收入和利润表现 - 收益达13.5亿港元同比增长23.9%[10][22] - 营运利润为3.925亿港元同比增长7.3%[10] - 本公司权益持有人应占年内利润为3.052亿港元同比增长7.2%[10] - 扣除利息、税项及折旧前盈利为4.695亿港元同比增长11.5%[10] - 公司收益增加23.9%至13.5亿港元（2021年：10.9亿港元）[30] - 公司收益创历史新高为13.45亿港元[57] - 服务合约收益确认金额为1,349,971,000港元[195] 盈利能力指标 - 权益回报率达61.8%较上年41.6%显著提升[11] - 总资产回报率为23.8%上年为19.2%[11] - 营运利润率为29.1%较上年33.6%有所下降[11] 成本和费用 - 雇员福利开支增长18.9%至4.127亿港元[34][35] - 市场推广开支增加19.1%至1.826亿港元[34][35] - 租金相关开支上升25.0%至1.647亿港元[34][35] 业务规模与网络扩张 - 总服务面积扩大至322,000平方英尺同比增长39%[23] - 总服务面积扩大至32.2万平方英尺，同比增长39.4%[28] - 香港服务面积达19.8万平方英尺，同比增长50%[28] - 在旺角设立新服务中心，总面积约17,000平方英尺[57] - 资本开支总额165.6百万港元，主要用于扩充服务网络[50] - 已订约但未产生的资本开支为453万港元（2022年）对比1263.6万港元（2021年）[55] 地区收益表现 - 香港地区收益增长至9.75亿港元（占比72.2%），同比增长43.6%[31] - 海外地区收益下降至3.75亿港元（占比27.8%），同比减少8.7%[31] - 香港业务收益增长43.6%至975.1百万港元，占集团总收益72.2%（上年度62.3%）[42] - 香港以外地区收益下降8.8%至374.8百万港元，占集团收益27.8%（上年度37.7%）[45] 现金流与财务状况 - 现金及银行结余达4.544亿港元，资产负债率为零[29] - 现金及银行结余454.4百万港元（上年498.8百万港元），无银行借贷[49] - 经营活动现金净额513.9百万港元（上年597.9百万港元）[49] - 流动负债净额14.8百万港元（上年流动资产净值94.3百万港元）[49] - 流动比率为0.97倍上年为1.17倍[11] - 可供分派储备约10.98亿港元[136] 股息和股东回报 - 建议派发末期股息每股7.1港仙全年股息总额每股24.8港仙[22] - 末期股息每股7.1港仙及全年股息总额每股24.8港仙，派息比率达100%[37] - 建议派发末期股息每股7.1港仙，全年股息总额每股24.8港仙[59] - 建议派发每股7.1港仙末期股息及全年股息总额达每股24.8港仙[122] - 公司提供以股代息选择新股份代替现金收取末期股息[122] - 建议末期股息每股7.1港仙[136] 股份回购与管理层交易 - 公司回购3.1百万股股份，金额约21.6百万港元；管理层增持26.9百万股股份，金额176.5百万港元[41] - 公司年内购回3,110,000股股份，总代价21,668,000港元[182] - 股份购回最高价为每股8.70港元（2021年7月），最低价为每股5.73港元（2021年9月）[183] - 因购股权行使发行1,695,000股新股，募集资金约14,998,000港元[185] - 加权平均行使价约为每股8.848港元，较2021年的3.048港元显著上升[185] 投资活动与金融资产 - 投资腾讯控股公允价值变动产生未变现收益2339.9万港元[61] - 投资香港交易所产生未变现收益520.3万港元[61] - 投资美团产生未变现收益1429万港元[61] - 集团持有上市股本证券投资总额11.042亿港元[61] - 集团使用金融资产及已抵押银行存款作为银行融资抵押[54] 业务构成与客户集中度 - 医疗业务销售合约价值占比从13.6%提升至17.4%[32] - 五大供应商占总采购额约30.0%[135] - 最大供应商占总采购额约10.3%[135] - 五大客户占总销售额约0.6%[135] - 最大客户占总销售额约0.2%[135] 公司治理与董事会 - 公司主席兼行政总裁欧阳江医生自2011年3月11日起担任执行董事[64] - 执行董事欧阳慧女士拥有香港城市大学会计学学士学位及肯特大学商学硕士学位[64] - 执行董事欧阳虹女士负责集团服务中心的运营管理[64] - 独立非执行董事徐慧敏女士为审核委员会主席及薪酬委员会与提名委员会成员[65][67] - 独立非执行董事季志雄先生为薪酬委员会主席及审核委员会与提名委员会成员[67] - 独立非执行董事曹依萍女士为提名委员会主席及审核委员会与薪酬委员会成员[67] - 财务总监苏显龙先生拥有逾18年审计及会计经验[68] - 公司未区分主席与行政总裁角色由欧阳江医生兼任[70] - 公司已采纳联交所上市规则附录十四的企业管治守则[70] - 所有董事确认已遵守证券交易标准守则[71] - 董事会由3名执行董事和3名独立非执行董事组成[73][74] - 董事会举行了10次会议和3次股东大会[76] - 执行董事欧阳江出席董事会会议10/10次，股东大会2/3次[77] - 执行董事欧阳慧出席董事会会议10/10次，股东大会3/3次[77] - 执行董事欧阳虹出席董事会会议10/10次，股东大会2/3次[77] - 独立非执行董事徐慧敏出席董事会会议10/10次，股东大会3/3次[77] - 独立非执行董事季志雄出席董事会会议10/10次，股东大会3/3次[77] - 独立非执行董事曹依萍出席董事会会议10/10次，股东大会3/3次[77] - 执行董事服务协议自2021年2月10日起为期3年[78] - 独立非执行董事曹依萍委聘书自2021年8月14日起为期3年[78] - 执行董事服务协议初始任期为3年自2021年2月10日起[139] - 独立非执行董事徐慧敏及季志雄委聘书任期3年自2021年2月10日起[139] - 独立非执行董事曹依萍委聘书任期3年自2021年8月14日起[139] - 徐慧敏及季志雄担任独立非执行董事超9年[138] 管理层薪酬与激励 - 主要管理层薪酬在100万至500万港元区间有3人，超过500万港元有1人[89] - 执行董事薪酬包含基本薪金和酌情花红，与业绩挂钩[97] - 2021年采纳新购股权计划，用于激励管理层[97] - 董事欧阳江获709,000股购股权，行使价7.052港元，行权期2021年8月18日至2024年8月17日[160] - 董事欧阳慧获493,000股购股权，行使价10.140港元，行权期2021年7月8日至2024年7月7日[160] - 董事欧阳虹获493,000股购股权，行使价10.140港元，行权期2021年7月8日至2024年7月7日[160] - 所有购股权均在2022年3月31日前被行使，欧阳江行使709,000股[160]，欧阳慧行使493,000股[160]，欧阳虹行使493,000股[160] 委员会运作 - 审计委员会年度召开3次会议，成员出席率100%[91][93] - 薪酬委员会年度召开1次会议，成员出席率100%[95][96] - 提名委员会年度召开1次会议，成员出席率100%[98][99] - 审计委员会审查了截至2022年3月31日年度的财务报表[91] - 薪酬委员会通过书面决议审议董事购股权及薪酬组合[95] - 提名委员会评估独立非执行董事独立性并检讨董事会多元化政策[98] 风险与内部控制 - 董事会已审阅并持续监察风险管理及内部监控系统有效性[107][109] - 委任哲慧企管专才有限公司进行独立内部监控检讨和风险评估[109] - 公司采用COSO企业风险管理框架和"三道防线模型"治理架构[110][111] - 风险记录册至少每年更新一次并评估风险发生概率及潜在影响[111] - 内部审核团队包含执业会计师等专业人员提供改善建议[111] - 已建立内幕消息处理程序符合上市规则第13章要求[109] - 企业管治职能包含检视法律合规政策及董事培训计划[106] - 新兴市场增长放缓增加下行风险[128] 审计与合规 - 核数师罗兵咸永道会计师事务所审计服务酬金为200万港元[105] - 2022财年无支付非审计服务费用予核数师[105] - 罗兵咸永道会计师事务所已审计截至2022年3月31日止年度的综合财务报表[187] - 公司确认截至2022年3月31日止年度遵守个人资料私隐条例[126] 投资者关系与沟通 - 公司举行88次会议与超过240名机构投资者及研究分析师进行沟通[117] - 公司网站及电话等渠道供投资者查询投资者关系事宜[117] - 公司要求持有不少于十分之一投票权股本的股东可要求召开股东特别大会[115] 股权结构 - 欧阳江直接持有89,422,747股普通股，占已发行股本72.72%[163] - 欧阳慧通过受控法团持有812,364,636股普通股，占已发行股本65.51%[163] - 欧阳虹直接持有19,132,000股普通股，通过受控法团持有812,364,636股，合计占已发行股本67.05%[163] - 公司已发行股份总数为1,239,965,900股[164] - 主要股东Sure Sino Investments Limited实益持有451,511,223股普通股，占已发行股本65.51%[170] - Earlson Holdings Limited实益持有204,578,313股普通股，占已发行股本16.49%[170] - Market Event Holdings Limited实益持有156,275,100股普通股，占已发行股本12.60%[170] - 公司于2022年3月31日已发行股份总数为1,239,965,900股[171] 购股权计划 - 购股权计划下可发行股份总数上限为已发行股份10%[144] - 购股权计划各参与者12个月内行权上限为已发行股份1%[145] - 2021年购股权计划下未行使购股权涉及121,578,339股占已发行股份约9.80%[153] - 向主要股东或独董授购股权时若行权后股份超0.1%或价值超5,000,000港元需股东批准[146][155] - 购股权行使价不得低于授出日收市价、前5日平均收市价及面值中最高者[148] - 购股权计划接纳金额为1港元[147] - 购股权计划有效期不超过授出日起10年[147] - 2021年购股权计划有效期为10年，将于2031年8月12日届满[159] - 购股权承授人需支付1港元接纳购股权[156] 公司基本信息与政策 - 公司注册于开曼群岛主要营业地点位于香港朗豪坊办公大楼[120] - 公司主要业务为投资控股及附属公司提供医疗美容服务[121] - 公司建议修订组织章程大纲及细则待股东于2022年8月12日批准[118] - 公司列明股息政策考虑因素包括财务业绩及现金流状况等[124] - 股份过户登记暂停于2022年8月9日至12日[133] - 末期股息登记暂停于2022年8月19日至24日[133] 运营中断与影响 - 香港服务网络总面积198,000平方呎，年内因疫情关闭84天[42] - 澳洲及澳门服务中心分别关闭107天和26天[45] 人力资源 - 公司总雇员人数1414名（2021年：1333名）[58] - 公司秘书在2022财年接受不少于15小时专业培训[112] 会计政策与收益确认 - 递延收益余额为236,683,000港元[195] - 未使用权利估计涉及管理层重大主观判断[197] - 收益确认政策基于六個月合約屆滿政策[195] - 审计程序包含抽样检测收益确认关键控制[195] - 通过过往顾客使用数据测试未使用权利估计准确性[198] - 疗程服务合约总额需与银行收据记录核对[195] - 疗程数目及类别需与疗程服务记录一致[195] - 已使用疗程需经顾客确认文件对比检查[198] - 按顾客使用疗程比例重新计量未使用权利金额[198] 企业社会责任 - 年度捐款金额为3,634,000港元，较2021年的378,000港元大幅增加[174]

收入和利润（同比环比） - 公司收益同比上升57.2%至8.016亿港元（去年同期为5.098亿港元）[8] - 收益同比增长57.2%至801,644千港元[38] - 除所得税前利润同比增长57.4%至267,746千港元[39] - 公司权益持有人应占利润同比大幅增加59.6%至2.164亿港元（去年同期为1.356亿港元）[8] - 本公司权益持有人应占期内利润同比增长59.5%至216,414千港元[40] - 纯利显著上升59.6%至2.164亿港元[17] - 公司纯利较上一期间大幅增加59.5%[32] - EBITDA同比上升48.9%至3.772亿港元（去年同期为2.534亿港元）[8] - 每股基本盈利上升至17.7港仙（去年同期为12.1港仙）[8] - 纯利率维持27.0%（去年同期：26.6%）[17] - 公司权益持有人应占利润增长59.5%至2.164亿港元，每股基本盈利增长46.3%至17.7港仙[65] 成本和费用（同比环比） - 市场推广开支增加44.2%至1.051亿港元（去年同期为7290万港元），占收益比例13.1%（去年同期14.3%）[14] - 市场推广开支同比增长44.1%至105,095千港元[38] - 雇员福利开支同比增长45.6%至239,648千港元[38] - 员工成本总额占公司收益约29.9%[30] - 经营租赁租金增加1350万港元或28.0%至6180万港元（撇除新租赁准则影响）[16] - 店铺及办公室租赁相关开支中折旧开支为6900万港元，租赁负债财务利息开支为820万港元[15] - 财务开支净额增长341%至亏损707万港元，主要因租赁负债利息开支增长107%至815万港元[62] - 所得税开支同比增长49.0%至51,332千港元[39] - 所得税开支增长48.9%至5133万港元，其中香港地区税率保持16.5%，即期所得税增长57.4%至4942万港元[63][64] 各地区表现 - 香港市场收益同比增加91.1%至6.275亿港元，占总收益78.3%（去年同期占比64.4%）[9][13] - 海外市场（中国大陆、澳门、澳洲及新加坡）收益同比减少4.1%至1.741亿港元，占总收益21.7%[11][13] - 公司业务覆盖香港、中国大陆、澳门、澳洲及新加坡市场[51][57] - 香港地区收入同比增长91.1%至6.275亿港元，香港以外地区收入下降4.1%至1.741亿港元，总收入增长57.2%至8.016亿港元[58] - 非流动资产总额增长37.4%至5.999亿港元，其中香港地区增长17.4%至4.124亿港元，香港以外地区增长66.8%至1.874亿港元[59] 现金流 - 营运产生现金约3.593亿港元（去年同期：3.415亿港元）[18] - 经营现金流净额359,349千港元，同比增长5.2%（从341,549千港元）[50] - 投资活动现金净流出121,654千港元，同比扩大582.8%（从17,818千港元）[50] - 融资活动现金净流出80,790千港元，同比扩大87.5%（从43,102千港元）[50] - 期末现金及等价物641,270千港元，同比下降24.6%（对比上年同期850,811千港元）[50] - 现金及等价物净增加156,905千港元，同比下降44.1%（对比上年同期280,629千港元）[50] - 汇率变动导致现金减少5,408千港元（上年同期为增加6,591千港元）[50] - 现金及现金等价物为641,270千港元，较期初489,773千港元增长30.9%[79] - 港元计值现金为362,776千港元，占现金总额的56.6%[79] - 人民币计值现金为203,027千港元，较期初179,889千港元增长12.9%[79] - 银行及现金结余约6.557亿港元（期初：4.988亿港元）[18] 金融资产投资 - 按公允值计入损益金融资产为3840万港元（期初：3410万港元）[21] - 按公允值计入其他全面收益金融资产为2.654亿港元（期初：3.091亿港元）[21] - 香港上市证券投资公允值变动产生损失4420万港元[23] - ARK创新ETF投资公允价值28,068千港元，未实现亏损2,204千港元，占集团资产总值1.48%[27] - ARK下一代互联网ETF投资公允价值11,500千港元，未实现收益668千港元，占集团资产总值0.62%[27] - 景顺QQQ ETF投资公允价值24,893千港元，未实现亏损3,028千港元，占集团资产总值1.59%[27] - SPDR S&P 500指数ETF投资公允价值16,736千港元，未实现收益373千港元，占集团资产总值0.96%[27] - 摩根基金—美国科技基金投资公允价值38,373千港元，未实现亏损4,276千港元，占集团资产总值2.19%[28] - 金融资产公允价值收益增长56.1%至428万港元，推动其他收益净额增长4.1%至424万港元[61] - 按公允值计入其他全面收益的金融资产总额为265,432千港元，较期初309,077千港元下降14.1%[71] - 香港上市股本证券投资为152,312千港元，较期初207,314千港元减少26.5%[71] - 海外上市交易所买卖基金投资为81,353千港元，较期初59,483千港元增长36.8%[71] - 按公允值计入损益账的金融资产为38,373千港元，较期初34,097千港元增长12.5%[72] 资产和负债 - 权益总额增长至8.504亿港元（期初：6.848亿港元）[18] - 总资产同比增长18.3%至1,751,038千港元[41][46] - 使用权资产同比增长28.1%至322,641千港元[43] - 使用权资产为322,641千港元，较期初251,783千港元增长28.1%[82] - 递延收益同比下降1.4%至312,300千港元[46] - 应收贸易账款总额为71,969千港元，较期初77,986千港元减少7.7%[73] - 60天以内应收账款为52,502千港元，占应收总额的72.9%[73] - 应付贸易账款总额1013千港元，较经审核期末729千港元增长39.0%，其中60天内账期占比73.3%[87] - 物业、厂房及设备账面净值增长72.3%至2.468亿港元，期内添置支出达3140万港元[70] - 资产抵押总额52622千港元，较经审核期末42899千港元增长22.7%，其中非上市基金投资抵押38373千港元[89] - 资本承担未拨备金额22036千港元，较经审核期末12636千港元增长74.3%[88] 公司治理和董事薪酬 - 主席与行政总裁职务由欧阳江医生兼任[110] - 欧阳江医生兼任主席及行政总裁职务，董事会认为有利于集团业务前景[111] - 董事会主席兼行政总裁欧阳江医生月薪自2021年7月1日起由150万港元增至250万港元，增幅66.7%[115] - 主要管理人员薪酬总额24676千港元，同比增长40.5%，含股份付款4583千港元[91] - 审核委员会由3名独立非执行董事组成，徐慧敏女士任主席[112] - 审核委员会于2021年9月30日审阅了六个月未经审核中期业绩[112] - 审核委员会主要职责包括监督集团财务申报及风险管理流程[112] - 薪酬委员会包含3名独立非执行董事和2名执行董事[113] - 薪酬委员会负责制定董事及高级管理层薪酬政策[113] - 提名委员会包含3名独立非执行董事和2名执行董事[114] - 提名委员会主要职责包括评估独立非执行董事独立性[114] - 董事会成员包含3名执行董事和3名独立非执行董事[115] 股东结构和股份信息 - 董事欧阳江直接及间接持有股份872,095,896股，占总股本72.23%[96] - 公司股份总数1,222,472,393股，为计算董事持股比例基准[97] - 公司股份总数1,222,472,393股[103] - 主要股东Sure Sino Investments Limited实益持有434,728,915股普通股占比35.56%[102] - 主要股东Earlson Holdings Limited实益持有204,578,313股普通股占比16.73%[102] - 主要股东Market Event Holdings Limited实益持有156,275,100股普通股占比12.78%[102] - 购股权计划授出1,695,000份购股权[106] - 授出购股权估计公允值约4,583,000港元[107] - 每份购股权公允值为2.70港元[107] 股息分派 - 宣派中期股息每股17.7港仙，总额达2.195亿港元，较上年同期13.0港仙增长36.2%[69] - 拟派中期股息每股17.7港仙，登记截止日为2021年12月14日[92] 业务扩张和设施 - 香港三个服务中心扩建后总面积超过47,000平方英尺[33] - 墨尔本新服务中心预计于2022年1月开业[35] 其他重要事项 - 公司共雇用1,414名雇员[30] - 所有收益均来自与客户合约并在某个时间点确认[57] - 采用香港会计准则第34号及香港联交所披露规定编制中期报表[52] - 新采纳的香港财务报告准则修订未对会计政策产生重大影响[54] - 政府补贴大幅下降83.1%至458万港元，导致其他收入同比下降77.9%至650万港元[60] - 社区投资捐款及赞助合计3,394,000港元[109] - 租赁现金流出总额75374千港元，同比增长28.6%，其中融资活动支付本金65965千港元，利息8154千港元[85]

财务业绩：收入和利润（同比） - 公司收益为10.897亿港元，同比下降12%[9] - 公司收益按年减少12%至1090百万港元（2020财年：1241百万港元）[24] - 公司收益为10.897亿港元，同比下降12%[33][35] - 营运利润为3.659亿港元，同比下降20%[9] - 本公司权益持有人应占年内利润为2.846亿港元，同比下降21%[9] - 公司权益持有人应占利润按年减少21%至285百万港元（2020财年：360百万港元）[24] - 除利息、税项及物业、厂房和设备及使用权资产折旧前盈利按年下跌12%至537百万港元（2020财年：611百万港元）[24] - 公司净利润为2.846亿港元，同比下降21%，纯利率为26%[33] - 年内利润下降至284.634百万港元，同比减少21%，纯利率由29%降至26%[42] - 公司收益为10.897亿港元，较上年的12.409亿港元下降12.2%[158] - 年内利润为2.846亿港元，较上年的3.602亿港元下降21.0%[158] - 年内利润为284,634千港元，较2020年的360,157千港元下降21.0%[162] 财务业绩：成本和费用（同比） - 雇员福利开支为3.472亿港元，占收益比例32%[34][37] - 市场推广开支为1.533亿港元，占收益比例14%[34] - 使用权资产折旧为1.162亿港元，占收益比例11%[34] - 市场推广开支增加至153.277百万港元，同比增长12%，占收益百分比提升至14%（2020财年：11%）[38] - 店铺及办公室租赁相关开支包含短期租赁2.5百万港元、折旧开支116.2百万港元及财务费用13.1百万港元[39] - 经营租赁租金（剔除会计准则影响）增至103.8百万港元，同比增长6%[40] - 其他营运开支减少至94.772百万港元，同比下降13%[41] - 存货成本为1791万港元，较上年的1497万港元增长19.6%[158] - 雇员福利开支为3.472亿港元，较上年的3.561亿港元下降2.5%[158] - 市场推广开支为1.533亿港元，较上年的1.368亿港元增长12.0%[158] 财务指标 - 每股基本盈利为24.3港仙[8] - 营运利润率为34%[8] - 纯利率为26%[8] - 权益回报率为42%[8] - 总资产回报率为19%[8] - 每股基本盈利为24.3港仙，较上年的32.2港仙下降24.5%[158] 业务表现：地区收益 - 香港业务收益按年减少26%至679百万港元（2020财年：913百万港元），主要因政府强制关闭美容院142个营业日（占39%营业日）[25] - 海外市场（中国大陆、澳门及澳洲）收益按年增长25%至411百万港元（2020财年：328百万港元），占总收益38%（2020财年：26%）[26] - 香港地区收益为6.79亿港元，同比下降26%[36] - 香港以外地区收益为4.107亿港元，同比增长25%[36] 业务表现：销售合约 - 公司销售合约按年减少3%至1253百万港元，其中2021财年下半年同比增长12%[24] 运营影响 - 本年度有39%营业日因防疫措施被迫关闭[17] 扩张计划 - 公司计划在2022财年开设20间“医疗健康＋医疗美容”服务中心[18] - 公司计划于2021年10月1日前在新加坡、墨尔本及悉尼增设服务中心，2022财年下半年在纽约及伦敦开设店铺[18] - 公司计划在2021年10月1日前新增14间服务中心，总面积增加39%至32.2万平方英尺[30] - 公司将于2021年9月在尖沙咀等地开设3间医疗中心，总面积超过4.7万平方英尺[28] - 公司计划在广州和上海开设旗舰服务中心，分别于2021年7月及8月开业[29] 公司治理和董事会 - 董事会由3名执行董事和3名独立非执行董事组成[64] - 董事会于年度内举行了8次会议和2次股东大会[66] - 所有董事在董事会会议和股东大会的出席率均为100%[67] - 主席与行政总裁角色由欧阳江医生一人兼任[61] - 公司已采纳上市规则附录十的董事证券交易标准守则[63] - 财务总监苏显龙先生拥有逾18年审计及会计经验[60] - 独立非执行董事季志雄先生拥有逾23年会计及财务监控经验[59] - 独立非执行董事曹依萍女士为香港执业律师[59] - 执行董事服务协议初步为期3年自2021年2月10日起[68] - 公司已成立审核委员会、薪酬委员会及提名委员会[61] - 公司董事人数共7人，其中执行董事3人（欧阳江医生、欧阳慧女士、欧阳虹女士），独立非执行董事3人（徐慧敏女士、季志雄先生、曹依萍女士）[75] - 独立非执行董事中2人（徐慧敏女士、季志雄先生）具备上市规则要求的专业资格或财务专长[70] - 徐慧敏女士与公司订立的委聘书自2021年2月10日起为期三年[69] - 季志雄先生与公司订立的委聘书自2021年2月10日起为期三年[69] - 曹依萍女士与公司订立的委聘书自2018年8月14日起为期三年[69] - 审核委员会由全部3名独立非执行董事组成，徐慧敏女士任主席[79] - 所有董事均接受持续专业发展培训，培训主题涵盖企业管治、监管、管理及财务领域[75] - 公司为董事及高级职员购买法律责任保险，保障范围每年进行检视[78] - 薪酬委员会由3名独立非执行董事和2名执行董事组成[81] - 购股权计划于2012年1月6日通过[84] - 薪酬政策将执行董事薪酬与企业目标达成度挂钩[84] - 董事会多元化政策考虑性别、年龄、教育背景等8个维度[88] - 董事提名政策于2018年12月28日采纳[87] - 董事会负责编制真实反映集团财务状况的报表[90] - 公司秘书在2021年度接受不少于15小时专业培训[97] - 公司通过至少20个完整营业日通知期召开股东周年大会[97] - 股东可持有不少于十分之一投票权股本要求召开股东特别大会[98] - 公司网站www.perfectmedical.com作为投资者关系主要沟通渠道之一[97][98] - 执行董事服务协议初始任期三年，可提前三个月通知终止[115] 委员会运作 - 审核委员会在截至2021年3月31日年度内举行3次会议，成员徐慧敏、季志雄、曹依萍出席率均为3/3[80] - 薪酬委员会成员出席率100%，共举行1次会议[82][83] - 提名委员会成员出席率100%，共举行1次会议[85][86] 股息政策 - 年度股息总额为每股38.0港仙[17] - 建议派发末期股息每股12.0港仙及特别股息每股13.0港仙，全年股息总额达每股38.0港仙[43] - 建议派发截至2021年3月31日止年度末期股息每股12.0港仙及特别股息每股13.0港仙[102] - 加上中期股息每股13.0港仙，全年股息总额达每股38.0港仙[102] - 股东可选择以新股份代替现金收取末期及特别股息[102] - 建议派发末期股息每股12港仙及特别股息每股13港仙[112] - 可供分派储备约10.75亿港元[112] 股份和购股权 - 公司于2021年5月28日获纳入MSCI香港小型股指数成份股[19] - 购股权计划下未行使购股权涉及1.05亿股股份，占已发行股份8.62%[119] - 购股权计划参与者的年度配额上限为已发行股份1%[120] - 向主要股东或独董授股若超已发行股份0.1%或价值超500万港元需股东批准[120] - 购股权行使价不低于授出日收市价、前五日平均收市价或面值的最高者[122] - 购股权计划将于2022年1月6日届满[123] - 董事欧江医生获授1,716,000股购股权，行使价2.908港元，授出日期2020年8月17日[124] - 董事欧慧女士和欧虹女士各获授1,572,000股购股权，行使价3.180港元，授出日期2020年7月2日[124] - 所有购股权可于授出日期即时行使[125] - 欧江医生直接实益持有80,074,568股普通股，占已发行股本71.60%[127] - 欧江医生、欧慧女士和欧虹女士通过Sure Sino Investments Limited被当作持有795,582,328股股份权益[127][128] - 欧慧女士通过受控制法团权益持有795,582,328股股份，占已发行股本65.05%[127] - 欧虹女士直接实益持有19,132,000股普通股，占已发行股本66.62%[127] - 公司已发行股份总数为1,222,887,393股[128] - Sure Sino Investments Limited直接实益持有434,728,915股股份，占已发行股本65.05%[132] - Earlson Holdings Limited实益持有204,578,313股股份，占已发行股本16.72%[132] - 公司回购1,008,000股股份，总代价4,489,000港元，每股最高价4.44港元[141][142] - 因购股权行使发行4,860,000股股份（2020年：22,512,000股），筹资14,988,000港元[142] - 购股权加权平均行使价3.048港元/股，较2020年1.331港元/股上涨129%[142] - 股份发行产生股本486,000港元（2020年：2,251,000港元），股份溢价14,502,000港元[142] - 以股份付款补偿储备重新分类3,117,000港元至股份溢价账（2020年：6,678,000港元）[142] - 每手买卖单位由4,000股改为1,000股，自2021年7月15日生效[143] - 公司维持上市规则要求的公众持股量[134] 审计和内部控制 - 审计服务费用为2000千港元[92] - 无向审计师支付非审计服务酬金[91] - 公司委任APEC Risk Management Limited进行独立内部监控检阅及风险评估[94] - 公司采纳APEC建议的改进措施以加强风险管理和内部监控系统[94] - 公司已建立符合上市规则第13章及证券及期货条例第XIVA部的内幕消息处理程序[94] - 公司采用"三道防线"企业管治架构并设有风险记录册追踪主要风险[96] - 公司依据COSO企业风险管理框架设计风险管理系统[95] - 内部审核团队包含执业会计师等专业人士[96] - 罗兵咸永道会计师事务所继续担任公司核数师[145] - 综合财务报表经审计符合香港财务报告准则[147] - 审计程序包括抽样检测收益确认金额和递延收益计量[150] - 通过对比合约总额与银行收据记录验证数据一致性[150] - 根据已使用疗程数目和类别重新计量已确认收益[151] - 按顾客使用疗程比例计量未到期合约的未使用权利金额[151] - 评估管理层对未使用权利估计的合理性[151] - 通过比较预期与历史使用率验证未来使用率假设的适当性[151] 投资活动 - 香港铁路有限公司股份投资持股100,000股，公允价值变动亏损1.806千港元，占公司资产总值1.02%[51] - 香港交易及结算所有限公司股份投资持股300,000股，公允价值变动亏损1.207千港元，占公司资产总值0.89%[51] - 快手科技股份投资持股108,500股，公允价值变动收益4.197千港元，占公司资产总值4.47%[51] - 美团股份投资持股100,000股，公允价值变动亏损12.958千港元，占公司资产总值1.82%[51] - 阿里巴巴集团控股有限公司股份投资持股130,000股，公允价值变动收益7.926千港元，占公司资产总值1.93%[51] - Facebook Inc股份投资持股10,000股，公允价值变动亏损1.507千港元，占公司资产总值1.55%[52] - ARK创新ETF基金投资持有30,000单位，公允价值变动亏损7.655千港元，占公司资产总值1.90%[53] - ARK下一代互联网ETF基金投资持有10,000单位，公允价值变动亏损1.755千港元，占公司资产总值0.78%[53] - Invesco QQQ信托基金投资持有8,000单位，公允价值变动亏损978港元，占公司资产总值1.35%[53] - 摩根基金－美国科技基金投资公允价值变动亏损2.173千港元，占公司资产总值2.30%[54] - 按公允值计入其他全面收益的金融资产为3.091亿港元，较上年的3723万港元大幅增长730.0%[159] - 购买按公允值计入其他全面收益的金融资产684,286千港元，同比增加666.8%（2020年：89,187千港元）[163] - 出售按公允值计入其他全面收益的金融资产所得款项388,836千港元，同比增加218.8%（2020年：121,945千港元）[163] - 购买按公允值计入损益账的金融资产36,270千港元（2020年：0千港元）[163] 现金流 - 经营活动所产生现金净额为597,863千港元，同比下降7.2%（2020年：644,355千港元）[163] - 投资活动所耗用现金净额为298,247千港元，同比增加308.3%（2020年：73,066千港元）[163] - 融资活动所耗用现金净额为394,413千港元，同比增加19.4%（2020年：330,454千港元）[163] - 现金及现金等价物净减少94,797千港元（2020年：净增加240,835千港元）[163] - 购买物业、厂房及设备支出78,224千港元，同比下降18.9%（2020年：96,437千港元）[163] - 已付股息282,271千港元，同比增加29.0%（2020年：218,765千港元）[163] - 期末现金及现金等价物为489,773千港元，同比下降13.1%（2020年：563,591千港元）[163] - 现金及现金等价物为4.898亿港元，较上年的5.636亿港元下降13.1%[159] 资产负债表项目 - 银行及现金结余约为499百万港元（2020年：638百万港元），无银行借贷，总权益为685百万港元[44] - 资本开支总额达76百万港元，主要用于扩充服务网络的租赁装修及设备[45] - 已签约但未产生的资本开支为12.636百万港元（2020年：5.634百万港元）[46] - 物业、厂房及设备资产为1.624亿港元，较上年的1.422亿港元增长14.2%[159] - 使用权资产为2.518亿港元，较上年的2.464亿港元增长2.2%[159] - 公司总负债从2020年的620,248千港元增至2021年的795,521千港元，增长28.2%[160] - 流动负债显著增加至559,488千港元，较2020年的383,417千港元增长45.9%[160] - 递延收益大幅增长至316,723千港元，较2020年的158,701千港元增长99.6%[160] - 公司权益持有人应占权益从2020年的678,996千港元增至2021年的684,847千港元，增长0.9%[162] - 租赁负债总额为261,599千港元（非流动156,001 + 流动105,598），较2020年的252,004千港元增长3.8%[160] - 应付税项减少至45,540千港元，较2020年的58,582千港元下降22.3%[160] - 应计款项及其他应付款项增加至88,440千港元，较2020年的69,132千港元增长27.9%[160] - 货币换算差额产生收益20,091千港元，而2020年为亏损14,100千港元[162] - 股息分配为191,392千港元，较2020年的56,383千港元增长239.5%[162] 会计政策和确认 - 服务合约收益确认为1,089,768,000港元[150] - 递延收益余额为316,723,000港元[150] - 未使用权利金额基于顾客历史使用数据和预期未来使用模式进行估计[150][151] - 服务合约实施六个月合约届满政策[150] - 公司综合财务报表包括所有附属公司截至2021年3月31日的财务数据[169] - 物业、厂房及设备折旧率

收入和利润（同比环比） - 收益按年下跌28%至5.1亿港元（去年同期7.08亿港元）[6] - 净利润大幅减少44%至1.36亿港元（去年同期2.43亿港元）[6] - 纯利从243,000,000港元下跌44%至136,000,000港元[15] - 纯利率从34%下跌至27%[15] - 回顾期间公司收益为5.098亿港元[25] - 回顾期间公司纯利为1.36亿港元[25] - 公司总收益同比下降28%至5.098亿港元，其中香港收益下降36%至3.283亿港元，香港以外地区收益下降7%至1.815亿港元[50] - 公司股东应占利润同比下降44%至1.356亿港元，基本每股盈利降至12.1港仙[57] - 期内利润为2.428亿港元[39] - 截至2020年9月30日止六个月，公司权益持有人应占期内全面收益总额为140,327千港元，较去年同期227,692千港元下降38.4%[32] - 截至2020年9月30日止六个月，公司基本每股盈利为12.1港仙，较去年同期21.8港仙下降44.5%[32] 成本和费用（同比环比） - 市场推广开支维持7300万港元，但占收益比例升至14%（去年同期10%）[11] - 经营租赁租金从46,000,000港元增加2,000,000港元或4.2%至48,000,000港元[13] - 员工成本总额占集团收益约32%[23] - 物业使用权资产折旧费用为52,708千港元（2020年）对比40,474千港元（2019年），同比增长30.2%[77] - 租赁负债利息开支为3,948千港元（2020年）对比5,563千港元（2019年），同比下降29.0%[77] - 店铺及办公室短期租赁相关开支为544千港元（2020年）对比8,967千港元（2019年），同比下降93.9%[77] - 支付租赁负债之本金部分为54,142千港元（2020年）对比45,096千港元（2019年），同比增长20.1%[79] - 主要管理人员补偿为17,555千港元（2020年）对比13,600千港元（2019年），同比增长29.1%[85] 香港市场表现 - 香港市场收益减少36%至3.28亿港元（去年同期5.13亿港元）[7][10] - 香港市场占集团总收益64%（去年同期72%）[7][10] - 香港业务在强制关闭72个营业日后，10月销售合约同比增长31.2%[7] 海外市场表现 - 海外市场（中国/澳门/澳洲）收益减少7%至1.82亿港元（去年同期1.95亿港元）[9][10] - 海外市场收益占比提升至36%（去年同期28%）[9][10] - 海外市场10月销售合约同比增长30.4%[9] - 澳门业务在回顾期间收益大幅增长[28] - 公司于2020年11月在上海正大广场开设首间旗舰服务中心[27] - 公司2020年2月在澳洲开设首间美容中心[29] 现金流状况 - 营运产生现金约342,000,000港元（对比去年同期：387,000,000港元）[15] - 经营现金流净额为3.415亿港元[40] - 投资现金流净流出为1781.8万港元[40] - 融资现金流净流出为4310.2万港元[40] - 现金及现金等价物净增加2.806亿港元[40] - 期末现金及现金等价物达8.508亿港元[40] - 汇率变动对现金产生659.1万港元正面影响[40] 资产和负债状况 - 银行及现金结余约890,000,000港元（对比2020年3月31日：638,000,000港元）[15] - 流动资产净值约548,000,000港元（对比2020年3月31日：404,000,000港元）[15] - 按公允值计入损益账的金融资产为36,000,000港元（对比2020年3月31日：34,000,000港元）[17] - 按公允值计入其他全面收益的金融资产为67,000,000港元（对比2020年3月31日：37,000,000港元）[17] - 截至2020年9月30日，公司总资产为1,520,282千港元，较2020年3月31日的1,299,244千港元增长17.0%[34][37] - 截至2020年9月30日，公司现金及现金等价物为850,811千港元，较2020年3月31日的563,591千港元增长51.0%[35] - 截至2020年9月30日，公司总权益为837,775千港元，较2020年3月31日的678,996千港元增长23.4%[37] - 截至2020年9月30日，公司递延收益为254,878千港元，较2020年3月31日的158,701千港元增长60.6%[37] - 截至2020年9月30日，公司使用权资产为194,925千港元，较2020年3月31日的246,386千港元下降20.9%[35] - 截至2020年9月30日，公司按公允值计入其他全面收益的金融资产为66,650千港元，较2020年3月31日的37,232千港元增长79.0%[35] - 截至2020年9月30日，公司原到期日超过三个月的有期存款为25,211千港元，较2020年3月31日的71,116千港元下降64.6%[35] - 截至2020年9月30日，公司应付税项为74,326千港元，较2020年3月31日的58,582千港元增长26.9%[37] - 非流动资产总值下降14%至3.63亿港元，其中香港以外地区非流动资产减少28%至6094万港元[51] - 二零二零年九月三十日现金及现金等价物为850,811千港元，较二零二零年三月三十一日的563,591千港元增长51.0%[71] - 原到期日少于三个月的定期存款为390,975千港元，较二零二零年三月三十一日的197,389千港元增长98.1%[71] - 二零二零年九月三十日物业、厂房及设备账面净额为143,211千港元，较二零二零年四月一日的142,162千港元增长0.7%[63] - 按公允值计入损益账的金融资产为36,263千港元，较二零二零年三月三十一日的33,525千港元增长8.2%[65][66] - 二零二零年九月三十日应收贸易账款为66,949千港元，较二零二零年三月三十一日的74,666千港元下降10.3%[67] - 原到期日超过三个月的定期存款为25,211千港元，较二零二零年三月三十一日的71,116千港元下降64.5%[69] - 物业使用权资产从2020年3月31日的246,386千港元下降至2020年9月30日的194,925千港元，降幅约20.9%[75] - 应付贸易账款从2020年3月31日的736千港元下降至2020年9月30日的504千港元，降幅约31.5%[81] - 已订约但未产生的资本开支为12,954千港元（2020年）对比5,634千港元（2020年3月），同比增长129.9%[82] - 抵押资产总额为49,757千港元（2020年）对比36,386千港元（2020年3月），同比增长36.7%[83] 其他收入和支出 - 政府补贴大幅增长940%至2703万港元，占其他收入比重超过90%[52] - 财务开支净额改善52%至亏损160万港元，主要因租赁负债利息支出减少29%[54] - 税前利润对应的所得税开支下降41%至3445万港元，其中香港利得税减少67%至1006万港元[56] - 汇兑收益净额实现178.8万港元，相比去年同期亏损65.3万港元明显改善[53] - 按公允值计入损益的金融资产带来公允值收益274万港元，同比增长173%[53] - 银行存款利息收入增长7%至235万港元[54] - 其他全面收益出现384.7万港元亏损[39] 股息和股东回报 - 宣派股息总额为2.187亿港元[39] - 二零二零年建议末期股息每股29.0港仙及特别末期股息每股5.0港仙，合计379,275千港元，较二零一九年的218,763千港元增长73.4%[61] - 二零二零年宣派中期股息每股13.0港仙，合计159,106千港元[61] - 建议派发中期股息每股13.0港仙[86] 业务扩张和战略 - 公司计划2020年11月和12月在澳门开设三间旗舰服务中心[28] - 公司计划本财政年度在墨尔本开设第二间中心[29] 宏观经济背景 - 中国2020年第三季度GDP增长4.9%[27] 公司治理和董事会 - 截至2020年9月30日止六个月期间公司遵守上市规则企业管治守则除主席与行政总裁角色未区分[104] - 主席兼行政总裁欧阳江医生因对纤体美容行业深厚认识及经验丰富而继续兼任两职[104] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成徐慧敏女士担任主席[105] - 审核委员会已审阅截至2020年9月30日止六个月未经审核中期业绩[105] - 薪酬委员会由三名独立非执行董事及两名执行董事组成季志雄先生担任主席[106] - 提名委员会由三名独立非执行董事及两名执行董事组成曹依萍女士担任主席[107] - 独立非执行董事徐慧敏女士于2020年7月至9月期间获任三家上市公司独立非执行董事[108] - 徐慧敏女士于2020年5月14日辞任澳洲NSX上市公司Circle International Holdings Limited独立非执行董事[108] - 截至2020年11月30日董事会包括三名执行董事及三名独立非执行董事[109] - 控股股东及相关方确认未从事竞争性业务[94] 股本和股东结构 - 截至2020年9月30日，公司股份总数为1,120,376,000股[91][92][98] - 主要股东Sure Sino Investments Limited实益持有382,500,000股，占总股份34.14%[95] - Earlson Holdings Limited持有180,000,000股，占总股份16.06%[96][98] - Market Event Holdings Limited持有137,500,000股，占总股份12.27%[96][98] - 加权平均股份数从二零一九年的1,112,474千股增至二零二零年的1,117,286千股，增幅0.4%[60] - 股本为1.127亿港元[39] 购股权计划 - 期内授予购股权总数4,860,000份，行使价分别为2.908港元和3.180港元[100] - 购股权估计公允总值约3,464,000港元，每份购股权公允值为0.73港元[102] - 欧阳江医生行使1,716,000份购股权，行使前股份加权平均收市价为2.89港元[100][101] - 欧阳慧女士和欧阳虹女士各行使1,572,000份购股权，行使前加权平均收市价为3.02港元[100][101] 其他重要事项 - 公司报告期内未购买、出售或赎回任何上市证券[103] - 公司经营分部仅有一个，所有收益均来自与顾客订立的时间点确认合约[49] - 截至2020年9月30日，公司雇员总数为1,207名[23] - 权益总额为838,000,000港元（对比2020年3月31日：679,000,000港元）[15] - EBITDA下跌33%至2.53亿港元（去年同期3.76亿港元）[6] - 二零二零年九月三十日已抵押银行存款加权平均实际利率为0.59%，较二零二零年三月三十一日的0.50%上升18.0%[70]

收入和利润表现 - 收益为1240.95百万港元，同比增长4%[7] - 营运利润为456.195百万港元，同比增长14%[7] - 除所得税前利润为450.578百万港元，同比增长12%[7] - 本公司权益持有人应占年内利润为360.157百万港元，同比增长13%[7] - 扣除利息、税项及物业、厂房及设备及使用权资产折旧前盈利为611.019百万港元，同比增长30%[7] - 每股基本盈利为32.2港仙[7] - 营运利润率为37%[7] - 纯利率为29%[7] - 公司收益按年增加4%至1241百万港元[20] - 公司权益持有人应占利润按年增加13%至360百万港元[20] - 除利息税项折旧前盈利按年上升30%至611百万港元[20] - 每股基本盈利上升至32.2港仙[20] - 二零二零财政年度收益为12.4095亿港元，较二零一九年增长4%[28] - 扣除利息、税项及折旧前盈利为6.11019亿港元，同比增长30%[28] - 营运利润达4.56195亿港元，同比增长14%[28] - 营运利润率由33%上升至37%[28] - 公司权益持有人应占利润为3.60157亿港元，同比增长13%[28] - 纯利率由27%上升至29%[28] - 每股基本盈利上升11%至32.2港仙[28] - 公司总收益为12.4095亿港元，较上年的11.97031亿港元增长3.6%[31] - 年内利润增长13%至3.60157亿港元，纯利率由27%改善至29%[37] - 收益为12.41亿港元，同比增长3.7%[149] - 净利润为3.60亿港元，同比增长12.9%[149] - 每股基本盈利为32.2港仙，同比增长11.4%[149] - 公司年内利润为360,157千港元，较上年增长12.9%[153] 成本和费用表现 - 雇员福利及人力资源服务开支占收益29%，达3.56136亿港元[29] - 市场推广开支占收益11%，达1.36794亿港元[29] - 雇员福利及人力资源服务开支为3.56136亿港元，占收益百分比维持相若水平[32] - 市场推广开支减少19%至1.36794亿港元，占收益百分比降至11%[33] - 经营租赁租金增加3.6%至9750万港元（撇除会计准则变更影响）[35] - 市场推广开支为1.37亿港元，同比下降19.1%[149] - 雇员福利开支为3.56亿港元，同比增长4.5%[149] 各地区收益表现 - 香港业务收益按年增加4%至913百万港元[20] - 海外市场收益按年上升3%至328百万港元[22] - 海外市场收益占总收益26%[22] - 香港地区收益为9.13051亿港元，香港以外地区收益为3.27899亿港元[31] 股息和分派 - 建议派发末期股息每股29.0港仙及特别股息每股5.0港仙[14] - 建议派发末期股息每股29.0港仙及特别股息每股5.0港仙[38] - 建议派发末期股息每股29.0港仙及特别股息每股5.0港仙[102] - 公司建议派付每股29.0港仙末期股息和每股5.0港仙特别股息予2020年8月20日登记股东[90] - 2019年同期派付中期股息每股14.5港仙而2020年未派发中期股息[90] - 股东可选择以新股份代替现金收取末期股息及特别股息[90] - 股息派发需经2020年8月7日股东周年大会批准及联交所批准新股份上市[90] - 以股代息通函将于2020年9月1日寄发股东股息单及股票将于2020年10月6日寄发[90] - 股份过户登记将于2020年8月4日至8月7日暂停办理[100] - 为确定股息资格股份过户登记将于2020年8月21日至8月25日再次暂停[100] - 股东须于2020年8月20日下午4时30分前完成过户登记以获取股息资格[100] - 可供分派储备为355,347,000港元[102] - 已付股息从2019年的327,121千港元降至2020年的218,765千港元，减少33.1%[154] 现金流和财务状况 - 银行及现金结余为6.38亿港元，无银行借贷，总权益为6.79亿港元[39] - 经营所得现金净额为6.44亿港元，资本开支总额为9800万港元[39][40] - 权益持有人应占权益总额为678.996百万港元，同比增长21%[7] - 现金及现金等价物为5.64亿港元，同比增长66.4%[150] - 总资产为12.99亿港元，同比增长51.9%[150] - 使用权资产为2.46亿港元，上年无此项[150] - 物业、厂房及设备为1.42亿港元，同比增长31.0%[150] - 总权益为6.79亿港元，同比增长21.1%[150] - 公司总负债从2019年的294,689千港元增至2020年的620,248千港元，增幅达110.5%[151] - 租赁负债在2020年出现，非流动部分为158,507千港元，流动部分为93,497千港元[151] - 经营活动产生现金净额从2019年的453,415千港元增至2020年的644,355千港元，增长42.1%[154] - 公司现金及现金等价物从2019年的338,671千港元增至2020年的563,591千港元，增长66.4%[154] - 购买物业、厂房及设备支出从2019年的53,174千港元增至2020年的96,437千港元，增长81.4%[154] - 出售按公允值计入其他全面收益的金融资产所得款项从2019年的2,762千港元大幅增至2020年的121,945千港元[154] - 递延所得税负债从2019年的24,594千港元增至2020年的69,982千港元，增长184.6%[151] - 递延收益从2019年的116,337千港元增至2020年的158,701千港元，增长36.4%[151] 投资活动 - 香港铁路有限公司投资成本2310.6万港元，持股0.0081%，公允价值2001.4万港元，未实现亏损309.2万港元[46] - 恒生银行有限公司投资成本2125.7万港元，持股0.0068%，公允价值1721.8万港元，未实现亏损403.9万港元[46] - 香港上市股本证券总投资成本4436.3万港元，公允价值3723.2万港元，总未实现亏损713.1万港元[46] - 贝莱德亚洲老虎债券基金公允价值1083.8万港元，年贬值60.8万港元，股息收入42.4万港元[47] - 施灵亚洲债券基金公允价值1110.1万港元，年贬值53.5万港元，股息收入45.9万港元[47] - PIMCO环球投资级别债券基金公允价值1158.6万港元，年贬值55万港元，股息收入23.2万港元[47] - 单位信托总投资成本3508万港元，公允价值3352.5万港元，总未实现亏损169.3万港元[47] - 香港上市证券占公司资产总值2.87%（1.54%+1.33%）[46] - 单位信托基金占公司资产总值2.58%（0.84%+0.85%+0.89%）[47] - 公司2020财年未进行重大收购及出售[48] 公司治理和董事会 - 公司董事会由3名执行董事和3名独立非执行董事组成[56] - 主席兼行政总裁由欧阳江医生一人兼任[55] - 董事会于2020财年举行了9次会议和2次股东大会[58] - 执行董事欧阳慧女士和欧阳虹女士董事会会议出席率为9/9[60] - 独立非执行董事徐慧敏女士、季志雄先生和曹依萍女士董事会会议出席率均为9/9[60] - 独立非执行董事徐慧敏女士和季志雄先生股东大会出席率为2/2[60] - 独立非执行董事曹依萍女士股东大会出席率为2/2[60] - 执行董事欧阳江医生股东大会出席率为1/2[60] - 执行董事欧阳虹女士股东大会出席率为1/2[60] - 公司已采纳上市规则附录十所载的标准守则[56] - 主要管理层薪酬范围：3人薪酬在0至100万港元，3人在100万至500万港元，1人超过500万港元[68] - 审核委员会举行3次会议，成员出席率均为100%[69][71] - 薪酬委员会举行2次会议，讨论董事购股权及薪酬组合[72] - 董事会主席与行政总裁由同一人（欧阳江医生）担任[63] - 董事培训主题涵盖企业管治、监管、管理及财务领域[67] - 全体董事均参与持续专业发展培训[66] - 公司为董事购买法律责任保险并每年检讨[68] - 薪酬委员会由3名独立非执行董事及2名执行董事组成[70] - 审核委员会由3名独立非执行董事组成，徐慧敏女士任主席[69] - 董事会授权管理层日常运营，但重大决策需经董事会批准[64] - 核数师罗兵咸永道会计师事务所审计服务酬金为2000千港元[79] - 提名委员会于年度内举行1次会议[74] - 购股权计划于2012年1月6日通过股东书面决议案采纳[73] - 薪酬政策基于雇员表现厘定并定期检讨[73] - 董事提名政策于年度内以书面形式采纳[75] - 董事会多元化政策从性别年龄文化背景等多方面考虑成员组合[76] - 无就非审计服务支付酬金予核数师[79] - 薪酬委员会负责推荐董事及高级管理层薪酬政策[73] - 提名委员会成员出席率100%[77] - 企业管治职能包括检讨法律合规政策及常规[81] - 公司委任APEC Risk Management Limited进行独立内部监控检阅和风险评估[82] - 公司采纳APEC建议的改进措施以加强风险管理和内部监控系统[82] - 公司已建立符合上市规则第13章及证券及期货条例第XIVA部的内幕消息处理程序[82] - 公司于2016年建立企业风险管理框架并遵循COSO标准[83] - 公司采用"三道防线"企业管治架构并设有风险记录册追踪主要风险[84] - 公司每年至少进行一次风险评估并更新风险记录册[84] - 公司未设立内部审核职能但每年审视相关需求[84] - 公司秘书本年度接受不少于15小时专业培训[85] - 股东需持有至少十分之一投票权方可要求召开股东特别大会[86] - 董事候选人提名需于股东大会前至少7天提交书面通知[86] 购股权计划 - 购股权计划下未行使购股权涉及110,220,800股股份，占已发行股份9.88%[110] - 任何12个月期间内向单一参与者授出的购股权行使后不得超过已发行股份1%[111] - 向关联方授出购股权若行使后股份占比超0.1%或总值超500万港元需股东批准[112] - 购股权行使价不得低于授出日收市价、前五日平均收市价及面值中的最高者[114] - 购股权计划有效期为自2012年1月6日起十年[115] - 购股权接纳需支付1港元费用且需在28日内接受[113] - 购股权计划下年内已行使总数为22,512,000份，占期初余额21,064,000份的106.9%[116] - 董事欧阳江年内新获授购股权1,448,000份，行使价3.45港元[116] - 所有购股权在年度内均被行使或失效，期末结余为零[116] - 购股权行使价与授出前股价持平（0.82/1.09/1.72/3.45港元）[117] - 未出现购股权失效或注销情况[116] - 购股权行使时发行新股所得款项扣除交易成本后计入股本及股份溢价[189] - 股权结算股份付款计划将授予购股权对应雇员服务公允价值确认为开支[188] 股东结构和股份变动 - 欧阳江医生直接持有公司股份45,104,000股，占总股本66.79%[119] - 欧阳慧女士与欧阳虹女士各直接持有19,132,000股，分别占总股本64.46%[119] - 通过Sure Sino Investments Limited控制700,000,000股股份，占总股本62.75%[119] - 公司已发行股份总数1,115,516,000股[120] - 公司于2020年3月31日已发行股份总数为1,115,516,000股[125] - 股东Sure Sino Investments Limited实益持有382,500,000股普通股，占总股本34.29%[124] - Earlson Holdings Limited持有180,000,000股普通股，占总股本16.14%[124] - Market Event Holdings Limited持有137,500,000股普通股，占总股本12.32%[124] - 公司年内回购12,136,000股自身股份，总代价41,959,000港元[132] - 2019年11月回购8,136,000股，最高价3.71港元/股，总代价29,092,000港元[133] - 2019年12月回购3,000,000股，最高价3.64港元/股，总代价10,737,000港元[133] - 2020年3月回购1,000,000股，最高价2.15港元/股，总代价2,130,000港元[133] - 因购股权行使发行22,512,000股新股，募集资金约29,964,000港元[133] 会计政策和审计 - 服务合约收益确认金额为1,240,950,000港元[140] - 递延收益余额为158,701,000港元[140] - 收益确认涉及未使用权利的主观估计需管理层重大判断[141] - 审计抽样检测服务收益确认的关键控制[140] - 审计验证合约总额与银行收据一致性[140] - 审计核对疗程数目与类别和实际记录一致性[140] - 审计通过过往顾客数据评估未使用权利估计合理性[142] - 审计重新计量已确认收益金额基于已使用疗程数目[142] - 审计重新计量未使用权利金额基于顾客使用比例[142] - 审计重新计算届满合约中未使用疗程的收益确认金额[142] - 公司自2019年4月1日起追溯采用香港财务报告准则第16号[159] - 于2019年4月1日租赁负债的加权平均承租人增量借款利率为4.93%[160] - 于2019年3月31日披露的经营租赁承担为254096千港元[161] - 于2019年4月1日使用承租人增量借款利率贴现的租赁负债为216072千港元[161] - 其中流动租赁负债为72847千港元，非流动租赁负债为143225千港元[161] - 于2019年4月1日物业相关使用权资产的账面值为217909千港元[163] - 剩余租期少于12个月的短期租赁金额为16583千港元[161] - 公司未提前采用香港财务报告准则第17号等新准则[158] - 采纳香港财务报告准则第16号导致使用权资产增加约217,909,000港元[165] - 采纳香港财务报告准则第16号导致租赁负债增加约216,072,000港元[165] - 采纳香港财务报告准则第16号导致递延所得税资产增加约40,483,000港元[165] - 采纳香港财务报告准则第16号导致递延所得税负债增加约40,483,000港元[165] - 采纳香港财务报告准则第16号导致物业、厂房及设备减少约1,837,000港元[165] - 公司机器及设备折旧率为20%至30%[173] - 公司傢俱及装置折旧率为20%至30%[173] - 公司办公室设备折旧率为30%[173] - 公司汽车折旧率为20%[173] - 公司土地及楼宇折旧率为3%[173] - 金融资产按公允价值计量计入其他全面收益或损益账或按摊余成本计量取决于业务模式和现金流合约条款[175] - 金融资产常规买卖在交易日确认终止确认于现金流权利届满或风险回报转移时[176] - 权益投资后续按公允价值计量股息在权利确立时确认于综合全面收益表[177] - 按摊余成本计量的金融资产适用预期信用损失模型采用前瞻性评估[178] - 应收贸易账款应用简化方法自初始确认起确认全期预期亏损基于过往违约率和未来估计调整[178] - 其他应收款项及按金视信贷风险上升情况计量12个月或全期预期信用损失[178] - 金融资产与负债抵销需有法律可强制执行权利且有意以净额结算[179] - 存货按成本与可变现净值孰低列账成本釐定采用先进先出法[180] - 现金及现金等价物包括手头现金可随时提取银行存款和原到期三个月内短期高流动性投资[180] - 递延所得税资产仅在未来可能有应税利润

收入和利润表现 - 公司收益按年增长19.9%至7.081亿港元（去年同期为5.904亿港元）[6] - 公司权益持有人应占利润按年大幅增加51.8%至2.429亿港元（去年同期为1.6亿港元）[6] - 除利息、税项、折旧及摊销前盈利（EBITDA）按年攀升61.1%至3.76亿港元（去年同期为2.334亿港元）[6] - 纯利由160,000,000港元显著增加51.8%至242,900,000港元[13] - 纯利润率由去年同期的27.1%上升至期内的34.3%[13] - 公司截至2019年9月30日止六个月的收益为708,054千港元，较2018年同期的590,372千港元增长19.9%[26] - 公司期内营运利润为304,587千港元，较2018年同期的197,375千港元增长54.3%[26] - 公司期内净利润为242,879千港元，较2018年同期的159,959千港元增长51.8%[26] - 公司总收益从2018年同期的590,372千港元增长至708,054千港元，同比增长19.9%[57] - 公司权益持有人应占利润为242,879千港元，同比增长51.8%[64] 各地区收益表现 - 香港市场收益按年增加17.1%至5.127亿港元，占总收益72.4%（去年同期为4.379亿港元，占比74.2%）[7][9] - 中国及澳门市场收益按年大幅增加28.1%至1.953亿港元，占总收益27.6%（去年同期为1.525亿港元，占比25.8%）[8][9] - 香港地区收益为512,734千港元，同比增长17.1%；中国及澳门地区收益为195,320千港元，同比增长28.1%[57] 成本和费用变化 - 市场推广开支按年减少12.8%至7280万港元（去年同期为8350万港元）[10] - 市场推广开支占收益百分比下降至10.3%（去年同期为14.1%）[10] - 营运租赁租金由46,500,000港元轻微下跌300,000港元或0.6%至46,200,000港元（不包括香港财务报告准则第16号的影响）[11] - 财务开支净额为3,366千港元，主要由于新增租赁负债利息开支5,563千港元[61] - 所得税开支总额为58,342千港元，同比增长47.3%，其中香港地区30,702千港元[63] - 物业使用权资产折旧费用为40,473千港元[82] - 租赁现金流出总额为59,626千港元，其中本金付款45,096千港元[83] 每股盈利和股息 - 每股基本盈利上升至21.8港仙（去年同期为14.5港仙）[6] - 公司每股基本盈利为21.8港仙，较2018年同期的14.5港仙增长50.3%[28] - 每股基本盈利为21.8港仙，同比增长50.3%[64] - 每股摊薄盈利为21.7港仙，同比增长50.7%[65] - 已派付末期股息及特别末期股息合计218,763千港元，本期间未宣派中期股息[67] - 董事会未建议派发中期股息[90] 现金及现金流状况 - 银行及现金结余约为502,200,000港元（于二零一九年三月三十一日：399,500,000港元）[14] - 截至二零一九年九月三十日止六个月的营运所产生现金约为336,600,000港元（二零一八╱一九财政年度中期：224,800,000港元）[14] - 公司现金及现金等价物从2019年3月31日的338,671千港元增至2019年9月30日的466,552千港元，增长37.7%[31] - 经营现金流净额3.366亿港元，同比增长49.7%[36] - 期末现金及现金等价物4.666亿港元，较期初3.387亿港元增长37.8%[36] - 投资活动现金净流出0.168亿港元，较去年同期0.198亿港元减少14.9%[36] - 融资活动现金净流出1.888亿港元，较去年同期1.469亿港元增加28.5%[36] - 汇率变动导致现金减少0.182亿港元，去年同期减少0.061亿港元[36] - 现金及现金等价物总额为466,552千港元，较期初增长37.8%[78] - 原到期日超过三个月的有期存款加权平均实际利率为3.5%，较期初上升0.7个百分点[75] - 人民币计值有期存款为27,470千港元，较期初下降41.1%[76] 资产和负债变动 - 公司于二零一九年九月三十日的权益总额为600,700,000港元（于二零一九年三月三十一日：560,700,000港元）[14] - 按公允值计入损益账的金融资产为36,200,000港元（于二零一九年三月三十一日：35,200,000港元）[16] - 按公允值计入其他全面收益的金融资产为70,600,000港元（于二零一九年三月三十一日：70,300,000港元）[16] - 公司总资产从2019年3月31日的855,433千港元增至2019年9月30日的1,157,776千港元，增长35.3%[31] - 公司总权益从2019年3月31日的560,744千港元增至2019年9月30日的600,652千港元，增长7.1%[32] - 公司保留盈利从2019年3月31日的241,469千港元增至2019年9月30日的327,045千港元，增长35.4%[32] - 公司新增租赁负债144,949千港元，主要源于使用权资产的确认[32][30] - 公司递延收益从2019年3月31日的116,337千港元增至2019年9月30日的119,198千港元，增长2.5%[33] - 公司股本1.105亿港元，较2018年4月1日1.086亿港元略有增长[35] - 留存收益19.01亿港元，较2018年4月1日22.55亿港元下降15.7%[35] - 其他全面收益出现亏损0.639亿港元，主要来自金融资产公允价值变动[35] - 公司总资产5.544亿港元，较2018年4月1日4.702亿港元增长17.9%[35] - 非流动资产总额从2019年3月的137,754千港元大幅增长至355,973千港元，增幅达158.4%[58] - 应收贸易账款总额为135,060千港元，较期初下降12.0%[73] - 香港非上市基金投资公允价值为36,222千港元，较期初增长2.8%[71][72] - 租赁负债总额为225,498千港元，其中流动部分80,549千港元[81] - 应付贸易账款总额从609千港元增至1,119千港元，增长83.7%[85] - 已签约但未产生的资本开支从8,162千港元降至3,995千港元，减少51.1%[86] - 抵押资产总额从39,239千港元增至44,168千港元，增长12.6%[87] - 银行存款抵押从4,021千港元增至7,946千港元，增长97.6%[87] - 非上市基金投资抵押从35,218千港元增至36,222千港元，增长2.9%[87] 租赁会计处理 - 公司采纳香港财务报告准则第16号后确认租赁负债为215,963千港元[46] - 香港及澳门租赁负债采用增量借款利率5.13% 中国为4.75%[45] - 使用权资产账面值从215,963千港元增至222,928千港元[49] - 原经营租赁承担254,096千港元经调整后为237,513千港元[46] - 租赁负债中流动部分72,847千港元 非流动部分143,116千港元[46] - 短期租赁16,583千港元按直线法确认为开支[46] - 租赁合约期限通常为2至6年[50] - 公司采用单一贴现率处理相似特征租赁组合[49] - 剩余租期少于12个月的经营租赁列为短期租赁[49] - 租赁付款包含固定付款及基于指数/利率的可变付款[52] - 物业使用权资产账面金额为222,928千港元[80] 员工相关成本 - 公司于二零一九年九月三十日共雇用1,190名雇员[19] - 员工成本总额占公司收益约26.2%[19] - 主要管理人员薪酬福利从11,286千港元增至13,600千港元，增长20.5%[89] - 薪金及其他福利从9,600千港元增至12,586千港元，增长31.1%[89] - 以股份付款从1,686千港元降至1,014千港元，减少39.9%[89] 公司战略和发展计划 - 中国中产阶层人数急升至4亿人[22] - 公司计划拓展至粤港澳大湾区的广州及深圳以外城市[23] - 公司正积极以"Perfect Men"品牌拓展男士医美服务[22] - 公司通过合并小型服务中心建立一站式大型服务中心[21] - 公司维持充裕手头现金以寻求医美行业收购机会[25] - 公司专注位于核心购物区及连接中国交通枢纽的医美中心[22] - 美容行业预期进行整合顾客倾向选择历史悠久的品牌[24] - 公司拥有超过15年纤体及美容行业实践经验[24] - 中国顾客对无创医学美容及纤体疗程需求成为大趋势[23] 市场环境因素 - 香港8月年度零售销售下滑25.3%[24] 公司治理和股权结构 - 公司于2012年2月10日在香港联交所主板上市，注册于开曼群岛[37] - 已发行股份总数1,127,652千股，通过购股权行使募集资金29,965千港元[78] - 董事欧阳江直接及间接持有公司66.07%股权[92] - 截至2019年9月30日，公司已发行普通股总数为1,127,652,000股[97][100] - 股东Sure Sino Investments Limited实益持有382,500,000股，占总股本33.92%[97] - Earlson Holdings Limited实益持有180,000,000股，占总股本15.96%[97] - Market Event Holdings Limited实益持有137,500,000股，占总股本12.19%[97] - Sure Sino Investments Limited通过控股持有Earlson及Market Event合计317,500,000股权益，占总股本28.15%[97][98] - 购股权计划中未行使期权总数从21,064,000股增至22,512,000股[100] - 2019年8月16日新授予1,443,000股购股权，行使价3.45港元[100][101] - 2017年授予的购股权行使价为0.82港元[100][101] - 2018年授予的购股权行使价为1.09港元[100][101] - 报告期内公司未进行任何上市证券的购买、出售或赎回[102] - 薪酬委员会于2011年12月5日成立并于2012年3月20日修订书面职权范围[106] - 薪酬委员会由3名独立非执行董事和2名执行董事组成共5名成员[106] - 提名委员会于2011年12月5日成立并于2018年12月28日修订书面职权范围[107] - 提名委员会由3名独立非执行董事和2名执行董事组成共5名成员[107] - 季志雄于2019年11月13日获委任为万亚企业控股有限公司独立非执行董事[108] - 董事会包括3名执行董事和3名独立非执行董事共6名成员[109]

财务数据关键指标变化：收入和利润 - 收益为11.97亿港元，同比增长32%[9][11] - 营运利润为3.998亿港元，同比增长59%[9][11] - 本公司权益持有人应占年内利润为3.19亿港元，同比增长64%[9][11] - 扣除利息、税项及折旧前盈利为4.702亿港元，同比增长42%[11] - 公司收益增加32%至11.97亿港元[24] - 公司权益持有人应占利润按年增加64%至3.19亿港元[24] - 公司纯利由去年同期的1.94亿港元增加64%至3.19亿港元[27] - 公司收益为11.97亿港元，同比增长32%[32][34] - 扣除利息、税项及折旧前盈利为4.70亿港元，同比增长42%[32] - 营运利润达3.99亿港元，同比增长59%[32] - 公司权益持有人应占利润为3.19亿港元，同比增长64%[32][40] - 收益同比增长32.1%至11.97亿港元[148] - 净利润同比增长64.3%至3.19亿港元[148] - 年度净利润达319,033千港元[152] 财务数据关键指标变化：利润率 - 营运利润率为33%，较上年28%提升5个百分点[12] - 纯利率为27%，较上年21%提升6个百分点[12] - 纯利率由2018财年的21%上升至2019财年的27%[24] - 营运利润率从28%上升至33%[32] - 纯利率从21%上升至27%[32][40] 财务数据关键指标变化：回报率和流动性 - 权益回报率为57%，较上年41%提升16个百分点[12] - 总资产回报率为37%，较上年24%提升13个百分点[12] - 流动比率为2.41倍，较上年2.00倍提升0.41倍[12] 财务数据关键指标变化：成本和费用 - 市场推广开支为1.69亿港元，同比增长92%，占收益百分比从10%增至14%[33][37] - 市场推广开支大幅增长92.3%至1.69亿港元[148] - 雇员福利开支增长18.5%至3.41亿港元[148] 各条业务线表现 - 公司计划以"Perfect Man"品牌扩展男士无创医学美容服务[20] - 公司推出数码社交推荐计划以提升品牌声誉[20] - 公司通过互联网平台发展医疗保健业务（互联网医疗保健）[20] - 通过香港多个大型服务中心提供一站式健康及美容服务[101] 各地区表现 - 香港市场收益上升49%至8.79亿港元[25] - 中国及澳门市场收益为3.18亿港元，占总收益27%[26] - 香港地区收益为8.78亿港元，同比增长49%[35] 管理层讨论和指引 - 中国2019年第一季度国内生产总值同比增长约6.4%[29] - 全球经济增长放缓及新兴市场下行风险增加可能对经营业绩产生不利影响[98] - 政府政策及监管变动可能导致业务暂停或处罚，集团密切监控相关风险[98] - 集团推行环保策略，包括资源优化、节能减废措施[99] - 重视雇员关系，通过薪酬检讨、培训及职业发展维持竞争力[100] 股息和股东回报 - 建议派发末期股息每股14.4港仙及特别股息每股5.0港仙[17] - 建议派发末期股息每股14.4港仙及特别股息每股5.0港仙，年度股息总额为每股33.9港仙[41] - 建议派发末期股息每股14.4港仙及特别股息每股5.0港仙，加上中期股息每股14.5港仙，年度股息总额达每股33.9港仙[94] - 股息政策考虑因素包括财务业绩、现金流状况、业务策略及未来盈利等多项指标[95][96] - 建议派发末期股息每股14.4港仙及特别股息每股5.0港仙[104] 现金流和资本开支 - 公司经营现金流净额约4.53亿港元，同比增长85.7%（从2.44亿港元）[42] - 公司资本开支总额达5600万港元，主要用于扩充服务网络[42] - 公司已签约但未产生的资本开支为816.2万港元[43] - 经营现金流净额453,415千港元，较上年243,628千港元增长86.1%[153] - 投资活动现金净流出94,734千港元，主要用于购买金融资产73,485千港元[153] - 融资活动现金净流出307,138千港元，其中支付股息327,121千港元[153] - 现金及等价物从299,411千港元增至338,671千港元，增长13.1%[153] - 现金及现金等价物增加13.1%至3.39亿港元[149] 资产和负债状况 - 公司权益总额为5.61亿港元，同比增长19.4%（从4.7亿港元）[42] - 公司银行及现金结余约4亿港元（上一财年：3.96亿港元）[42] - 公司持有腾讯控股(0700.HK)投资，市值2960.7万港元，占资产总值3.46%[47] - 公司持有微软(MSFT)投资，市值1203.6万港元，占资产总值1.41%[48] - 公司持有Facebook(FB)投资，市值785.1万港元，占资产总值0.92%[48] - 公司单位信托投资总市值3521.8万港元，占资产总值约4.12%[49] - 总资产增长4.5%至8.55亿港元[149] - 权益总额增长19.3%至5.61亿港元[149] - 保留盈利大幅增长116.0%至2.41亿港元[149] - 按公允值计入其他全面收益的金融资产新增7027.7万港元[149] - 公司总资产从818,526千港元增长至855,433千港元，增幅4.5%[150] - 流动负债从320,140千港元下降至264,497千港元，降幅17.4%[150] - 递延收益从204,294千港元大幅减少至116,337千港元，降幅43.0%[150] - 应付税项从31,476千港元激增至70,220千港元，增幅123.1%[150] - 股份溢价从225,501千港元减少至192,694千港元[152] - 递延收益余额为116,337,000港元[139] 公司治理和董事会结构 - 公司董事会由3名执行董事和3名独立非执行董事组成[58] - 执行董事兼行政总裁欧阳江医生自2011年3月11日起担任主席[52][58] - 执行董事欧阳慧女士担任营运总监负责日常运营监督[52][58] - 执行董事欧阳虹女士负责集团服务中心的运营管理[52] - 独立非执行董事徐慧敏女士担任审核委员会主席[53][58] - 独立非执行董事季志雄先生担任薪酬委员会主席[54][58] - 独立非执行董事曹依萍女士担任提名委员会主席[54][58] - 财务总监苏显龙先生拥有超过16年审计及会计经验[55] - 公司未区分主席与行政总裁角色由欧阳江医生兼任[57] - 公司已采纳联交所上市规则的董事证券交易标准守则[58] - 截至2019年3月31日止年度董事会举行9次会议和1次股东大会[60] - 所有执行董事和独立非执行董事在股东大会和董事会会议的出席率均为100%[62] - 主要管理层成员薪酬分布：3人薪酬在0-100万港元区间，1人在100-500万港元区间，3人超过500万港元[69] - 执行董事服务协议初始任期为3年，自2018年2月10日起计[61] - 独立非执行董事徐慧敏和季志雄拥有上市规则要求的专业资格[64] - 公司有三名独立非执行董事，符合上市规则第3.10(1)条要求[64] - 董事培训涵盖企业管治、监管、管理和财务等主题[67] - 董事会授权管理层负责日常营运，但重大事项需经董事会批准[65] - 公司为董事提供法律责任保险保障，每年进行检讨[70] - 董事通过书面决议案方式处理事务，会议记录详细记载决策过程[60] - 公司确认所有独立非执行董事均符合独立性要求[131] 委员会运作 - 审核委员会在截至2019年3月31日止年度举行了3次会议，成员出席率为100%[71][72] - 薪酬委员会在截至2019年3月31日止年度举行了1次会议，成员出席率为100%[74][75] - 提名委员会在截至2019年3月31日止年度举行了1次会议，成员出席率为100%[77][78] - 审核委员会负责监督风险管理及内部监控程序[71] - 审核委员会向董事会汇报风险管理及内部监控系统之重大事项[86] 股权和购股权计划 - 公司于2012年1月6日采纳购股权计划，符合上市规则第十七章条文[76] - 购股权计划下未行使购股权涉及9416.36万股股份，占已发行股份8.52%[111] - 任何12个月内授予单一参与者的购股权行使后发行股份不超过已发行股份1%[112] - 向特定参与者授出购股权若导致12个月内发行股份超0.1%或价值超500万港元需股东批准[113] - 购股权行使价不低于授出日收市价、前五日平均收市价及面值中的最高者[115] - 购股权承授人需支付1港元接纳费用，接纳期限为28日[114] - 购股权计划有效期为采纳日期起十年[116] - 年内已授出购股权总计13,752,000份[117] - 年内已行使购股权总计19,136,000份[117] - 年内已注销购股权总计21,064,000份[117] - 董事欧阳光持有2,032,000份购股权对应行使价0.82港元[120][121] - 董事欧阳慧持有9,516,000份购股权包含三种不同行使价(1.72/0.82/1.09港元)[120][121] - 董事欧阳虹持有9,516,000份购股权包含三种不同行使价(1.72/0.82/1.09港元)[120][121] - 欧阳光家族通过Sure Sino Investments Limited持有700,000,000股股份[120] - 欧阳光直接持股34,600,000股占总股本66.65%[120] - 公司已发行股份总数1,105,140,000股[121] - 公司已发行股份总数为1,105,140,000股[126] - 股东Sure Sino Investments Limited实益持有382,500,000股普通股，占比34.61%[125] - Sure Sino Investments Limited通过受控制法团权益持有317,500,000股，占比28.72%[125] - Earlson Holdings Limited实益持有180,000,000股普通股，占比16.28%[125] - Market Event Holdings Limited实益持有137,500,000股普通股，占比12.44%[125] - 公司维持符合上市规则要求的公众持股量[127] 会计政策和准则变更 - 财务报告按持续经营基准编制，采用审慎会计政策[82] - 香港财务报告准则第16号将于2020年3月31日财政年度生效，预计将增加资产负债表使用权资产和租赁负债[160] - 新租赁准则实施后，短期租赁（少于12个月）和低价值资产租赁可豁免确认[159] - 采用香港财务报告准则第9号影响金融资产分类和预期信用亏损计量[156] - 采用香港财务报告准则第15号影响未使用权利的收益确认[156] - 香港财务报告准则第17号保险合约将于2021年1月1日生效[157] - 业务定义修订（香港财务报告准则第3号）将于2020年1月1日生效[157] - 所得税处理不确定性诠释（第23号）将于2019年1月1日生效[157] - 长期权益修订（香港会计准则第28号）将于2019年1月1日生效[157] - 采纳香港财务报告准则第9号对金融资产减值的会计处理变更，对综合财务报表无重大影响[163][164] - 采纳香港财务报告准则第15号导致递延收益减少103.97百万港元，从204.294百万港元降至100.324百万港元[167] - 香港财务报告准则第15号应用使应付税项增加20.322百万港元，从31.476百万港元增至51.798百万港元[167] - 公司保留盈利因准则变更增加82.754百万港元，从111.802百万港元增至194.556百万港元[167] - 负债总额因准则变更减少83.648百万港元，从348.359百万港元降至264.711百万港元[167] - 权益总额因准则变更增加83.648百万港元，从470.167百万港元增至553.815百万港元[167] - 汇兑储备因准则变更增加0.894百万港元，从-0.075百万港元增至0.819百万港元[167] - 资产总值在准则变更后保持不变，仍为818.526百万港元[167] - 金融工具分类变更仅影响金融资产会计处理，对金融负债无影响[162] - 预期信贷亏损模式应用于应收贸易账款及其他金融资产，采用12个月预期亏损计量方法[163][164] - 收益为1,197,031千港元，较旧准则假设金额1,206,817千港元下降9,786千港元（0.8%）[169] - 除所得税前利润为404,053千港元，较旧准则假设金额413,839千港元下降9,786千港元（2.4%）[169] - 本公司权益持有人应占年内利润为319,033千港元，较旧准则假设金额327,397千港元下降8,364千港元（2.6%）[169] - 基本每股盈利为28.9港仙，较旧准则假设29.7港仙下降0.8港仙（2.7%）[169] - 递延收益为116,337千港元，较旧准则假设金额208,906千港元下降92,569千港元（44.3%）[171] - 应付税项为70,220千港元，较旧准则假设金额51,723千港元增加18,497千港元（35.8%）[171] - 负债总额为294,689千港元，较旧准则假设金额368,761千港元下降74,072千港元（20.1%）[171] - 保留盈利为241,469千港元，较旧准则假设金额167,079千港元增加74,390千港元（44.5%）[171] - 经营活动中递延收益变动为17,453千港元，较旧准则假设金额7,667千港元增加9,786千港元（127.6%）[173] - 经营活动产生现金净额为453,415千港元，与旧准则假设金额一致无变化[173] 审计和内部控制 - 核数师对财务报表的声明载于年报第49至55页[82] - 核數師酬金中核數服務費用為2450千港元[84] - 公司秘書於年度內接受至少15小時相關專業培訓[89] - 公司委任企業管治專才有限公司進行風險識別評估及獨立內部監控檢討[86] - 公司於2016年建立企業風險管理框架遵循COSO整合架構[87] - 風險管理採用三道防線架構並設有風險記錄冊追蹤主要風險[88] - 公司目前未設內部審核職能改由外部專業人士執行[88] - 董事會確認持續監察風險管理及內部監控系統之責任[86] - 企業管治職能包含制定政策檢閱合規情況及監察專業發展[84][85] - 审计机构罗兵咸永道会计师事务所连续三年审计公司财务报表[135] 收益确认和金融工具会计 - 服务合约收益确认为1,197,031,000港元[139] - 收益确认基于服务提供时点及未使用权利估计[139] - 未使用权利估算依赖管理层主观判断及历史客户数据[140][141] - 审计抽样验证收益计量与递延收益金额[139][141] - 核对合约总额与银行收款记录一致性[139] - 验证已使用疗程数量与客户确认文件[139] - 重新计算已确认收益金额基于已使用疗程[141] - 评估未来使用率假设与历史数据对比[141] - 合约届满后剩余递延收益全额确认[140] - 截至2019年3月31日止年度，公司按公允值计量所有权益投资，股息收入在收取权利确立时确认于综合全面收益表[187] - 截至2019年3月31日止年度，按公允值计入损益账的金融资产公允价值变动确认为其他收益净额[187] - 截至2019年3月31日止年度，公司采用香港财务报告准则第9号的预期信贷亏损模式计量按摊销成本列账的金融资产[188] - 截至2019年3月31日止年度，应收贸易账款采用简化方法，全期预期亏损自首次确认起确认[188] - 截至2019年3月31日止年度，其他应收款项及按金视乎信贷风险上升程度，计量为12个月或全期预期信贷亏损[188] - 截至2018年3月31日止年度，金融资产常规买卖于交易日确认，非按公允值计入损益账的资产初始按公允值加交易成本确认[187] - 截至201