收入和利润（同比环比） - 集团持续经营业务收入为约5967.6万港元，较去年同期7346.6万港元减少约1379.0万港元（降幅18.8%）[9] - 持续经营业务总收入截至2022年6月30日止六个月为59,676千港元，同比下降18.8%[65] - 公司拥有人应占亏损为约1657.1万港元，去年同期亏损为约99.6万港元[9] - 除税前亏损为约1770.1万港元，去年同期亏损为约5.6万港元[14] - 2022年上半年公司股东应占期内亏损扩大至1657.1万港元，2021年同期为亏损99.6万港元[18] - 公司2022年上半年持续经营业务亏损1769.9万港元，较2021年同期73.2万港元亏损大幅扩大[18] - 2022年第二季度公司股东应占期内亏损为298万港元，而2021年同期为盈利28万港元[18] - 截至2022年6月30日止六个月，公司拥有人应占期内亏损扩大至1657.1万港元，2021年同期为亏损99.6万港元[147] - 截至2022年6月30日止三个月，公司拥有人应占期内亏损为297.9万港元，而2021年同期为盈利2.8万港元[147] - 来自持续经营业务，截至2022年6月30日止三个月公司拥有人应占期内亏损为297.9万港元，2021年同期为盈利45.6万港元[152] - 来自持续经营业务，截至2022年6月30日止六个月公司拥有人应占期内亏损为1769.9万港元，2021年同期为亏损73.2万港元[152] 成本和费用（同比环比） - 集团持续经营业务毛利为约4039.0万港元，去年同期为约4892.3万港元[9] - 一般及行政开支为约5650.7万港元，去年同期为约6102.8万港元[14] - 计入损益之金融资产之公允价值亏损为约363.1万港元，去年同期为收益约828.1万港元[14] - 物业、厂房及设备折旧为港币8,850千元，同比下降13.0%[131] - 已确认为开支之存货成本为港币19,259千元，同比下降21.5%[131] - 财务成本总额2022年三个月期间为886千港元，相比2021年同期的1,010千港元下降12.3%[75] - 租赁负债利息2022年三个月期间为486千港元，相比2021年同期的763千港元下降36.3%[75] - 其他借贷利息2022年三个月期间为400千港元，相比2021年同期的247千港元增长61.9%[75] - 香港利得税2022年六个月期间为718千港元，相比2021年同期的17千港元增长4123.5%[126] 各业务线表现 - 食品及饮料业务收入为约4712.0万港元，去年同期为约6265.1万港元[14] - 提供金融服务收入为约764.2万港元，去年同期为约592.1万港元[14] - 酒精饮料分销及杂项业务收入为约60.8万港元，去年同期为约102.3万港元[14] - 贷款利息收入为约153.0万港元，去年同期为约130.2万港元[14] - 食品及饮料业务收入截至2022年6月30日止六个月为47,120千港元，同比下降24.8%[63] - 酒精饮料分销及杂项业务收入截至2022年6月30日止六个月为608千港元，同比下降40.6%[63] - 提供儿童教育服务收入截至2022年6月30日止六个月为2,708千港元，同比增长7.0%[63] - 证券交易佣金收入截至2022年6月30日止六个月为2,828千港元，同比增长10.5%[63] - 来自证券客户的利息收入截至2022年6月30日止六个月为4,565千港元，同比增长53.0%[65] - 贷款利息收入截至2022年6月30日止六个月为1,530千港元，同比增长17.5%[65] - 上市股本投资的股息收入截至2022年6月30日止六个月为68千港元，同比增长74.4%[65] - 咨询及转介费收入2022年六个月期间为500千港元，相比2021年同期的750千港元下降33.3%[70] - 银行利息收入2022年三个月期间为1千港元，相比2021年同期的3千港元下降66.7%[70] 已终止及处置业务表现 - 2022年第二季度已终止经营业务实现利润11.28万港元，扭转2021年同期亏损26.4万港元的局面[16] - 来自已终止经营业务，截至2022年6月30日止六个月产生亏损112.8万港元，而2021年同期为盈利26.4万港元[152] - 截至2022年6月30日止六个月已终止经营业务收入为零[141] - 已终止经营业务期内溢利为港币1,128千元[141] - 新加坡食品饮料业务处置收益为港币1,306千元[141][144] - 出售事项产生现金流出净额港币343千元[144] - 处置负债净值为港币8,217千元[144] - 外币换算储备拨回港币184千元[144] - 股东贷款处置金额港币7,124千元[144] - 食品饮料业务处置总代价为新加坡元5,000元（约港币29,000元）[133] 现金流表现 - 经营活动中产生的现金净额为22,523千港元，较2021年同期的17,133千港元增长31.5%[30] - 投资活动所用现金净额为2,790千港元，较2021年同期的2,997千港元减少6.9%[30] - 融资活动所用现金净额为14,488千港元，较2021年同期的15,831千港元减少8.5%[30] - 期内集团收购物业、厂房及设备金额约为852.2万港元，较2021年同期的2070.6万港元有所减少[156] 资产和负债变动 - 现金及现金等价物从2021年12月31日的40,577千港元增加至2022年6月30日的45,796千港元，增长12.9%[22] - 应收账款从2021年12月31日的93,487千港元下降至2022年6月30日的79,881千港元，降幅为14.5%[22] - 按公允价值计入损益的金融资产从2021年12月31日的24,562千港元下降至2022年6月30日的17,665千港元，降幅为28.1%[22] - 应付账款及其他应付款项从2021年12月31日的63,471千港元增加至2022年6月30日的86,909千港元，增长36.9%[22] - 租赁负债从2021年12月31日的25,500千港元下降至2022年6月30日的21,531千港元，降幅为15.6%[22] - 非流动租赁负债从2021年12月31日的13,452千港元下降至2022年6月30日的7,631千港元，降幅为43.3%[24] - 公司总资产净值从2021年12月31日的133,895千港元下降至2022年6月30日的119,574千港元，降幅为10.7%[24] 每股数据 - 2022年上半年持续经营业务每股基本亏损为2.88港元，较2021年同期0.29港元亏损显著扩大[20] - 2022年第二季度基本每股亏损0.48港元，2021年同期为每股盈利0.01港元[20] - 截至2022年6月30日止六个月，公司每股基本盈利为0.18港仙，2021年同期为每股亏损0.11港仙[154] - 用于计算每股基本及摊薄盈利的普通股加权平均数在截至2022年6月30日止三个月为615,649千股，较2021年同期的248,484千股大幅增加[149] - 用于计算每股基本及摊薄盈利的普通股加权平均数在截至2022年6月30日止六个月为613,893千股，2021年同期为248,484千股[149] 其他全面收益及非控股权益 - 2022年第二季度全面开支总额为320.4万港元，较2021年同期37.1万港元增长764%[16] - 2022年上半年全面开支总额达1678.4万港元，较2021年同期107.1万港元增长1467%[16] - 2022年上半年汇兑差额产生亏损37.8万港元，而2021年同期为亏损1万港元[16] - 非控股权益应占亏损从2021年上半年的4.2万港元收窄至2022年同期的1.9万港元[18] 政府补助和税务 - 政府补助2022年三个月期间为1,819千港元，相比2021年同期的113千港元增长1509.7%[70] - 政府补助中408千港元来自保就业计划用于员工薪酬支出（2021年同期：0港元）[71][72] - 合资格集团实体利得税采用两级制税率，首200万港元利润按8.25%征税，超额部分按16.5%征税[128] 合营企业及投资 - 合营企业投资成本为15,000千港元[174] - 分占收购后合营企业亏损为16,907千港元[174] - 分占合营企业其他全面收益为231千港元[177] - 因合营企业股权交易使集团分占净资产增加1,676千港元[179] - 集团持有合营企业BLVD Cayman Limited的股权比例为50%[181] 应收贷款及金融资产 - 应收贷款及利息总额为21,341千港元（2022年6月30日）[187] - 应收贷款信贷亏损拨备为342千港元[187] - 应收贷款年利率范围为9%至18%[185] - 逾期超过180天的应收贷款金额为7,800千港元[192] - 个别减值应收贷款金额为342千港元[197] - 应收贷款及利息个别减值金额为零港元，相比2021年12月31日的357,000港元有所改善[198] - 应收贷款及利息收回金额为15,000港元，2021年12月31日为零港元[198] - 拨备总金额为342,000港元，较2021年12月31日的357,000港元减少15,000港元[198] - 基金投资公允价值保持稳定为20,000港元，与2021年12月31日持平[200] - 香港上市债券投资公允价值为零港元，与2021年12月31日保持一致[200] - 按公允价值计入其他全面收益的金融资产总额为20,000港元，未较期初发生变化[200] 收入确认方式 - 收入确认在一个时间点的金额截至2022年6月30日止六个月为55,439千港元[65] - 收入确认随时间的金额截至2022年6月30日止六个月为4,237千港元[65] 业务和财务框架信息 - 公司主要业务包括酒精饮料分销及杂项业务、食品及饮料业务、放债业务、儿童教育服务、金融服务业务和证券投资业务[32] - 公司股份于香港联合交易所GEM上市[32] - 中期财务报表依据香港会计准则第34号及GEM上市规则第18章编制[35] - 财务报表会计政策与截至2021年12月31日年度财务报表保持一致[35] - 新采纳的香港财务报告准则对当期及前期业绩和财务状况无重大影响[38] - 经营分部信息按香港财务报告准则第8号以商品或服务类型划分[38] - 酒精饮料分部业务包括在香港销售优质葡萄酒、威士忌及杂货贸易[40] - 放债业务分部提供香港地区的贷款融资服务[40] - 金融服务分部包括证券咨询、交易及资产管理业务[40] - 证券投资分部涵盖对上市证券的投资活动[40]

公司整体财务数据关键指标变化 - 2022年第一季度公司拥有人应占亏损约为1359.2万港元，去年同期约为102.4万港元[9] - 2022年第一季度集团来自持续经营业务的收入约为2191.4万港元，较去年同期约3196.2万港元减少约1004.8万港元[9] - 2022年第一季度来自持续经营业务的毛利约为1521.7万港元，去年同期约为2116万港元[9] - 董事会不建议派发2022年第一季度的任何中期股息[9] - 2022年Q1公司拥有人应占期内溢利（亏损）中，持续经营业务亏损14720千港元，已终止经营业务盈利1128千港元；2021年对应数据分别为亏损1188千港元和盈利164千港元[31] - 2022年Q1非控股权益应占期内溢利（亏损）为亏损13592千港元，2021年为亏损1024千港元[31] - 2022年Q1公司拥有人应占期内全面（开支）收益总额为亏损13387千港元，2021年为亏损1047千港元[31] - 2022年Q1每股亏损（来自持续经营及已终止经营业务）基本和摊薄均为2.22港仙，来自持续经营业务基本和摊薄均为2.40港仙；2021年对应数据分别为0.41港仙和0.48港仙[31] - 2022年Q1来自客户合约收入总计18771千港元；2021年总计29908千港元[47] - 2022年Q1其他来源收入总计3143千港元；2021年总计2054千港元[49] - 2022年Q1收入确认总计21914千港元；2021年总计31962千港元[49] - 2022年第一季度银行利息收入2000港元，2021年为12000港元；债券利息收入2022年为0，2021年为129000港元；其他应收款项利息收入2022年为0，2021年为146000港元[57] - 2022年第一季度应收贷款及利息之减值亏损拨回15000港元，2021年为0；出售物业、厂房及设备之收益2022年为50000港元，2021年为0[57] - 2022年第一季度政府补助1489000港元，2021年为2687000港元；咨询及转介费收入2022年为500000港元，2021年为225000港元[57] - 2022年第一季度汇兑收益净额为0，2021年为219000港元；杂项收入2022年为4000港元，2021年为28000港元[57] - 2022年第一季度其他收入、其他收益及亏损总计2060000港元，2021年为3446000港元[57] - 2022年第一季度租赁负债利息555000港元，2021年为896000港元；其他借贷利息2022年为394000港元，2021年为249000港元；财务费用2022年为1000港元，2021年为4000港元[64] - 2022年第一季度财务成本总计950000港元，2021年为1149000港元[64] - 2022年第一季度香港利得税9000港元，2021年为52000港元；递延税项费用2022年和2021年均为0[75][76] - 2022年第一季度所得税开支总额9000港元，2021年为52000港元[79] - 2022年计算每股基本及摊薄亏损之本公司拥有人应占期内亏损为13592千港元，2021年为1024千港元[99] - 2022年初已发行普通股为612118千股，2021年为153029千股[102] - 2022年普通股加权平均数为612118千股，2021年为248484千股[103] - 2022年来自已终止经营业务每股基本及摊薄盈利为0.18港仙，2021年为0.07港仙[111] - 2022年计算来自已终止经营业务每股基本及摊薄盈利之本公司拥有人应占期内溢利为1128千港元，2021年为164千港元[111] - 董事不建议派发2022年第一季度任何中期股息（2021年同期：零港元）[114] - 截至2022年3月31日止三个月，公司拥有人应占亏损净额约为1359.2万港元，2021年3月31日为102.4万港元[128][130] - 期内集团持续经营业务收入减少约31.4%，至约2191.4万港元，2021年3月31日为3196.2万港元[129][131] - 期内集团持续经营业务毛利约为1521.7万港元，2021年3月31日为2116万港元[129][131] - 法定股本方面，2021年1月1日、2021年12月31日、2022年1月1日及2022年3月31日股份数目均为10亿股，股本为10亿港元[123] - 已发行及已缴足股本方面，2021年1月1日股份数目为15302.9万股，股本为153万港元；2021年供股发行45908.9万股，股本增加459.1万港元；2021年12月31日、2022年1月1日及2022年3月31日股份数目为61211.8万股，股本为612.1万港元[123] - 供股产生所得款项净额约为4416.1万港元，扣除相关成本及费用约174.8万港元[125][126] - 期内持续经营业务的一般及行政费用约为2673.4万港元，2021年3月31日为2405.5万港元[133] - 持续经营业务的一般及行政开支约为2673.4万港元，2021年3月31日为2405.5万港元[136] - 集团计入损益之金融资产公允价值变动亏损约409.9万港元，2021年3月31日为56.1万港元[169][170] - 集团计入其他全面收益之债务工具公允价值变动亏损约为零港元，2021年3月31日为36万港元[169][170] - 期内集团未录得应占合营企业亏损，2021年3月31日为零港元[172][174] - 截至2022年3月31日，公司无重大投资[168][170] - 公司董事不建议就截至2022年3月31日止三个月派付任何中期股息（2021年3月31日：港币零元）[193][195] 各条业务线数据关键指标变化 - 2022年第一季度酒精饮料分销及杂项业务收入为17万港元，去年同期为1.4万港元[19] - 2022年第一季度食品及饮料业务收入为1603.2万港元，去年同期为2681.7万港元[19] - 2022年第一季度上市权益工具之股息收入为0.8万港元，去年同期为0[19] - 2022年第一季度贷款利息收入为78.3万港元，去年同期为76.6万港元[19] - 2022年第一季度提供儿童教育服务收入为150.8万港元，去年同期为123.8万港元[19] - 2022年第一季度提供金融服务收入为341.3万港元，去年同期为312.7万港元[19] - 2022年Q1来自客户合约收入中，酒精饮料分销及杂项业务为170千港元，食品及饮料业务为16032千港元等[47] - 2022年Q1其他来源收入中，上市股本投资股息收入8千港元、贷款利息收入783千港元等[49] - 2022年新加坡食品及饮料业务收入为0，2021年为4127千港元[91] - 2022年新加坡食品及饮料业务已终止经营业务期内溢利为1128千港元，2021年为164千港元[91] - 期内酒精饮料分销及杂项业务收入约为17万港元，2021年3月31日为1.4万港元[129][131][135] - 期内食品及饮料业务收入约为1603.2万港元，2021年3月31日为2681.7万港元[129][131] - 期内贷款利息收入约为78.3万港元，2021年3月31日为76.6万港元[129][131] - 酒精饮料分销及杂项业务收入约为17万港元，2021年3月31日为1.4万港元[137] - 食品及饮料业务收入约为1603.2万港元，2021年3月31日为2681.7万港元[139][142] - 放债业务贷款利息收入约为78.3万港元，2021年3月31日为76.6万港元，应收贷款利率为9% - 18%，2021年3月31日为8% - 24%[146][148] - 提供儿童教育服务收入约为150.8万港元，2021年3月31日为123.8万港元[154][156] - 国农证券期内来自外部客户收入约为341.3万港元，2021年3月31日为312.7万港元[159][161] - 证券交易佣金期内下跌37%，至约100万港元[163][165] - 来自证券客户的利息收入较上一财政期间增加82%，至约235万港元[164][165] 公司业务出售相关情况 - 2022年1月14日公司出售新加坡食品及饮料业务，总代价为5000坡元（约29000港元）[81][82] - 已出售负债净值为8217千港元，出售事项之收益为1306千港元[95] - 出售产生之现金流出净额为343千港元[95] - 2022年1月14日公司出售新加坡餐饮业务子公司，不再从事新加坡餐饮业务[145][147] - 2022年1月14日，公司全资附属公司联城出售待售股份及待售贷款，总代价为5000坡元（约港币29000元）[186][187] 公司业务租赁相关情况 - 2022年4月25日，公司间接全资附属公司延长餐厅物业租约两年，租期内总代价为港币640万元[190][194] - 公司根据延长租赁确认的使用权资产价值约为港币600万元[191][194] 公司业务面临的挑战与应对措施 - 2022年1月7日起香港政府实施下午6点后禁止堂食，4月21日堂食服务延长至晚上10点，食品及饮料业务仍面临不确定性[141][144][147] - 新冠疫情给放债业务营商环境带来挑战，公司加强信用风险管理及控制机制[150][152] - 2022年1月14日或之前香港教育局停止面授课程，部分家长选择退学影响首季儿童教育服务收入[155][156] - 二季度疫情缓解，5月幼儿园恢复面授课程，部分退学学生复课，公司将优化课程提升教学质量[158] - 香港4月下旬放宽疫情限制，非居民访客两年多来首次可入境，但全球经济面临挑战或影响香港前景[177] - 集团预计需对附属或合营企业进一步注资，董事认为停止新加坡业务可精简业务方向[176][178] - 公司面临全球经济短期挑战，如俄乌及中美竞争导致的流动性收紧和通胀[179] - 公司面临新冠不同变体潜在爆发影响市场前景和气氛的问题[181][185] - 公司教育服务面临学生留存和学生人数可能下降的不确定性[183][185] - 公司将坚持全面营销策略，与更多外卖平台合作并优化店铺网络[181][185] - 公司升级证券服务手机应用程式，新增远程开户及E - IPO申请等功能[182][185] 公司管理层态度 - 公司管理层对未来业务发展及整体表现保持审慎乐观态度[184][185] 公司业务范围 - 公司主要从事酒精饮料分销及杂项业务、食品及饮料业务等六项业务[33][35] 财务报表编制相关 - 截至2022年3月31日止三个月未经审核简明综合财务报表按香港会计师公会颁布准则及GEM上市规则编制，会计政策与2021年年报一致[38][39] 会计准则影响 - 香港会计师公会颁布的部分新订及修订香港财务报告准则，对公司当前或先前会计期间业绩及财务状况无重大影响，未生效准则影响待评估[42][43] 合营企业情况 - 2020年12月31日，合营企业所有餐厅停止营业并交还业主[173][174]

公司基本信息 - 公司为國農金融投資有限公司，股份代號8120，发布2021年年报[1] - 执行董事为吳廷浩先生（行政總裁）、陳志鋒先生；非执行董事为吳文俊先生（主席）；独立非执行董事为陳衍行先生、任亮憲先生、洪君毅先生[11] - 合规主任、授权代表为吳廷浩先生，另一授权代表为陳麗屏女士[11] - 审核委员会主席为陳衍行先生，成员为任亮憲先生、洪君毅先生；薪酬委员会主席为陳衍行先生，成员为任亮憲先生、洪君毅先生[11] - 提名委员会主席为任亮憲先生，成员为陳衍行先生、洪君毅先生[13] - 公司秘书为陳麗屏女士（注册会计师），核数师为天職香港會計師事務所有限公司[13] - 主要往来银行为交通银行股份有限公司、香港上海滙豐銀行有限公司、恒生银行[13] - 注册办事处位于Bermuda的Clarendon House，2 Church Street，Hamilton HM 11 [13] - 香港主要营业地址为香港金鐘金鐘道95號統一中心35樓A01號辦公室[13] - 股份过户及登记总代理为Conyers Corporate Services (Bermuda) Limited，香港股份过户及登记分处为卓佳登捷時有限公司[16] 整体财务数据关键指标变化 - 2021年集团收入约为1.77485亿港元，2020年为1.36872亿港元[18] - 2021年公司拥有人应占亏损约为2055.8万港元，2020年为2845.3万港元[18] - 2021年公司拥有人应占亏损净额约为2055.8万港元，2020年为2845.3万港元[32] - 2021年商誉减值亏损约999.9万港元，物业、厂房及设备减值亏损约717.1万港元，一般及行政开支约13513.4万港元[32] - 2021年公司收入增加约29.7%，至约17748.5万港元，2020年为13687.2万港元[32] - 2021年毛利约为11712.2万港元，2020年为8618.7万港元[32] - 2021年上市股本投资股息收入约20.2万港元，2020年为10.1万港元[32] - 2021年一般及行政开支增至约1.35134亿港元，2020年为1.0008亿港元，薪金、其他营运开支、广告及营销费用分别增加约2280万、270万、170万港元，营业额增加约4060万港元，新冠租金减免减少390万港元[35] - 2021年物业、厂房及设备的减值亏损为港币7,171,000元，2020年为港币11,849,000元[153][156] - 2021年使用权资产减值约港币6,798,000元，2020年为港币11,030,000元[153][156] - 截至2021年12月31日，集团现金及现金等价物约为4057.7万港元，2020年为3559.7万港元[199] - 截至2021年12月31日，集团净流动资产约为11294.5万港元，2020年为7060万港元[199] - 截至2021年12月31日，集团流动比率为2.03倍，2020年为1.70倍[199] - 截至2021年12月31日，集团其他借款约为2006.1万港元[200] 放债业务数据关键指标变化 - 2021年放债业务贷款利息收入约为200.6万港元，2020年为590.1万港元，应收贷款利率为8% - 24% [18] - 2021年公司向一名前执行董事授出本金约78.6万港元贷款，年利率9%，为期7个月[38][39] - 2021年12月31日，放债业务应收贷款及利息本金总额约1570万港元，私人贷款占贷款组合总值约100%，约100%未偿还贷款结余须一年内偿还[42][45] - 2021年12月31日，放债业务有效及未偿还贷款实际年利率约9% - 18%，无抵押贷款占贷款组合总值约85.8%[43][45] - 2021年12月31日，有个人/公司担保的贷款数量占比约12.5%，价值占比约2.6%；有房产抵押的贷款数量占比约12.5%，价值占比约11.6%[47] - 2021年放债业务客户为香港或中国内地居民或在港及/或内地有业务的公司，公司与客户合作1 - 5年，客户由业务伙伴和现有客户推荐而来[49] - 截至2021年12月31日，获个人/企业担保的贷款占贷款总数约12.5%，占有效及未偿还贷款组合总值约2.6%；以物业为抵押的贷款占贷款总数约12.5%，占有效及未偿还贷款组合总值约11.6%[50] - 截至2021年12月31日，集团放债业务最大客户应收贷款及利息本金总额约为360万港元，占集团应收贷款及利息的23%；五大客户应收贷款及利息本金总额约为1350万港元，占集团应收贷款及利息的86%[53][54] - 2021年，向主要客户授出贷款的信贷期为1 - 2年[53][54] - 截至2021年12月31日止年度，集团应收贷款及利息减值亏损约为40万港元，2020年同期约为430万港元[56] - 2021年减值亏损主要来自无抵押私人贷款，本金金额为129万港元，年期为12个月，实际年利率为14%，该减值亏损占应收贷款及利息总额约2.2%[56] - 本年度放债业务贷款利息收入约为200.6万港元，2020年12月31日为590.1万港元[80] - 2021年放债业务分部贷款利息收入约为港币200.6万元，2020年为港币590.1万元[82] 金融服务业务数据关键指标变化 - 2021年金融服务业务收入约为1277.7万港元，2020年为543.3万港元[20] - 金融服务业务主要指作为香港上市证券买卖双方的中介，收入来源包括经纪服务佣金、孖展融资客户利息收入等[85] - 2021年集团主要为个人及公司提供保证金融资，按特定时间表支付固定利息[94] - 截至2021年12月31日，与保证金融资有关的应收账款总额约为港币8860万元，个人客户占34%，商业客户占66%[95] - 截至2021年12月31日，保证金客户应收账款由市值约为港币4.822亿元的质押证券作抵押，2020年为港币1.74亿元[96] - 截至2021年12月31日，金融服务业务保证金客户有效及未偿还贷款实际年利率约为10% - 13%[97] - 年内金融服务业务利息收入约764万港元，2020年为182.4万港元[118] - 截至2021年及2020年12月31日止年度，无保证金客户贷款减值亏损[107][108] - 截至2021年12月31日，集团保证金融资业务最大客户贷款约1300万港元，占保证金贷款15%；五大客户贷款约5230万港元，占比59.1%[101][104] 酒精饮料分销及杂项业务数据关键指标变化 - 2021年酒精饮料分销及杂项业务营业额约为126.4万港元，2020年为1422.4万港元[20] - 酒精饮品及杂项业务收入约为126.4万港元，2020年为1422.4万港元[139] - 集团确认酒精饮料分销业务商誉减值亏损约为999.9万港元，2020年为零[141][144] - 预计2022年上半年酒精饮料分销业务营业额将不可避免下降[143][145] 食品及饮料业务数据关键指标变化 - 2021年食品及饮料业务营业额约为1.56788亿港元，2020年为1.06926亿港元[20] - 截至2021年12月31日，集团在香港共有12家餐厅，2020年为香港12家、新加坡3家[149] - 2021年食品及饮料业务收入约为港币156,788,000元，2020年为约港币106,926,000元[151] - 2021年12月31日，公司在香港有12间餐厅，2020年为香港12间及新加坡3间[151] - 2021年食品及饮料业务分部整体营业额与去年相比增长46.6%[163][165] - 2021年第三季度公司在香港开设1间新餐厅[163][165] - 2021年全年有11间餐厅全面投入营运，2020年为9间[163][165] - 自2021年2月18日起，餐厅堂食服务延长至下午9点59分[163][165] - 自2021年12月7日起，餐厅堂食服务延长至下午10点59分[163][165] - 自2021年1月7日起，香港政府重新实施下午6点后禁止堂食[167] 儿童教育业务数据关键指标变化 - 2021年儿童教育业务营业额约为444.8万港元，2020年为428.7万港元[20] - 2021年儿童教育服务收入约为444.8万港元，2020年为428.7万港元[174] - 2021年因停课退学学生大幅减少[174] - 公司宣布冻结2021/2022年度学费，而非传统3 - 6%的年度增幅[174] 金融资产相关数据变化 - 2021年计入损益的金融资产公允价值收益约为856.7万港元，出售按公允价值计入其他全面收益的金融资产亏损约为76.3万港元[20] - 年内公司金融资产公允价值变动收益约856.7万港元（2020年12月31日：亏损约345.7万港元）[134] - 集团计入损益之金融资产公允价值变动收益约为856.7万港元，2020年为亏损约345.7万港元[136] - 集团计入其他全面收益之权益工具公允价值无变动，2020年为收益约30万港元[136] - 集团按公允价值计入其他全面收益录得公允价值变动约为60.9万港元，2020年为亏损约40万港元[136] 公司业务运营及发展策略 - 公司将优化餐厅组合、评估潜在餐厅地址，审查贷款组合和应收贷款状况，评估抵押品并控制经营成本[22][23][24] - 集团完善贷款审批程序，审慎评估现有及潜在客户，密切关注市场情况，适时调整利率及按揭成数[82] - 集团建立内部控制措施控制信贷风险及管理信贷业务，包括定期分析审查贷款组合及合规事宜等[81] - 集团实施债务追讨程序，为监察及追讨客户拖欠或逾期付款提供有序及成熟的系统[81] - 公司餐厅业务实施成本控制、与房东协商租金优惠等多项疫情应对措施[169] - 拓展餐厅外送及外卖业务，与外卖应用程式合作[170][171] - 公司将谨慎维持食品及饮料分部财务稳健[172] - 公司计划通过有机增长和开发新兴品牌，增加在新购物中心的餐厅版图[174] - 2022年初香港疫情反弹，学校多次调整课程安排，集团提升网络设备应对网课需求[177] - 集团将实施严格成本控制，在数码营销分配更多人力，扩大客户群和建立品牌知名度[181][183] - 集团将加强食品及饮料业务的客户关系管理系统，扩大线上食品配送平台产品范围增加收入[181][183] - 疫情使房价下降，业主更愿协商，疫情影响减弱后集团将在香港住宅区附近商场合理扩展连锁餐厅以降低成本[186][189] - 集团将升级移动交易系统，提供日常线上研讨会提高客户参与度[187][189] - 集团坚持抵押品贷款与价值比率及保证金客户质量的审慎做法，减轻保证金融资和贷款业务下行风险[187][189] - 集团将审查各业务发展，探索新投资机会维持长期盈利能力[188][189] 公司信贷政策及风险管理 - 合约付款逾期超365日时，假定信贷风险自初步确认以来已大幅增加[63][66] - 董事会及信贷委员会致力至少每年检讨信贷政策一次[69] - 信贷委员会评估贷款申请需核实身份、住址证明，评估还款能力并进行法律搜查[69][71][75] - 为贷款提供担保的担保人须符合相同基本资格及审批条件[72][75] - 信贷委员会负责厘定客户贷款利率，无抵押贷款一般收取较高利率[73][75] - 若贷款申请构成公司须披露交易，将提交董事会审议批准[78] - 公司建立内部控制措施控制信贷风险和管理信贷业务[79] - 公司采取谨慎方法加强放债业务的整体信贷风险管理和控制机制[80] - 公司优化贷款审批程序，审慎评估现有和潜在客户[80] - 集团按12个月预期信贷亏损计量亏损拨备，除非信贷风险大幅增加则确认全期预期信贷亏损[107][108] - 评估信贷风险是否大幅增加时，集团会考虑金融工具评级、市场指标、经济状况等信息[111][112] - 合约付款逾期超365日，集团假定信贷风险大幅增加，低信贷风险债务工具除外[114][117] - 集团定期监测识别信贷风险增加标准的有效性并酌情修订[115][117] - 金融资产减值会计政策及保证金应收账款风险管理政策详情，分别见综合财报附注3及38[116][117] - 管理层评估期末保证金短缺客户质押证券市值，认为违约损失低，应收保证金预期信贷亏损不重大[118] - 公司在进行保证金融资活动时高度关注客户信用风险，授予信用额度前需考虑客户财务能力相关文件及历史状态[122] - 每月或市场不利时出具压力测试报告供负责人审阅监控，评估流动资金过剩水平并建议后续行动[122] - 定期更新贷款额度报告、保证金清单等提供给董事，监控保证金客户信用风险[122] - 保证金贷款条款根据客户贷款金额、资料、抵押品等因素确定并可能调整[124][126] - 客户申请保证金贷款额度需提交申请表及财务证明，董事和负责人审核相关信息

公司整体财务关键指标变化 - 截至2021年9月30日止九个月，公司拥有人应占亏损约为168.3万港元，去年同期亏损约为1778.5万港元[3] - 集团期内来自持续经营业务的收入约为1.27495亿港元，较去年同期的约9198万港元增加约3551.5万港元[3] - 期内来自持续经营业务的毛利约为8472.7万港元，去年同期毛利约为5966.6万港元[3] - 董事会不建议派发截至2021年9月30日止九个月的任何中期股息（2020年9月30日：零港元）[3] - 2021年第三季度公司期内亏损101.7万港元，2020年同期为122万港元[9] - 2021年前三季度公司期内亏损205.5万港元，2020年同期为1807.1万港元[9] - 2021年第三季度公司其他全面收入为62.8万港元，2020年同期为1万港元[9] - 2021年前三季度公司其他全面收入为59.5万港元，2020年同期为 - 70.9万港元[9] - 2021年第三季度公司全面开支总额为38.9万港元，2020年同期为121.9万港元[9] - 2021年前三季度公司全面开支总额为146万港元，2020年同期为1878万港元[9] - 2021年第三季度公司基本每股亏损0.14港仙，2020年同期为0.41港仙[12] - 2021年前三季度公司基本每股亏损0.5港仙，2020年同期为7.16港仙[12] - 2021年第三季度公司摊薄每股亏损0.14港仙，2020年同期为0.41港仙[12] - 2021年前三季度公司摊薄每股亏损0.5港仙，2020年同期为7.16港仙[12] - 截至2021年9月30日止三个月，持续经营业务总收入为46,408千港元，2020年同期为32,871千港元[19] - 截至2021年9月30日止九个月，持续经营业务总收入为127,495千港元，2020年同期为91,980千港元[19] - 截至2021年9月30日止九个月，公司应收账款减值亏损拨回346千港元，2020年同期为6千港元[21] - 截至2021年9月30日止三个月，持续经营业务所得税开支为364,000港元，2020年同期为609,000港元[32] - 截至2021年9月30日止九个月，持续经营业务所得税开支为1,091,000港元，2020年同期为912,000港元[32] - 2021年和2020年截至9月30日止三个月，计算每股基本及摊薄亏损之本公司拥有人应占期内亏损分别为687千港元和1029千港元[60] - 2021年和2020年截至9月30日止九个月，计算每股基本及摊薄亏损之本公司拥有人应占期内亏损分别为1683千港元和17785千港元[60] - 2021年和2020年截至9月30日止三个月，计算每股基本及摊薄亏损之普通股加权平均数分别为501447千股和248484千股[62] - 2021年和2020年截至9月30日止九个月，计算每股基本及摊薄亏损之普通股加权平均数分别为333731千股和248484千股[62] - 2021年和2020年截至9月30日止三个月，计算来自持续经营业务每股基本及摊薄亏损之本公司拥有人应占期内亏损分别为687千港元和1029千港元[66] - 2021年和2020年截至9月30日止九个月，计算来自持续经营业务每股基本及摊薄亏损之本公司拥有人应占期内亏损分别为1683千港元和14986千港元[66] - 2020年截至9月30日止九个月，来自已终止经营业务每股基本及摊薄亏损均为1.13港仙，本公司拥有人应占期内亏损为2799千港元[68] - 董事不建议派发截至2021年9月30日止九个月的任何中期股息（2020年9月30日：港幣零元）[70] - 截至2021年9月30日止九个月，公司拥有人应占亏损净额约为168.3万港元，2020年9月30日为1778.5万港元[102] - 一般及行政开支约为港币98,769,000元，2020年9月30日为港币75,451,000元[103] - 期内集团计入损益的金融资产公允价值变动收益约812.6万港元（2020年9月30日亏损约500.1万港元），债务工具重新分类至按公允价值计入损益亏损约76.3万港元（2020年9月30日为零）[116] - 董事会不建议就截至2021年9月30日止九个月派付任何中期股息[150] 各业务线收入关键指标变化 - 2021年第三季度酒精饮品分销及杂项业务收入为8.6万港元，去年同期为391万港元[8] - 2021年第三季度食品及饮料业务收入为4226.5万港元，去年同期为2514.5万港元[8] - 2021年第三季度贷款利息收入为28.4万港元，去年同期为108.6万港元[8] - 2021年第三季度提供儿童教育服务收入为47.4万港元，去年同期为91.2万港元[8] - 2021年第三季度提供金融服务收入为324.1万港元，去年同期为177.6万港元[8] - 2021年第三季度销售及服务成本为1519.4万港元，去年同期为1213.2万港元[8] - 截至2021年9月30日止三个月，食品及饮料业务收入为42,265千港元，2020年同期为25,145千港元[19] - 截至2021年9月30日止九个月，食品及饮料业务收入为112,537千港元，2020年同期为71,819千港元[19] - 截至2021年9月30日止三个月，咨询及转介费收入为950千港元，2020年同期为150千港元[21] - 截至2021年9月30日止九个月，咨询及转介费收入为1,700千港元，2020年同期为450千港元[21] - 截至2021年9月30日止三个月，政府补助为362千港元，2020年同期为5,997千港元[22] - 截至2021年9月30日止九个月，政府补助为3,539千港元，2020年同期为9,792千港元[22] - 酒精饮品分销及杂项业务收入约为港币1,109,000元，2020年9月30日为港币8,868,000元[103] - 食品及饮料业务收入约为港币112,537,000元，2020年9月30日为港币71,819,000元[103] - 放债业务贷款利息收入约为港币1,586,000元，2020年9月30日为港币4,929,000元，应收贷款利率为8% - 24% [104] - 孩童教育服务收入约为港币3,004,000元，2020年9月30日为港币3,039,000元[107] - 国农证券外部客户收入约为港币9,162,000元，2020年9月30日为港币3,241,000元[112] 公司税务相关 - 合资格集团实体首200万港元估计应课税溢利按8.25%征税，超过200万港元部分按16.5%征税[35] 公司资产出售相关 - 2020年4月22日，公司出售目标公司全部股权及销售贷款，总代价为1,152,000港元[39][40] - 出售日农业业务已出售资产净值为3,739,000港元[44] - 农业业务出售亏损为1,093,000港元[47] - 出售产生的现金流入净额为1,152,000港元[48] 已终止经营业务相关 - 截至2020年9月30日止九个月，收入为1375千港元，销售成本为1446千港元[52] - 截至2020年9月30日止九个月，已终止经营业务期内亏损2843千港元，其中公司拥有人应占2799千港元，非控股权益应占44千港元[55] 公司股本及股份相关 - 2019年5月28日生效决议，董事获授权动用1071.2万港元缴入盈余账进项结余抵销公司累计亏损，截至2020年9月30日已使用[96][97] - 2020年1月1日、2020年12月31日、2021年1月1日及2021年9月30日，每股面值0.01港元普通股股份数目分别为153,029千股、153,029千股、612,118千股，股本分别为1530万港元、1530万港元、6121万港元[99] - 2021年1月1日发行供股股份459,089千股，涉及股本4591万港元[99] - 截至2001年9月30日，股份资本为1530万港元，法定股本为160,108万港元，资本储备为656万港元[91] - 截至2021年9月30日，公司拥有人应占储备为 - 2420万港元，非控股权益应占储备为154,38万港元[91] - 2021年3月29日，公司宣布按每持有一股获发三股供股股份的基准进行供股，扣除开支前筹集不少于约4590万港元（发行不少于4.59088545亿股供股股份）及不超过约4960万港元（发行不超过4.95808545亿股供股股份），认购价为每股0.10港元[146] - 供股已获Trinity Worldwide Capital Holding Limited根据2021年3月29日、5月7日及5月14日的包销协议及补充包销协议悉数包销[146] - 供股于2021年7月29日完成，根据暂定配额通知书有313,154,599股供股股份获有效接纳，145,933,946股供股股份获包销商认购[148] - 公司自供股筹集约4590万港元（扣除开支前），所得款项净额约为4350万港元[148] - 董事会拟将供股所得款项净额4350万港元用于：900万港元用于餐厅资本开支及相关费用；2000万港元用于金融服务业务保证金融资；1000万港元用于偿还贷款；450万港元用作一般营运资金[148] - 截至2021年9月30日已发行股份数目为612,118,060股[197] 公司租赁相关 - 2021年4月14日，公司间接全资附属公司Global Promise Limited就一处物业新租约订立要约函件，租期三年，自2021年8月8日至2024年8月7日，公司根据新租约确认的使用权资产价值约为390万港元[127][128][131] - 2021年6月3日，公司间接全资附属公司Global Force Enterprises Limited就一处物业租赁续约订立续约要约函件，租期三年，自2021年7月16日至2024年7月15日，公司根据新租约确认的使用权资产价值约为674万港元[130][132][139][142] 公司股份出售相关 - 2021年4月14日，公司间接全资附属公司Town Ally Investment Company Limited以场外大手买卖方式出售恒达科技控股有限公司125.5万股股份，占出售日期已发行股本约0.42%，总代价为351.4万港元，结算后集团不再持有该公司股份[137] 公司购股期权相关 - 董事相关购股期权小计7,453,068股，期末可行使数量为7,453,068股[159][161][163][165] - 员工相关购股期权期初14,906,140股，期间减少2,484,356股，期末可行使12,421,784股[166][170] - 其他合资格人士相关购股期权期初2,484,356股，期间减少2,484,356股[172][175] - 购股期权总计34,843,261股，期间减少4,968,712股，期末可行使19,874,852股[178][181] - 购股期权加权平均行使价格为0.1473港元[179] - 期内4,968,712股股份根据2013年购股权计划失效[187] - 截至2021年9月30日，购股权计划下已授出但仍未行使的股份数目为19,874,852股，2020年12月31日为24,843,564股[187] - 截至2021年9月30日，根据购股计划可供发行的购股总数为15,302,951股，2020年12月31日为2,951股，分别占集团已发行股份约2.50%和0.0019%[187] 公司股东持股相关 - 陈志锋先生持有公司普通股14,890,000股，占比2.43%[194] - 吴文俊先生持有公司普通股3,845,000股，占比0.63%[194] - 吴廷浩先生持有公司普通股3,845,000股，占比0.63%[194] - 陈志锋先生持有公司购股权2,484,356股，占比0.41%[199] - 吴文俊先生持有公司购股权2,484

公司整体财务关键指标变化 - 2021年上半年公司拥有人应占亏损约为99.6万港元，去年同期约为1675.6万港元[9] - 2021年上半年集团持续经营业务收入约为8108.7万港元，较去年同期的5910.9万港元增加约2197.8万港元[9] - 2021年上半年持续经营业务毛利约为5351.3万港元，去年同期约为3892.7万港元[9] - 董事会不建议派发2021年上半年中期股息，2020年同期为零元[9] - 2021年第二季度总收入为4499.8万港元，2020年同期为3674.8万港元[14] - 2021年上半年总收入为8108.7万港元，2020年同期为5910.9万港元[14] - 2021年第二季度毛利为2991.9万港元，2020年同期为2310.2万港元[14] - 2021年上半年毛利为5351.3万港元，2020年同期为3892.7万港元[14] - 2021年第二季度除税前溢利为68.4万港元，2020年同期亏损267.3万港元[14] - 2021年上半年除税前亏损为31.1万港元，2020年同期亏损1370.5万港元[14] - 截至2021年6月30日止三个月，公司拥有人应占持续经营业务溢利为2.8万港元，2020年为亏损3201万港元[17] - 截至2021年6月30日止六个月，公司拥有人应占持续经营业务亏损为99.6万港元，2020年为亏损1395.7万港元[17] - 截至2021年6月30日止三个月，期内其他全面开支为38万港元，2020年为12.7万港元[16] - 截至2021年6月30日止六个月，期内其他全面开支为3.3万港元，2020年为71万港元[16] - 截至2021年6月30日止三个月，期内全面开支总额为37.1万港元，2020年为635万港元[16] - 截至2021年6月30日止六个月，期内全面开支总额为107.1万港元，2020年为1756.1万港元[16] - 截至2021年6月30日止三个月，每股基本盈利（来自持续经营及已终止经营业务）为0.02港元，2020年为亏损4.16港元[19] - 截至2021年6月30日止六个月，每股基本盈利（来自持续经营及已终止经营业务）为亏损0.65港元，2020年为亏损10.95港元[19] - 截至2021年6月30日止三个月，每股基本盈利（来自持续经营业务）为0.02港元，2020年为亏损2.09港元[19] - 截至2021年6月30日止六个月，每股基本盈利（来自持续经营业务）为亏损0.65港元，2020年为亏损9.12港元[19] - 截至2021年6月30日，非流动资产中物业、厂房及设备为30,814千港元，较2020年12月31日的38,613千港元有所下降[21] - 截至2021年6月30日，流动资产为184,028千港元，较2020年12月31日的171,582千港元有所上升[21] - 截至2021年6月30日，流动负债为119,720千港元，较2020年12月31日的100,982千港元有所上升[21] - 截至2021年6月30日，流动净资产为64,308千港元，较2020年12月31日的70,600千港元有所下降[21] - 截至2021年6月30日，总资產减流动负债为126,745千港元，较2020年12月31日的142,042千港元有所下降[22] - 截至2021年6月30日，非流动负债中租赁负债为17,667千港元，较2020年12月31日的31,893千港元有所下降[22] - 截至2021年6月30日，资产净值为109,078千港元，较2020年12月31日的110,149千港元有所下降[22] - 截至2021年6月30日，股本为1,530千港元，与2020年12月31日持平[22] - 截至2021年6月30日，储备为106,207千港元，较2020年12月31日的107,236千港元有所下降[22] - 截至2021年6月30日止六个月，经营活动产生现金净额为17,133千港元，2020年同期为13,954千港元[30] - 截至2021年6月30日止六个月，投资活动所用现金净额为2,997千港元，2020年同期为181千港元[30] - 截至2021年6月30日止六个月，融资活动所用现金净额为15,831千港元，2020年同期为13,595千港元[30] - 截至2021年6月30日止六个月，现金及现金等价物（减少）╱增加净额为1,695千港元，2020年同期为178千港元[30] - 截至2021年6月30日止六个月，外币汇率变动之影响净额为24千港元，2020年同期为246千港元[30] - 截至2021年6月30日，期初现金及现金等价物为35,597千港元，2020年同期为29,689千港元[30] - 截至2021年6月30日，期末现金及现金等价物为33,878千港元，2020年同期为30,113千港元[30] - 截至2021年6月30日止六个月，公司来自香港外部客户的收入为73,466千港元，来自新加坡外部客户的收入为7,621千港元，总计81,087千港元；2020年同期分别为56,690千港元、2,419千港元，总计59,109千港元[70] - 2021年6月30日，公司在香港的非流动资产为50,223千港元，在新加坡的非流动资产为5,903千港元，总计56,126千港元；2020年12月31日分别为57,774千港元、6,913千港元，总计64,687千港元[70] - 截至2021年6月30日止三个月，持续经营业务收入为44,998,000港元，2020年同期为36,748,000港元；截至2021年6月30日止六个月，收入为81,087,000港元，2020年同期为59,109,000港元[74] - 截至2021年6月30日止三个月，其他收入、其他收益及亏损为2,606,000港元，2020年同期为829,000港元；截至2021年6月30日止六个月，为6,594,000港元，2020年同期为2,067,000港元[79] - 截至2021年6月30日止三个月，财务成本为1,046,000港元，2020年同期为854,000港元；截至2021年6月30日止六个月，为2,233,000港元，2020年同期为1,510,000港元[84] - 截至2021年6月30日止三个月，所得税开支为675,000港元，2020年同期为303,000港元；截至2021年6月30日止六个月，为727,000港元，2020年同期为303,000港元[88] - 2021年上半年银行利息收入及基金投资之股息收入为15,000港元[79] - 2021年上半年咨询及转介费收入为38,000港元[79] - 2021年截至6月30日止三个月，物业、厂房及设备折旧为5374000港元，2020年同期为4360000港元；2021年截至6月30日止六个月，折旧为11155000港元，2020年同期为8905000港元[97] - 2021年截至6月30日止三个月，确认为开支的存货成本为15079000港元，2020年同期为13646000港元；2021年截至6月30日止六个月，该成本为27574000港元，2020年同期为20182000港元[97] - 2021年截至6月30日止三个月，公司拥有人应占期内溢利为28000港元，2020年同期亏损为6364000港元[117] - 2021年截至6月30日止六个月，公司拥有人应占期内亏损为996000港元，2020年同期亏损为16756000港元[117] - 计算每股基本及摊薄盈利/（亏损）的普通股加权平均数，2021年和2020年截至6月30日止三个月及六个月均为153029000股[119] - 2021年截至6月30日止三个月，来自持续经营业务的公司拥有人应占期内溢利为28000港元，2020年同期亏损为3201000港元[121] - 2021年截至6月30日止六个月，来自持续经营业务的公司拥有人应占期内亏损为996000港元，2020年同期亏损为13957000港元[121] - 2020年截至6月30日止三个月，来自已终止经营业务的基本每股亏损为2.07港仙，摊薄每股亏损为2.07港仙[123] - 2020年截至6月30日止六个月，来自已终止经营业务的基本每股亏损为1.83港仙，摊薄每股亏损为1.83港仙[123] - 2020年截至6月30日止三个月，计算来自已终止经营业务每股基本及摊薄亏损的公司拥有人应占期内亏损为3163000港元[123] - 2020年截至6月30日止六个月，计算来自已终止经营业务每股基本及摊薄亏损的公司拥有人应占期内亏损为2799000港元[123] - 公司不建议派发截至2021年6月30日止六个月的中期股息（2020年6月30日：无）[125] - 2021年上半年集团收购物业、厂房及设备约343.5万港元，2020年12月31日约为6053.9万港元[125][126] - 2021年6月30日香港上市股本证券公允价值为20,094千港元，2020年12月31日为18,125千港元[188] 各业务线数据关键指标变化 - 公司主要从事酒精饮料分销及杂项业务、食品及饮料业务、放债业务、儿童教育服务、金融服务业务和证券投资业务[32][33] - 2021年上半年酒精饮料分销及杂项业务收入为1,023,000港元，2020年同期为4,958,000港元[74] - 2021年上半年食品及饮料业务收入为70,272,000港元，2020年同期为46,674,000港元；贷款利息收入为1,302,000港元，2020年同期为3,843,000港元[74] - 2021年上半年提供金融服务收入为2,530,000港元，2020年同期为2,127,000港元[74] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司对合营企业的投资成本均为1.5亿港元，收购后亏损均为1.6907亿港元，其他综合收益均为231万港元，权益交易影响均为1676万港元[128] - 公司对合营企业BLVD Cayman Limited的所有权权益比例截至2021年6月30日和2020年12月31日均为50%[132] - 截至2021年6月30日应收贷款及利息为1.7132亿港元，2020年12月31日为2.8162亿港元；来自合营企业的应收贷款及利息均为2168万港元；信贷亏损拨备均为4310万港元[135] - 截至2021年6月30日，应收贷款按与订约方协定的实际年利率8% - 24%计息（2020年12月31日：8% - 24%）[135][136] - 截至2021年6月30日，应收贷款及利息约182.4万港元以香港一处物业作抵押，2020年12月31日约为181.2万港元[138][139] - 截至2021年6月30日，0 - 90天到期的应收贷款及利息为1.2694亿港元，91 - 180天为1891万港元，180天以上为405万港元；2020年12月31日对应数据分别为7066万港元、1.117亿港元、7784万港元[140] - 截至2021年6月30日，集团应收贷款及利息余额中逾期应收款总额为1090万港元，2020年12月31日为156.6万港元[144] - 截至2021年6月30日，逾期90天以上且未被视为违约的应收贷款及利息约为104.3万港元，2020年12月31日为零[144] - 2021年6月30日，未逾期亦无减值的应收贷款及利息为4090000港元，2020年12月31日为24454000港元；已逾期但未减值的为10900000港元，2020年12月31日为1566000港元，其中约1

集团持续经营业务整体财务数据变化 - 集团期内来自持续经营业务收入约为3608.9万港元，较去年同期约2236.1万港元增加约1372.8万港元[4] - 期内来自持续经营业务毛利约为2359.4万港元，去年同期毛利约为1582.5万港元[4] - 2021年第一季度持续经营业务期内亏损为104.7万港元，2020年同期为1103.2万港元[10] - 2021年第一季度期内全面开支总额为70万港元，2020年同期为1121.1万港元[10] - 2021年第一季度公司拥有人应占期内亏损102.4万港元，2020年为1039.2万港元[12] - 2021年第一季度非控股权益应占期内亏损2.3万港元，2020年为23.6万港元[12] - 2021年第一季度公司拥有人应占期内全面开支总额67.7万港元，非控股权益为2.3万港元；2020年分别为1099.4万港元和21.7万港元[12] - 2021年第一季度基本每股亏损0.67港仙，2020年为7.03港仙[12] - 2021年第一季度集团持续经营业务收入约为3608.9万港元，较2020年3月31日的2236.1万港元增加约61.4%[90] - 2021年第一季度集团持续经营业务毛利约为2359.4万港元，2020年3月31日为1582.5万港元[90] - 2021年第一季度公司拥有人应占亏损净额约为102.4万港元，2020年3月31日为1039.2万港元[90] - 2021年第一季度持续经营业务一般及行政开支约为2682.9万港元，2020年3月31日为2281.3万港元[92][94] 股息派发情况 - 董事会不建议派发截至2021年3月31日止三个月的任何中期股息[4] - 董事不建议派付2021年第一季度任何中期股息（2020年3月31日：无）[74] - 公司董事不建议就2021年第一季度派付任何中期股息[140] 各业务线收入数据变化 - 2021年第一季度酒精饮品分销及杂项业务收入为1.4万港元，2020年同期为21.3万港元[8] - 2021年第一季度食品及饮料业务收入为3094.4万港元，2020年同期为1826.8万港元[8] - 2021年第一季度贷款利息收入为76.6万港元，2020年同期为211.5万港元[8] - 2021年第一季度提供儿童教育服务收入为123.8万港元，2020年同期为101.9万港元[8] - 2021年第一季度提供金融服务收入为312.7万港元，2020年同期为74.6万港元[8] - 2021年第一季度持续经营业务中酒精饮品分销及杂项业务收入1.4万港元，2020年为21.3万港元[27] - 2021年第一季度食品及饮料业务收入3094.4万港元，2020年为1826.8万港元[27] - 2021年第一季度贷款利息收入76.6万港元，2020年为211.5万港元[27] - 2021年第一季度提供金融服务收入123.8万港元，2020年为101.9万港元[27] - 2021年第一季度证券交易佣金收入159.6万港元，2020年为52.8万港元[27] - 2021年第一季度持续经营业务中酒精饮品分销及杂项业务收入约为1.4万港元，2020年3月31日为21.3万港元[90] - 2021年第一季度食品及饮料业务收入约为3094.4万港元，2020年3月31日为1826.8万港元[90] - 2021年第一季度贷款利息收入约为76.6万港元，2020年3月31日为211.5万港元[90] - 2021年第一季度提供儿童教育服务收入约为123.8万港元，2020年3月31日为101.9万港元[90] - 2021年第一季度提供金融服务收入约为312.7万港元，2020年3月31日为74.6万港元[90] - 酒精饮品分销及杂项业务期内收入约为1.4万港元，2020年3月31日为21.3万港元[100] - 食品及饮料业务期内收入约为3094.4万港元，2020年3月31日为1826.8万港元[100] - 放债业务期内贷款利息收入约为76.6万港元，2020年3月31日为211.5万港元[103][105] - 提供儿童教育服务期内收入约为123.8万港元，2020年3月31日为101.9万港元[112][115] - 国农证券来自外部客户收入约为312.7万港元，2020年3月31日为74.6万港元[119] 其他收入及费用数据变化 - 2021年第一季度政府补助收入299.6万港元，2020年无此项收入[30] - 2021年第一季度租赁负债利息为934,000港元，2020年为656,000港元；2021年其他借贷利息为249,000港元，2020年无此项[33] - 2021年第一季度财务费用为1,191,000港元（934,000 + 249,000 + 8,000），2020年为656,000港元[33] - 2021年第一季度香港利得税为52,000港元，2020年无此项；所得税开支总额为52,000港元[38] 利得税政策 - 符合两级制利得税资格的集团实体，首2,000,000港元溢利按8.25%征税，超过部分按16.5%征税；不符合资格的按16.5%征税[42][44] 业务调整情况 - 2020年2月公司决定暂停农业业务，因猪瘟和新冠疫情致饲料产品需求大降[48][50] - 2020年4月22日公司出售东利及East Shine全部股权和东利股东贷款，总代价1,152,000港元[49][51] - 东利和East Shine共持有东利集团其他成员公司100%股权，完成前公司持有东利90%权益，East Shine为全资附属公司[53] - 2020年4月22日出售事项完成，公司不再持有东利集团成员公司股权，其不再为附属公司[53][55] - 2020年2月集团暂停饲料产品业务，4月出售非全资附属公司东利中国，不再从事农业业务[128] - 自2019年底合营企业亏损超出集团权益，集团取消确认进一步亏损，2020年底合营企业餐厅停止营业[128] 已终止经营业务财务数据 - 公司2021年第一季度收入为1388千港元，销售成本为1460千港元[58] - 公司2021年第一季度已终止经营业务期内溢利为404千港元，其中公司拥有人应占364千港元，非控股权益应占40千港元[58] - 公司已出售资产净值为3739千港元，出售产生的现金流入净额为1093千港元[60] 每股亏损计算相关数据 - 计算每股基本及摊薄亏损时，2021年和2020年截至3月31日止三个月的普通股加权平均数均为153029千股[66] - 2021年和2020年截至3月31日止三个月，计算每股基本及摊薄亏损之本公司拥有人应占期内亏损分别为1024千港元和10392千港元[64] - 2021年和2020年计算来自持续经营业务之每股基本及摊薄亏损之本公司拥有人应占期内亏损分别为1024千港元和10756千港元[68] - 2020年来自已终止经营业务每股基本盈利为0.24港仙，本公司拥有人应占期内溢利为364千港元[71] - 计算截至2021年3月31日止期间之每股摊薄亏损时，未假设潜在普通股获行使，因行使具有反摊薄影响[73] - 由于公司并无任何摊薄潜在普通股，未呈列截至2020年3月31日止期间的每股摊薄（亏损）盈利[73] 股本情况 - 法定股本方面，2020年1月1日、2020年12月31日、2021年1月1日及2021年3月31日股份数目均为10亿股，股本为100万港元；已发行及已缴足股本方面，上述时间股份数目均为153029千股，股本为153万港元[88] 各业务线经营情况及策略 - 因疫情公司减少进口及分销比利时优质啤酒，加强对富裕人士及收藏家销售优质葡萄酒及威士忌[95] - 香港政府宣布系列防疫措施，餐厅堂食服务自2021年2月18日起延长至晚上10时，食品及饮料业务短期仍面临不确定性[102][104] - 疫情为放债业务带来挑战，公司计划维持或缩减放债业务规模以降低信贷风险[110] - 香港私立教育市场受疫情冲击，部分学校面临退学潮压力，公司通过线上教学运营并收取学费[113][115] - 2021年2月底公司恢复半日面授课堂，将优化课程、开发线上学习课程、提供多元化课程以增加现金流[114][115] 证券投资业务情况 - 集团证券投资业务计入损益的金融资产公允价值变动亏损约为56.1万港元，2020年3月31日为462.6万港元[124] - 公司定义账面价值占集团结算日资产净值5%或以上的上市证券投资为重大投资，2021年3月31日无重大投资[124] - 集团多元化证券投资组合涵盖上市及非上市公司以及债务证券，按公允价值计入损益的金融资产均为香港上市公司股份[123] - 集团证券投资业务董事会预计不久将来能为集团贡献正面回报，并继续密切监察证券表现[124] 供股计划 - 公司拟发行不少于4.59088545亿股且不超过4.95808545亿股供股股份，分别筹集不少于约4590万港元及不超过约4960万港元（扣除开支前），认购价为每股0.10港元[130] - 建议供股须待公司股东特别大会批准后方可作实[130] - 供股仅供合资格股东参与，不合资格股东不参与[130] 市场成交额情况 - 2021年第一季度香港交易所市场平均每日成交额增至2244亿港元[133][136] 公司近期交易情况 - 2021年4月14日公司间接全资附属公司签订新餐厅三年租约，代价总值4343580港元，使用权资产价值约390万港元[139] - 2021年4月14日公司间接全资附属公司出售1255000股永恒科技控股股份，占已发行股本约0.42%，总代价3514000港元[140] 购股权情况 - 董事吴文俊及吴定豪分别持有1530000份购股权，行使价为每股0.2392港元[143] - 附属公司董事持有3060000份购股权，行使价为每股0.2392港元[144] - 各项小计金额分别为306万和918万，总计金额为1530万[146] - 加权平均行使价为0.2392港元[146] - 期内公司购股期权计划概无授出或行使购股期权[147] 股权持有情况 - 吴文俊先生和吴廷浩先生分别持有961,250股普通股，权益百分比均为0.63%[149] - 吴文俊先生和吴廷浩先生分别持有153万股购股期权，权益百分比均为1.00%[156] - 吴廷杰先生持有25,925,000股普通股，占公司股本的16.94%[163] 公司合规及治理情况 - 截至2021年3月31日，公司或附属公司概无购买、赎回或出售上市证券或附属公司证券[147] - 期内公司或附属公司无重大交易、安排及合约使董事拥有重大权益[147] - 除已披露情况外，2021年3月31日公司董事等无相关权益或淡仓需知会[160] - 公司已采纳GEM上市规则第5.48至5.67条交易必守标准作为董事证券交易行为守则，董事确认期内已遵守[168] - 期内公司已采纳并遵守GEM上市规则附录十五所载企业管治守则条文[168] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，已审阅截至2021年3月31日止三个月第一季度业绩[170] - 于报告日期，董事会包括三名执行董事和三名独立非执行董事[170] 报告刊登情况 - 本报告将由刊登之日起至少连续七日刊登于GEM网站和公司网站[170]

公司基本信息 - 公司为國農金融投資有限公司，股份代號8120，2020年年报[1] - 执行董事为吳文俊先生（主席）、吳廷浩先生（行政总裁）、林俊基先生[10] - 独立非执行董事为陳衍行先生、任亮憲先生、洪君毅先生[10] - 合规主任、授权代表为吳廷浩先生，另一授权代表为陳麗屏女士[10] - 审核委员会、薪酬委员会成员为陳衍行先生（主席）、任亮憲先生、洪君毅先生[10] - 提名委员会成员为任亮憲先生（主席）、陳衍行先生、洪君毅先生[12] - 公司秘书为陳麗屏女士，注册会计师[12] - 核数师为天职香港会计师事务所有限公司[12] - 主要往来银行为交通银行股份有限公司、香港上海滙豐銀行有限公司、恒生银行[12] - 注册办事处位于Bermuda的Clarendon House，香港主要营业地址为香港金钟金钟道95号统一中心35楼A01号办公室[12] 财务数据关键指标变化 - 2020年公司集团收入约为1.36872亿港元，2019年约为9691.2万港元[17] - 2020年公司拥有人应占亏损约为2845.3万港元，2019年约为1.04211亿港元[17] - 2020年公司计入损益的金融资产公允价值亏损约为345.7万港元，按公允价值计入其他全面收益债券工具亏损约为40万港元[20][25] - 2020年公司拥有人应占亏损净额约为2845.3万港元，2019年约为1.04211亿港元[38] - 2020年收入增加约41.2%，达到约1.36872亿港元，2019年约为9691.2万港元[38] - 2020年毛利约为8618.7万港元，2019年约为6274.1万港元[38] - 2020年上市股本投资股息收入约为10.1万港元，2019年约为8.6万港元[38] - 2020年一般及行政开支增加至约1.0008亿港元，2019年约为1.00266亿港元[41] - 2020年集团计入损益的金融资产公允价值变动亏损约345.7万港元，2019年12月31日约为563.4万港元[73] - 2020年集团计入其他全面收益的权益工具公允价值变动收益约30万港元，2019年12月31日亏损约207.2万港元[73] - 2020年集团计入其他全面收益的债务工具公允价值变动亏损约40万港元，2019年12月31日约为20.9万港元[73] - 2019年12月31日公司记录合营企业亏损份额为173.2万港元，2020年不再记录[113] - 2020年无应占合营企业亏损，2019年为173.2万港元[117] - 2020年12月31日，集团现金及现金等价物约为港币35,597,000元，2019年约为港币29,689,000元[130] - 2020年12月31日，集团净流动资产约为港币70,600,000元，2019年约为港币96,678,000元[130] - 2020年12月31日，集团流动比率为1.70倍，2019年为2.89倍[130] - 2020年12月31日，集团其他借贷约为港币10,016,000元[130] - 2020年集团未计利息、税项及折旧之亏损为约港币972,000元[130] - 2020年12月31日，集团资本负债比率为55%，2019年为33%[130] - 2020年12月31日，集团有公司拥有人应占权益约港币108,766,000元，2019年约为港币136,726,000元[130] - 2020年12月31日，集团并无任何或然负债，2019年为港币零元[135][138] - 2020年12月31日及2019年12月31日，集团并无任何集团资产抵押[136][139] - 截至综合财务报表获批准日期，2020年12月31日持有的按公允价值计入损益的金融资产已变现亏损及未变现亏损分别约为港币36.1万元及港币16.6万元[145][146] 放债业务数据关键指标变化 - 2020年放债业务贷款利息收入约为590.1万港元，2019年约为847.6万港元，应收贷款年利率介于8%至24% [17] - 2020年贷款利息收入约为590.1万港元，2019年约为847.6万港元[38] - 2020年放债业务贷款利息收入约为港币5,901,000元，2019年12月31日约为港币8,476,000元[52] - 截至2020年12月31日，香港有超2390个持牌放债人（包括正在申请续牌的）[43] - 2020年公司主要为个人及公司提供定息贷款，向一名关连人士授出贷款[45] - 截至2020年12月31日，公司全部有效及未偿还贷款组合均为私人贷款[48] - 截至2020年12月31日，98%的未偿还贷款结余为一年内偿还的短期贷款，2%为一年后偿还的长期贷款[49][50] - 截至2020年12月31日，公司放债业务贷款组合有效及未偿还贷款实际年利率约8% - 24%[50] - 截至2020年12月31日，无抵押贷款占公司全部有效及未偿还贷款组合约81%[50] - 截至2020年12月31日，获个人担保/物业按揭的贷款占贷款总数约19%，占集团有效及未偿还贷款组合总值约16%[52] - 2020年就两笔无抵押贷款计提减值亏损分别约为港币2,142,000元及港币2,168,000元，占应收贷款及利息总额约14.2%[52] 金融服务业务数据关键指标变化 - 2020年国农证券外部客户收入约为543.3万港元，2019年12月31日约为181.6万港元[65][70] - 集团金融服务业务收入来源包括经纪服务佣金、孖展融资客户利息收入、资产管理服务管理费及表现费、包销或配售佣金收入[66][70] - 各国量化宽松下，保证金融资服务利息收入及经纪服务佣金将稳定增长，因中国公司IPO及融资需求增加，包销或配售佣金收入预计增加[73] - 集团证券投资组合涵盖上市及非上市公司和债务证券，按公允价值计入损益的金融资产均为香港上市公司股份[73] - 董事认为账面价值占集团结算日资产净值5%或以上的股本及债务证券投资为重大投资，2019及2020年末集团无重大投资[73] - 2020年提供金融服务收入约为543.3万港元，2019年约为181.6万港元[38] 酒精饮料分销及杂项业务数据关键指标变化 - 2020年酒精饮料分销及杂项业务营业额约为1422.4万港元，2019年约为1231.4万港元[21][25] - 2020年酒精饮料分销及杂项业务收入约为1422.4万港元，2019年约为1231.4万港元[38] - 2020年酒精饮品及杂项业务收入约1422.4万港元，2019年约1231.4万港元[78][81] 儿童教育业务数据关键指标变化 - 2020年儿童教育业务营业额约为428.7万港元，2019年约为542.7万港元[22][25] - 2020年提供儿童教育服务收入约为428.7万港元，2019年约为542.7万港元[38] - 公司通过乐沛儿教育机构有限公司开展孩童教育服务业务，持股51%，2020年该业务收入约为428.7万港元，2019年约为542.7万港元[110] - 2020年12月31日，孩童教育服务业务学生人数较去年减少28.8%[110] - 公司宣布冻结2020 - 2021学年学费，而非传统的每年3% - 6%的增幅[110] - 2020年初至年中，香港私立学校因疫情停课超三个月[110] 食品及饮料业务数据关键指标变化 - 2020年食品及饮料业务营业额约为1.06926亿港元，2019年约为6879.3万港元[23][25] - 2020年食品及饮料业务收入约为1.06926亿港元，2019年约为6879.3万港元[38] - 2020年餐饮业务收入约1.06926亿港元，2019年约6879.3万港元[86] - 截至2020年12月31日，公司在香港有12家餐厅，新加坡有3家，2019年香港9家，新加坡1家[87] - 2020年公司物业、厂房及设备减值损失1184.9万港元，约1103万港元为餐饮业务餐厅使用权资产减值[89] - 2020年食品及饮料业务收入约为港币106,926,000元，2019年为约港币68,793,000元[90] - 2020年12月31日，公司在香港有12间餐厅，新加坡有3间餐厅；2019年香港9间，新加坡1间[90] - 截至2020年12月31日，物业、厂房及设备的减值亏损为港币11,849,000元，其中约港币11,030,000元为食品及饮料分部餐厅租赁的使用权资产减值[91] - 2020年整个可比年度内全面营运的餐厅收入减少18%[97][98] - 食品及饮料业务分部整体营业额与去年相比增长55%[97][98] - 2020年第二季度公司在香港开设3间新餐厅[97][98] - 2020年全年有9间餐厅全面投入营运，2019年为5间[97][98] 公司业务调整与发展策略 - 2020年2月公司暂停饲料产品业务，4月出售非全资附属公司东利中国有限公司，终止农业业务[24][26] - 2020年2月公司暂停饲料产品业务，4月出售东利中国有限公司后不再从事农业业务[43] - 公司通过控制劳工成本和租金等主要开支，一定程度抵消新冠疫情造成的收入下降，并受益于政府临时补贴计划[28][30] - 公司将优化餐厅网络，加强电脑系统，分析客户数据，调整菜单和营销活动，为长远发展奠定基础[29][30] - 公司董事会成立信贷委员会并采纳信贷政策，信贷委员会法定人数至少两名成员[54] - 信贷委员会主要职责是审批及监察集团放债业务信贷政策，监察贷款组合，董事会和信贷委员会力争每年至少检讨一次信贷政策[54] - 贷款申请由信贷委员会成员接收，负责核查文件、处理申请、收集客户资料[54] - 信贷委员会评估贷款申请时需核实身份证明、住址证明，评估还款能力并进行法律搜索[54][56] - 提供个人/企业担保的担保人需满足相同基本资格和审批标准，经过相同核实和审批程序[57] - 信贷委员会成员根据客户信用风险、可回收性和市场利率确定贷款利率，无抵押贷款利率通常较高[58] - 若贷款申请构成创业板上市规则规定的须披露交易，申请将提交董事会审议批准，公司政策是不进行构成重大交易或以上的贷款[60] - 信贷委员会评估客户还款能力，考虑担保人、客户背景等，可要求客户提供额外资料[61] - 若贷款适用百分比率构成公司须披露交易，贷款申请须提呈董事会审议批准；若构成主要交易或更高级别交易，集团不向借款人垫款[62] - 2018年3月29日公司子公司以2300万港元收购Belicious全部已发行股份及待售债务[77][80] - 妙银及担保人保证Belicious 2018 - 2020年平均经审核除税后纯利不少于300万港元[77][80] - 2018 - 2020年Belicious除税后溢利分别约为167.1万、261.5万及477.8万港元[83] - 2018 - 2020年Belicious实际平均除税后溢利约302.1万港元，超保证平均除税后溢利[83] - 公司实施拓展外卖业务、成本控制、与房东协商租金优惠等措施应对餐饮业务疫情挑战[100][101] - 公司将采取审慎态度维持各业务板块财务稳健[107][108][115] - 公司自2016年起提供经纪、保证金融资及资产管理服务，金融服务业务模式能提供稳定收入及现金流[120] - 疫情加快金融服务市场数码化应用普及，公司采用线上方式提高营销效率和争取新客户成功率[120] - 公司将根据市场趋势制定业务策略，为具可持续增长潜力业务分配更多资源[120] - 公司期望在疫情受控时合理发展食品及饮料业务，扩张重点包括日式火锅店[116][118] - 公司将加强食品及饮料业务运营，建立效率及成本效益优势[116][118] - 公司将建立更先进销售点系统，完善客户关系管理系统[116][118] - 2020年4月22日，公司出售Tony China和East Shine全部股权及股东贷款，总代价为115.2万港元[123] - 2020年4月22日公司出售目标公司全部股权及销售贷款，总代价为港币1,152,000元[127] 公司员工相关情况 - 2020年12月31日，集团在香港及新加坡约有雇员120人（不包括公司董事），2019年为73人（包括中国）[141] - 2020年10月12日，公司授出1530万份购股权予董事、雇员及其他合资格人士[141] - 截至2020年12月31日，公司于香港及新加坡有84名全职雇员及42名兼职雇员，全职雇员中男女比例为43:41 [164][169] - 约58%的雇员年龄介于31至50岁，逾

财务数据关键指标变化 - 截至2020年9月30日止九个月，公司拥有人应占亏损约为1691.2万港元，去年同期亏损约为3737万港元[9] - 集团期内来自持续经营业务的收入约为9198万港元，较去年同期的约5953万港元增加约3245万港元[9] - 期内来自持续经营业务的毛利约为5966.6万港元，去年同期毛利约为4265.8万港元[9] - 董事会不建议派发截至2020年9月30日止九个月的任何中期股息（2019年9月30日：零港元）[9] - 2020年第三季度总收入为32,871,000港元，2019年同期为21,777,000港元[14] - 2020年前三季度总收入为91,980,000港元，2019年同期为59,530,000港元[14] - 2020年第三季度毛利为20,739,000港元，2019年同期为16,282,000港元[14] - 2020年前三季度毛利为59,666,000港元，2019年同期为42,658,000港元[14] - 2020年第三季度除税前亏损为611,000港元，2019年同期为13,596,000港元[14] - 2020年前三季度除税前亏损为14,316,000港元，2019年同期为36,356,000港元[14] - 2020年第三季度期内亏损为1,220,000港元，2019年同期为14,278,000港元[17] - 2020年前三季度期内亏损为17,140,000港元，2019年同期为37,730,000港元[17] - 2020年第三季度期内其他全面收入为1,000港元，2019年同期为 - 814,000港元[17] - 2020年前三季度期内其他全面收入为 - 675,000港元，2019年同期为 - 746,000港元[17] - 2020年第三季度公司拥有人应占持续经营业务亏损102.9万港元，2019年为1318.2万港元；2020年前三季度亏损1498.6万港元，2019年为3623.7万港元[18] - 2020年第三季度公司拥有人应占已终止经营业务亏损为0，2019年为61.1万港元；2020年前三季度亏损192.6万港元，2019年为113.3万港元[18] - 2020年第三季度非控股权益应占持续经营业务亏损19.1万港元，2019年为41.7万港元；2020年前三季度亏损24.2万港元，2019年为23.4万港元[18] - 2020年第三季度非控股权益应占已终止经营业务亏损为0，2019年为6.8万港元；2020年前三季度盈利1.4万港元，2019年亏损12.6万港元[18] - 2020年第三季度每股基本亏损（来自持续经营业务及已终止经营业务）为0.67港仙，2019年为9.01港仙；2020年前三季度为11.05港仙，2019年为24.42港仙[21] - 2020年第三季度每股基本亏损（来自持续经营业务）为0.67港仙，2019年为8.61港仙；2020年前三季度为9.79港仙，2019年为23.68港仙[21] - 截至2020年9月30日止三个月，食品及饮料业务收入为25,145千港元，2019年同期为18,429千港元[38] - 截至2020年9月30日止九个月，食品及饮料业务收入为71,819千港元，2019年同期为44,127千港元[38] - 截至2020年9月30日止三个月，贷款利息收入为1,086千港元，2019年同期为2,142千港元[38] - 截至2020年9月30日止九个月，贷款利息收入为4,929千港元，2019年同期为6,867千港元[38] - 截至2020年9月30日止三个月，咨询及转介费收入为150千港元，2019年同期为781千港元[41] - 截至2020年9月30日止九个月，咨询及转介费收入为450千港元，2019年同期为2,248千港元[41] - 截至2020年9月30日止三个月，财务费用为8千港元，2019年同期为1千港元[46] - 截至2020年9月30日止九个月，财务费用为12千港元[46] - 截至2020年9月30日止三个月，所得税开支总额为609千港元，2019年同期为3千港元[49] - 截至2020年9月30日止九个月，所得税开支总额为912千港元，2019年同期为115千港元[49] - 截至2020年9月30日止三个月，公司收入为0千港元，2019年为1023千港元；截至2020年9月30日止九个月，收入为1375千港元，2019年为13959千港元[75] - 截至2020年9月30日止三个月，销售成本为0千港元，2019年为1068千港元；截至2020年9月30日止九个月，销售成本为1446千港元，2019年为14086千港元[75] - 截至2020年9月30日止三个月，其他收入为0千港元，2019年为3千港元；截至2020年9月30日止九个月，其他收入为872千港元，2019年为3千港元[75] - 计算每股基本及摊薄亏损之本公司拥有人应占期内亏损，截至2020年9月30日止三个月为1029千港元，2019年为13793千港元；截至2020年9月30日止九个月为16912千港元，2019年为37370千港元[79] - 计算每股基本及摊薄亏损之普通股加权平均数，截至2020年和2019年9月30日止三个月和九个月均为153030千股[81] - 计算来自持续经营业务之每股基本及摊薄亏损之本公司拥有人应占期内亏损，截至2020年9月30日止三个月为1029千港元，2019年为13182千港元；截至2020年9月30日止九个月为14986千港元，2019年为36237千港元[82] - 来自已终止经营业务每股基本亏损，截至2020年9月30日止三个月为0港仙，2019年为0.40港仙；截至2020年9月30日止九个月为1.26港仙，2019年为0.74港仙[86] - 计算来自已终止经营业务之每股基本及摊薄亏损之本公司拥有人应占期内亏损，截至2020年9月30日止三个月为0千港元，2019年为611千港元；截至2020年9月30日止九个月为1926千港元，2019年为1133千港元[86] - 由于公司并无任何摊薄潜在普通股，因此并未呈列截至2020年及2019年9月30日止期间的每股摊薄亏损[86] - 董事会不建议就截至2020年9月30日止九个月支付任何中期股息（2019年9月30日：零港元）[89] - 董事不建议派发截至2020年9月30日止九个月的中期股息，2019年9月30日为港币零元[93] - 截至2020年9月30日止九个月，期内全面开支总额为港币17,815,000元[99] - 截至2020年9月30日止期间，约港币10,712,000元缴入盈余账进项结余用于对销公司累计亏损，2019年9月30日为港币零元[99][100] - 2019年1月1日法定股份数目为100,000,000千股，股本为港币1,000,000千元[108] - 2019年股份合并减少股份数目87,500,000千股[108] - 2019年股份拆细增加股份数目87,500,000千股[108] - 2020年9月30日已发行及缴足股份数目为153,029千股，股本为港币1,530千元[109] - 2019年5月27日股东大会通过股本重组特别决议案，5月28日生效[110] - 股本重组包括每8股面值港币0.01元股份合并为1股面值港币0.08元股份[112] - 股本重组还包括将已发行合并股份面值从港币0.08元减至港币0.01元，产生约港币10,712,000元计入缴入盈余账[115] - 公司进行股本重组，8股每股面值0.01港元股份合并为1股每股面值0.08港元合并股份，再将每股面值由0.08港元削减至0.01港元，注销进账约1071.2万港元计入缴入盈余账，未发行合并股份拆细为8股每股面值0.01港元新股份[116] - 截至2020年9月30日止九个月，公司拥有人应占亏损净额约1691.2万港元，2019年9月30日为3737万港元，主要因食品及饮料业务和放债业务盈利、金融服务分部亏损减少及收到约979.2万港元防疫抗疫基金[124] - 期内，集团来自持续经营业务的收入增加约54.5%至约9198万港元，2019年9月30日为5953万港元，毛利约为5966.6万港元，2019年9月30日为4265.8万港元[124] - 期内，一般及行政开支约7545.1万港元，2019年9月30日为7211.9万港元，增加主要因食品及饮料业务纳入新收购及开设餐厅经营开支[128] - 集团计入损益之金融资产公允价值变动亏损约为500.1万港元，2019年9月30日为507.9万港元[156] - 饲料产品业务收入约为137.5万港元，2019年9月30日为1395.9万港元，较去年同期减少约1258.4万港元[162] - 集团2020年不再录得应占一间合营企业亏损，2019年9月30日为162.6万港元[163][164] - 董事会不建议就截至2020年9月30日止九个月派付任何中期股息[182] - 期内无根据公司购股计划结转、授出或行使购股期权，截至2020年9月30日无购股期权未行使[183][187] - 截至2020年9月30日，吴文俊先生和吴廷浩先生分别持有公司961,250股普通股，权益约为0.63%[193] - 公司权益百分比参考2020年9月30日已发行股份数目153,029,515股计算得出[194] - 截至2020年9月30日，公司及其附属公司无购买、赎回或出售公司上市证券或附属公司证券[185][189] - 期末或期内，无董事或其关连实体在公司或附属公司重大交易、安排及合约中拥有直接或间接重大权益[186][190] - 2020年9月30日，公司董事或主要行政人员概无于公司或其任何相联法团股份、相关股份或债券中拥有须知会公司及联交所的权益或淡仓[197] - 2020年9月30日，据董事所知，除公司董事及主要行政人员以外，部分人士于公司股份及相关股份中持有权益或淡仓[199] 各条业务线数据关键指标变化 - 公司主要从事酒精饮品分销及杂项业务、食品及饮料业务、放债业务、儿童教育服务、金融服务业务和证券投资业务[24][27] - 期内，持续经营业务收入中酒精饮料及杂项销售约886.8万港元，2019年9月30日为330.4万港元；上市股本投资股息收入约8.4万港元，2019年9月30日为6.4万港元；食品及饮料业务收入约7181.9万港元，2019年9月30日为4412.7万港元；贷款利息收入约492.9万港元[124] - 酒精饮品分销及杂项业务主要在香港分销进口精酿啤酒和杂货贸易，期内收入约886.8万港元，2019年9月30日为330.4万港元，收入增加主要归因于杂货贸易[130] - 食品及饮料业务期内收入约为7181.9万港元，2019年9月30日为4412.7万港元[134] - 放债业务期内贷款利息收入约为492.9万港元，2019年9月30日为686.7万港元，应收贷款利率为8% - 24%，2019年9月30日为5% - 24%，期内减值亏损约为431万港元[139] - 提供孩童教育服务期内收入约为303.9万港元，2019年9月30日为363.7万港元[142][145] - 金融服务业务期内来自国农证券外部客户收入约为324.1万港元，2019年9月30日为153.1万港元[150] 公司基本信息 - 公司注册办事处位于Bermuda的Clarendon House, 2 Church Street, Hamilton HM 11 [25][27] - 公司香港主要营业地点位于香港中环德辅道中141号中保集团大厦10楼1002室[26][27] 财务报表编制依据 - 截至2020年9月30日止九个月未经审核简明综合财务报表按香港会计师公会颁布的香港会计准则及GEM上市规则第18章适用披露规定编制[31][32] 税率信息

公司整体财务关键指标变化 - 截至2020年6月30日止六个月，公司拥有人应占亏损约为1588.3万港元，去年同期亏损约为2357.7万港元[8] - 集团来自持续经营业务的收入约为5910.9万港元，较去年同期的3775.3万港元增加约2135.6万港元[8] - 来自持续经营业务的毛利约为3892.7万港元，去年同期毛利约为2637.6万港元[8] - 董事会不建议派发截至2020年6月30日止六个月的任何中期股息（2019年6月30日：零港元）[8] - 2020年截至6月30日止六个月，除税前亏损为1370.5万港元，所得税开支为30.3万港元[12] - 截至2020年6月30日止三个月，已终止经营业务亏损231.6万港元，2019年为46.7万港元；六个月亏损191.2万港元，2019年为58万港元[16] - 截至2020年6月30日止三个月，期内亏损529.2万港元，2019年为1832.9万港元；六个月亏损1592万港元，2019年为2345.2万港元[16] - 截至2020年6月30日止三个月，期内其他全面开支9.3万港元，2019年为44.2万港元；六个月开支67.6万港元，2019年收益68万港元[16] - 截至2020年6月30日止三个月，期内全面开支总额538.5万港元，2019年为1877.1万港元；六个月开支1659.6万港元，2019年为2338.4万港元[16] - 截至2020年6月30日止三个月，公司拥有人应占亏损549.1万港元，2019年为1852.2万港元；六个月亏损1588.3万港元，2019年为2357.7万港元[18] - 截至2020年6月30日止三个月，非控股权益应占溢利19.9万港元，2019年为19.3万港元；六个月亏损3.7万港元，2019年溢利12.5万港元[18] - 截至2020年6月30日止三个月，基本每股亏损3.59港仙，2019年为12.1港仙；六个月亏损10.38港仙，2019年为15.41港仙[22] - 截至2020年6月30日，非流动资产为5323.5万港元，2019年12月31日为5932.9万港元[24] - 截至2020年6月30日，流动资产为25171.9万港元，2019年12月31日为14789.7万港元[24] - 截至2020年6月30日，流动负债为16441.1万港元，2019年12月31日为5121.9万港元[24] - 截至2020年6月30日，公司总资产减流动负债为140,543千港元，2019年12月31日为156,007千港元[27] - 截至2020年6月30日，租赁负债为19,885千港元，2019年12月31日为17,468千港元[27] - 截至2020年6月30日，资产净值为120,658千港元，2019年12月31日为138,539千港元[27] - 截至2020年6月30日，股本为1,530千港元，与2019年12月31日持平[27] - 截至2020年6月30日，储备为117,768千港元，2019年12月31日为135,196千港元[27] - 截至2020年6月30日止六个月，经营活动产生现金净额为13,954千港元，2019年同期为 - 18,072千港元[38] - 截至2020年6月30日止六个月，投资活动所用现金净额为181千港元，2019年同期为3,455千港元[38] - 截至2020年6月30日止六个月，融资活动所用现金净额为13,595千港元，2019年同期无相关数据[38] - 截至2020年6月30日，现金及现金等价物期末余额为30,113千港元，2019年同期为47,051千港元[38] - 截至2020年6月30日，约10,712,000港元缴入盈余账项结余用于抵销公司累计亏损，2019年6月30日为零[32][33] - 2020年上半年集团总收入59109千港元，2019年经重列为37753千港元[58] - 截至2020年6月30日止三个月，银行利息收入为6.7万港元，2019年同期为2.1万港元；咨询及转介费收入为30万港元，2019年同期为48万港元[82] - 截至2020年6月30日止六个月，银行利息收入为7.2万港元，2019年同期为9.5万港元；咨询及转介费收入为30万港元，2019年同期为146.7万港元[82] - 截至2020年6月30日止三个月，租赁负债利息为85.2万港元，财务费用为0.2万港元，总计85.4万港元；2019年同期总计为0.1万港元[86] - 截至2020年6月30日止六个月，租赁负债利息为150.6万港元，财务费用为0.4万港元，总计151万港元[86] - 截至2020年6月30日止三个月和六个月，香港利得税分别为30.3万港元和30.3万港元；2019年同期分别为 - 3万港元和11.2万港元[102][114] - 截至2020年6月30日止三个月，外汇亏损净额为27.4万港元[82] - 截至2020年6月30日止三个月和六个月，应收贷款及利息之减值亏损均为431万港元，2019年同期为618.8万港元[82] - 截至2020年6月30日止三个月，补贴收入为379.5万港元[82] - 截至2020年6月30日止三个月，物业、厂房及设备折旧为436万港元，2019年同期为148.5万港元；截至2020年6月30日止六个月，该折旧为890.5万港元，2019年同期为329.1万港元[121] - 截至2020年6月30日止三个月，确认为开支之存货及服务成本为1364.6万港元，2019年同期为1070.2万港元；截至2020年6月30日止六个月，该成本为2018.2万港元，2019年同期为2210.2万港元[121] - 截至2020年6月30日止三个月，已终止经营业务收入为 - 1.3万港元，2019年同期为570.2万港元；截至2020年6月30日止六个月，收入为137.5万港元，2019年同期为1293.6万港元[141] - 截至2020年6月30日止三个月，已终止经营业务销售成本为14万港元，2019年同期为 - 571.9万港元；截至2020年6月30日止六个月，销售成本为 - 144.6万港元，2019年同期为 - 1301.8万港元[141] - 截至2020年6月30日止三个月，已终止经营业务期内亏损为231.6万港元，2019年同期为46.7万港元；截至2020年6月30日止六个月，期内亏损为191.2万港元，2019年同期为58万港元[141] - 截至2020年6月30日止三个月，本公司拥有人应占已终止经营业务亏损为229万港元，2019年同期为42万港元；截至2020年6月30日止六个月，应占亏损为192.6万港元，2019年同期为52.2万港元[141] - 截至2020年6月30日止三个月，公司拥有人应占期内亏损为549.1万港元，2019年同期为1852.2万港元[146] - 截至2020年6月30日止六个月，公司拥有人应占期内亏损为1588.3万港元，2019年同期为2357.7万港元[146] - 计算每股基本及摊薄亏损之普通股加权平均数在2020年和2019年的三个月及六个月期间均为15303万股[147] - 截至2020年6月30日止三个月，已终止经营业务每股基本亏损为1.50港仙，2019年同期为0.27港仙[188] - 截至2020年6月30日止六个月，已终止经营业务每股基本亏损为1.26港仙，2019年同期为0.34港仙[188] - 截至2020年6月30日止三个月，计算来自已终止经营业务之每股基本及摊薄亏损之本公司拥有人应占期内亏损为229万港元，2019年同期为42万港元[188] - 截至2020年6月30日止六个月，计算来自已终止经营业务之每股基本及摊薄亏损之本公司拥有人应占期内亏损为192.6万港元，2019年同期为52.2万港元[188] - 董事不建议派发截至2020年6月30日止六个月任何中期股息（2019年6月30日：无）[191] - 期内，集团收购若干物业、厂房及设备约1735.2万港元（2019年12月31日：约3924.7万港元）[191] - 截至2020年6月30日，集团于一间合营企业之投资成本为1500万港元，应占收购后亏损为1690.7万港元，分占其他全面收益为23.1万港元，合营企业权益交易影响为167.6万港元[191] - 2020年6月30日应收贷款及利息为56,908千港元，2019年12月31日为71,019千港元[197] - 2020年6月30日来自一间合营企业的应收贷款及利息为0千港元，2019年12月31日为2,090千港元[197] - 2020年6月30日信贷亏损拨备为4,512千港元，2019年12月31日为6,304千港元[197] - 2020年6月30日应收贷款及利息净额为52,396千港元，2019年12月31日为66,805千港元[197] - 2020年6月30日流动应收贷款及利息为52,227千港元，2019年12月31日为56,749千港元[197] - 2020年6月30日非流动应收贷款及利息为169千港元，2019年12月31日为10,056千港元[197] - 2020年6月30日和2019年12月31日应收贷款及利息的实际年利率均介于5%至24%[197] 各业务线收入关键指标变化 - 2020年截至6月30日止三个月，酒精饮料分销及杂项业务收入为474.5万港元，去年同期为198.7万港元[12] - 2020年截至6月30日止六个月，食品及饮料业务收入为4667.4万港元，去年同期为2569.8万港元[12] - 2020年截至6月30日止三个月，贷款利息收入为172.8万港元，去年同期为244.6万港元[12] - 2020年截至6月30日止六个月，提供金融服务收入为146.5万港元，去年同期为107.8万港元[12] - 2020年截至6月30日止三个月，总销售收入为3674.8万港元，销售及服务成本为1364.6万港元[12] - 2020年上半年酒精饮料分销及杂项业务外部客户收入4958千港元，2019年为3124千港元[58] - 2020年上半年证券投资外部客户收入42千港元，2019年为27千港元[58] - 2020年上半年食品及饮料业务外部客户收入46674千港元，2019年为25698千港元[58] - 2020年上半年放债业务外部客户收入3843千港元，2019年为4725千港元[58] - 2020年上半年儿童教育服务外部客户收入2127千港元，2019年为3101千港元[58] - 2020年上半年金融服务外部客户收入1465千港元，2019年为1078千港元[58] - 截至2020年6月30日止六个月，香港地区外部客户收入为56,690千港元，2019年为37,263千港元；新加坡地区外部客户收入为2,419千港元，2019年为490千港元[76] - 2020年截至6月30日止三个月，酒精饮料分销及杂项业务收入为4,745千港元，2019年为1,987千港元[79] - 2020年截至6月30日止六个月，食品及饮料业务收入为46,674千港元，2019年为25,698千港元[79] - 2020年截至6月30日止三个月，贷款利息收入为1,728千港元，2019年为2,446千港元[79] - 2020年截至6月30日止六个月，提供儿童教育服务收入为2,127千港元，2019年为3,101千港元[79] - 2020年截至6月30日止三个月，提供金融服务 - 证券交易佣金收入为532千港元，2019年为357千港元[79] - 2020年截至6月3

公司整体财务亏损情况 - 截至2020年3月31日止三个月，公司拥有人应占亏损约为1039.2万港元，去年同期为505.5万港元[3] - 2020年第一季度公司拥有人应占期内溢利（亏损）为 - 1039.2万港元，2019年为 - 505.5万港元[10] - 2020年第一季度非控股权益应占期内溢利（亏损）为 - 23.6万港元，2019年为 - 6.8万港元[10] - 2020年第一季度公司拥有人应占期内全面开支总额为 - 1121.1万港元，2019年为 - 461.3万港元[10] - 2020年第一季度持续经营及已终止经营业务每股基本亏损为6.79港仙，2019年为3.30港仙[10] - 2020年除税前亏损为1103.2万港元，2019年为444.5万港元[8] - 2020年第一季度本公司拥有人应占亏损为10,392,000港元，2019年同期为5,055,000港元[38] - 计算每股基本及摊薄亏损之本公司拥有人应占期内亏损2020年为10,392,000港元，2019年为5,055,000港元[47] - 来自已终止经营业务之本公司拥有人应占期内（溢利）亏损2020年为364,000港元，2019年为 - 483,000港元[49] - 计算来自持续经营业务之每股基本及摊薄亏损之本公司拥有人应占期内亏损2020年为10,756,000港元，2019年为4,572,000港元[51] - 来自已终止经营业务每股基本盈利（亏损）2020年为0.24港仙，2019年为 - 0.32港仙[53] - 截至2020年3月31日止三个月，公司拥有人应占亏损净额约1039.2万港元，2019年3月31日为505.5万港元[75] 公司持续经营业务收入情况 - 集团本期来自持续经营业务的收入约为2236.1万港元，较去年同期的1755.5万港元增加约480.6万港元[3] - 2020年第一季度持续经营业务总收入为2236.1万港元，2019年为1755.5万港元[21] - 期内，集团来自持续经营业务收入增加约27.4%至约2236.1万港元，2019年3月31日为1755.5万港元[75] 公司持续经营业务毛利情况 - 本期来自持续经营业务的毛利约为1582.5万港元，去年同期为1250.1万港元[3] - 集团来自持续经营业务毛利约为1582.5万港元，2019年3月31日为1250.1万港元[75] 股息派发情况 - 董事会不建议派发截至2020年3月31日止三个月的任何中期股息[3] - 董事不建议派发2020年及2019年截至3月31日止三个月的任何中期股息[55] - 公司董事不建议就截至2020年3月31日止三个月派付任何中期股息（2019年3月31日：无）[101] 各业务线收入情况 - 2020年酒精饮品分销业务收入为21.3万港元，2019年为113.7万港元[7] - 2020年食品及饮料业务收入为1826.8万港元，2019年为1204.7万港元[7] - 2020年贷款利息收入为211.5万港元，2019年为227.9万港元[7] - 2020年提供儿童教育服务收入为101.9万港元，2019年为150.1万港元[7] - 2020年提供金融服务收入为74.6万港元，2019年为59.1万港元[7] - 2020年第一季度酒精饮品分销业务收入为21.3万港元，2019年为113.7万港元[21] - 2020年第一季度食品及饮料业务收入为1826.8万港元，2019年为1204.7万港元[21] - 期内持续经营业务收入中，酒精饮品分销业务约21.3万港元，2019年3月31日为113.7万港元[75] - 食品及饮料业务约1826.8万港元，2019年3月31日为1204.7万港元[75] - 贷款利息收入约211.5万港元，2019年3月31日为227.9万港元；提供儿童教育服务约101.9万港元，2019年3月31日为150.1万港元；提供金融服务约74.6万港元，2019年3月31日为59.1万港元[75] - 酒精饮品分销业务收入约为21.3万港元，较2019年3月31日的113.7万港元大幅减少[79] - 放债业务贷款利息收入约为211.5万港元，较2019年3月31日的227.9万港元有所下降，应收贷款利率为5% - 24% [81] - 儿童教育服务收入约为101.9万港元，较2019年3月31日的150.1万港元减少，约25%的儿童退出课程[81] - 金融服务业务中国农证券来自外部客户收入约为74.6万港元，较2019年3月31日的59.1万港元有所增加[84][87] - 饲料产品业务收入约为138.8万港元，较2019年3月31日的723.4万港元减少约584.6万港元[90] 持续经营业务其他收支情况 - 2020年第一季度持续经营业务其他收入、收益及亏损总额为123.8万港元，2019年为306.3万港元[22] - 2020年第一季度租赁负债利息为656,000港元，2019年同期为0[24] - 2020年第一季度财务费用为656,000港元，2019年同期为3,000港元[24] - 2020年第一季度香港利得税为0，2019年同期为142,000港元[26] - 持续经营业务的一般及行政开支约为2281.3万港元，较2019年3月31日的2115.7万港元有所增加[79] 已终止经营业务情况 - 2020年第一季度已终止经营业务收入为1,388,000港元，2019年同期为7,234,000港元[34] - 2020年第一季度已终止经营业务销售成本为1,460,000港元，2019年同期为7,299,000港元[34] - 2020年第一季度已终止经营业务其他收入为880,000港元，2019年同期为0[34] - 2020年第一季度已终止经营业务期内溢利为404,000港元，2019年同期亏损为536,000港元[34] 股本情况 - 法定股本方面，2019年1月1日股份数目为100,000,000千股，股本为1,000,000,000港元；2020年3月31日股份数目为100,000,000千股，股本为1,000,000,000港元[66] - 已发行及已缴足股本方面，2019年1月1日股份数目为1,224,236千股，股本为12,242,000港元；2019年股份合并减少股份1,071,207千股，减少股本10,712,000港元；2019年12月31日、2020年1月1日及2020年3月31日股份数目为153,029千股，股本为1,530,000港元[66] - 公司进行股本重组，8股面值0.01港元股份合并为1股面值0.08港元股份，已发行合并股份面值从0.08港元减至0.01港元，产生进账约1071.2万港元计入缴入盈余账，未发行合并股份1股拆为8股面值0.01港元新股份[67] 收购事项 - 2019年2月18日，集团以230万港元现金收购华拉华拉100%股权，其为香港投资控股公司，租赁物业用于经营餐厅[71][72] - 收购华拉华拉时，可识别资产及负债公允价值中，物业、厂房及设备1053.5万港元，应收账款1万港元，存货10万港元，按金等141.4万港元，租赁负债727.4万港元，应付账款等58.2万港元，股东贷款475.4万港元，净负债总额55.1万港元，议价收购收益190.3万港元[74] 证券投资业务情况 - 证券投资业务计入损益的金融资产公允价值变动亏损约为462.6万港元，2019年3月31日为收益约162.2万港元[90] - 截至2020年3月31日，公司无账面价值占集团资产净值5%或以上的重大上市证券投资[90] 业务出售事项 - 2019年3月15日，公司全资附属公司东益接受康宏财务要约，出售736.217股基金股份，出售价约660万港元，将在2019年3月至2021年12月按34个月分期付款现金结算[92] - 截至报告日期，已收到出售价的应收分期付款[92] - 2020年4月22日，公司与杨铠骏先生订立买卖协议，出售东利及East Shine全部股权及东利所欠全部股东贷款，总代价115.2万港元[99] - 目标集团出售事项于2020年4月22日完成，公司不再持有其股权，也不再从事饲料产品业务[101] - 公司自2020年4月22日出售农业业务全部权益起，不再从事农业业务[90] 合营企业情况 - 2019年3月31日，公司应占一间合营企业亏损约48.2万港元，自2019年底起停止进一步确认应占亏损[95] 贷款业务预期 - 基于当前市场环境及气氛，预计今年贷款业务发展稳中向好[95] 公司人员持股情况 - 截至2020年3月31日，吴文俊先生和吴廷浩先生分别持有公司961,250股普通股，权益概约百分比均为0.63% [112] - 截至2020年3月31日，已发行股份数为153,029,515股[112] - 截至2020年3月31日，吴廷杰先生持有公司25,925,000股普通股，占公司股本百分比为16.94% [122] - 公司权益百分比参考2020年3月31日已发行股份数目153,029,515股计算得出[126] 公司治理相关情况 - 未经审核简明综合财务报表按香港会计师公会颁布准则及GEM上市规则编制，会计政策与2019年年报一致[14][15] - 符合两级制利得税资格的集团实体首200万港元溢利按8.25%征税，超过部分按16.5%征税；不符合资格的按16.5%征税；中国附属公司税率为25%[28] - 2020年和2019年计算每股基本及摊薄亏损的普通股加权平均数均为153,030,000股[40] - 截至2020年3月31日，公司购股期权无结转、授出或行使，并无未行使购股期权[103] - 截至2020年3月31日，公司或附属公司无购买、赎回或出售公司上市证券或附属公司证券[105] - 截至2020年3月31日，董事或其关连实体无在公司或附属公司重大交易、安排及合约中拥有重大权益[106] - 除已披露情况外，截至2020年3月31日，公司董事、主要行政人员及联系人无在公司或相联法团股份等中拥有须披露权益或淡仓[114] - 除已披露情况外，期内公司或控股、附属公司无参与让董事等通过收购股份或债券获利益的安排[116] - 执行董事林俊基为新加坡一家公司股东及董事，该公司业务或与集团食品及饮料业务构成竞争[128] - 公司采纳GEM上市规则第5.48至5.67条交易标准作为董事证券交易行为守则，董事确认遵守[128] - 期内公司采纳并遵守GEM上市规则企业管治守则，惟守则条文A.2.1（主席及行政总裁职务区分）除外[130] - 吴文俊同时担任董事会主席及公司行政总裁，董事会认为此安排利于集团领导和战略规划[130] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，已审阅2020年第一季度业绩[131] - 报告日期，董事会包括三名执行董事和三名独立非执行董事[131] - 本报告将在GEM网站和公司网站刊登至少七天[131] 业务经营模式 - 公司主要从事酒精饮品分销、食品及饮料、放债、儿童教育服务、金融服务、证券投资及饲料产品业务[12] - 食品及饮料业务通过在香港和新加坡经营11间餐厅开展[79]