至2022年9月30日止九个月，公司持续经营业务收入约1550万港元，公司股权持有人应占期内亏损约1670万港元，持续经营业务每股基本及摊薄亏损约0.037港元[106] - 2022年9月30日，集团管理的上市证券组合公允价值为零，2021年12月31日约为30万港元[115] - 截至2022年9月30日止九个月，恒大物业集团有限公司未变现亏损29.8万港元，鼎丰集团汽车有限公司已变现亏损13.1万港元[115] - 截至2021年9月30日止九个月，恒大物业集团有限公司未变现亏损43.2万港元[117] - 2022年9月30日，恒大物业集团有限公司所持股份数11.3万股，比例0.001%，投资成本99.5万港元[117] - 202

公司整体收入情况 - 截至2022年6月30日止三个月，公司收入为5903千港元，2021年同期为5464千港元，同比增长约8.03%[4] - 截至2022年6月30日止六个月，公司收入为11506千港元，2021年同期为12060千港元，同比下降约4.58%[4] - 截至2022年6月30日止六个月公司收入约11500000港元，2021年同期约12100000港元[86] 公司亏损情况 - 截至2022年6月30日止三个月，公司期内亏损为5822千港元，2021年同期为4849千港元，同比增加约20.07%[4][7] - 截至2022年6月30日止六个月，公司期内亏损为13251千港元，2021年同期为9455千港元，同比增加约40.15%[4][7] - 2022年公司本公司拥有人应占每股亏损基本及摊薄为0.03港元，2021年为0.07港元，同比下降约57.14%[4] - 截至2022年6月30日止六个月，公司股权拥有人应占亏损为13,251,000港元，2021年同期为9,790,000港元；用于计算每股亏损的普通股加权平均数为485,062,000股，2021年同期为136,055,000股[45] - 截至2022年6月30日止六个月公司股权拥有人应占期内亏损约13300000港元，2021年同期约9800000港元；每股基本及摊薄亏损约0.03港元，2021年同期约0.07港元[86] 公司资产情况 - 截至2022年6月30日，公司非流动总资产为26743千港元，2021年12月31日为26504千港元，同比增长约0.90%[9] - 截至2022年6月30日，公司流动资产总值为51576千港元，2021年12月31日为62386千港元，同比下降约17.33%[9] - 截至2022年6月30日，公司流动资产净值为30011千港元，2021年12月31日为38943千港元，同比下降约23.96%[9] - 截至2022年6月30日，公司资产总值减流动负债为56754千港元，2021年12月31日为65447千港元，同比下降约13.28%[9] - 2022年6月30日综合资产总值为78,319千港元，较2021年12月31日的88,890千港元有所下降；综合负债总值为119,065千港元，较2021年12月31日的116,385千港元有所上升[27] - 截至2022年6月30日，商誉成本为11,273,000港元，累计减值亏损为5,803,000港元，账面价值为5,470,000港元，与2021年12月31日持平[49] - 截至2022年6月30日，无形资产成本为6,845,000港元，累计摊销及减值亏损为3,565,000港元，账面价值为3,280,000港元，2021年12月31日账面价值为3,394,000港元[51] - 截至2022年6月30日，使用权资产成本为10,498,000港元，累计折旧为2,146,000港元，账面价值为8,352,000港元，2021年12月31日账面价值为10,142,000港元[55] - 2019年8月16日，集团以2,000,000港元收购一间私人公司10%已发行股本，2022年6月30日股权约为9.55%，账面价值为2,185,000港元，与2021年12月31日持平[57] - 2022年2月22日，集团以约2,730,000港元收购一间私人公司43.75%已发行股本，截至2022年6月30日止六个月公平价值无变动[58] - 2022年6月30日贸易应收款项（扣除减值）为5302千港元，2021年12月31日为8160千港元[60][62] - 2022年6月30日证券经纪服务产生的贸易应收款项结余为3587000港元，2021年12月31日为4552000港元[60] - 2022年6月30日应收贷款及利息总额为10242千港元，2021年12月31日为5414千港元；减值亏损拨备分别为508千港元和272千港元[63] - 2022年6月30日应收贷款本金总额为10200000港元，2021年12月31日为5400000港元；相关应收利息分别为42000港元和14000港元[63] - 2022年6月30日公司持有本金总额为5000000港元的应收贷款抵押品，2021年12月31日为零[65] - 2022年6月30日银行结余及现金为34209千港元，2021年12月31日为47743千港元[69] - 2022年6月30日银行结余及现金—一般账户约为23686000港元，2021年12月31日约为36360000港元[70] - 2022年6月30日，集团管理上市证券投资公平价值约30万港元，2021年12月31日约30万港元[95] - 2022年6月30日，恒大物业集团有限公司市值26万港元，占集团资产总值约0.3%；2021年12月31日市值29.8万港元，占集团资产总值约0.3%[97][98] - 2022年6月30日，集团现金及银行结余约3420万港元，流动资产净值约3000万港元，资本负债比率约1.17[114] 公司负债情况 - 截至2022年6月30日，公司流动负债总值为21565千港元，2021年12月31日为23443千港元，同比下降约8.09%[9] - 2022年6月30日非流动负债总值97,500千港元，2021年12月31日为92,942千港元[11] - 2022年6月30日负债净值为(40,746)千港元，2021年12月31日为(27,495)千港元[11] - 2022年6月30日租赁负债的现值为8332千港元，2021年12月31日为10139千港元[72] - 2022年6月30日最低租赁付款一年到期为3718千港元，第二年至第五年到期为5070千港元；2021年12月31日分别为3719千港元和7099千港元[72] - 2022年6月30日贸易应付款项为14870千港元，2021年12月31日为16474千港元；来自证券经纪服务的贸易应付款项2022年6月30日为13485000港元，2021年12月31日为14992000港元[74] - 可换股债券负债部分2022年6月30日期初为85557千港元，利息费用6471千港元，期末为92028千港元；2021年12月31日期初为73872千港元，利息费用11685千港元，期末为85557千港元[76] 公司现金流情况 - 2022年经营业务所用现金净额为(7,918)千港元，2021年为954千港元[16] - 2022年投资活动所用现金净额为(2,726)千港元，2021年为(746)千港元[16] - 2022年融资活动所用现金净额为(2,030)千港元，2021年为(1,660)千港元[16] - 2022年现金及现金等价物减少净额为(12,674)千港元，2021年为(1,452)千港元[16] 各业务线收入情况 - 2022年金融服务业务收入6,327千港元，2021年为7,014千港元[22] - 2022年企业咨询业务收入2,645千港元，2021年为2,765千港元[22] - 2022年贸易业务收入2,534千港元，2021年为2,281千港元[22] - 2022年上半年客户A金融服务业务收入为3,514千港元，2021年同期无此项收入[31] - 截至2022年6月30日止六个月，金融服务业务收入约630万港元，2021年同期约700万港元；分部溢利约270万港元，2021年同期约420万港元[87] - 截至2022年6月30日止六个月，企业融资咨询服务及资产管理服务收入分别约200万港元及350万港元，2021年同期分别约440万港元及90万港元，占集团总收入分别约17.4%及30.4%[87] - 截至2022年6月30日止六个月，企业咨询业务收入约260万港元，2021年同期约280万港元；分部盈利约80万港元，2021年同期分部亏损约10万港元[93] - 截至2022年6月30日止六个月，贸易业务收入约250万港元，2021年同期约230万港元；分部亏损约50万港元，2021年同期约20万港元[94] 其他收入及支出情况 - 2022年上半年银行存款利息收入为4千港元，较2021年同期的3千港元有所增加；其他经营收入为206千港元，较2021年同期的1,179千港元大幅减少[33] - 2022年上半年以公平价值计入损益的金融资产公平价值变动亏损38千港元，2021年同期收益92千港元[33] - 2022年上半年政府补贴为472千港元，2021年同期无此项收入[33] - 2022年上半年可换股债券估算利息为6,471千港元，较2021年同期的5,617千港元有所增加；银行借款利息2022年上半年为0，2021年同期为89千港元[37] - 2022年上半年除所得税前亏损经扣除使用资产折旧1,790千港元、物业厂房及设备折旧587千港元、无形资产摊销114千港元、员工成本9,680千港元后达成[40] - 香港利得税2022年上半年即期税项为625千港元，递延税项为 - 19千港元，实际缴纳606千港元；2021年同期即期税项为450千港元，递延税项为 - 19千港元，实际缴纳431千港元[42] - 截至2022年6月30日止六个月，应收贷款利息收入约30万港元，2021年同期约80万港元[89] 股息情况 - 截至2022年6月30日止六个月，公司未派或宣派中期股息，2021年同期也无[43] 公司股权及股本情况 - 法定股本方面，2021年1月1日每股面值0.01港元的普通股股份数为20000000千股，金额200000千港元，经股份合并后，2021年12月31日、2022年1月1日及2022年6月30日每股面值0.1港元的普通股股份数为2000000千股，金额200000千港元[79] - 已发行及缴足股本方面，2021年1月1日每股面值0.01港元的普通股股份数为1323243千股，金额13232千港元，因购股权行使、股份合并、供股等变动后，2021年12月31日、2022年1月1日及2022年6月30日每股面值0.1港元的普通股股份数为485062千股，金额48506千港元[79] - 截至2021年12月31日，可认购62227027股普通股的购股权已获行使，代价净额960000港元，其中643000港元记入股本账，317000港元记入股份溢价账，483000港元从购股权利储备账转入股份溢价账[79] - 2021年供股配發及發行346310897股股份，所得款项总额约51947000港元，约34631000港元计入股本，抵减发行成本约17316000港元后，约772000港元计入股份溢价账[80] - 截至2022年6月30日止六个月，571636份购股权失效，公司根据购股计划可发行股份总数48506228股，占2022年6月30日已发行股份约10%[131] - 2022年6月30日，王显硕先生通过受控制法团持有公司股份及相关股份总数241948173股，占已发行股本约49.88%[140] - 2022年6月30日，张伟贤先生作为实益拥有人持有公司股份5578股，占已发行股本约0.001%[140] - 2022年6月30日，曾桂萍女士作为实益拥有人持有公司股份900000股，占已发行股本约0.19%[140] - 2022年6月30日，吴嘉善女士、黄永杰先生、杨慕嫦女士作为实益拥有人分别持有公司相关股份113513股，各占已发行股本约0.02%[140] - 截至2022年6月30日，汇朗持有公司股份136,755,500股、相关股份105,192

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2022年3月31日止三个月，公司收入为5603千港元，较2021年同期的6596千港元下降15.06%[3] - 2022年第一季度毛利为4022千港元，较2021年同期的5044千港元下降20.26%[3] - 2022年第一季度除所得税前亏损为7292千港元，较2021年同期的4435千港元增加64.42%[3] - 2022年第一季度期内亏损为7429千港元，较2021年同期的4606千港元增加61.29%[3] - 2022年第一季度本公司拥有人应占每股亏损为0.02港元，2021年同期为0.03港元[3] - 截至2022年3月31日，非流动资产总值为27987千港元，较2021年12月31日的26504千港元增加5.6%[7] - 截至2022年3月31日，流动资产总值为81263千港元，较2021年12月31日的62386千港元增加30.26%[7] - 截至2022年3月31日，流动负债总值为49012千港元，较2021年12月31日的23443千港元增加109.07%[7] - 截至2022年3月31日，非流动负债总值为95162千港元，较2021年12月31日的92942千港元增加2.39%[9] - 截至2022年3月31日，负债净值为 - 34924千港元，较2021年12月31日的 - 27495千港元亏损扩大26.99%[9] - 2022年3月31日综合资产总值为109,250千港元，较2021年12月31日的88,890千港元增长22.9%；综合负债总额为144,174千港元，较2021年12月31日的116,385千港元增长23.9%[29] - 2022年第一季度银行存款利息收入为2千港元，其他经营收入为0千港元，以公平价值计入损益之金融资产公平价值变动为 - 38千港元；2021年对应数据分别为2千港元、140千港元和712千港元[34] - 2022年第一季度融资成本为3,288千港元，较2021年第一季度的2,778千港元增长18.3%[37] - 2022年第一季度物业、厂房及设备折旧开支为295千港元，使用权资产折旧开支为895千港元，无形资产摊销为57千港元，员工成本为4,945千港元；2021年对应数据分别为217千港元、1,086千港元、57千港元和5,271千港元[38] - 2022年第一季度香港利得税即期为146千港元，递延税项为 - 9千港元；2021年对应数据分别为181千港元和 - 10千港元[41] - 截至2022年3月31日止三个月公司未派或宣派季度股息，2021年同期也无[42] - 2022年第一季度用作计算每股基本及摊薄亏损之本公司拥有人应占亏损为 - 7,429千港元，股份加权平均数为485,062千股；2021年对应数据分别为 - 4,606千港元和133,884千股[44] - 截至2022年3月31日止三个月集团无增添及出售物业、厂房及设备，2021年增添约3,448,000港元[47] - 2022年3月31日商誉账面净值为5470千港元，与2021年12月31日持平，成本为11273千港元，累计减值亏损为5803千港元[48] - 2022年3月31日无形资产账面净值为3337千港元，2021年12月31日为3394千港元，成本总计6845千港元[51] - 2022年3月31日使用权资产账面净值为9247千港元，2021年12月31日为10142千港元，成本为10498千港元[55] - 2022年3月31日以公平价值计入其他全面收益之金融资产中，一间私人公司股权约为9.55%，账面价值为2185000港元，与2021年12月31日持平[57] - 2022年3月31日贸易应收款项（已扣除减值亏损）为4416千港元，2021年12月31日为8160千港元[60] - 2022年3月31日未被视为已减值的贸易应收款项为4416千港元，2021年12月31日为8160千港元[61] - 2022年3月31日应收贷款账面净值为5294千港元，2021年12月31日为5142千港元[63] - 2022年3月31日应收贷款本金总额为5550000港元，相关应收利息总额为16000港元，年利率为8%至15%[64] - 截至2022年3月31日止三个月，应收贷款无减值亏损，2021年全年减值亏损为32000港元[64] - 2022年3月31日银行结余及现金一般账户约2840.4万港元，2021年12月31日约3636万港元[66][67] - 2022年3月31日租赁负债现值924万港元，2021年12月31日1013.9万港元[69] - 2022年3月31日贸易应付款项4246.1万港元，2021年12月31日1647.4万港元[71] - 2022年3月31日可换股债券负债部分期末为8872.8万港元，2021年12月31日为8555.7万港元[72] - 2022年3月31日法定股本为2亿股每股面值0.1港元的普通股，金额2亿港元；已发行及缴足股本为48506.2万股每股面值0.1港元的普通股，金额4850.6万港元[77] - 截至2022年3月31日止三个月，王显硕先生买卖证券佣金收入4.3万港元，2021年同期为6.6万港元[80] - 截至2022年3月31日止三个月，关联公司企业咨询服务及买卖证券佣金收入12万港元，2021年同期为31.9万港元[80] - 截至2022年3月31日止三个月支付主要管理人员薪酬总额77.6万港元，与2021年同期持平[80] - 截至2022年3月31日止三个月，集团收入约560万港元，较2021年同期的约660万港元有所下降；公司拥有人应占期内亏损约740万港元，较2021年同期的约460万港元增加[82] - 于2022年3月31日，集团应收贷款本金总额约560万港元，较2021年12月31日的约540万港元增加；截至2022年3月31日止三个月，应收贷款利息收入约10万港元，较2021年同期的约40万港元减少[85] - 截至2022年3月31日，集团五大借款人的未偿还本金额合共约560万港元，相当于应收贷款总额的100%；最大借款人的未偿还本金额约220万港元，相当于应收贷款总额的约39.3%[85] - 于2022年3月31日，集团管理公平价值约30万港元的上市证券投资，与2021年12月31日持平[90] - 恒大物业集团有限公司投资，2022年3月31日未变现收益为 - 3.8万港元，2021年3月31日未变现收益为71.2万港元[90][93] - 2022年3月31日，公司有本金額6910萬港元的2008年可換股債券，可按每股兌換股份0.90港元轉換為76742221股股份[101] - 2022年3月31日，公司有本金額3980萬港元的滙朗可換股債券，可按每股兌換股份0.903港元轉換為44081562股股份[105] - 2022年3月31日，集團現金及銀行結餘約6920萬港元（2021年12月31日：約4770萬港元），流動資產淨值約3230萬港元（2021年12月31日：約3890萬港元）[107] - 2022年3月31日，集團資本負債比率約0.81（2021年12月31日：約0.96），計息債務總額約8870萬港元（2021年12月31日：約8560萬港元），總資產約10930萬港元（2021年12月31日：約8890萬港元）[107] - 2022年3月31日，集團僱用37名員工（2021年12月31日：38名）[118] - 截至2022年3月31日止三個月，合共有567567份購股權失效[121] - 截至2022年3月31日，公司已发行股份数量为485,062,283[130][134] - 截至2022年3月31日止三个月内，公司或其附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[139] 各条业务线数据关键指标变化 - 2022年3月31日，金融服务业务收入2526千港元，企业咨询业务收入1261千港元，贸易业务收入1816千港元，总计5603千港元[20][24] - 2021年3月31日，金融服务业务收入3549千港元，企业咨询业务收入1297千港元，贸易业务收入1750千港元，总计6596千港元[20][27] - 2022年第一季度金融服务业务收入较2021年同期下降28.82%（(3549 - 2526) / 3549）[20] - 2022年第一季度企业咨询业务收入较2021年同期下降2.77%（(1297 - 1261) / 1297）[20] - 2022年第一季度贸易业务收入较2021年同期增长3.77%（(1816 - 1750) / 1750）[20] - 2022年第一季度金融服务业务分部溢利736千港元，2021年同期为1785千港元[24][27] - 2022年第一季度企业咨询业务分部亏损122千港元，2021年同期亏损155千港元[24][27] - 2022年第一季度贸易业务分部亏损222千港元，2021年同期亏损29千港元[24][27] - 截至2022年3月31日止三个月，金融服务业务收入约250万港元，较2021年同期的约350万港元减少；分部溢利约70万港元，较2021年同期的约180万港元减少[83] - 截至2022年3月31日止三个月，企业融资咨询服务及资产管理服务产生收入分别约50万港元及170万港元，占集团总收入分别约8.9%及30.4%[83] - 截至2022年3月31日止三个月，企业咨询业务收入约130万港元，与2021年同期持平；分部亏损约10万港元，较2021年同期的约20万港元减少[87] - 截至2022年3月31日止三个月，贸易业务收入约180万港元，与2021年同期持平；分部亏损约20万港元，较2021年同期的约3万港元增加[89] 会计政策相关 - 未经审核简明综合季度业绩按香港会计师公会颁布的所有适用香港财务报告准则编制，以历史成本惯例为编制基准，与2021年年报会计政策及计算方法一致[15][16] 业务地域相关 - 截至2022年及2021年3月31日止三个月，公司来自外部客户的收入仅来自香港业务，所有非流动资产均位于香港[31] 公司发展策略相关 - 集团将扩大客户基础，强化金融服务业务，探索配股集资和金融技术新商机[95] 供股相关 - 2021年供股發行346310897股股份，所得款項淨額約4979萬港元，每股供股股份淨認購價約0.144港元[108] - 2021年供股所得款項中2889萬港元用於償還2015年承兌票據，793萬港元用於償還向Lau Chung Yan先生的貸款，1297萬港元用於一般營運資金及未來投資，均按擬定用途悉數動用[112][113][114] 股权收购相关 - 2022年2月22日公司以2730000港元收购一间私人公司43.75%已发行股本，截至2022年3月31日公平价值无变动[58] - 2022年2月22日，集團以35萬美元（約270萬港元）收購私人公司43.75%已發行股本[117] 股息政策相关 - 董事會決議不建議派付截至2022年3月31日止三個月的股息（截至2021年3月31日止三個月：無）[106] 购股权相关 - 其他合资格参与者在旧购股权计划下尚未行使的购股权数量为4,069[122] 股东持股相关 - 2022年3月31日，王显硕先生持有公司股份总数为241,948,173，占已发行股本总额的49.88%[127] - 2022年3月31日，张伟贤先生持有公司股份总数为5,578，占已发行股本总额的0.001%[127] - 2022年3月31日，曾桂萍女士持有公司股份总数为900,

金融服务业务表现 - 金融服務業務營業額為1540萬港元，分部溢利為850萬港元[12] - 金融服務業務營業額較去年下降約29.4%（從2180萬港元降至1540萬港元）[12] - 金融服務業務分部溢利較去年增長約88.9%（從450萬港元增至850萬港元）[12] - 金融服务业务收入1540万港元，较2020年2180万港元下降29.4%，但分部利润850万港元较2020年450万港元增长88.9%[31] - 金融服务业务收入为1540万港元，同比下降29.4%，分部溢利为850万港元，同比增长88.9%[35] 企业融资咨询和资产管理业务表现 - 企业融资咨询业务收入810万港元，较2020年1280万港元下降36.7%，占总收入33.1%[15][32] - 资产管理业务收入490万港元，较2020年770万港元下降36.4%，占总收入20.0%[15][32] - 企业融资咨询服务和资产管理服务收入分别为810万港元和490万港元，分别占总收入33.1%和20.0%[35] 企业咨询业务表现 - 企业咨询业务收入580万港元，较2020年770万港元下降24.7%，分部利润20万港元较2020年120万港元下降83.3%[18] - 企业咨询业务收入为580万港元，同比下降24.7%，分部溢利为20万港元，同比下降83.3%[48] 贸易业务表现 - 贸易业务收入330万港元，较2020年1030万港元下降68.0%，分部亏损660万港元较2020年亏损70万港元扩大842.9%[21][23] - 贸易业务收入为330万港元，同比下降68.0%，分部亏损为660万港元，同比扩大842.9%[50] 收入和利润变化 - 集团2021年总收入为2450万港元，较2020年的3990万港元下降38.6%[29] - 公司拥有人应占年度亏损为3110万港元，较2020年亏损7170万港元减少56.6%[29] - 集团2021年净亏损3080万港元，较2020年净亏损9780万港元减少68.5%[29] 应收贷款及利息收入 - 截至2021年末应收贷款本金总额540万港元，较2020年1120万港元下降51.8%[17] - 2021年应收贷款利息收入140万港元，较2020年20万港元增长600.0%[17] - 应收贷款本金总额为540万港元，同比下降51.8%，利息收入为140万港元，同比增长600%[37] 贷款业务详情 - 五大借款人未偿还本金总额为540万港元，占应收贷款总额100%，最大借款人占比44.4%[39] - 贷款年利率范围为8%至12%，期限2-13个月，均无抵押品[39] - 贷款预期信用损失率范围为2.83%至6.05%[40] 上市证券投资 - 上市证券投资公允价值为30万港元，同比下降70.0%[51] - 按公平价值计入损益的金融资产市值从2020年约1,000,000港元下降至2021年约300,000港元，降幅70%[53] - 恒大物业集团上市证券投资未变现亏损712,000港元[56] - 恒大物业集团持股数量113,000股，持股比例0.001%[57] - 恒大物业集团投资成本995,000港元，2021年末市值298,000港元，减值率70%[57] - 该金融资产占集团总资产比例从2020年0.9%降至2021年0.3%[57][60] - 2020年恒大物业集团未变现收益15,000港元[59] - 2020年京东健康已变现收益13,000港元[59] - 2020年末恒大物业集团市值1,010,000港元[60] 成本和费用 - 錄得融資租賃應收款減值虧損約7800萬港元[12] - 附屬公司取消綜合入賬產生虧損約410萬港元[12] - 交易权减值损失为0港元，2020年同期为160万港元[33] 现金和债务状况 - 公司现金及银行结余（包括信托账户）约为4770万港元[81] - 公司总计息债务（包括借款和可换股债券）约为8560万港元[82] - 2008年可换股债券未偿还本金额为6910万港元[69] - 2008年可换股债券转换价格为每股0.90港元[69] - 滙朗可换股债券未偿还本金额为3980万港元[76] - 滙朗可换股债券转换价格为每股0.903港元[76] - 2021年12月31日现金及银行结余为4770万港元，较2020年5500万港元下降13.3%[84] - 计息债务总额8560万港元，较2020年7470万港元增长14.6%[84] 财务比率和资本结构 - 公司净流动资产价值约为3890万港元[81] - 公司总资产约为8890万港元[82] - 公司负债比率（总计息债务/总资产）为0.96[82] - 2021年12月31日流动资产净值为3890万港元，较2020年260万港元激增1396.2%[84] - 2021年资本负债比率0.96，较2020年0.69上升39.1%[84] 供股活动 - 2020年供股净收益约为1.108亿港元[83] - 2020年供股净集资1.108亿港元，发行1,048,802,876股，每股净认购价0.106港元[85] - 2020年供股资金55.0%用于偿还2008年可换股债券，12.64%偿还垫款，14.86%偿还承兑票据，28.3%用于营运资金[87] - 2021年供股净集资4979万港元，发行346,310,897股，每股净认购价0.144港元[89][90] - 2021年供股资金58.0%用于偿还2015年承兑票据，15.9%偿还贷款，26.1%用于营运资金[92] - 2021年营运资金部分尚有119万港元未动用，预计1个月内按计划使用[92] 公司基本信息 - 公司股份於香港聯交所GEM上市，股份代號為8163[1][9] - 公司主要業務包括金融服務、企業諮詢及貿易業務[11] - 主要往來銀行為恒生銀行有限公司及交通銀行[7] - 核數師為開元信德會計師事務所有限公司[5] - 公司註冊辦事處位於開曼群島，總辦事處位於香港中環[7][9] 股份合并 - 2021年6月17日实行股份合并，每10股面值0.01港元股份合并为1股面值0.1港元股份[94] 人力资源信息 - 员工总数38人，较2020年40人减少5%[101] - 薪酬政策包含公积金、医疗保险及绩效奖金[101] - 设有购股权计划激励员工[101] 财务管理和外汇 - 业务主要使用港元及人民币结算[101] - 未采用任何外汇对冲工具[101] 承诺和或有事项 - 无重大或然负债（2020年：无）[101] - 无重大资本承担（2020年：无）[101] 管理层和董事会背景 - 执行董事王显硕持有金融管理硕士学位[103] - 执行董事张伟贤拥有22年财务管理经验[104] - 独立非执行董事黄永杰具备29年财务审计经验[110] - 独立非执行董事吴嘉善女士拥有22年审计及财务管理经验[112] - 独立非执行董事黄永杰先生拥有29年审计及财务管理经验[112] - 独立非执行董事杨慕嫦女士拥有22年法律领域经验[114][115] - 董事具备投资银行审计及财务管理等多元化专业背景[143][147] 公司治理结构 - 公司董事会主席与首席执行官职务由同一人担任，王显硕先生自2020年9月1日起兼任两职[118][119][123] - 公司未遵守企业管治守则第A.2.1条关于主席与CEO职务分离的规定[118][123] - 公司承诺将在截至2022年12月31日的财政年度适用新版企业管治守则[120][124] - 公司未就董事及相关雇员证券交易采纳具体操守准则，但应用了GEM上市规则5.48-5.67条的必守标准[126][130] - 所有董事确认已遵守证券交易必守标准直至年报日期[127][131] - 公司董事会定期审查权力架构有效性以确保符合集团情况[119][123] - 公司高级管理层的决策权限由董事会明确界定并定期审查[129][132] - 董事会由6名成员组成包括3名执行董事和3名独立非执行董事[137][138][141] - 独立非执行董事占董事会总人数的50%[137][154] - 董事可寻求独立专业意见费用由公司承担[135][140] - 公司已为董事及管理层安排充足的法律责任保险[136][140] - 董事会保留重大事项决策权包括战略方向年度预算及重大交易等[134][139] - 主席与行政总裁由同一人担任（王显硕先生）[138][153][157] - 董事初始任期为1年后续按年续任须于股东周年大会重选[155] - 每年有三分之一董事（或最接近比例）轮值退任[146][149] - 退任董事可重选连任并继续履行职务至股东大会结束[151][156] - 独立非执行董事占董事会成员总数的一半[158] 董事会运作 - 年内共举行了19次董事会会议[163] - 主席与独立非执行董事举行了一次无其他执行董事列席的会议[161][168] - 所有独立非执行董事均符合GEM上市规则第5.09条的独立性指引[160][167] - 董事可通过电子通讯方式出席董事会会议[162][169] - 董事可获取公司秘书的服务并独立接触高级管理层[166][170] - 所有董事年内均参与了持续专业发展培训[173] 委员会设置 - 董事会设立了提名委员会、薪酬委员会和审计委员会[175][176] - 提名委员会职责包括每年至少一次审查董事会结构、规模和多样性[181] - 委员会会议出席率令人满意[179][183] - 提名委员会成员最少3名且多数为独立非执行董事[185] - 提名委员会年会议次数为1次[187][189] - 提名委员会可动用公司资源寻求独立专业意见[188][190] - 薪酬委员会设立符合GEM上市规则及企业管治守则[200] 董事提名和评估政策 - 董事会多元化政策涵盖性别、年龄、文化及教育背景等维度[191] - 董事候选人评估标准包含专业资格、技能及企业策略相关性等8项指标[191][193] - 独立非执行董事独立性需参照GEM上市规则指引评估[193][195] - 董事候选人需评估可投入履职时间的能力与意愿[193][195] - 新董事任命需经提名委员会按标准评估后向董事会推荐[194][196] - 退任董事重选需评估其贡献度及是否符合甄选标准[198][199] 未来业务展望 - 公司将继续扩大金融服务业客户基础并探索金融科技新机遇[62] - 企业咨询业务预计香港上市公司对合规服务的需求将持续[63]

整体财务业绩 - [截至2021年9月30日止三个月，公司收入为8994千港元，2020年同期为12483千港元；截至2021年9月30日止九个月，公司收入为21054千港元，2020年同期为36702千港元][9] - [截至2021年9月30日止三个月，公司期内亏损为10288千港元，2020年同期为5030千港元；截至2021年9月30日止九个月，公司期内亏损为19743千港元，2020年同期为84316千港元][9][11] - [截至2021年9月30日止三个月，公司每股基本及摊薄亏损为0.03港元，2020年同期为0.02港元；截至2021年9月30日止九个月，公司每股基本及摊薄亏损为0.09港元，2020年同期为0.86港元][9] - [截至2021年9月30日止三个月，公司毛利为5841千港元，2020年同期为9636千港元；截至2021年9月30日止九个月，公司毛利为15905千港元，2020年同期为25866千港元][9] - [截至2021年9月30日止三个月，公司其他收入及收益或（亏损）为295千港元，2020年同期为1375千港元；截至2021年9月30日止九个月，公司其他收入及收益或（亏损）为2437千港元，2020年同期为669千港元][9] - [截至2021年9月30日止三个月，公司融资成本为3002千港元，2020年同期为2644千港元；截至2021年9月30日止九个月，公司融资成本为8750千港元，2020年同期为10601千港元][9] - [截至2021年9月30日止三个月，公司除所得税前亏损为9749千港元，2020年同期为3743千港元；截至2021年9月30日止九个月，公司除所得税前亏损为18773千港元，2020年同期为81737千港元][9] - [截至2021年9月30日止三个月，公司期内全面总收益为3707千港元，2020年同期为 - 5259千港元；截至2021年9月30日止九个月，公司期内全面总收益为 - 5828千港元，2020年同期为 - 87525千港元][11] - [截至2021年9月30日止三个月，公司本公司股权拥有人应占全面总收益为3702千港元，2020年同期为 - 3858千港元；截至2021年9月30日止九个月，公司本公司股权拥有人应占全面总收益为 - 6254千港元，2020年同期为 - 60415千港元][11] - [截至2021年9月30日止三个月，公司非控股权益应占全面总收益为5千港元，2020年同期为 - 1401千港元；截至2021年9月30日止九个月，公司非控股权益应占全面总收益为426千港元，2020年同期为 - 27110千港元][11] - [截至2021年9月30日止九个月，公司来自外部客户的收入仅来自香港业务，所有非流动资产业均位于香港][31] - [截至2021年9月30日止九个月，公司其他收入及收益为2437万港元；2020年同期为669万港元][34] - [截至2021年9月30日止九个月融资成本为875万港元，2020年同期为1060.1万港元][39] - [截至2021年9月30日止九个月除所得税前亏损经扣除多项费用后达成，如使用权资产折旧325.9万港元等][40] - [香港利得税方面，截至2021年9月30日止九个月即期及递延税项合计97万港元，2020年同期为257.9万港元][43] - [截至2021年9月30日止九个月，公司并无派發或宣派季度股息][44] - [截至2021年9月30日止九个月每股基本亏损，基于公司普通股权益股东应占亏损及已发行普通股加权平均数2.31666亿股计算][46] - [截至2021年9月30日止九个月，集团收入约21100000港元，2020年同期约36700000港元][97] - [截至2021年9月30日止九个月，公司股权持有人应占期内亏损约20100000港元，2020年同期约58100000港元][97] - [截至2021年9月30日止九个月，集团净亏损约19700000港元，主要归因于无拨回减值亏损等因素][97] 资产与负债情况 - [截至2021年9月30日，非流动资产总值为16437千港元，较2020年12月31日的17199千港元有所下降；流动资产总值为95590千港元，较2020年12月31日的90999千港元有所上升][13] - [截至2021年9月30日，流动负债总值为44924千港元，较2020年12月31日的88429千港元大幅下降；流动资产净值为50666千港元，较2020年12月31日的2570千港元大幅上升][13] - [截至2021年9月30日，非流动负债总值为83038千港元，较2020年12月31日的74470千港元有所上升；负债净值为 - 15935千港元，较2020年12月31日的 - 54701千港元有所改善][15] - [截至2021年9月30日，公司综合资产总值为11.2027亿港元，综合负债总值为12.7962亿港元；2020年12月31日，综合资产总值为10.8198亿港元，综合负债总值为16.2899亿港元][29] - [截至2021年9月30日，商誉成本为1.1273亿港元，累计减值亏损为580.3万港元，账面价值为547万港元，与2020年末持平][50] - [截至2021年9月30日无形资产账面净值为3451000港元，2020年12月31日为3622000港元][53] - [截至2021年9月30日使用权资产账面净值为371000港元，2020年12月31日为3630000港元][57] - [2021年9月30日贸易应收款项结余为1534000港元，2020年12月31日为12829000港元][59] - [2021年9月30日未减值贸易应收款项为4637000港元，2020年12月31日为15253000港元][60] - [2021年9月30日应收贷款及利息净额为7738000港元，2020年12月31日为11032000港元][62] - [2021年9月30日应收贷款抵押品本金总额为0，2020年12月31日为6000000港元][63] - [截至2021年9月30日应收贷款减值亏损为352000港元，截至2020年12月31日为240000港元][63] - [2021年9月30日融资租赁应收款项总额为0，2020年12月31日为168518000港元][65] - [截至2021年9月30日融资租赁拨回减值亏损950000港元，截至2020年12月31日减值亏损78049000港元][68] - [截至2021年9月30日，集团银行结余及现金为74,567,000港元，较2020年12月31日的54,988,000港元有所增加][69] - [2021年9月30日，集团银行结余及现金 — 一般账户约48,341,000港元，其中约73,000港元以人民币计值，约48,268,000港元以港元计值][70] - [2020年12月31日银行借款851,000港元，按固定年利率5.75%计息，2021年9月30日无银行借款][73] - [2021年9月30日租赁负债现值为377,000港元，较2020年12月31日的3,354,000港元大幅减少][74] - [2021年9月30日贸易应付款项为29,180,000港元，较2020年12月31日的40,864,000港元有所减少][77] - [2021年9月30日可换股债券负债部分为82,469,000港元，较2020年12月31日的73,872,000港元有所增加][79] - [2021年9月30日集团现金及银行结余约7460万港元，流动资产净值约5070万港元，资本负债比率约0.74][121] - [2021年9月30日集团并无已抵押资产][131] 业务收入情况 - [2021年第三季度金融服务业务收入为4029千港元，较2020年同期的7005千港元下降；企业咨询业务收入为1607千港元，较2020年同期的2350千港元下降；贸易业务收入为3358千港元，较2020年同期的3128千港元上升][23] - [截至2021年9月30日止九个月，金融服务业务收入为11043千港元，较2020年同期的18695千港元下降；企业咨询业务收入为4372千港元，较2020年同期的5968千港元下降；贸易业务收入为5639千港元，较2020年同期的12039千港元下降][23] - [2021年第三季度公司总收入为8994千港元，较2020年同期的12483千港元下降；截至2021年9月30日止九个月总收入为21054千港元，较2020年同期的36702千港元下降][23] - [截至2021年9月30日止九个月，公司金融服务、企业咨询、贸易业务分部收入分别为1.1043亿港元、4372万港元、5639万港元，合计2.1054亿港元；2020年同期分别为1.8695亿港元、5968万港元、1.2039亿港元，合计3.6702亿港元][26][27] - [截至2021年9月30日止九个月，公司金融服务、企业咨询、贸易业务分部溢利/（亏损）分别为6718万港元、211万港元、（518万港元），合计6411万港元；2020年同期分别为6960万港元、2077万港元、（229万港元），合计8808万港元][26][27] - [截至2021年9月30日止九个月，客户A（金融服务业务）为主要客户，收入为2300万港元；2020年同期，客户B（金融服务业务）和客户C（贸易业务）为主要客户，收入分别为7036万港元、3859万港元][32] - [截至2021年9月30日止九个月，金融服务业务收入约11000000港元，2020年同期约18700000港元][99] - [截至2021年9月30日止九个月，企业融资咨询服务及资产管理服务收入分别约6300000港元及2800000港元，占集团总收入分别约29.9%及13.3%][99] - [截至2021年9月30日止九个月，企业咨询业务收入约440万港元，较2020年同期的约600万港元减少；分部溢利约20万港元，较2020年同期的约210万港元大幅减少][103] - [截至2021年9月30日止九个月，贸易业务收入约为560万港元，较2020年同期的约1200万港元减少；分部亏损约为50万港元，2020年同期约为20万港元][104] 股份与股权变动 - [2021年前三季度发行股份带来股本增加34631千港元，股份溢价增加17316千港元，共计增加权益51947千港元；供股交易成本为772千港元][17] - [2021年6月17日股份合并后，滙朗可换股债券兑换价调整为每股1.100港元，2021年7月22日供股后调整为每股0.903港元][81][83] - [2021年6月17日股份合并后，2008年可换股债券兑换价调整为每股1.100港元，2021年7月22日供股后调整为每股0.90港元][84][85] - [2020年6月29日，公司部分赎回本金额为55,000,000港元的2008年可换股债券][86] - [2021年7月22日公司完成供股，配發及發行346,310,897股股份，认购价为每股0.15港元][83][85] - [2021年9月30日法定股本为200000千港元，已发行及缴足股本为48483千港元，每股面值0.1港元][88] - [2021年供股配發及發行346310897股股份，所得款项总额为51947000港元，其中34631000港元计入股本][90] - [截至2021年9月30日止九个月，可认购62000000股普通股的购股权已获行使，代价净额为930000港元，其中620000港元记入股本账][90] - [2008年可换股债券到期日延至2023年8月12日，兑换价多次调整，2021年9月30日本金额6910万港元，可按每股0.90港元兑换为76742221股股份][1

公司整体收入情况 - 截至2021年6月30日止三个月，公司收入为5464千港元，2020年同期为10252千港元；截至2021年6月30日止六个月，公司收入为12060千港元，2020年同期为24219千港元[3] - 截至2021年6月30日止六个月，集团收入约1210万港元，较2020年同期的约2420万港元下降[93] 公司整体亏损情况 - 截至2021年6月30日止三个月，公司期内亏损为4849千港元，2020年同期为84309千港元；截至2021年6月30日止六个月，公司期内亏损为9455千港元，2020年同期为79286千港元[3][5] - 截至2021年6月30日止六个月，公司除所得税前亏损为77,994千港元[25] - 截至2021年6月30日止六个月，除所得税前亏损(9,024)千港元[21] - 公司股权持有人应占期内亏损约980万港元，较2020年同期的约5480万港元大幅减少；每股基本及摊薄亏损约0.07港元，较2020年同期的约1.75港元减少[93] - 撇除减值亏损拨回后，2021年上半年净亏损约950万港元，较2020年同期的约1020万港元略有减少[94] 公司资产情况 - 截至2021年6月30日，公司非流动资产总值为15271千港元，2020年12月31日为17199千港元[7] - 截至2021年6月30日，公司流动资产总值为96384千港元，2020年12月31日为90999千港元[7] - 截至2021年6月30日，公司物业、厂房及设备为1109千港元，2020年12月31日为750千港元[7] - 截至2021年6月30日，公司贸易应收款项为4232千港元，2020年12月31日为15253千港元[7] - 2021年6月30日公司综合资产总值为111,655千港元，较2020年12月31日的108,198千港元有所增长；综合负债总值为173,964千港元，较2020年12月31日的162,899千港元有所增长[27] - 截至2021年6月30日，商誉成本为11,273,000港元，累计减值亏损为5,803,000港元，账面净值为5,470,000港元[49] - 截至2021年6月30日，无形资产成本为6,845,000港元，累计摊销及减值亏损为3,337,000港元，账面净值为3,508,000港元[52] - 截至2021年6月30日，使用权资产成本为13,295,000港元，累计折旧为11,838,000港元，账面净值为1,457,000港元[56] - 截至2021年6月30日，贸易应收款项为4,232,000港元（2020年12月31日：15,253,000港元）[58] - 截至2021年6月30日，证券经纪服务产生的贸易应收款项结余为1,657,000港元（2020年12月31日：12,829,000港元）[58] - 2021年6月30日未被视为已减值之贸易应收款项为4232千港元，2020年12月31日为15253千港元[59] - 2021年6月30日集团持有应收贷款抵押品本金总额为零，2020年12月31日为6000000港元；截至2021年6月30日止六个月减值亏损352000港元，2020年为240000港元[62] - 2021年6月30日银行结余及现金为72987千港元，2020年12月31日为54988千港元[67] - 2021年6月30日，集团管理的上市证券投资公平价值约110万港元，较2020年12月31日的100万港元增加[101] - 截至2021年6月30日，集团持有恒大物业集团有限公司113000股，市值110.2万港元，占集团资产总值约1.0%[104] - 2021年6月30日，集團現金及銀行結餘約7300萬港元（2020年12月31日：約5500萬港元），流動資產淨值約250萬港元（2020年12月31日：約260萬港元）[117] - 2021年6月30日，集團總資產約1.117億港元（2020年12月31日：約1.082億港元）[117] 公司负债情况 - 截至2021年6月30日，公司流动负债总值为93896千港元，2020年12月31日为88429千港元[7] - 截至2021年6月30日，公司流动资产净值为2488千港元，2020年12月31日为2570千港元[7] - 2021年6月30日非流动负债总值80,068千港元，2020年12月31日为74,470千港元[9] - 2021年6月30日负债净值为(62,309)千港元，2020年12月31日为(54,701)千港元[9] - 2021年6月30日本公司股权拥有人应占权益为(70,812)千港元，2020年12月31日为(62,783)千港元[9] - 2021年6月30日应收贷款及利息总额为10477千港元，减值亏损拨备592千港元，净额9885千港元；2020年12月31日总额11272千港元，减值亏损拨备240千港元，净额11032千港元[61] - 2021年6月30日应收贷款本金总额10204000港元，相关应收利息总额273000港元；2020年12月31日本金总额11204000港元，应收利息68000港元，贷款利率为12% - 15%（2020年12月31日：10% - 15%）[61] - 2021年6月30日融资租赁应收款项总额169470千港元，减值亏损拨备169470千港元；2020年12月31日总额168518千港元，减值亏损拨备168518千港元，年利率为5.83%[64] - 2021年6月30日银行借款为531千港元，2020年12月31日为851千港元，年利率为5.75%[70] - 2021年6月30日租赁负债现值为1126千港元，2020年12月31日为3354千港元[71] - 2021年6月30日贸易应付款项为50151千港元，2020年12月31日为40864千港元；来自证券经纪服务的贸易应付款项2021年6月30日为48517000港元，2020年12月31日为39295000港元[74] - 2021年6月30日，集團資本負債比率約0.72（2020年12月31日：約0.69），計息債務總額約8000萬港元（2020年12月31日：約7470萬港元）[117] 公司现金流情况 - 截至2021年6月30日止六个月，经营业务产生之现金流量净额954千港元，2020年同期为16,307千港元[13] - 截至2021年6月30日止六个月，投资活动所用现金流量净额(746)千港元，2020年同期产生95千港元[13] - 截至2021年6月30日止六个月，融资活动所用现金流量净额(1,660)千港元，2020年同期产生52,137千港元[13] 公司每股亏损情况 - 截至2021年6月30日止三个月，公司每股基本及摊薄亏损均为0.04港元，2020年同期经调整后均为1.55港元；截至2021年6月30日止六个月，公司每股基本及摊薄亏损均为0.07港元，2020年同期经调整后均为1.75港元[3] - 截至2021年6月30日止六个月每股基本亏损，基于公司普通股权益股东应占亏损及已发行普通股加权平均数136,055,000股计算（2020年同期：31,406,000股）[44] - 截至2021年6月30日止六个月，用作计算每股基本及摊薄亏损的公司股权拥有人应占亏损为9,790,000港元（2020年同期：54,817,000港元）[46] 公司汇兑差额情况 - 截至2021年6月30日止三个月，公司其他全面收益中换算海外经营活动产生之汇兑差额为 - 109千港元，2020年同期为584千港元；截至2021年6月30日止六个月，该汇兑差额为 - 80千港元，2020年同期为 - 2980千港元[5] 公司各业务线收入情况 - 截至2021年6月30日止六个月，金融服务业务收入7,014千港元，2020年同期为11,690千港元[19] - 截至2021年6月30日止六个月，企业咨询业务收入2,765千港元，2020年同期为3,618千港元[19] - 截至2021年6月30日止六个月，贸易业务收入2,281千港元，2020年同期为8,911千港元[19] - 公司2021年各业务分部收入分别为金融服务11,690千港元、企业咨询3,618千港元、贸易8,911千港元，总计24,219千港元[25] - 金融服务业务2021年上半年收入约700万港元，较2020年同期的约1170万港元下降；分部溢利约420万港元，较2020年同期的约650万港元减少[95] - 企业融资咨询服务及资产管理服务2021年上半年收入分别约440万港元及90万港元，占集团总收入分别约36.4%及7.4%[95] - 企业咨询业务2021年上半年收入约280万港元，较2020年同期的约360万港元下降；录得分部亏损约8万港元，2020年同期为分部溢利约90万港元[98] - 贸易业务2021年上半年收入约230万港元，较2020年同期的约890万港元下降；分部亏损约20万港元，与2020年同期持平[100] 公司各业务线溢利情况 - 2021年各业务分部溢利╱（亏损）分别为金融服务6,536千港元、企业咨询928千港元、贸易(211)千港元，总计7,253千港元[25] 公司其他收入及收益或亏损情况 - 2021年上半年银行存款利息收入为3千港元，其他经营收入为1,179千港元，以公平价值计入损益之金融资产公平价值变动为92千港元等，总计其他收入及收益或（亏损）为2,142千港元[34] 公司附属公司相关情况 - 2021年2月取消注册附属公司领智恒泰（北京）商务咨询有限公司亏损16,000港元；2020年5月取消注册附属公司收益1,057,000港元[36] 公司融资成本情况 - 2021年上半年融资成本为5,748千港元，其中可换股债券估算利息为5,617千港元[37] 公司除所得税前亏损扣除项目情况 - 2021年上半年除所得税前亏损经扣除使用权资产折旧2,173千港元、物业厂房及设备折旧428千港元、无形资产摊销114千港元、员工成本9,202千港元后达致[39] 公司税务情况 - 符合利得税两级制的香港企业首2,000,000港元溢利税率8.25%，超2,000,000港元部分税率16.5%；不符合的按16.5%缴税；中国附属公司按25%缴企业所得税[40] - 截至2021年6月30日止六个月，香港利得税即期为450,000港元，递延税项为431,000港元（2020年同期：即期1,541,000港元，递延税项1,292,000港元）[41] 公司客户收益情况 - 截至2021年6月30日止六个月，无重大收益占集团源自特定外部客户收益的10%以上；2020年客户B、C等相关业务收入总计10,378千港元[30][32] 公司股息情况 - 截至2021年6月30日止六个月，公司无派中期股息（2020年同期：无）[42] 公司资产增添情况 - 截至2021年6月30日止六个月，集团斥资约787,000港元增添租赁物业装修等（2020年全年：65,000港元）[48] 公司减值亏损情况 - 截至2021年6月30日止六个月拨回减值亏损950000港元，2020年为减值亏损78049000港元[66] 公司可换股债券情况 - 2020年1月10日，公司与滙朗订立认购协议，滙朗认购本金39,805,651港元可换股债券以清偿公司欠王先生债务[77] - 2021年6月17日股份合併后，滙朗可换股债券兑换价调整为每股1.100港元[78] - 2020年1月10日，公司修订2008年可换股债券条款，到期日延至2023年8月12日

公司整体财务数据关键指标变化 - 2021年第一季度公司收入为6596千港元，较2020年同期的13967千港元下降约52.77%[8] - 2021年第一季度公司销售成本为1552千港元，较2020年同期的6672千港元下降约76.74%[8] - 2021年第一季度公司毛利为5044千港元，较2020年同期的7295千港元下降约30.86%[8] - 2021年第一季度公司除所得税前亏损4435千港元，而2020年同期为溢利5613千港元[8] - 2021年第一季度公司期内亏损4606千港元，而2020年同期为溢利5023千港元[8] - 2021年3月31日非流动资产总值为15839千港元，较2020年12月31日的17199千港元下降约7.91%[12] - 2021年3月31日流动资产总值为76210千港元，较2020年12月31日的90999千港元下降约16.25%[12] - 2021年3月31日流动负债总额为72337千港元，较2020年12月31日的88429千港元下降约18.20%[12] - 2021年3月31日非流动负债总值为77213千港元，较2020年12月31日的74470千港元上升约3.68%[14] - 2021年3月31日公司亏损总值为57501千港元，较2020年12月31日的54701千港元上升约5.12%[14] - 2020年1月1日已发行股本为2,622千港元，2021年1月1日为13,232千港元，2021年3月31日为13,752千港元[17] - 2021年第一季度三个可呈報分部合计收入为6,596千港元，较2020年同期的13,967千港元大幅下降[26] - 2021年第一季度融资成本为2,766千港元，未分配企业开支为3,270千港元，除所得税前亏损为4,435千港元[30] - 2021年第一季度，银行存款利息收入2千港元，其他经营收入140千港元，按公平价值计入损益的金融资产公平价值变动712千港元，出售附属公司收益1千港元，撤销注册附属公司亏损16千港元，豁免其他应付款项703千港元，杂项收入48千港元，总计1590千港元；2020年第一季度总计367千港元[39] - 2021年第一季度，可换股债券估算利息开支2753千港元，租赁负债利息25千港元，融资成本总计2778千港元；2020年第一季度可换股债券估算利息开支2839千港元，承兑票据估算利息开支128千港元，承兑票据息票开支27千港元，银行借款利息开支91千港元，其他借款利息开支410千港元，租赁负债利息64千港元，融资成本总计3559千港元[42] - 2021年第一季度，物业、厂房及设备折旧开支217千港元，使用权资产折旧开支1086千港元，无形资产摊销57千港元，员工成本（包括董事酬金）5271千港元；2020年第一季度分别为260千港元、1243千港元、57千港元、3880千港元[46] - 2021年第一季度，香港利得税即期181千港元，递延税项 - 10千港元；2020年第一季度香港利得税即期631千港元，递延税项 - 41千港元[48] - 2021年第一季度，公司未派或宣派季度股息（2020年同期无）[52] - 2021年第一季度，公司股权拥有人应占每股基本及摊薄亏损为 - 4606千港元；2020年第一季度为溢利1963千港元[53] - 2021年用作计算每股基本（亏损）/溢利之普通股加权平均数为13.38844亿股，2020年为4.09689亿股；2021年用作计算每股摊薄（亏损）/溢利之普通股加权平均数为14.19164亿股，2020年为4.09689亿股[54] - 截至2021年3月31日止三个月，公司无增添物业、厂房及设备，2020年增添约6.5万港元[57] - 2020年1月1日至2021年3月31日，商誉成本均为1.1273亿港元；2021年3月31日商誉累计减值亏损为5470万港元[58] - 2021年3月31日无形资产账面净值为3565万港元，2020年12月31日为3622万港元；截至2021年3月31日止三个月无确认减值亏损，2020年为160万港元[60][61] - 2021年3月31日使用权资产账面净值为2544万港元，2020年12月31日为3630万港元[64] - 2021年3月31日贸易应收款项为3445万港元，2020年12月31日为1.5253亿港元；2021年3月31日证券经纪服务产生的贸易应收款项为1041万港元，2020年12月31日为1.2829亿港元[66] - 未被视为已减值的贸易应收款项，2021年3月31日为3445万港元，2020年12月31日为1.5253亿港元[67] - 2021年3月31日应收贷款及利息总额为1.1256亿港元，减值亏损拨备240万港元，净额为1.1016亿港元；2020年12月31日应收贷款及利息总额为1.1272亿港元，减值亏损拨备240万港元，净额为1.1032亿港元[69] - 2021年3月31日应收贷款合计本金总额为1.1204亿港元，相关应收利息总额为52万港元；2020年12月31日应收贷款合计本金总额为1.1204亿港元，相关应收利息总额为68万港元[69] - 2021年3月31日公司持有应收贷款抵押品本金总额为600万港元，与2020年12月31日持平；截至2021年3月31日止三个月无减值亏损确认，2020年为24万港元[70] - 2021年3月31日融资租赁应收款项（减：减值亏损拨备）为167,851,000港元，2020年12月31日为168,518,000港元[71][73] - 2021年3月31日及2020年12月31日，融资租赁年利率为5.83%[73] - 截至2021年3月31日止三个月无减值亏损确认，2020年12月31日止年度为78,049,000港元[74] - 2021年3月31日银行结余及现金为51,423,000港元，2020年12月31日为54,988,000港元[76] - 2021年3月31日无抵押银行借款为571,000港元，2020年12月31日为851,000港元，年利率5.75%[78] - 2021年3月31日租赁负债现值为2,244,000港元，2020年12月31日为3,354,000港元[80] - 2021年3月31日贸易应付款项为27,726,000港元，2020年12月31日为40,864,000港元[82] - 2021年3月31日来自证券经纪服务的贸易应付款项为26,062,000港元，2020年12月31日为39,295,000港元[82] - 2021年3月31日可换股债券负债部分为76,625,000港元，2020年12月31日为73,872,000港元[83] - 2021年Q1公司收入约660万港元，较2020年Q1的约1400万港元下降约52.86%；公司股权拥有人应占期内亏损约460万港元，2020年Q1为溢利约200万港元[95] - 2021年3月31日，集团现金及银行结余约51,400,000港元，流动负债净值约3,900,000港元，资本负债比率约0.84[119] - 2020年公司供股发行1,048,802,876股股份，所得款项净额约110,800,000港元，每股供股股份净认购价约0.106港元[120] - 2020年供股所得款项净额中约5,600,000港元尚未动用，预计3个月内按拟定用途动用[121] - 截至2021年3月31日，已发行股份为1,375,243,595股[146] 各条业务线数据关键指标变化 - 2021年第一季度金融服务业务收入为3,549千港元，较2020年同期的4,845千港元有所下降[26] - 2021年第一季度企业咨询业务收入为1,297千港元，较2020年同期的1,768千港元有所下降[26] - 2021年第一季度贸易业务收入为1,750千港元，较2020年同期的7,354千港元大幅下降[26] - 2021年第一季度金融服务业务分部溢利为1,785千港元，企业咨询业务分部亏损155千港元，贸易业务分部亏损29千港元，合计溢利1,601千港元[30] - 2020年第一季度，金融服务、企业咨询、贸易业务收入分别为4845千港元、1768千港元、7354千港元，合计13967千港元；分部溢利分别为2587千港元、404千港元、23千港元，合计3014千港元[32] - 2021年3月31日，金融服务、企业咨询、贸易业务分部资产分别为62605千港元、11841千港元、6425千港元，分部资产总值80871千港元；2020年12月31日分别为69705千港元、11710千港元、6400千港元，分部资产总值87815千港元[34] - 2021年3月31日，金融服务、企业咨询、贸易业务分部负债分别为29951千港元、626千港元、3569千港元，分部负债总值34146千港元；2020年12月31日分别为44034千港元、973千港元、3415千港元，分部负债总值48422千港元[34] - 2021年第一季度，来自客户A（贸易业务）、客户B（金融服务业务）收入分别为840千港元、700千港元，合计1540千港元；2020年第一季度来自客户A（贸易业务）收入为3859千港元[37] - 2021年Q1金融服务业务收入约350万港元，较2020年Q1的约480万港元下降约27.08%；分部溢利约180万港元，较2020年Q1的约260万港元下降约30.77%[97] - 2021年Q1企业咨询业务收入约130万港元，较2020年Q1的约180万港元下降约27.78%；录得分部亏损约2万港元，2020年Q1为分部溢利约40万港元[100] - 2021年Q1贸易业务收入约180万港元，较2020年Q1的约740万港元下降约75.68%；分部亏损约3万港元，2020年Q1为分部溢利约2万港元[102] - 2021年3月31日，集团应收贷款本金总额约为1120万港元，与2020年3月31日持平；2021年Q1应收贷款利息收入约4万港元，2020年Q1无此项收入[99] - 2021年3月31日，集团管理公平价值约170万港元的上市证券投资，2020年3月31日为100万港元[103] - 截至2021年3月31日止三个月，恒大物业集团有限公司未变现收益为712千港元[103] - 2021年Q1关联方王显硕买卖证券的佣金收入为66千港元，2020年Q1已收贷款利息为1402千港元[93] 财务报告编制基础及准则应用 - 未經審核簡明綜合季度業績按香港會計師公會頒佈之所有適用香港財務報告準則編製，以歷史成本慣例為基準，若干金融工具按公平價值計量[19][20] - 本集團已採納2021年1月1日開始的會計期間頒佈及生效之準則、修訂及詮釋，對本季度業績無重大財務影響[20] 公司业务结构 - 本集團目前有金融服務、企業諮詢、貿易三個可呈報分部，技術支援服務及銷售資訊科技產品業務無收入，相關資產╱負債及業績納入「未分配」一欄[27] 公司股份及股权变动 - 截至2021年3月31日止三个月，52,000,000份购股权获行使[124] - 公司建议实施股份合并，每10股现有股份合为1股合并股份，并按每2股合并股份获发5股供股股份的基准供股，发行3.46310897亿 - 3.5506986亿股供股股份，筹集5195万 - 5326万港元（扣除开支前）[126] - 截至2021年3月31日止三个月，共授出1.3232亿份购股权，行使5200万份购股权[132] - 报告期后至报告日期，一名董事及一名雇员合共行使1000万份购股权，报告日期未行使

公司基本信息 - 公司股份代号为8163[2][8] - 公司执行董事为王显硕先生、张伟贤先生、曾桂萍女士[5] - 公司独立非执行董事为吴嘉善女士、黄永杰先生、杨慕嫦女士[5] - 公司主要往来银行为恒生银行有限公司和交通银行[7] - 公司注册办事处位于开曼群岛KY1 - 1111 Cricket Square, Hutchins Drive, PO Box 2681[7] - 公司香港总办事处及主要营业地点为香港中环干诺道中111号永安中心11楼1108室[8] - 公司开曼群岛主要股份过户登记处为Suntera (Cayman) Limited[8] - 公司香港股份过户登记分处为卓佳登捷时有限公司[8] 年报相关 - 公司2020年年报发布[6] 公司业务范围 - 2020年公司主要从事金融服务、企业咨询、贸易和信息技术业务[10] 财务数据关键指标变化 - 2020年公司股权持有人应占亏损约7170万港元，2019年约8410万港元；每股基本及摊薄亏损约0.08港元，2019年约0.23港元（经重列）[11][15][31][35] - 剔除融资租赁应收款项减值亏损，2020年集团净亏损约1970万港元，较2019年的3600万港元大幅下降[12][15][32][35] - 2020年集团收入约3990万港元，2019年约4.827亿港元[31] - 2020年公司收入约3990万港元，较2019年的约4.827亿港元下降[35] - 2020年底融资租赁应收款项结余总额约1.685亿港元，自2018年初起未支付，2020年计提减值7800万港元，2019年为7750万港元[38][39] - 2020年融资租赁应收款项预期信贷亏损比率约为100%，2019年为48.86%[42] - 2020年确认无形资产减值亏损约160万港元，2019年为120万港元[45][47] - 2020年底集团应收贷款本金总额约1120万港元，2019年无；2020年应收贷款利息收入约20万港元，2019年无[48] - 2020年12月31日，集团管理公平价值约100万港元的上市证券投资，2019年无[60][61] - 2020年恒大物业集团有限公司未变现收益1.5万港元[63] - 2020年京东健康股份有限公司已变现收益1.3万港元[63] - 2020年12月31日，恒大物业集团有限公司投资成本11.3万港元，市值101万港元，占集团资产总值概约0.90%[66] - 董事会决议不建议宣派2020年度股息，2019年也无股息[92] - 2020年末现金及银行结余约5500万港元，2019年约4710万港元；流动资产净值约260万港元，2019年为流动负债净值1.285亿港元[92] - 2020年末资本负债比率约0.69，2019年约0.66；计息债务总额约7470万港元，2019年约1.292亿港元；总资产约1.082亿港元，2019年约1.971亿港元[92] - 2020年末集团无质押资产，2019年为银行存款约410万港元[99][103] - 2020年12月31日，除诉讼外集团无其他重大或然负债，2019年为无[127] - 2020年12月31日，集团无重大资本承担，2019年为无[127] - 2020年12月31日，集团雇用40名员工，2019年为41名[128][129] 各条业务线数据关键指标变化 - 2020年金融服务业务营业额约2180万港元，2019年约1180万港元；分部溢利约450万港元，2019年分部亏损约1120万港元[13][16][33][36] - 2020年企业融资顾问业务营业额约1280万港元，2019年约130万港元；分部溢利约780万港元，2019年分部亏损约20万港元[18][19] - 2020年资产管理及顾问业务营业额约770万港元，2019年约100万港元；分部溢利为550万港元，2019年分部亏损约220万港元[20][21] - 2020年企业咨询业务营业额约770万港元，2019年约890万港元；分部溢利约120万港元，2019年约260万港元[22][23][57][58] - 2020年贸易业务收益约1030万港元，2019年约4.62亿港元；分部亏损约60万港元，2019年约290万港元[24][25] - 2020年企业融资咨询服务收入约1280万港元，2019年130万港元，占集团总收入约32.1%[44][46] - 2020年领智投资管理有限公司收入约770万港元，2019年100万港元[44][46] - 2020年贸易业务收入约1030万港元，2019年约4.62亿港元；2020年分部亏损约70万港元，2019年约290万港元；贸易业务收入较2019年下跌97.8%[59] - 2020年资讯科技业务收入为零，2019年为零；2020年分部亏损约2万港元，2019年约70万港元[59] 业务发展动态 - 集团即将推出开放式开曼岛互惠基金，初期管理资产约5000万美元[20][21] - 中国内地融资租赁服务业务持续停滞，因行业竞争激烈且应收款违约率高[34] - 2020年7月23日公司投资的YAS Digital推出香港首个微型保险平台YAS[71][72] 可换股债券相关 - 2015年4月21日公司发行本金4000万港元的2015年可换股债券用于收购Blossom Height Ventures Limited全部已发行股本[79] - 2019年12月17日，公平价值4000万港元的可换股债券按2.30港元兑换价全部转换为17391304股每股0.01港元的股份[79] - 2020年1月10日公司与2008年可换股债券持有人订立第四份补充契约，将到期日从2020年8月13日延长3年至2023年8月12日，兑换价从每股0.95港元修订为0.110港元，2020年5月18日生效[79][117][118] - 2020年6月29日公司按本金5500万港元部分赎回2008年可换股债券[80] - 截至2020年12月31日，公司有本金6910万港元的2008年可换股债券，可按每股0.110港元兑换价转换为627890909股股份[82][86] - 2020年1月10日公司与Team Sunny订立认购协议，Team Sunny有条件同意认购本金39805651港元的可换股债券用于结算公司欠黄显石的39805651港元未偿还债务，认购金额通过抵销方式支付[83] - 2020年5月21日完成认购，向Team Sunny发行本金39805651港元的可换股债券[84] - 截至2020年12月31日，公司有本金3980万港元的Team Sunny可换股债券，可按每股0.110港元兑换价转换为361869554股股份[84] - 2020年1月10日公司与滙朗订立认购协议，滙朗有条件同意认购本金额为39,805,651港元的可换股债券，以清偿公司结欠王显硕先生的未偿还债务[87] - 2020年5月21日，本金额39,805,651港元的滙朗可换股债券已发行予滙朗[88] - 2020年12月31日，公司有本金额39,800,000港元的滙朗可换股债券，可按每股0.110港元的兑换价转换为361,869,554股股份[88] 法律诉讼相关 - 2015年1月22日公司收到香港高等法院原讼法庭传票，原告要求公司间接全资附属公司End User Technology Limited、公司及当时董事总经理兼执行董事刘智仁履行2013年5月2日协议，或赔偿8000万港元等[85] - 2015年1月22日，公司收到区君宇先生在香港高等法院的传讯令状，区君宇先生要求公司等履行协议或赔偿80,000,000港元等[89] - 2017年9月29日，高等法院判决公司及End User向区君宇先生共同及分别支付损害金额4,400,000港元[90] - 2017年10月25日，公司就判决向上诉法庭提出上诉[90] - 2017年11月13日，公司接获区君宇先生有关公司清盘的呈请，指公司未能偿还判决所述的4,400,000港元[90] - 2018年5月7日，公司支付4,400,000港元判决金额后，清盘呈请押后至确定上诉为止[90] - 2019年1月4日，上诉法庭允许公司上诉，但驳回End User的上诉[90] - 2020年8月13日，上诉庭判决区君宇先生获支付4,400,000港元，公司及End User支付诉讼费100,000港元，公司决定不上诉[90] 供股相关 - 2020年6月22日完成供股，发行10.48802876亿股供股股份，每股0.110港元，所得款项净额约1.108亿港元，每股净认购价约0.106港元[92] - 供股所得款项中5500万港元用于偿还2008年可换股债券、1264万港元偿还垫款、1486万港元偿还承兑票据，均按拟定用途全额动用；2830万港元用于一般营运资金及未来投资，约1400万港元未动用，预计6个月内按拟定用途动用[93] - 2020年6月22日供股配发行10.48802876亿股股份；截至2020年末，1224万份购股权已行使[100][104] - 因供股完成，自2020年6月22日起，尚未行使购股权的行使价及可认购股份数目按规定调整[101][104] - 2020年6月22日公司完成供股，按2020年5月28日持有1股现有股份获发4股供股股份，认购价每股0.110港元，配发及发行1,048,802,876股股份，所得款项净额约1.108亿港元[109][111] 资金垫付与结算 - 2019年末执行董事张伟贤先生向公司垫付资金约1260万港元，公司于2020年7月16日全额结清[96][102] - 2019年末王显硕先生向公司垫付资金约3050万港元，公司于2020年7月31日全额结清；2020年5月21日认购可换股债券抵销3180.5651万港元[97][102] 收购相关 - 2020年3月20日公司全资附属公司Joy Sunny与YAS Digital卖方订立谅解备忘录，拟收购其股份，代价待协商[121] - 2020年9月21日谅解备忘录各方将协商期由6个月延至9个月，至2020年12月20日[122] - 2020年12月21日因未达成买卖协议且未延长协商期，谅解备忘录自动失效[123] - 2020年3月20日公司附属公司与亿卖方订立谅解备忘录，磋商期从6个月延至9个月，最终于2020年12月21日失效[125] - 2020年10月29日，Joy Sunny与亿公司订立未来股权简单协议，收购代价为15万美元（约117万港元）[127] 董事信息 - 王显硕先生51岁，2020年9月加入，有超26年投资银行经验[130][132] - 张伟贤先生49岁，2012年加入，在审核等方面有逾21年经验[131][133] - 曾桂萍42岁，2019年4月加入，任执行董事等职；吴嘉善48岁，2019年5月加入，任独立非执行董事；黄永杰50岁，2019年10月加入，任独立非执行董事；杨慕嫦56岁，2012年加入，任独立非执行董事[136][137][138][139][140][141][142] - 吴嘉善在审计等方面有逾21年经验，黄永杰有逾28年经验，杨慕嫦在法律界有超21年经验[137][138][140][141][142] - 2020年9月1日，张炜贤辞任主席兼行政总裁，王显硕获委任此二职[146][148] 企业管治相关 - 公司应用企业管治守则原则及遵守适用守则条文，但存在偏离情况，如主席及行政总裁职务未分立[145][148] - 公司原章程规定与企业管治守则条文A.4.2有偏差，2020年12月30日修改章程后已符合该条文要求[149][150][151] - 公司未采用董事及相关员工证券交易行为守则及书面指引，应用GEM上市规则规定的交易标准[152] - 所有董事确认全年及至年报日期遵守规定的交易标准[153] - 2020年12月30日公司修订原有细则，使其符合企业管治守则第A.4.2条规定[154] - 公司未就董事及相关雇员证券交易采纳操守守则或书面指引，应用GEM上市规则交易必守标准原则[155] - 董事会授予集团高级管理层权力及责任，安排会定期检讨[161][162] - 董事会保留集团战略决策、重大交易等重要事项决定权[163][164] - 年报日期董事会共6名成员，3名执行董事和3名独立非执行董事[168] -