财务表现 - 总收入5176.6万港元 同比减少24.72% [1] - 公司拥有人应占亏损1764.3万港元 同比增长47.06% [1] - 每股亏损14.6港仙 [1]

财务表现 - 总收入5176.6万港元 同比减少24.72% [1] - 公司拥有人应占亏损1764.3万港元 同比增长47.06% [1] - 每股亏损14.6港仙 [1]

收入和利润（同比环比） - 公司截至2025年6月30日止六个月的收入约为5176.6万港元，较去年同期的6876.6万港元减少约1700万港元[15] - 公司2025年上半年归属于公司所有者的亏损约为1764.3万港元，去年同期亏损为1199.7万港元[15] - 公司2025年上半年毛利约为3690.2万港元，较去年同期的4766.4万港元下降[15] - 公司2025年上半年期内亏损为17,457千港元，较2024年同期的12,031千港元亏损扩大45.1%[19] - 公司2025年上半年全面开支总额为17,777千港元，较2024年同期的12,725千港元增加39.7%[19] - 公司2025年上半年每股基本亏损为14.60港仙，较2024年同期的14.81港仙略有改善[20] - 公司2025年上半年净亏损为17,457,000港元，较2024年同期的12,031,000港元亏损扩大[23][25] - 集团2025年上半年总收入为51,766,000港元，较2024年同期的68,766,000港元下降24.7%[39] - 集团2025年上半年税前亏损为17,457,000港元，较2024年同期亏损11,594,000港元扩大50.6%[39] - 公司拥有人应占期内亏损为17,643,000港元，较2024年的11,997,000港元扩大47%[71] 成本和费用（同比环比） - 销售及服务成本为1486.4万港元，较去年同期的2110.2万港元下降29.6%[18] - 一般及行政开支为5383.6万港元，较去年同期的6060.6万港元下降11.2%[18] - 财务成本为192.7万港元，较去年同期的215.4万港元下降10.5%[18] - 中央行政成本2025年上半年为5,346,000港元，较2024年同期的5,509,000港元下降3.0%[39] - 财务成本2025年上半年为1,927,000港元，较2024年同期的2,154,000港元下降10.5%[39] - 员工福利开支总额为26,155,000港元，较2024年的29,548,000港元下降11.5%[69] - 物业、厂房及设备折旧为12,369,000港元，较2024年的15,464,000港元下降20%[69] - 2025年上半年折旧费用为9,809千港元，较2024年全年25,231千港元下降61.1%[83] 各条业务线表现 - 食品及饮料业务收入为4329.2万港元，占公司总收入的83.6%[18] - 儿童教育服务收入为392.4万港元，较去年同期的297.2万港元增长32%[18] - 金融服务收入为409.6万港元，较去年同期的578.9万港元下降29.2%[18] - 酒精饮料分销及杂项业务2025年上半年收入为14,000港元，较2024年同期的252,000港元下降94.4%[39] - 食品及饮料业务2025年上半年收入为43,292,000港元，较2024年同期的59,080,000港元下降26.7%[39] - 放债业务2025年上半年收入为411,000港元，较2024年同期的627,000港元下降34.4%[39] - 儿童教育服务业务2025年上半年收入为3,924,000港元，较2024年同期的2,972,000港元增长32.0%[39] - 金融服务业2025年上半年收入为4,096,000港元，较2024年同期的5,789,000港元下降29.2%[39] - 证券投资业务2025年上半年亏损1,434,000港元，较2024年同期亏损629,000港元扩大128.0%[39] - 酒精飲料分銷及雜項業務收入從2024年的252,000港元下降至2025年的14,000港元，降幅達94.4%[50] - 食品及飲料業務收入從2024年的59,080,000港元下降至2025年的43,292,000港元，降幅達26.7%[50] - 兒童教育服務收入從2024年的2,972,000港元增長至2025年的3,924,000港元，增幅達32%[50] - 證券交易佣金收入從2024年的1,099,000港元增長至2025年的1,587,000港元，增幅達44.4%[50] - 配售及包銷佣金收入從2024年的1,925,000港元大幅下降至2025年的1,000港元[50] - 贷款利息收入從2024年的627,000港元下降至2025年的411,000港元，降幅達34.4%[52] - 银行利息收入为185,000港元，较2024年的189,000港元略有下降[56] - 咨询及转介费收入为1,410,000港元，较2024年的1,752,000港元下降19.5%[56] - 出售物业、厂房及设备收益为727,000港元，2024年无此项收入[56] - 政府补助收入为54,000港元，较2024年的19,000港元增长184.2%[56] - 应收贷款及利息减值亏损拨回为248,000港元，较2024年的569,000港元下降56.4%[56] - 证券交易佣金收入费率范围为0.03%至0.25%[189] 管理层讨论和指引 - 公司不推荐支付截至2025年6月30日止六个月的中期股息[15] - 2025年上半年未建议派发中期股息，与2024年同期一致[76][78] - 公司通过发行供股股份筹集资金15,585,000港元，相关交易成本为816,000港元[23] - 公司使用缴入盈余账户中的8,132,000港元抵消累计亏损，截至2025年6月30日累计抵消金额达229,760,000港元[23][24] - 公司累计亏损从2024年底的390,709,000港元增至2025年6月的400,220,000港元[23] - 公司通过配售150,580,334股普通股筹集净资金约6,479,000港元[148] - 2025年6月30日已发行股本增至135,522,000股，较2024年底增长50%[147] - 公司于2024年11月15日完成资本重组，包括10股合1股及股份拆细[149][150] - 公司完成配售150,580,334股普通股，每股价格港币0.045元，所得款项净额约港币6,479,000元[151] - 公司完成股本重组，包括股份合并（每10股合并为1股，面值从港币0.01元增至0.10元）、股本削减（每股面值从港币0.10元减至0.01元，产生金额约港币8,132,000元）及股份拆细（每股面值港币0.10元拆为10股港币0.01元）[152][155][156][157] - 公司完成供股发行45,174,100股，每股认购价港币0.345元，筹集资金净额约港币14,769,000元，扣除费用约港币816,000元[159][160][161] - 公司出售Way Union Development Limited及其附属公司100%股权，总代价港币20,000元，出售收益港币18,000元[162][163][164] 现金流表现 - 公司2025年上半年经营活动产生现金净额10,054,000港元，较2024年同期的20,671,000港元下降51.4%[25] - 公司期末现金及现金等价物为33,659,000港元，较2024年同期的43,793,000港元下降23.1%[25] - 公司2025年上半年投资活动产生现金净额597,000港元，2024年同期为使用796,000港元[25] - 公司2025年上半年融资活动使用现金净额2,881,000港元，主要用于股份发行相关支出[25] 资产和负债变化 - 公司2025年6月30日物业、厂房及设备为23,572千港元，较2024年12月31日的35,939千港元减少34.4%[21] - 公司2025年6月30日现金及现金等价物为33,659千港元，较2024年12月31日的25,889千港元增加30.0%[21] - 公司2025年6月30日流动负债为98,720千港元，较2024年12月31日的109,256千港元减少9.6%[21] - 公司2025年6月30日资产净值为45,708千港元，较2024年12月31日的48,716千港元减少6.2%[22] - 公司2025年6月30日非控股权益为-84千港元，较2024年12月31日的-270千港元改善68.9%[22] - 截至2025年6月30日，物业、厂房及设备的期末账面值为23,572千港元，较期初35,939千港元下降34.4%[81] - 使用权资产（计入物业、厂房及设备）的账面值从2024年12月31日的27,952千港元下降至2025年6月30日的18,015千港元，降幅达35.5%[83] - 应收贷款及利息净额为3,909千港元，较2024年末3,919千港元基本持平，其中流动部分占比69.8%[90] - 应收贷款的年化实际利率维持在10%至18%区间，与2024年末水平一致[90] - 约1,844千港元的应收贷款及利息以香港泊车位及住宅物业作抵押，较2024年末抵押金额2,051千港元下降10.1%[93] - 合营企业BLVD Cayman Limited已于2024年度注销，相关储备释放约246千港元[88] - 综合資產從2024年的169,955,000港元下降至2025年的148,368,000港元，降幅達12.7%[45] - 綜合負債從2024年的121,239,000港元下降至2025年的102,660,000港元，降幅達15.3%[45] - 金融服務分類資產從2024年的97,309,000港元下降至2025年的94,048,000港元，降幅達3.4%[45] - 食品及飲料分類資產從2024年的42,848,000港元下降至2025年的28,899,000港元，降幅達32.5%[45] - 应付账款总额从2024年12月31日的61,567,000港元下降至2025年6月30日的60,785,000港元，降幅为1.3%[137] - 非金融服务业务的应付账款从8,576,000港元降至4,612,000港元，降幅达46.2%[137] - 金融服务业应付客户款项从21,459,000港元增至21,855,000港元，增长1.8%[139] - 其他借款总额从22,085,000港元降至18,157,000港元，降幅17.8%，其中无抵押借款保持5,000,000港元不变[142][144] - 租赁负债总额从36,898,000港元降至23,029,000港元，降幅37.6%[146] - 一年内到期的租赁负债从25,564,000港元降至19,738,000港元，降幅22.8%[146] - 长期服务金负债账面值截至2025年6月30日约为港币649,000元（2024年12月31日：港币649,000元）[166][167] - 长期服务金负债受香港修例影响，取消对冲机制后雇主不得使用强积金供款累算权益减少转制日期后的长期服务金[172][173][174] 金融资产和投资 - 公司2025年上半年其他全面开支为320千港元，较2024年同期的694千港元减少53.9%[19] - 公司2025年上半年其他全面开支为320,000港元，主要来自公允价值变动[23] - 逾期贷款金额为2,065,000港元（2025年6月30日），较2024年12月31日的1,867,000港元增长10.6%[95] - 未逾期贷款金额为1,844,000港元（2025年6月30日），较2024年12月31日的2,052,000港元下降10.1%[95] - 应收贷款及利息减值总额为8,151,000港元（2025年6月30日），较2024年12月31日的8,399,000港元下降2.9%[96][101] - 应收贷款及利息减值涉及4名客户（2025年6月30日），较2024年12月31日的6名客户减少33.3%[96][101] - 非上市基金投资公允价值亏损为320,000港元（2025年6月30日），较2024年12月31日的1,598,000港元下降80%[108] - 非上市基金投资总额为2,386,000港元（2025年6月30日），较2024年12月31日的2,706,000港元下降11.8%[104] - 来自客户合约的应收账款为261,000港元（2025年6月30日），较2024年12月31日的772,000港元下降66.2%[110] - 保证金客户应收账款为40,329,000港元（2025年6月30日），较2024年12月31日的44,198,000港元下降8.8%[110] - 结算所应收账款为0港元（2025年6月30日），较2024年12月31日的7,383,000港元下降100%[110] - 应收贷款及利息收回金额为248,000港元（2025年6月30日），而2024年12月31日为新增减值净额2,135,000港元[101] - 非金融服務業務應收賬款0-90天賬齡金額為261,000港元（2025年6月30日），較2024年12月31日的772,000港元下降66.2%[115] - 金融服務業務保證金客戶貸款抵押品市值為154,692,000港元（2025年6月30日），較2024年12月31日的169,899,000港元下降9.0%[122] - 香港上市股本證券公允價值為7,750,000港元（2025年6月30日），較2024年12月31日的10,200,000港元下降24.0%[134] - 現金客戶及結算所應收賬款0-90天賬齡金額為0港元（2025年6月30日），較2024年12月31日的7,578,000港元下降100%[126] - 金融服務業務2024年12月31日撥回減值虧損約1,250,000港元[122] - 非金融服務業務預期信貸虧損率為不重大及近乎零（2025年6月30日及2024年12月31日）[119] - 金融服務業務未確認減值虧損（2025年6月30日）[122] - 非金融服務業務違約標準設定為逾期365天[118] - 按公允价值计量的金融资产中，第一层级金融资产（通过损益按公允价值计量）2025年6月30日余额为775万港元，较2024年12月31日的1020万港元下降24%[176] - 第二层级金融资产（通过其他全面收益按公允价值计量）2025年6月30日余额为243.9万港元，较2024年12月31日的275.9万港元下降11.6%[176] - 第三层级金融资产（通过损益按公允价值计量）2025年6月30日余额为8.7万港元，与2024年12月31日持平[176] 关联方交易 - 2025年上半年关联方交易中，董事吴文俊证券交易佣金收入为0港元，较2024年同期的1000港元显著减少[187] - 截至2025年6月30日，吴廷杰先生及其近亲控制的公司现金账户未结付余额为-63,000港元，较2024年12月31日的-204,000港元有所改善[195] - 陈志锋先生及其近亲的现金账户未结付余额从2024年12月31日的-29,000港元增加至2025年6月30日的-145,000港元[195] - 主要管理人员薪酬总额从2024年上半年的1,425,000港元增至2025年上半年的1,432,000港元[199] - 吴文俊先生和吴廷浩先生的现金及保证金账户余额在2025年上半年保持稳定，与2024年底相比无变化[193] - 吴廷杰先生及其近亲控制的公司保证金账户余额保持稳定，2025年6月30日和2024年12月31日均为-7,000港元[195] - 陈志锋先生及其近亲的保证金账户余额保持稳定，2025年6月30日和2024年12月31日均为-4,000港元[195] - 退休福利计划供款保持稳定，2025年上半年和

业绩相关 - 董事会2025年8月15日开会商讨批准截至2025年6月30日止6个月未经审核中期业绩[3] - 会议将考虑派发股息（如有）[3] 人员情况 - 截至公告日期，董事会有三名执行董事和三名独立非执行董事[5] 公告安排 - 公告2025年8月1日起最少连续七日刊登于联交所和公司网站[6]

股份發行人及根據《上市規則》第十九B章上市的香港預託證券發行人的證券變動月報表 截至月份: 2025年7月31日 狀態: 新提交 致：香港交易及結算所有限公司 公司名稱: 國農金融投資有限公司 呈交日期: 2025年8月1日 I. 法定/註冊股本變動 FF301 II. 已發行股份及/或庫存股份變動 | 1. 股份分類 | 普通股 | 股份類別 | 不適用 | | 於香港聯交所上市 (註1) | 是 | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 證券代號 (如上市) | 08120 | 說明 | 不適用 | | | | | | | | 已發行股份（不包括庫存股份）數目 | | 庫存股份數目 | | 已發行股份總數 | | | 上月底結存 | | | 135,522,300 | | 0 | | 135,522,300 | | 增加 / 減少 (-) | | | 0 | | | | | | 本月底結存 | | | 135,522,300 | | 0 | | 135,522,300 | | 1. 股份分類 | 普通股 | 股份類別 | 不適用 | | ...

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2024年12月31日，公司持续经营业务收入约为1.34342亿港元，2023年为1.5694亿港元[20][24] - 2024年公司拥有人应占亏损约为3839.7万港元，2023年为4530.8万港元[20][24] - 2024年公司拥有人应占净亏损主要归因于物业、厂房及设备减值亏损约857.9万港元、应收贷款及利息减值亏损约213.5万港元和一般及行政开支约1.22132亿港元[20][24] - 2024年贷款利息收入、金融服务业务收入等多项收入及应收账款减值亏损拨回抵消了部分亏损[20][24] - 2024年公司拥有人应占亏损净额约为3839.7万港元，2023年为4530.8万港元[39] - 2024年持续经营业务收入增加约14.4%，达1.34342亿港元，2023年为1.5694亿港元[40] - 2024年持续经营业务毛利约为9227.9万港元，2023年为1.04366亿港元[40] - 2024年持续经营业务一般及行政开支减少至约1.22132亿港元，2023年为1.32582亿港元[41] - 2024年公司计入损益之金融资产公允价值收益约为17.5万港元，2023年为亏损约1323.2万港元[28] 放债业务数据关键指标变化 - 2024年放债业务贷款利息收入约为113.7万港元，2023年为111.1万港元[21][25] - 2024年应收贷款利息年利率介于10%至18%[21][25] - 截至2024年12月31日，香港有超過2110名持牌放債人（包括正在申請重續牌照的放債人）[68][73] - 截至2024年12月31日，放債業務分部的應收貸款及利息總淨額約為港幣390萬元，私人貸款及企業貸款分別佔貸款組合總值的約52.4%及47.6%[77][80] - 截至2024年12月31日，約66.4%的未償還貸款結餘須於一年內償還，約33.6%的未償還貸款結餘須於一年後償還[77][80] - 截至2024年12月31日，放債業務貸款組合中的有效及未償還貸款的實際年利率介乎約10%至18%[78][80] - 去年年利率約為15%至18%之無抵押貸款佔貸款總數約50%，並已全數減值[78][80] - 截至2024年12月31日，以香港住宅物業及停車位為抵押的兩項貸款佔貸款總數約33.3%及貸款組合總值約52.4%，實際年利率分別為12%及10%[84][87] - 截至2024年12月31日，個人╱企業擔保作抵押的貸款佔貸款總數約16.7%及貸款組合總值約47.6%，實際年利率為12%[84][87] - 2024年放債業務客戶均為香港或中國內地居民或於香港及╱或中國內地經營業務的公司[86] - 公司與客戶有1至5年的合作關係，通過現有客戶、董事及╱或員工推薦等渠道接觸客戶[86] - 放債業務私人貸款目標客戶為富裕及聲譽良好的客戶，商業貸款目標客戶為於香港及╱或中國經營業務且根基穩固的公司[85][87] - 截至2024年12月31日，集团放债业务最大客户应收贷款及利息本金约190万港元，占比47.6%；五大客户应收贷款及利息总净额约390万港元，占比100%[90][91] - 2024年集团录得应收贷款及利息减值亏损约210万港元，2023年同期约400万港元，减值亏损减少因逾期应收贷款减少[93][95] - 2024年减值亏损约210万港元主要来自个人担保企业贷款，本金440万港元，年利率12%[94][96] - 累计减值亏损约840万港元涉及上述企业贷款及三名个人无抵押贷，本金分别为180万、300万、300万港元，年利率分别为14%、18%、15%，占2024年12月31日应收贷款及利息总额约68.2%[94][96] - 2024年12月31日后，180万港元贷款未续期且到期未全额偿还，截至报告日已收本金约135.7万港元、利息及逾期利息约75.2万港元[101] - 公司已启动债务追讨程序，包括发催款函、委托律师发函、对借款人提起法律诉讼[101] - 该笔180万港元贷款在2022年已全额减值，2024年公司录得该笔贷款应收贷款及利息减值亏损转回约40万港元[101] - 集团放债业务客户为香港或中国居民或在香港及/或中国经营业务的公司，与客户关系1至5年[88] - 集团通过多种渠道与客户接洽，包括现有客户推荐、董事及/或雇员推荐[88] - 年内向主要客户授出贷款的信贷期为8个月至5年，按公平原则磋商所得[90][91] - 金额为180万港元的贷款于2024年12月31日后未续期，已到期未全额偿还，公司收到本金还款约135.7万港元、利息及违约利息还款约75.2万港元，2024年录得应收贷款及利息减值亏损拨回约40万港元[102] - 金额为300万港元的贷款于2024年12月31日后未续期，已到期未全额偿还，公司收到本金还款约38.6万港元、利息及违约利息还款约73.4万港元，借款人2024年收到破产令，公司已提交债权证明，该贷款去年已全额减值[104] - 另一笔金额为300万港元的贷款于2024年12月31日后未续期，已到期未全额偿还，公司收到本金还款约45.8万港元、利息及违约利息还款约110.8万港元，2024年录得应收贷款及利息减值亏损拨回约10万港元[106] - 金额为440万港元的贷款于2024年12月31日后未续期，已到期未全额偿还，公司收到利息及违约利息还款约75.7万港元，2024年录得应收贷款及利息减值亏损约260万港元[106] - 公司假定合约付款逾期超365日时，信贷风险自初步确认以来已大幅增加，若债务工具于报告日期被判定为低信贷风险，则假定信贷风险无大幅增加[107][113] - 公司定期监察识别信贷风险大幅增加标准的有效性并酌情修订，确保能在款项逾期前识别风险[108][113] - 公司为贷款审批程序制定了标准化和集中管理的信贷政策[110] - 董事会设立信贷委员会并采用信贷政策进行信贷审批，委员会有权处理所有信贷事宜，成员由董事会任命，法定人数至少两名[111] - 信贷委员会主要职责包括批准和监督公司放债业务信贷政策、监控贷款组合，信贷政策会根据市场环境变化由委员会和董事会不时审查修订[111] - 截至2024年12月31日，信贷委员会由两名成员组成，一名为执行董事、公司行政总裁及从事放债业务子公司的董事，另一名为有超十年会计、审计和财务管理经验的高级财务经理[112] - 公司已建立标准化及集中管理信贷政策，信贷委员会可全权处理所有信贷事宜，法定人数至少两名成员[114] - 2024年12月31日，信贷委员会由两名成员组成，一名为执行董事兼行政总裁，另一名为高级财务经理[114] - 评估潜在客户贷款申请时考虑身份证明、住址证明、还款能力评估和法律搜查等因素[119] - 评估个人客户贷款申请着重考虑收入证明、资产证明和是否提供个人担保[120][122] - 评估公司客户贷款申请着重考虑收入来源及往绩记录期、资产证明和是否提供个人担保[121][123] - 担保人需满足与借款人相同的基本资格和审批标准，并经过相同的核实和审批程序[125] - 信贷委员会根据客户信用风险、可收回性和市场利率等因素确定贷款利率，无抵押贷款利率通常较高[126] - 信贷委员会完成信贷评估和贷款申请审查后，将贷款文件提交给放债业务子公司董事作最终审批[127] - 若贷款构成GEM上市规则规定的须披露交易，贷款申请将提交董事会审议批准，公司不进行构成重大交易或以上的贷款[128] - 公司建立内部控制措施控制信用风险和管理信贷业务，包括定期分析审查贷款组合、监控贷款和实施债务回收程序[129] - 2024年放债业务贷款利息收入约为港币113.7万元，2023年12月31日为港币111.1万元[133][137] 金融服务业务数据关键指标变化 - 2024年金融服务业务收入约为961.5万港元，2023年为914.9万港元[22][25] - 金融服务业务由国农证券经营，其于2017年6月成为公司全资附属公司[134][138] - 国农证券收入来源包括经纪服务佣金、孖展融资客户利息收入、资产管理服务管理费及表现费、包销或配售佣金收入[135][138] - 2024年公司主要为个人及公司提供保证金融资，授出保证金贷款予公司关连人士[144][146] - 截至2024年12月31日，保证金融资应收账款总额约为港币4400万元，个人客户占65%，商业客户占35%[145][147] - 截至2024年12月31日，保证金客户应收账款由市值约港币1.699亿元的证券作抵押，2023年为港币2.208亿元[149] - 截至2024年12月31日，金融服务业务保证金客户有效贷款利率为8.9% - 18.9%[150] - 公司完善贷款审批程序，审慎评估客户，密切关注市场调整利率及按揭成数[133][137] - 公司建立内部控制措施控制信贷风险，包括分析审查贷款组合、监控提款后贷款等[131] - 资产管服务目标客户是没时间管理投资且资金不足的投资者，公司可收管理费及表现激励收入[140][146] - 截至2024年12月31日，集团保证金融资业务最大客户贷款约900万港元，占保证金贷款20%；五大客户贷款本金总额约3120万港元，占71%[151][154] - 截至2024年12月31日，保证金客户应收账款由市值约1.699亿港元证券作抵押（2023年为2.208亿港元）[153] - 2024年12月31日，集团金融服务业务保证金客户有效及未偿还贷款实际年利率约8.9% - 18.9%[153] - 截至2024年12月31日止年度，无保证金客户贷款减值亏损（2023年为130万港元），确认减值亏损拨回约130万港元（2023年为零元）[158][160] - 本年度减值亏损拨回约130万港元主要来自一名人士，其自2022年1月起保证金短缺360万港元，2023年已全额减值，2024年全额偿还[159][161] - 集团按预期信贷亏损（ECL）模型对应收账款执行减值评估，ECL金额在各报告日期更新[152][155] - 全期ECL指相关工具预期年期内所有可能违约事件产生的ECL，评估基于集团历史信贷亏损经验并调整[157][160] - 集团按12个月ECL计量亏损拨备，除非信贷风险大幅增加则确认全期ECL[158][160] - 评估信贷风险是否大幅增加时，集团对比报告日和初始确认日违约风险，考虑定量及定性信息[163][166] - 若合约付款逾期超365日，集团假定信贷风险大幅增加，除非有合理资料证明可收回[164][166] - 金融服务业务年内利息收入约为527.3万港元，2023年12月31日为651.4万港元[170][173] - 每月或市场不利时出具压力测试报告供负责人员审阅监控，评估流动资金过剩水平并建议后续行动[176][179] - 保证金贷款条款根据客户贷款金额、资料、抵押品等因素确定并可能调整[177][180] - 客户申请保证金贷款额度需提交申请表和财务证明，董事和负责人员综合评估后决定是否批准[178][181] - 负责人员交易时监控客户未偿还借款，未偿还贷款大于抵押品总保证金价值时发追加保证金通知[184][189] - 持牌人和负责人员在30天宽限期内每天发追加保证金通知并建议后续行动[185][189] - 宽限期内未恢复保证金水平或未偿还保证金贷款超抵押品总市值80%触发强制平仓[186][187][190] 食品及饮料业务数据关键指标变化 - 2024年食品及饮料业务营业额约为1.17425亿港元，2023年为1.39815亿港元[29] 酒精饮料分销及杂项业务数据关键指标变化 - 2024年酒精饮料分销及杂项业务营业额约为67.3万港元，2023年为209.2万港元[29] - 2018年4月公司收购Belicious进入酒精饮料分销业务[194] - 2024年12月31日，集团对酒精饮料分销业务的商誉进行减值评估，确认商誉减值损失约3万港元，2023年为10.7万港元[200] - 公司致力于通过加强对人力资本及运营效率的战略重点应对温和消费挑战[195][198] - 公司核心是在保持精简成本结构的同时发展一支技术高超的销售团队[195][198] - 公司首要任务是确保各项措施巩固追求卓越及具成本效益运营的承诺[195][198] - 2018年4月，公司通过收购比利时手工啤酒有限公司开展酒精饮料分销业务[198] - 公司目前通过网络及与客户的紧密关系向个人和公司客户销售精选葡萄酒等产品[198] - 酒精饮料分销及杂项业务年内收入约为67.3万港元，2023年12月31日为209.2万港元[196][198] 儿童教育业务数据关键指标变化 -

公司基本信息 - 公司公布截至2024年12月31日止年度的经审核综合业绩[2] - 董事会包括三名执行董事和三名独立非执行董事[3] - 公司股份代号为8120[2][22] - 公司网站为www.chinademeter.com[4][22] - 核数师为天职香港会计师事务所有限公司[19] - 主要往来银行包括交通银行、香港上海汇丰银行、恒生银行[19] - 注册办事处位于Bermuda的Clarendon House[19] - 香港主要营业地址为香港金钟金钟道95号统一中心35楼A01号办公室[19] - 股份过户及登记总代理为Conyers Corporate Services (Bermuda) Limited[21] - 香港股份过户及登记分处为卓佳登捷时有限公司[21] 持续经营业务财务数据关键指标变化 - 2024年持续经营业务收入约1.34342亿港元，较2023年的1.5694亿港元下降约14.4%[24][28][44] - 2024年公司拥有人应占亏损约3839.7万港元，2023年为4530.8万港元[24][28][43] - 2024年持续经营业务毛利约9227.9万港元，2023年为1.04366亿港元[44] - 2024年持续经营业务一般及行政开支降至约1.22132亿港元，2023年为1.32582亿港元[45] - 2024年公司拥有人应占亏损净额约为3839.7万港元，2023年为4530.8万港元[46] - 2024年来自持续经营业务收入增加约14.4%至约1.34342亿港元，2023年为1.5694亿港元[47] - 2024年来自持续经营业务的毛利约为9227.9万港元，2023年为1.04366亿港元[47] - 2024年来自持续经营业务的一般及行政开支减少至约1.22132亿港元，2023年为1.32582亿港元[48] 各业务线财务数据关键指标变化 - 2024年贷款利息收入约113.7万港元，2023年为111.1万港元，应收贷款年利率介于10%至18%[25][29] - 2024年金融服务业务收入约961.5万港元，2023年为914.9万港元[26][29][44] - 2024年计入损益的金融资产公允价值收益约17.5万港元，2023年为公允价值亏损约1323.2万港元[32][35] - 2024年食品及饮料业务营业额约1.17425亿港元，2023年为1.39815亿港元[33][35][44] - 2024年酒精饮料分销及杂项业务营业额约67.3万港元，2023年为209.2万港元[33][35][44] - 2024年儿童教育业务营业额约535.4万港元，2023年为459.8万港元[34][35][44] - 2024年食品及饮料业务收入约为1.17425亿港元，2023年为1.39815亿港元[47][50][54] - 2024年录得物业、厂房及设备的减值亏损约857.9万港元，2023年为237万港元[52][54] - 2024年约683.6万港元为公司食品及饮料分部的餐厅租赁的使用权资产减值[52][54] - 公司证券投资业务年内计入损益的金融资产公允价值变动收益约17.5万港元，2023年为亏损约1323.2万港元；计入其他全面收益的权益工具公允价值变动亏损约148.9万港元，2023年为71.6万港元；出售权益工具重新分类调整231.1万港元转拨至累计亏损[67][70] - 2024年放债业务贷款利息收入约为113.7万港元，2023年为111.1万港元[142][146] - 2024年12月31日，保证金客户应收账款抵押证券市值约为1.699亿港元，2023年为2.208亿港元[159][163] - 截至2024年12月31日止年度，无保证金客户贷款减值亏损，2023年为130万港元；确认减值亏损拨回约130万港元，2023年为零[169][171] - 2024年金融服务业务利息收入约527.3万港元，2023年12月31日为651.4万港元[181][184] 公司业务运营相关信息 - 截至2024年12月31日，公司在香港共有11间餐厅，与2023年数量相同[51][54] - 2024年12月香港零售业销售额显著按年下跌11.3%，为连续第十个月收缩[53][55] - 管理认为集团资产有减值迹象，已进行减值评估并聘请独立估值专家估计资产可收回金额[58][63] - 截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司无账面价值占集团资产净值5%或以上的重大投资[68][70] - 公司自2013年12月起通过全资附属公司开展放债业务，该公司已取得放债人牌照[69][71] - 截至2024年12月31日，香港有超2110名持牌放债人（含申请续牌）[74][79] - 公司放债业务向个人和企业提供有抵押和无抵押贷款，服务包括个人、商业和按揭贷款，资金源于集团内部资源[76][79] - 2024年公司主要为个人和公司提供定息贷款，利息按固定利率于特定还款期支付，一般不向关联人士放贷[77][79] - 截至2024年12月31日，放债业务贷款及应收利息净额约390万港元，个人和企业贷款分别占52.4%和47.6%[83] - 截至2024年12月31日，约66.4%的未偿还贷款余额一年内偿还，约33.6%超过一年偿还[83] - 截至2024年12月31日，放债业务有效年利率为10% - 18%，约50%的贷款为无抵押贷款，去年已全额减值，年利率15% - 18%[84] - 公司放债业务多数为短期贷款，借款人多为有实力和信誉的个人及成熟公司，不倾向提供抵押品[85] - 截至2024年12月31日，放债业务分部应收贷款及利息总净额约为港币390万，私人贷款和企业贷款分别占有效及未偿还贷款组合总值约52.4%及47.6%[86] - 2024年12月31日，约66.4%的未偿还贷款结余须于1年内偿还，约33.6%须于1年后偿还[86] - 2024年12月31日，放债业务贷款组合中有效及未偿还贷款实际年利率介乎约10%至18%，去年年利率约15%至18%的无抵押贷款占贷款总数约50%且已全数减值[86] - 2024年12月31日，以香港住宅物业及停车位为抵押的两项贷款占贷款总数约33.3%及有效及未偿还贷款组合总值约52.4%，年利率分别为12%及10%；个人/企业担保作抵押的贷款占贷款总数约16.7%及总值约47.6%，年利率为12%[90][93] - 截至2024年12月31日，最大客户应收贷款及利息本金约为港币190万，占公司应收贷款及利息的47.6%；五大客户应收贷款及利息总净额约为港币390万，占放债业务应收贷款及利息的100%[96][97] - 2024年，公司放债业务客户为香港或中国居民或于香港及/或中国经营业务的公司，公司与客户有1至5年关系，通过现有客户、董事及/或雇员推荐等渠道接洽[92][94] - 2024年，公司放债业务向主要客户授出贷款的信贷期为8个月至5年[96][97] - 公司放债业务目标客户为富裕及声誉良好的个人和在香港及/或中国经营业务的根基稳固公司，非一般公众人士[91][93] - 金额为港币180万元的贷款，2024年12月31日后未重续，报告日期已到期未还清，已收本金还款约港币135.7万元，利息及违约利息约港币75.2万元[108][109] - 公司就港币180万元贷款于2024年录得应收贷款及利息减值亏损拨回约港币40万元[108][109] - 金额为港币300万元的贷款，2024年12月31日后未重续，报告日期已到期未还清，已收本金还款约港币38.6万元，利息及违约利息约港币73.4万元[112] - 2023年3月初公司同意借款人6个月内偿还港币300万元贷款未偿还本金及利息，但借款人未按协议支付[112] - 2024年借款人收到破产令，公司就收取该贷款权利向破产管理署提交债权证明，该贷款去年已全额减值[112] - 金额为300万港元的贷款到期未全额偿还，公司已收到本金还款约45.8万港元、利息及违约利息约110.8万港元，2024年录得减值亏损拨回约10万港元[114] - 金额为440万港元的贷款到期未全额偿还，公司已收到利息及违约利息约75.7万港元，2024年录得减值亏损约260万港元[114] - 截至2024年12月31日，保证金融资应收账款总额约为4400万港元，个人和商业客户分别占65%和35%[155][157] - 截至2024年12月31日，金融服务业务保证金客户有效及未偿还贷款实际年利率约为8.9% - 18.9%[160][163] - 2024年12月31日，最大客户保证金贷款约为900万港元，占比20%；五大客户应收贷款本金约为3120万港元，占比71%[161][164] - 集团金融服务业务由国农证券经营，2017年6月成为公司全资附属公司[143][147] - 国农证券收入来源包括经纪服务佣金、孖展融资客户利息收入等[144][147] - 资产服务管理目标客户是希望获资产收益但没时间管理投资且资金不足的投资者[150][156] - 保证金融资业务目标是拥有大量资产的活跃交易客户[151][156] - 国农证券提供配售及包销服务，可向上市公司及开户客户收取佣金[152][156] - 减值亏损拨回约130万港元主要来自一名人士，其自2022年1月起保证金短缺360万港元，2023年已全额减值，2024年全额偿还[170][172] - 管理层评估期末有保证金短缺客户的质押证券市值，认为违约损失低，预期信贷亏损不重大，未确认减值拨备[182][184] - 集团进行保证金融资活动时关注客户信用风险，授予额度前需考虑客户财务能力文件及历史状态[183][185] - 保证金贷款条款根据客户贷款金额、资料、记录、抵押品数量和价值、种类等确定并可能调整，客户为公司唯一董事需签个人无限持续担保协议[188][191] - 客户提交申请表和财务证明申请保证金贷款额度，公司董事和负责人员审核客户信息、破产报告、诉讼搜索和抵押品价值，认为客户资产有足够保证金价值或有良好记录则批准申请[189][192] - 负责人员在交易时间监控客户未偿还借款，未偿还贷款大于抵押品总保证金价值时发追加保证金通知，指明恢复保证金水平期限或强制平仓条件，通知函每天发直至恢复[195][200] - 持牌人和负责人员在接下来30天宽限期内每天发追加保证金通知，根据客户回应建议后续行动直至恢复保证金水平[196][200] - 宽限期内未恢复保证金水平触发强制平仓，宽限期后第一天提交申请，需两名负责人员批准，有合理理由可延长宽限期[197] - 未偿还保证金贷款大于抵押品总市值80%时触发强制平仓[198] - 强制平仓获批后，公司在收市前以最佳价格出售客户投资组合中市值最大的抵押品直至恢复保证金水平[198] - 定期更新贷款额度报告、保证金清单、产品和客户保证金贷款集中风险报告，供公司董事监控信用风险并考虑后续行动[187][190] 公司信贷风险管理相关信息 - 评估自初步确认以来信贷风险是否大幅增加时，公司会考虑金融工具评级、市场指标、经济状况等多方面信息[105][106] - 公司假定合约付款逾期超365日时，信贷风险自初步确认以来已大幅增加，若债务工具信贷风险低则假定无大幅增加[115][121] - 公司定期监察识别信贷风险增加标准的有效性并酌情修订[116][121] - 公司就贷款审批程序建立标准化及集中管理信贷政策[118][122] - 董事会成立信贷委员会并采纳信贷政策，信贷委员会可全权处理信贷事宜，法定人数至少两名成员[119][122] - 信贷委员会主要职责是审批及监察放债业务信贷政策、监控贷款组合，政策需经委员会和董事会不时审阅修订[119][122] - 董事会和信贷委员会致力至少每年检讨信贷政策一次[119][122] - 2024年12月31日，信贷委员会由两名成员组成，一名为执行董事兼行政总裁，一名为高级财务经理[120][122] - 贷款申请由信贷委员会成员负责核实和处理，审批依具体情况而定[126] - 信贷委员会评估贷款申请一般指引包括核实身份和住址证明、评估还款能力、进行法律搜查[127] - 评估个人客户贷款申请着重考虑收入和资产证明、是否提供个人担保，优先考虑企业行政人员等[128][130] - 评估公司客户贷款申请着重考虑收入来源和往绩、资产证明、是否提供个人担保或附属抵押品[129][131] - 提供个人或企业担保的担保人须符合与借款人相同的基本资格和审批条件[134][139] - 信贷委员会根据客户信贷风险、可收回程度和市场利率等因素确定贷款利率，无抵押贷款利率较高[135][139] - 信贷委员会完成信贷评估和审查后，编制贷款文件并向经营放债业务的全资附属公司董事建议贷款金额作最后审批[136][139] - 若贷款申请构成须予披露交易，需提呈董事会审议批准；若构成主要交易或更高级别交易，公司不向借款人垫款[137][139] - 公司建立内部控制措施控制信贷风险和管理信贷业务，包括定期分析审查贷款组合和合规事宜[138][140] - 公司要求客户按定制还款时间表提供已

财务表现 - 公司报告期内亏损约港币11,997,000元，去年同期亏损约港币21,469,000元[16] - 集团期内收入约港币68,766,000元，较去年同期减少约港币10,579,000元[17] - 期内毛利约港币47,664,000元，去年同期毛利约港币53,304,000元[17] - 酒精飲料分銷及雜項業務收入为港币252,000元，去年同期为港币1,024,000元[24] - 上市權益工具之股息收入为港币46,000元，去年同期为港币45,000元[25] - 食品及飲料業務收入为港币59,080,000元，去年同期为港币69,793,000元[25] - 貸款利息收入为港币627,000元，去年同期为港币684,000元[25] - 提供兒童教育服務收入为港币2,972,000元，去年同期为港币2,791,000元[26] - 提供金融服務收入为港币5,789,000元，去年同期为港币5,008,000元[26] - 公司收入在2024年上半年为68,766,000港元，相比2023年同期的79,345,000港元有所下降[138] - 食品及饮料业务收入在2024年上半年为59,080,000港元，相比2023年同期的69,793,000港元有所减少[134] - 提供金融服务的佣金收入在2024年上半年为3,024,000港元，相比2023年同期的1,466,000港元有所增加，其中包括证券交易佣金1,099,000港元，配售及包销佣金1,925,000港元，以及结清及手續費收入58,000港元[135] - 公司其他收入在2024年上半年为3,978,000港元，相比2023年同期的2,525,000港元有所增加，主要得益于咨询及转介费收入1,752,000港元和应收账款减值亏损拨回1,250,000港元[148] - 公司财务成本在2024年上半年为2,154,000港元，相比2023年同期的2,153,000港元基本持平，其中包括租賃負債利息1,434,000港元和其他借貸利息719,000港元[157] - 公司所得稅開支在2024年上半年为437,000港元，相比2023年同期的63,000港元有所增加[161] - 公司截至2024年6月30日止六个月的亏损为11,997,000港元，而2023年同期亏损为21,469,000港元[183] - 公司截至2024年6月30日止六个月的每股基本及摊薄亏损相同，因无潜在摊薄普通股[188] - 公司截至2024年6月30日止六个月的雇员福利开支（不包括董事酬金）为27,022,000港元，退休福利計劃供款为1,101,000港元，董事酬金为1,425,000港元，总雇员成本为29,548,000港元[175] - 公司截至2024年6月30日止六个月的物業、廠房及設備折旧为15,464,000港元[176] - 公司截至2024年6月30日止六个月的存货成本确认为开支为21,102,000港元[177] - 公司截至2024年6月30日止六个月的应收貸款及利息的減值虧損撥回为569,000港元，应收賬款的減值虧損撥回为1,250,000港元[178][179] 资产与负债 - 公司非流动资产中，物业、厂房及设备为56,524千港元，较上期增加21.72%[43] - 流动资产中，贸易应收款项为54,733千港元，较上期增加6.83%[45] - 流动负债中，贸易及其他应付款项为70,387千港元，较上期增加37.51%[47] - 公司总资产减流动负债为108,134千港元，较上期减少9.11%[51] - 非流动负债中，租賃負債为25,958千港元，较上期减少33.91%[52] - 公司净资产为76,181千港元，较上期减少7.58%[53] - 公司股本为9,035千港元，较上期增加20%[54] - 公司权益总额为76,181千港元，较上期减少7.58%[55] - 公司物業、廠房及設備的期初賬面值为56,524,000港元，期终賬面值为46,436,000港元[197] 现金流量 - 公司经营活动产生现金净额为20,671千港元，较上期减少15.13%[66] - 公司期末现金及现金等价物为43,793千港元，较上期增加68.25%[68] 股息政策 - 董事會不建议派付截至二零二四年六月三十日止六个月的任何中期股息[17] - 公司不建议派付截至2024年6月30日止六个月的中期股息[189] 业务分類 - 公司的可报告分類包括酒精飲料分銷及雜項業務、食品及飲料分類、放債分類、幼稚園或學前教育業務、金融服務分類及證券投資分類[99][100][101][102][103][104] - 分類收入及業績分析显示各分類在未分配計入其他收入、其他收益及虧損、財務成本及中央行政成本前所（產生之虧損）賺取之溢利[113] - 分類間定價以就同類服務向其他外部人士提供之同類條款為根據[114] - 分類資產及負債分析显示本集團按可報告及經營分類劃分之資產及負債[117] - 公司未分配的资产和负债不包括在经营分類中，而商譽及無形資產已分配至經營分類[121][122] 公司治理与报告 - 公司股份在香港聯合交易所有限公司GEM上市[77] - 中期报告应与本集团截至2023年12月31日止年度之年度报告一併閱覽[84] -

财务业绩概述 - 集团2024年上半年收入约为6876.6万港元，较去年同期的7934.5万港元减少约1057.9万港元[6] - 集团2024年上半年毛利约为4766.4万港元，去年同期毛利约为5330.4万港元[6] - 2024年上半年总收入为6.8766亿港元，较2023年的7.9345亿港元下降13.33%[10] - 2024年上半年毛利为4.7664亿港元，较2023年的5.3304亿港元下降10.58%[10] - 2024年上半年除税前亏损为1.1594亿港元，较2023年的2.1624亿港元收窄46.38%[10] - 2024年上半年期内亏损为1.2031亿港元，较2023年的2.1687亿港元收窄44.52%[11] - 2024年基本及摊薄每股亏损为1.55港元，较2023年的2.85港元收窄45.61%[13] - 2024年上半年公司亏损1.1997亿港元，全面开支总额为1.2725亿港元[17] - 截至2024年6月30日，公司外部收入为68766.2千港元[29] - 截至2024年6月30日，公司各分类（亏损）溢利情况为：证券投资375千港元、食品及饮料 -1358千港元等，整体为 -1529千港元[29] - 2024年上半年总收入6876.6万港元，2023年为7934.5万港元[40] - 2024年上半年其他收入及收益为397.8万港元，2023年同期为252.5万港元[43] - 2024年上半年财务成本为215.4万港元，2023年同期为215.3万港元[48] - 2024年上半年所得税开支为43.7万港元，2023年同期为6.3万港元[52] - 2024年上半年员工成本总额为2954.8万港元，2023年同期为3354.8万港元[57] - 2024年上半年物业、厂房及设备折旧为1546.4万港元，2023年同期为1180.8万港元[57] - 2024年上半年确认的存货成本为2110.2万港元，2023年同期为2604.1万港元[57] - 2024年上半年公司拥有人应占亏损为1199.7万港元，2023年同期为2146.9万港元[58] - 2024年上半年普通股加权平均数为772758千股，2023年同期为752902千股[59] - 2024年上半年公司拥有人应占亏损净额约为1199.7万港元，2023年同期为2146.9万港元，主要因按公允价值计入损益的金融资产公允价值亏损减少约941.6万港元[171] - 2024年上半年集团收入约为6876.6万港元，较2023年同期减少约13%，2023年同期为7934.5万港元[171] - 2024年上半年集团毛利约为4766.4万港元，2023年同期为5330.4万港元[171] - 2024年上半年主要管理人员薪金、津贴及实物福利为138.6万港元，2023年同期为254.8万港元；退休福利计划供款均为3.9万港元[169] - 2024年上半年一般及行政开支约为6060.6万港元，2023年同期为6540.8万港元，主要因薪金、津贴及实物福利和短期租赁相关开支减少[171] 股息分配 - 董事会不建议派付截至2024年6月30日止六个月的任何中期股息，2023年6月30日为零港元[6] - 董事不建议派付截至2024年6月30日止六个月的任何中期股息[61] 财务报表相关 - 公司董事会提呈截至2024年6月30日止六个月未经审核简明综合业绩及2023年同期比较数字，业绩未经审核但经审核委员会审阅[7][8] - 未经审核简明综合中期财务报表按香港会计师公会颁布准则及GEM上市规则编制[23] - 编制财务报表需管理层对资产、负债、收入和开支金额作出预估及假设[23] - 香港会计师公会颁布新订及经修订香港财务报告准则，对公司现时或先前会计期间报告业绩及财务状况无重大影响，未生效准则预计也无重大影响[24] 公司业务情况 - 公司主要从事酒精饮料分销及杂项业务、食品及饮料业务、放债业务等六项业务[19] - 公司可报告分类包括酒精饮料分销及杂项业务、香港食品及饮料分类、放债分类、幼稚园或学前教育业务、金融服务分类、证券投资分类[27] - 公司业务位于香港[35][36] - 2024年上半年酒精饮料分销及杂项业务收入25.2万港元，2023年为102.4万港元[38] - 2024年上半年食品及饮料业务收入5908万港元，2023年为6979.3万港元[38] - 2024年上半年儿童教育服务收入297.2万港元，2023年为279.1万港元[38] - 2024年上半年证券交易佣金等金融服务收入6538.6万港元，2023年为7507.5万港元[38] - 2024年上半年上市权益投资股息收入4.6万港元，2023年为4.5万港元[40] - 2024年上半年贷款利息收入62.7万港元，2023年为68.4万港元[40] - 2024年上半年来自证券客户的利息收入270.7万港元，2023年为354.1万港元[40] - 2024年上半年收入确认一个时间点为6517.5万港元，随时间为359.1万港元[40] - 2024年上半年酒精饮料分销及杂项业务收入约为25.2万港元，2023年同期为102.4万港元[171][174][176] - 2024年上半年食品及饮料业务收入约为5908万港元，2023年同期为6979.3万港元[171][175][177] - 2024年上半年贷款利息收入约为62.7万港元，2023年同期为68.4万港元[171] - 2024年上半年提供儿童教育服务收入约为297.2万港元，2023年同期为279.1万港元[171] - 2024年上半年提供金融服务收入约为578.9万港元，2023年同期为500.8万港元[171] - 食品及饮料业务面临竞争加剧、成本高昂等挑战，“中国品牌南下”带来短期压力[178] - 放债业务期内贷款利息收入约为62.7万港元，较2023年6月30日的68.4万港元有所下降，应收贷款利率为10% - 18%[179][182] - 提供儿童教育服务期内收入约为297.2万港元，高于2023年6月30日的279.1万港元[181][183] - 香港私人教育行业因2022年人口下降0.9%面临挑战，幼儿园收入未达预期[185] - 公司将投入更多资源进行教师培训和学生教材研发，2024年完成自制教材研发[185] - 何文田校舍增设幼儿园全日班，柴湾校舍已取得临时牌照并开始招生，预计今年取得正式牌照[185] - 金融服务业务来自外部客户的收入约为578.9万港元，2023年6月30日为500.8万港元[187] - 证券投资业务计入损益的金融资产公允价值变动亏损约为47.6万港元，2023年6月30日为989.2万港元[189] 资产负债情况 - 2024年6月30日非流动资产为6.1354亿港元，较2023年12月31日的6.9972亿港元下降12.31%[14] - 2024年6月30日流动资产为14.2056亿港元，较2023年12月31日的12.5591亿港元增长13.11%[14] - 2024年6月30日流动负债为9.5276亿港元，较2023年12月31日的7.6584亿港元增长24.41%[14] - 2024年6月30日流动净资产为4.678亿港元，较2023年12月31日的4.9007亿港元下降4.54%[14] - 2024年6月30日资产净值为7.6181亿港元，较2023年12月31日的8.2427亿港元下降7.58%[16] - 2024年6月30日物业、厂房及设备期初账面价值为56,524千港元，增添5,376千港元，折旧15,464千港元，期末账面价值为46,436千港元[62] - 2024年6月30日使用权资产账面价值为38,432千港元，折旧费用为12,638千港元，增添4,580千港元[65] - 对一间合营企业的投资成本为15,000千港元，应占收购后亏损为16,907千港元，应占其他全面收益为231千港元，股权交易影响为1,676千港元[69] - 集团持有BLVD Cayman Limited 50%所有权权益，该公司在新加坡经营餐厅、小餐馆及外卖店[74] - 2024年6月30日应收贷款及利息为13,015千港元，信贷亏损拨备为5,695千港元，净额为7,320千港元[77] - 2024年6月30日应收贷款按10% - 18%的年利率计息[77] - 2024年6月30日，应收贷款及利息约283.2万港元由香港一个停车位和一个住宅物业抵押，2023年12月31日约137.9万港元由香港一个停车位抵押[80][81] - 按到期日划分，2024年6月30日0 - 90天、91 - 180天、超过180天应收贷款及利息分别为450.9万港元、139.3万港元、141.8万港元，2023年12月31日分别为5.1万港元、433.4万港元、137.3万港元[80] - 2024年6月30日，董事认为信贷风险自初步确认以来无大幅增加，除应收三名客户贷款去年个别减值569.5万港元结转至本期，2023年12月31日为626.4万港元[82][84] - 基于贷款借款人还款记录良好，公司将逾期超90日应收贷款及利息违约标准设定为逾期365日[83][84] - 2024年6月30日，无应收贷款及利息个别减值，约56.9万港元已收回，2023年12月31日个别减值净额约395万港元[86][88] - 2024年6月30日拨备总额约569.5万港元，涉及三名客户，2023年12月31日为626.4万港元，涉及五名客户[86][88] - 2024年6月30日非上市股本投资为5.3万港元，与2023年12月31日持平[89] - 2024年6月30日非上市基金投资为361.5万港元，2023年12月31日为430.9万港元[89] - 公司选择将非上市投资指定为按公允价值计入其他全面收益之金融资产，因其非为交易持有且预计近期不出售[90] - 截至2024年6月30日，非上市股本证券为私人公司发行，董事估计2024年其公允价值无变动[90] - 截至2024年6月30日，客户合约应收账款约为5123.3万港元，2023年12月31日为5473.3万港元[95][96] - 非金融服务业务0 - 90天应收账款2024年6月30日为1116万港元，2023年12月31日为1491万港元[99] - 公司将逾期贸易应收账款违约标准设定为逾期365天[100][102] - 截至2024年6月30日及2023年12月31日，应收账款预期信贷亏损率不重大且近乎零，未计提亏损拨备[101][102] - 2024年6月30日，保证金客户贷款抵押证券市值约为2.06378亿港元，2023年12月31日为2.20813亿港元[102][103] - 2024年6月30日未确认保证金客户应收账款减值拨备，2023年12月31日约为125万港元[102][103] - 截至2024年6月30日，收回及拨回应收保证金客户款项减值拨备约125万港元，2023年12月31日为零元[102][103] - 现金客户、结算所及香港结算差额缴款应收账款结算期限为交易日期后两天[104][105] - 现金客户、结算所及香港结算差额缴款0 - 90天应收账款2024年6月30日为118万港元，2023年12月31日为2211万港元[105] - 截至2024年6月30日，持作买卖之香港上市股本证券价值10,593,000港元，非上市股本证券价值87,000港元，总计10,680,000港元；2023年12月31日分别为10,007,000港元、87,000港元和10,094,000港元[109] - 2024年6月30日，应付账款及其他应付款项总计70,387,000港元，2023年12月31日为51,188,000港元[112] - 2024年6月30日，非金融服务业务0 - 90天应付账款为8,800,000港元，2023年12月31日为9,073,000

公司业绩 - 2023年截至12月31日，公司持续经营业务录得约1.5694亿港元的收入，较2022年的1.41903亿港元增长[10] - 2023年截至12月31日，公司擁有人應佔虧損约为4,530.8万港元，较2022年的1,884.4万港元增加[10] - 2023年度，公司录得净亏损约港币45,308,000元，主要由于金融资产公允价值虧損和各业务领域的亏损[27] 财务数据 - 本集团放贷业务部门的贷款利息收入约为港币1,111,000元[11] - 金融服务业务的收入约为港币9,149,000元[13] - 本集团通过利润或损失计入公允价值的金融资产录得约为港币13,232,000元的损失[14] 行业趋势 - 香港经济在过去一年面临重大挑战，未能恢复到疫情前的GDP水平[18] - 2023年消费有所反弹，但结构性压力仍然存在[19] - 中国游客的偏好正在发生变化，寻求超越购物的独特体验[20] 市场状况 - 2023年，香港的IPO数量和房地产交易量分别降至自2003年和1991年以来的最低水平[22] - 中国对房地产和互联网平台行业的监管措施提高了政策风险，引起了香港金融市场投资者的担忧[22] 公司战略 - 我们将密切关注经济环境，根据需要调整策略，以确保增长和盈利能力[23] - 集团将加大对老师培训和学生教材的投入，预计2024年完成自制教材的研发[149] - 集团计划在其他地区寻找适合的校舍，扩大业务版图，提供高质量的幼儿教育服务[151]