财务数据关键指标变化 - 公司收入从2023年约36030万港元增加约370万港元或约1.0%至2024年约36400万港元，主要因设立及经营室内主题乐园收入增加2980万港元[31] - 研发开支从2023年约26260万港元减少约24770万港元至2024年约1490万港元[36] - 公司拥有人应占亏损从2023年约103360万港元减少约86290万港元或约83.5%至2024年约17070万港元[37] - 2024年3月31日，集团资产负债比率约为258.7%，2023年3月31日约为195.6%[40] - 公司毛利由2023年约1990万港元大幅增加约3550万港元或约178.4%至2024年约5540万港元，毛利率由约5.5%大幅增加至约15.2%[47] - 其他收入由2023年约1640万港元减少约1580万港元至2024年约60万港元[48] - 收购物业、厂房及设备的按金由2023年的6380万港元减少730万港元至2024年的5650万港元[52] - 2024年3月31日公司有203名雇员，2023年3月31日为301名[60] - 截至2024年3月31日止年度雇员酬金及实物利益及退休金计划供款约为7550万港元，2023年3月31日约为7250万港元[60] - 截至2024年3月31日止年度，集团亏损净额约1.70311亿港元，流动负债净额约11.23635亿港元，负债净额约10.45345亿港元[178] - 截至2024年3月31日，集团银行及其他借款总额、应付债券及担保票据金额约为9.51375亿港元，其中约8.87745亿港元已到期偿还或将在未来十二个月内到期偿还，现金及现金等价物仅约1168.5万港元[178] - 截至2024年3月31日止年度，已付或应付公司外聘核数师的审计和其他非审计服务相关费用分别约为280万港元及零[167] - 公司拖欠偿还若干应付债券约7.124亿港元、担保票据约2500万港元及其他借款约6641.1万港元，这些于2024年3月31日被计入流动负债一部分[187] 业务线数据关键指标变化 - 门票销售的游客人数从2023年的120万人次大幅减少41.7%至2024年的70万人次[32] - 开发Wonder Forest及中国上海市Joypolis在2024年和2023年投入均为7249.2万港元，开发和建立新Joypolis投入从2023年的5440万港元降至2024年的5000万港元[38] - 2023年手机游戏占中国游戏市场总收入70%以上，是主要增长动力[16] 业务发展模式 - 集团通过轻资产授权模式扩展华夏世嘉都市乐园品牌，以动漫IP及VR为重心开展多媒体动漫娱乐业务[7] - 集团打造VR电竞及VR O2O游戏模式，举办电竞大赛，推出自主研发VR电竞游戏“黄洋界保卫战”获行业权威奖项[9] 公司人员相关 - 庄向松先生于1996年7月至2008年3月期间为华益股东，持有其已发行股份50.0%的权益[62] - 王国镇先生65岁，2022年11月3日获委任为公司独立非执行董事[78] - 洪木明先生59岁，1990年8月至1994年11月在罗兵咸会计师事务所职级由会计师升至高级会计师，2008年12月至2022年11月为信达国际控股有限公司独立非执行董事兼审核委员会主席，2014年11月20日获委任为公司独立非执行董事[81] - 池田慎一郎先生65岁，2015年2月16日获委任为公司荣誉主席，在日本玩具采购以及动漫设计及制作行业拥有约29年经验[83] - 陆适达先生49岁，2012年6月21日加入公司，负责集团的会计及财务管理，在会计及财务方面拥有约23年经验[84] - 倪振良先生78岁，2014年11月20日获委任为公司独立非执行董事，自1988年起为中国作家协会会员等多个协会会员[89] - 詹正禮先生54歲，2012年7月1日加入公司，負責產品管理及控制[96] - 新昌集團於2020年1月20日被下令清盤，王先生曾在該公司任職[90] - 王先生於2019年11月至2020年4月任環亞獨立非執行董事，2020年4月起任執行董事及副總裁[90] - 公司执行董事有庄向松先生、刘茉香女士，熊浩先生于2023年8月30日退任[200] 公司政策相关 - 公司制定举报政策、反贪污政策及其他与高级管理层及员工沟通的相关政策以维持高标准企业管治[86] - 公司采纳上市规则附录10所载标准守则作为董事进行证券交易的行为守则，截至2024年3月31日止年度董事均遵守规定准则[88] - 截至2024年3月31日止年度，公司遵守上市規則附錄14《企業管治守則》，但守則條文第C.2.1條除外[99] - 董事會制定股息政策，派付股息時考慮公司財務業績、股東權益等多項因素[100][107][108] 公司治理结构 - 董事會由六名董事組成，包括三名執行董事和三名獨立非執行董事[103] - 2024年3月31日，集團員工男女性別比率為47.83%:52.17%[109] - 截至2024年3月31日止年度，董事會檢討公司企業管治政策等多方面事項[112] - 董事會知悉編製真實公平財務報表的責任，財務報表按特定基準編製[113] - 截至2024年3月31日止年度，所有董事獲發指導材料並參加相關培訓[114] - 截至2024年3月31日止年度，董事会符合上市规则，至少有三名独立非执行董事，占董事会人数至少三分之一[116] - 公司主席及行政总裁由庄向松先生出任，董事认为其同时担任两角色符合集团最佳利益[117] - 获董事会委任填补临时空缺的董事任期至获委任后首届股东大会，增加席位的董事任期至下届股东周年大会[119] - 执行董事和独立非执行董事相关条款初始年期分别自上市日期和2014年11月20日起计三年，需接受重选[132] - 每届股东周年大会上，当时三分之一的董事（或最接近但不少于三分之一的人数）须轮值告退，每位董事至少每三年轮值告退并可膺选连任[133] - 截至2024年3月31日止年度，董事会举行了四十次会议，会前已按企业管治守则向董事寄发通知及文件[137] - 董事会成立四个委员会，包括审核、薪酬、提名及投资委员会[139] - 刘茉香女士及倪振良先生将轮值退任，符合资格并愿膺选连任[143] - 董事会每年最少举行四次会议，必要时召开额外会议[145] - 主席至少每年与非执行董事举行一次无执行董事出席的会议[146] - 定期董事会会议通知至少提前14天发出，相关文件至少提前三天发送[146] - 截至2024年3月31日，各会议举行次数分别为董事会40次、审核委员会2次、提名委员会1次、薪酬委员会1次、主席及独立非执行董事会议1次、股东周年大会1次[155] - 庄向松先生董事会会议出席率100%、提名委员会会议出席率100%、薪酬委员会会议出席率100%、股东周年大会出席率100%[155] - 刘茉香女士董事会会议出席率100%、股东周年大会出席率100%[155] - 熊浩先生董事会会议出席率约78.9%、股东周年大会出席率100%[155] - 截至2024年3月31日止年度，薪酬委员会举行一次会议，此后每年至少举行一次[158] - 截至2024年3月31日止年度，提名委员会举行一次会议，自该日期起每年至少召开一次会议[171] - 截至2024年3月31日止年度，审核委员会举行两次会议[174] - 截至2024年3月31日止年度，未举行投资委员会会议[166] - 审核委员会于2024年6月28日与外聘核数师举行会议，自该日期起每年将至少举行两次会议[163] - 公司于2014年11月20日成立提名委员会，由三名成员组成[159] - 公司于2014年11月20日成立审核委员会，由三名独立非执行董事组成[161] - 公司于2014年11月20日成立投资委员会，由五位董事组成[165][175] 公司风险管理 - 审核委员会于2024年6月28日举行会议，专业顾问机构汇报截至2024年3月31日止年度的评核工作，董事会已检讨该年度集团内部监控制度的有效性[193] - 公司审核委员会负责风险管理工作的有效性管理，是风险管理治理架构顶层[189] - 截至报告日期，公司已构建完善风险管理体系，并将风险识别等纳入日常工作[191] - 董事会负责为集团维持充分有效的内部控制系统并审查其效率[192] - 审核委员会检讨并信纳集团处理会计及财务汇报功能的资源充足程度等[194] 公司其他信息 - 2022年2月28日4291万份购股权已授予合资格董事、雇员及一名顾问，截至2024年3月31日止年度4291万份购股权失效[60] - 公司于2024年3月31日并无重大或然负债，2023年3月31日也无[68] - 公司已编制涵盖自综合财务报表批准日期起12个月期间的预测，考虑成功驳回法定要求偿还书等假设[70] - 董事会审核委员会已审阅公司截至2024年3月31日止年度的经审核综合财务报表等事宜[73] - 公司秘书为陆适达先生，其亦为财务主管，是特许公认会计师公会资深会员及香港会计师公会资深会员[183] - 董事知悉保存适当会计记录及编制各财务期间财务报表的责任，财务报表须真实而公平反映集团财务状况等[186] - 公司授权代表为庄向松先生和陆适达先生，公司网址为www.animatechina.com[200]

整体财务数据关键指标变化 - 截至2024年3月31日止年度收入约为3.64亿港元，较上一年度约3.603亿港元增加约1.0%[2] - 截至2024年3月31日止年度毛利约为5540万港元，较上一年度约1990万港元大幅增加约178.4%[2] - 截至2024年3月31日止年度毛利率约为15.2%，较上一年度约5.5%大幅增加约176.4%[2] - 截至2024年3月31日止年度公司拥有人应占亏损约为1.707亿港元，较上一年度亏损约10.336亿港元大幅减少约83.5%[2] - 截至2024年3月31日止年度每股基本亏损为约14港仙，较上一年度每股基本亏损约87港仙大幅减少约83.9%[2] - 2024年销售及服务成本为3.08652亿港元，2023年为3.40362亿港元[5] - 2024年其他收入为58.6万港元，2023年为1642.9万港元[5] - 2024年行政开支为7303.1万港元，2023年为1.55748亿港元[5] - 2024年研发开支为1490.7万港元，2023年为2.6257亿港元[5] - 2024年财务成本为9399.4万港元，2023年为8066.3万港元[5] - 截至2024年3月31日止年度，集团亏损净额1.70311亿港元，流动负债净额11.23635亿港元，负债净额10.45345亿港元[35] - 2024年3月31日，集团银行及其他借款总额、应付债券及担保票据金额为9.51375亿港元，其中8.87745亿港元已到期或将在未来十二个月内到期偿还，现金及现金等价物仅1168.5万港元[35] - 2024年3月31日，集团拖欠偿还应付债券约7.124亿港元、担保票据2500万港元及其他借款6641.1万港元[35] - 2024年客户合约收入3.64028亿港元，2023年为3.60302亿港元[40] - 2024年于时间点确认收入3.61791亿港元，随时间确认收入223.7万港元；2023年分别为3.57325亿、297.7万港元[41] - 2024年3月31日，为往后日期使用而售出的门票收入递延确认为合约负债约3648万港元，2023年为2866万港元[43] - 截至2024年3月31日，除税前亏损为186234千港元；2023年为1057083千港元[61] - 2024年总分部资产为383502千港元，2023年为502852千港元[64] - 2024年列于流动负债中的银行及其他借款为150345千港元，2023年为120734千港元[65] - 2024年列于非流动负债中的银行及其他借款为54986千港元，2023年为92630千港元[69] - 加裕所持土地2024年可收回金额约为2509.8万港元，2023年为2417.8万港元，2024年确认减值亏损拨回92万港元，2023年为3142.8万港元[72] - 狮运2024年流动负债为4.6万港元，2023年为3.2万港元；2024年年度亏损为1.4万港元，2023年为8333.6万港元；公司于狮运的拥有权权益比例为48% [73] - 公司贸易应收款项2024年为26973.9万港元，2023年为26824.8万港元；累计减值亏损2024年为22813万港元，2023年为21432.4万港元 [81] - 公司2024年流动资产中租赁按金为474.8万港元、可收回增值税为62.5万港元等，总计5654万港元 [85] - 公司2024年银行借款及透支为8049万港元，2023年为10024.9万港元；其他借款2024年为12484.1万港元，2023年为11311.5万港元 [87] - 2024年3月31日，公司拖欠偿还若干应付债券约7.124亿港元、担保票据约2500万港元及其他借款约6641.1万港元 [92] - 公司贸易应收款项0 - 90天2024年为2948.6万港元，2023年为2921.1万港元；91 - 180天2024年为649.6万港元，2023年为1088.8万港元等 [95] - 收购物业、厂房及设备的按金2024年和2023年均为7249.2万港元；主题游乐园开发项目的按金2024年为5000万港元，2023年为5440万港元 [96] - 截至2024年3月31日止年度，集团收入约3.64亿港元，较上一年度增加约370万港元或约1.0%[116][117] - 截至2024年3月31日止年度，集团毛利约5537.6万港元，毛利率为15.2%，上一年度毛利约1994万港元，毛利率为5.5%[116] - 截至2024年3月31日止年度，公司拥有人应占亏损约1.7亿港元，上一年度亏损约10.34亿港元[116] - 根据门票销售计算的游客人数由2023年的120万人次大幅减少41.7%至2024年的70万人次[123] - 2024年中国游客人数为368千名，2023年为553千名；2024年日本游客人数为380千名，2023年为606千名[142] - 截至2024年3月31日止年度，集团自多媒体动漫娱乐确认收入约3,000港元，2023年无此项收入[143] - 销售及服务成本由截至2023年3月31日止年度约340.4百万港元减少约31.7百万港元或约9.3%至截至2024年3月31日止年度约308.7百万港元[144] - 集团于截至2024年3月31日止年度录得亏损约13.0百万港元，2023年录得收益约3.0百万港元[145] - 2024年集团撇销及处置物业、厂房及设备亏损净额较2023年增加约9.9百万港元，2024年授予非控股权益的认沽期权的亏损净额约4.1百万港元[145] - 销售及分销开支从2023年约6920万港元降至2024年约2210万港元，减少约4710万港元或约68.1%，占收入百分比从约19.2%降至约6.1%[146] - 研发开支从2023年约2.626亿港元降至2024年约1490万港元，减少约2.477亿港元[147] - 预期信贷亏损模式下减值亏损（扣除拨回）从2023年约2.837亿港元降至2024年约1190万港元[148] - 公司拥有人应占亏损从2023年约10.336亿港元降至2024年约1.707亿港元，减少约8.629亿港元或约83.5%[151] - 毛利从2023年约1990万港元增至2024年约5540万港元，增加约3550万港元或约178.4%，毛利率从约5.5%增至约15.2%[156] - 其他收入从2023年约1640万港元降至2024年约60万港元，减少约1580万港元[157] - 收购物业、厂房及设备的按金从2023年6380万港元降至2024年5650万港元，减少730万港元[159] - 2024年3月31日，公司现金及银行结余约为1170万港元，2023年3月31日约为3620万港元[162] - 2024年公司未发行债券，2023年3月31日为3.39亿港元[163] - 2024年3月31日公司法定股本为5亿港元，已发行股本约为1.182亿港元[155] - 2024年开发Wonder Forest及中国上海市Joypolis投入72,492千港元，开发和建立新Joypolis投入50,000千港元；2023年对应投入分别为72,492千港元和54,400千港元[173] - 2024年3月31日集团资产负债率约为258.7%，2023年3月31日约为195.6%[176] - 2024年3月31日集团有203名雇员，2023年3月31日有301名雇员[182] - 截至2024年3月31日止年度雇员酬金等约为75.5百万港元，2023年3月31日约为72.5百万港元，增加主要因退休福利计划供款增加约2.8百万港元[182] - 截至2024年3月31日止年度集团亏损净额约170,311,000港元[189] - 2024年3月31日集团流动负债净额约1,123,635,000港元，负债净额约1,045,345,000港元[189] - 集团银行及其他借款等总额约为951,375,000港元，其中约887,745,000港元已到期或将在未来十二个月内到期偿还，2024年3月31日现金及现金等价物仅约为11,685,000港元[189] 各条业务线数据关键指标变化 - 2024年动漫衍生产品销售、门票销售、主题游乐园机器销售、室内主题游乐园及多媒体动漫娱乐许可收入分别为1.46285亿、2.09115亿、695.7万、166.8万、3万港元，2023年分别为1.72376亿、1.78982亿、713.6万、180.8万、0港元[40] - 截至2024年3月31日，设立及经营室内主题游乐园一年以内收入为1618千港元，一年以上但不超过两年为1618千港元，两年以上为7146千港元；2023年对应数据分别为1782千港元、1782千港元、9653千港元[47] - 截至2024年3月31日，动漫衍生产品销售、设立及经营室内主题游乐园、多媒体动漫娱乐的分部收入总计364028千港元，分部亏损总计29519千港元；2023年对应数据分别为360302千港元、856803千港元[61] - 2024年动漫衍生产品销售资产为90073千港元，设立及经营室内主题游乐园为288270千港元，多媒体动漫娱乐为5159千港元；2023年对应数据分别为99470千港元、390465千港元、12917千港元[64] - 动漫衍生产品销售的收入由2023年约1.724亿港元减少约14.2%至2024年约1.48亿港元[118] - 设立及经营室内主题游乐园的收入由2023年约1.879亿港元增加约15.0%至2024年约2.16亿港元[120] 公司重组相关 - 2022年12月12日，公司与独立第三方投资者订立有关建议重组的条款书[36] - 重组计划于2023年6月27日获债权人大多数批准，高等法院于2024年3月19日颁布令批准[37] - 集团已完成应付债券及结欠其他债权人款项的债务重组，并实施加快收取未结销售所得款项及有效控制成本及开支的措施[50] - 截至2024年3月31日止年度，集团债务重组取得重大进展，6月27日债权人计划获多数债券人批准，3月19日香港高等法院批准该计划[112] - 重组计划于2023年6月27日获公司债权人大多数批准，香港高等法院于2024年3月19日颁令批准债权人计划，未作任何修改[137] 公司运营及发展计划 - 公司主要业务为动漫衍生产品销售、设立及经营室内主题游乐园以及多媒体动漫娱乐[26] - 集团与投资者合作开设的JOYPOLIS SPORTS乐园预计2024年12月在香港启德开业[109] - 集团计划通过APP将线下乐园游客引流至线上潮玩平台，设置IP潮玩专区、举办IP活动带动线上销售[114] 会计准则相关 - 香港会计准则第28号（修订本）于待定日期或其后开始的年度期间生效；香港财务报告准则第16号等2020年修订于2024年1月1日或其后开始的年度期间生效；香港会计准则第21号（修订本）于2025年1月1日或其后开始的年度期间生效[32] 公司治理及财务审核相关 - 董事会审核委员会已审阅公司截至2024年3月31日止年度经审核综合财务报表等事宜[195] - 集团2024年年度业绩已由公司审核委员会审阅[198] - 初步公告中集团截至2024年3月31日止年度综合财务状况表等数字已由和信会计师事务所有限公司核对一致，但该工作不构成核证委聘工作[199] 公司证券及股息相关 - 公司将自投资者认购股份所得款项净额分派现金代价约160,000,000港元[25] - 公司将以计划债权人为受益人发行及配发共59,000,000股本公司新股份，发行价每股0.1772港元[25] - 截至2024年3月31日止年度，公司或附属公司除偿还担保票据及配售债券外，无购买、出售或赎回公司证券[194] - 董事会决定不建议派付截至2024年3月31日止年度的任何末期股息[197] 公司管理层相关 - 公司主席

公司基本信息 - 公司于2013年9月25日在开曼群岛注册成立，股份于香港联交所主板上市，母公司为明扬企业有限公司，最终控股股东为庄向松先生[18] - 公司为投资控股公司，附属公司主要从事动漫衍生产品贸易、设立及经营室内主题游乐园以及多媒体动漫娱乐[18] 财务报表编制基础 - 简明综合财务报表按香港会计师公会颁布的香港会计准则第34号及联交所上市规则附录16的适用披露规定编制[20] - 简明综合财务报表按历史成本基准编制，若干金融工具按公平值计量[21] 公司经营及可呈报分部 - 公司经营及可呈报分部为动漫衍生产品销售、设立及经营室内主题游乐园、多媒体动漫娱乐[22] 公司整体收入情况 - 截至2023年9月30日止六个月，公司收入为175,617千港元，2022年同期为193,173千港元，同比下降约9.09%[6] - 截至2023年9月30日止六个月，公司总分部收入为175,617千港元，较2022年同期的193,173千港元下降9.09%[23][24] - 截至2023年9月30日止六个月，公司收入为1.756亿港元，较去年同期的1.932亿港元减少约9.1%[110][111] 公司毛利情况 - 该期间毛利为20,498千港元，2022年同期为33,858千港元，同比下降约39.46%[6] - 公司毛利由2022年同期的3390万港元减少约39.5%至2023年的2050万港元，毛利率由约17.5%降至约11.7%[119] 公司亏损情况 - 除税前亏损为85,379千港元，2022年同期为270,250千港元，同比收窄约68.39%[6] - 期间亏损为81,584千港元，2022年同期为271,023千港元，同比收窄约70%[6] - 2023年同期公司除税前亏损为85,379千港元，较2022年同期的270,250千港元亏损幅度收窄68.41%[23][24] - 2023年截至9月30日止六个月，公司拥有人应占期间亏损8058万港元，2022年同期为27176.1万港元[43] - 2023年上半年公司录得亏损约100万港元，而2022年同期则录得收益约30万港元[120] - 公司拥有人应占亏损从2022年9月30日止六个月的2.718亿港元减少1.912亿港元至2023年9月30日止六个月的8060万港元[124] 公司资产情况 - 2023年9月30日非流动资产为350,312千港元，3月31日为400,559千港元，较期初下降约12.54%[9] - 2023年9月30日流动资产为123,561千港元，3月31日为161,938千港元，较期初下降约23.7%[9] - 2023年9月30日公司总分部资产为431,535千港元，较3月31日的502,852千港元下降14.18%[28] - 2023年9月30日公司综合资产为473,873千港元，较3月31日的562,497千港元下降15.75%[28] - 2023年3月31日无形资产成本总计3.3313亿港元，2023年9月30日为3.3313亿港元；2023年9月30日摊销总计3.32516亿港元[47] - 2023年9月30日无形资产账面价值总计61.4万港元，2023年3月31日为218.8万港元[47] - 2023年9月30日及3月31日，公司于联营公司应占资产净值均为552.8万港元[50] - 2023年期初应占联营公司资产净值为2.07598亿港元，应占收购后利润及其他全面收益为 - 2.0207亿港元[50] 公司负债情况 - 2023年9月30日流动负债为1,208,608千港元，3月31日为1,163,995千港元，较期初上升约3.83%[9] - 2023年9月30日流动负债净值为 - 1,085,047千港元，3月31日为 - 1,002,057千港元，较期初亏损扩大约8.28%[9] - 2023年9月30日非流动负债为225,876千港元，3月31日为283,364千港元，较期初下降约20.29%[11] - 2023年9月30日资本亏绌总额为 - 960,611千港元，3月31日为 - 884,862千港元，较期初亏损扩大约8.56%[11] - 2023年9月30日公司权益总额为9.60611亿港元，较2023年4月1日的8.84862亿港元减少7574.9万港元[14] - 2023年9月30日公司总分部负债为260,976千港元，较3月31日的299,009千港元下降12.72%[29] - 2023年9月30日公司综合负债为1,434,484千港元，较3月31日的1,447,359千港元下降0.89%[29] 公司现金流情况 - 截至2023年9月30日止六个月，经营活动所得现金净额为2317.5万港元，2022年同期为-1.12903亿港元[16] - 截至2023年9月30日止六个月，投资活动所用现金净额为42.2万港元，2022年同期为52万港元[16] - 截至2023年9月30日止六个月，融资活动所用现金净额为3024.5万港元，2022年同期所得现金净额为1.30456亿港元[16] - 2023年9月30日现金及现金等价物为2589.3万港元，较期初减少749.2万港元，2022年同期增加1703.3万港元[16] 公司税务情况 - 截至2023年9月30日止六个月，公司其他收益及亏损为 - 1,020千港元，2022年同期为250千港元[32] - 截至2023年9月30日止六个月，公司税务开支为 - 3,795千港元，2022年同期为773千港元[33] - 香港利得税按估计应课税利润的16.5%计算，中国附属公司企业所得税率为25%，日本企业税按估计应课税利润的23.25%计算[33][34] - 2008/09至2012/13评税年度公司应付税项总额约为4,566,000港元[35] - 公司估计2008/09至2012/13评税年度应付税项总额为456.6万港元，已支付；若税务局接纳许可收入境外利润申索但不接纳贸易收入申索，2023年9月30日估计未付应付税项为2327.2万港元[36] 公司薪酬情况 - 2023年截至9月30日止六个月，董事薪酬206.6万港元，2022年同期为156.4万港元；薪金及其他福利3292.9万港元，2022年同期为2981.5万港元[39] - 2023年和2022年截至9月30日止六个月，公司向控股股东支付物业租金开支分别为10.8万港元和11.4万港元，向SEGA Holdings支付商标许可的专利费开支分别为101.6万港元和93.8万港元[72] - 2023年和2022年截至9月30日止六个月，公司主要管理层人员薪酬分别为352.8万港元和267.6万港元[76] - 截至2023年和2022年9月30日止六个月，公司向控股股东的配偶支付薪酬均为30万港元[77] - 截至2023年9月30日止六个月，雇员酬金及实物利益等为4120万港元，较2022年同期的3640万港元增加[135] 公司物业、厂房及设备情况 - 2023年中期期间，公司出售账面总值348.3万港元的物业、厂房及设备，2022年9月30日为27.9万港元；购置支付约107.7万港元，2022年9月30日为122.3万港元[45] 公司合资企业情况 - 2023年9月30日集团在合资企业权益期初为0千港元，3月31日为87,743千港元；应占收购后利润及其他全面收益2023年9月30日为0千港元，3月31日为 - 87,743千港元[51] - 集团持有凯景环球有限公司50%的股本权益和投票权，其缴足注册资本为25,770,100美元[51] - 凯景环球2023年3月31日年度亏损为175,591千港元，9月30日为0千港元[54] 公司应收应付款项情况 - 2023年9月30日贸易应收款项为254,137千港元，减信贷亏损拨备后为36,644千港元；3月31日贸易应收款项为268,248千港元，减信贷亏损拨备后为53,924千港元[58] - 2023年9月30日其他应收款项、按金及预付款项总计54,270千港元，3月31日为63,818千港元[62] - 2023年9月30日贸易应付款项及应付票据总计5,900千港元，3月31日为6,266千港元[64] - 2023年9月30日应付董事莊向松先生款项为88千港元，3月31日为25千港元[65] 公司债券及借款情况 - 截至2023年9月30日公司无发行债券，3月31日发行债券金额为339,000,000港元；9月30日有本金533,190,000港元债券已到期[66] - 2023年9月30日有本金5,000,000港元担保票据逾期未还，3月31日为25,000港元[67] - 截至2023年9月30日止六个月，公司提取新银行借款278.9万港元，2022年同期为1017.9万港元；偿还银行借款691.1万港元，2022年同期为718万港元[68] - 截至2023年9月30日，有抵押银行借款约2663.3万港元，2023年3月31日为3017.4万港元；其他借款中，以公司股份抵押约6000万港元，2023年3月31日为6000万港元，以长期租赁按金抵押约1051.4万港元，2023年3月31日为1179.7万港元[68] - 截至2023年9月30日止六个月，集团无发行任何债券[128] 公司股本情况 - 2023年3月31日、4月1日及9月30日，公司法定股本股份数目为50亿股，对应股本5亿港元；已发行及缴足股份数目为11.82042亿股，对应股本1.18204亿港元[71] - 2023年9月30日，公司法定股本为5亿港元，已发行股本约为1.182亿港元[127] 公司购股权情况 - 截至2023年9月30日，965.1万份已授出购股权失效、未行使及被没收；剩余未行使购股股份数目为3325.9万股，占已发行股份2.8%，2023年3月31日为4291万股，占比3.6%[81] - 2022年2月28日授出的购股权，董事、顾问、雇员类别的行使价均为0.171港元，授出日期前每股收市价均为0.163港元[82] - 截至2023年9月30日止六个月，公司无购股权利益相关的股份为基础的付款确认[82] 公司法律诉讼情况 - 2022年5月27日，Maxx Capital就约2289.3万港元担保票据及利息提交针对公司的清盘呈请，公司于7月13日呈交传票以撤销呈请[84] - 2023年1月16日，香港高等法院撤销Maxx Capital提交的呈请；1月30日，准许陈腾芳及邹赛蓝替代为呈请人；7月17日的呈请聆讯取消，因债权人计划获法定多数债权人批准[85] - 2021年9月1日，公司与ACCP Global Limited订立股份认购协议，同意配发及发行8600万股，认购价每股2.50港元；9月29日分两批发行，ACCP Global Limited拒绝支付全部代价并索赔[86] - 2023年4月24日，香港高等法院对ACCP Global Limited作出清盘法令，该诉讼延至2024年1月9日进行案件管理传票聆讯[89][90] - 公司债券及其他贷款持有人要求偿还约1.62亿港元未偿还应付债券及应计利息，目前未采取法律行动，公司正与其磋商还款时间表[93][94] 公司业务发展情况 - 公司专注经营华夏世嘉都市乐园品牌扩展、动漫衍生品贸易及IP潮玩、多媒体动漫娱乐三大业务板块[97] - 公司拥有超30年IP潮玩行业经验，有多个著名动漫IP使用权，与世界大品牌IP紧密合作[98] - 公司打造VR电竞及VR O2O游戏模式，自主研发的VR电竞游戏“黄洋界保卫战”获多项行业殊荣[99] - 疫情影响消退后公司业务恢复正常，将推进和推行IP及主题乐园业务[101] - 回顾期内，公司动漫衍生产品贸易业务订单大致平稳，仅轻微下跌[102] - 回顾期内，公司继2022年4月在日本仙台推出新乐园产品线后，继续发展推广家庭×娱乐×运动好处的新乐园产品线[103] 各业务线收入情况 - 动漫衍生产品销售的收入由20

整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年9月30日止六个月收入为1.756亿港元，较2022年同期的1.932亿港元下跌约9.1%[1] - 截至2023年9月30日止六个月毛利为2050万港元，较2022年同期的3390万港元下跌约39.5%[2] - 截至2023年9月30日止六个月毛利率为约11.7%，较2022年同期的约17.5%下跌约33.1%[2] - 截至2023年9月30日止六个月公司拥有人应占亏损为8060万港元，较2022年同期的2.718亿港元下跌约70.3%[3] - 截至2023年9月30日止六个月每股基本亏损为7港仙，较2022年同期的23港仙下跌约69.6%[4] - 截至2023年9月30日止六个月，公司除税前亏损为85,379千港元，较2022年同期的270,250千港元有所收窄[19][20] - 截至2023年9月30日止六个月，公司确认收入按时间点为174,631千港元，按时间段为986千港元；2022年同期分别为182,913千港元和10,260千港元[21] - 截至2023年9月30日止六个月，公司汇兑收益净额为294千港元，较2022年同期的511千港元有所减少[25] - 截至2023年9月30日止六个月，公司税务开支为 - 3,795千港元，2022年同期为773千港元[25] - 截至2023年9月30日止六个月，公司拥有人应占亏损8058万港元，2022年同期为27176.1万港元[33] - 2023年及2022年9月30日止六个月，每股基本及摊薄亏损分别为0.0068港元及0.023港元[33] - 截至2023年9月30日止六个月，公司收入为1.756亿港元，较去年同期减少1760万港元或约9.1%[57] - 销售及服务成本由去年同期的1.593亿港元减少420万港元或约2.6%至1.551亿港元[62] - 公司毛利由去年同期的3390万港元减少1340万港元或约39.5%至2050万港元，毛利率由约17.5%降至约11.7%[63] - 销售及分销开支由去年同期的4790万港元减少4150万港元或约86.6%至640万港元，占收入的百分比由约24.8%降至约3.6%[65] - 研发开支由去年同期的3020万港元减少2460万港元至560万港元[66] - 行政开支由去年同期的1.473亿港元减少1.028亿港元至4450万港元[67] - 公司拥有人应占亏损由去年同期的2.718亿港元减少1.912亿港元至8060万港元[68] - 截至2023年9月30日止六个月，雇员酬金及相关供款为4120万港元，较截至2022年9月30日止六个月的3640万港元增加[92] - 截至2023年9月30日止六个月，雇员酬金增加310万港元[92] 资产负债相关数据变化 - 2023年9月30日非流动资产为3.50312亿港元，较3月31日的4.00559亿港元有所减少[8] - 2023年9月30日流动资产为1.23561亿港元，较3月31日的1.61938亿港元有所减少[8] - 2023年9月30日流动负债为12.08608亿港元，较3月31日的11.63995亿港元有所增加[9] - 2023年9月30日流动负债净值为 -10.85047亿港元，较3月31日的 -10.02057亿港元亏损扩大[9] - 2023年9月30日负债净值为 -9.60611亿港元，较3月31日的 -8.84862亿港元亏损扩大[9] - 2023年9月30日，公司总分部资产为431,535千港元，较2023年3月31日的502,852千港元有所减少[22] - 2023年9月30日，公司综合负债为1,434,484千港元，较2023年3月31日的1,447,359千港元略有减少[22] - 2023年9月30日贸易应收款项净额3664.4万港元，较3月31日的5392.4万港元减少[36] - 2023年9月30日其他应收款项、按金及预付款项共5427万港元，较3月31日的6381.8万港元减少[37] - 2023年9月30日贸易应付款项590万港元，较3月31日的626.6万港元减少[38] - 截至2023年9月30日，有抵押银行借款约为2663.3万港元，2023年3月31日为3017.4万港元[39] - 截至2023年9月30日，其他借款中约6000万港元以明扬企业有限公司持有的公司股份作抵押，约1051.4万港元以长期租赁按金作抵押；2023年3月31日分别为6000万港元和1179.7万港元[40] - 2023年9月30日，集团现金及银行结余为2590万港元，较2023年3月31日的3620万港元减少[71] - 2023年9月30日，集团资产负债比率约为223.3%，较2023年3月31日的约195.6%上升[72] 各条业务线数据关键指标变化 - 截至2023年9月30日止六个月，公司动漫衍生产品销售、设立及经营室内主题游乐园和多媒体动漫娱乐的总分部收入为175,617千港元，较2022年同期的193,173千港元有所下降[19][20] - 公司经营及可呈报分部为动漫衍生产品销售、设立及经营室内主题游乐园和多媒体动漫娱乐[18] - 公司收入来自截至2023年9月30日止六个月内香港、日本及中国的动漫衍生产品销售、设立及经营室内主题游乐园及多媒体动漫娱乐[16] - 回顾期内，动漫衍生产品贸易业务订单大致平稳，仅轻微下跌[51] - 动漫衍生产品销售的收入由去年同期的9180万港元减少约22.4%至7120万港元[58] - 设立及经营室内主题乐园的收入由去年同期的9200万港元增加约13.5%至1.044亿港元，日本室内主题乐园的游客人数增加约22.6%至38万人次[59] - 多媒体动漫娱乐收入由去年同期的940万港元减少940万港元或约100.0%至3000港元[61] 税务相关信息 - 香港利得税按估计应课税利润的16.5%计算，中国附属公司自2008年1月1日起税率为25%[26] - 日本企业税按估计应课税利润的23.25%计算，向当地及海外投资者宣派股息预扣税分别为20.42%及5%[27] - 2008/09至2012/13评税年度应付税项总额约456.6万港元，假设境外利润申索获批，该金额不变[28][29] - 若税务局接纳许可收入境外利润申索但不接纳贸易收入申索，2023年9月30日估计未付应付税项为2327.2万港元[29] 公司业务及资源情况 - 公司经营三大业务板块，包括扩展华夏世嘉都市乐园品牌、动漫衍生品贸易及IP潮玩业务、多媒体动漫娱乐业务[42] - 公司拥有超30年IP潮玩行业经验，客户多为日本领先玩具公司及户外主题游乐园采购公司[44] - 公司拥有多个著名动漫IP使用权，参与投资的动漫连续剧《The Reflection》覆盖38个国家地区[45] - 公司推出的VR电竞游戏“黄洋界保卫战”获多项行业殊荣[47] 债务重组情况 - 公司与投资者订立条款书及两份认购协议，实行债务重组计划[55] - 重组计划于2023年6月27日获公司大多数债权人批准，公司将呈报法院以获批准[56] - 公司已就建议认购股份物色投资者并存入托管金，重组计划已获大多数债权人批准并提交法院等待聆讯[75] 股本情况 - 2023年3月31日、4月1日及9月30日，法定股份数目为50亿股，股本为5亿千港元；已发行及缴足股份数目为11.82042亿股，股本为1.18204亿千港元[41] - 2023年9月30日，公司法定股本为5亿港元，已发行股本约为1.182亿港元[70] 法律诉讼及债务偿还要求 - 2022年5月27日，Maxx Capital就约2289.3万港元担保票据及利息提交针对公司的清盘呈请[76] - 2021年9月1日，公司与ACCP Global订立股份认购协议，向其配发及发行8600万股，认购价每股2.50港元，但认购人拒付全部代价[81] - 截至最后实际可行日期，公司债券及其他贷款持有人要求偿还约1.62亿港元未偿还应付债券及应计利息[87] 员工情况 - 2023年9月30日，集团有239名雇员，较2022年9月30日的339名减少[92] 股份交易情况 - 截至2023年9月30日止六个月内公司及其附属公司无购回、出售或赎回公司股份[93] 审核委员会情况 - 审核委员会包括三位独立非执行董事，分别为洪木明先生、王国镇先生及倪振良先生[94] - 审核委员会与集团管理层讨论及审阅截至2023年9月30日止六个月未经审核中期财务业绩及财务相关事宜[95] 股息分配情况 - 董事会不建议派付截至2023年9月30日止六个月中期股息（2022年同期亦无）[96] 企业管治情况 - 公司主席兼行政总裁为庄先生，偏离企业管治守则第C.2.1条规定[97] - 所有董事截至2023年9月30日止六个月全面遵守证券交易标准守则规定准则[98] 公众持股量情况 - 中期业绩公告日期公司已发行股份维持足够公众持股量[99] 公告发布情况 - 本公告在公司网站及联交所网站发布，截至2023年9月30日止六个月中期报告将适时寄发股东并在上述网站发布[100] 会计准则影响情况 - 本中期期间应用新订及经修订香港财务报告准则对简明综合财务报表汇报金额及披露无重大影响[15] 银行借款情况 - 本期集团提取新银行借款278.9万港元，偿还银行借款691.1万港元[38]

公司整体财务数据关键指标变化（2019 - 2023年） - 2019 - 2023年公司收入分别为453、360、633、0、100百万港元[8] - 2019 - 2023年公司资产总额分别为1181、563、1675、1933、2209百万港元[9] - 2019 - 2023年公司毛利分别为20、63、68、159、168百万港元[10] - 2019 - 2023年公司利润/亏损分别为1181、 - 1050、 - 1034、105、83百万港元[12] 公司整体财务数据关键指标变化（截至2023年3月31日止年度） - 截至2023年3月31日止年度收入约360.3百万港元，较上一年度约453.1百万港元减少约92.8百万港元或约20.5%[44][45] - 销售及服务成本由2022年约390.4百万港元减少约50.0百万港元或约12.8%至2023年约340.4百万港元[51] - 毛利由2022年约62.7百万港元大幅减少约42.8百万港元或约68.3%至2023年约19.9百万港元，毛利率由2022年约13.8%大幅减少至2023年约5.5%[52] - 2023年3月31日止年度其他收益约300万港元，2022年同期亏损约820万港元[54] - 销售及分销开支从2022年约1500万港元增至2023年约6920万港元，增幅约361.3%，占收入百分比从约3.3%增至约19.2%[55] - 研发开支从2022年约1170万港元增至2023年约2.626亿港元，增加约2.509亿港元[57] - 2023年3月31日止年度预期信贷亏损模式下减值亏损约2.837亿港元，2022年为5.373亿港元[58] - 公司拥有人应占亏损从2022年约10.502亿港元减至2023年约10.336亿港元，减幅约1.6%[59] - 其他应收款项、按金及预付款项从2022年2.59亿港元减至2023年6380万港元，减少1.952亿港元[62] - 2023年3月31日已动用全球发售所得款项净额约2.8亿港元，未动用约1860万港元[63] - 2023年3月31日公司法定股本为5亿港元，已发行股本约1.182亿港元[65] - 2023年3月31日集团现金及银行结余约3620万港元，2022年为约2100万港元[65] - 2023年3月31日集团资产负债比率约195.6%，2022年为约62.9%[65] - 截至2023年3月31日止年度，雇员酬金及实物利益等约为7250万港元，2022年3月31日约为8560万港元，下跌主要因雇员酬金下跌约700万港元[74] 公司业务线布局 - 公司专注经营华夏世嘉都市乐园品牌扩展、动漫衍生品贸易及IP潮玩平台、多媒体动漫娱乐三大业务板块[15] - 公司目前在上海、青岛及日本东京分别运营三个大型CA SEGA JOYPOLIS，授权的Wonder Forest儿童乐园业务遍布中国一二线城市[15] - 公司拥有超30年IP潮玩行业经验，主要集中以第三方知名动漫角色为蓝本的动漫衍生产品贸易及增值服务[15] - 公司拥有憨八龟、紫嫣Violet等多个著名动漫IP，自主研发的虚拟偶像“紫嫣Violet”于2015年起在深港两地举办多场3D全息演唱会[16] - 公司与世界许多大品牌IP紧密合作，以第二股东形式与国际知名合作伙伴投资制作动漫连续剧《The Reflection》，覆盖世界38个国家地区[16] - 公司打造VR电竞及VR O2O游戏模式，自主研发的VR电竞游戏“黄洋界保卫战”获两项行业殊荣[17] 各业务线数据关键指标变化（2022 - 2023年） - 2022年公司设立及经营室内主题游乐园分部的收入同比下降31.08%，多媒体动漫娱乐分部年内无收入[28] - 截至2023年3月31日，公司动漫衍生产品贸易业务受潮玩及IP文化带动订单量，但市场竞争激烈，公司通过调整销售策略和服务保持业务稳中求进[33] - 动漫衍生产品销售的收入由2022年约161.4百万港元增加约6.8%至2023年约172.4百万港元[46] - 设立及经营室内主题游乐园的收入由2022年约272.7百万港元减少约31.1%至2023年约187.9百万港元[47] - 截至2023年3月31日止年度根据门票销售计算的游客人数约为1.2百万人次，与去年相若[48] - 2023年中国主题乐园游客553千名，日本606千名；2022年中国922千名，日本307千名[49] - 2022年多媒体动漫娱乐确认收入约19.1百万港元，2023年无该等收入[50] 公司业务动态 - 2022年公司为拓展新游戏储备保留301名员工[28] - 2022年4月29日，公司新乐园产品线JOYPOLIS SPORTS体育主题乐园在日本仙台开幕[34] - 公司CA SEGA品牌乐园因疫情较2020年稳定、管控放宽，门票收入改善，但与海外伙伴合作推出授权主题乐园业务受影响[34] 公司股权架构 - 公司股权架构中，IP Holding、Licensing Holding等部分公司持股比例为100%，贸易业务中其他股东占比2%等[19] 公司清盘与重组 - 2023年1月30日，两名债权人（公司所欠债务分别为11,692,523.95港元及5,896,794.52港元）作为联合呈请人针对公司提出清盘呈请[38] - 2023年1月30日进行第二张替代传票的聆讯，邹赛蓝女士及陈腾芳女士获准替代为联合呈请人[71] - 2023年6月2日，公司与KYOSEI - BANK CO., LTD.公告延迟至2023年7月14日或之前寄发通函[72] - 2023年6月27日重组计划会议上，78名持有本金总额1,007,038,796港元（占未偿付重组计划申索总值95.09%）的债权人出席，73名持有本金总额931,304,518港元（占未偿付重组计划申索总值87.93%）的债权人投票赞成重组计划[39] - 2023年6月27日，重组计划会议举行，已获公司债权人大多数批准，待2023年11月8日及2023年11月9日法院聆讯批准方作实[72] 公司人员信息 - 熊浩于2006年7月获北京大学化学学士学位，2011年11月获香港科技大学化学博士学位[82] - 倪振良77岁，2014年11月20日获委任为独立非执行董事[84] - 王国镇64岁，2022年11月3日获委任为独立非执行董事，曾在2018年9月至2019年11月担任新昌集团执行董事兼副主席，新昌于2020年1月20日清盘[85] - 洪木明58岁，2014年11月20日获委任为独立非执行董事，在审计、金融及会计方面积逾30年经验[87][88] - 池田慎一郎64岁，2015年2月16日获委任为荣誉主席，在日本玩具采购以及动漫设计及制作行业拥有约29年经验[90] - 陆适达48岁，2012年6月21日加入公司，负责会计及财务管理，在会计及财务方面拥有约23年经验[92] - 詹正礼52岁，2012年7月1日加入公司，负责产品管理及控制，在制作管理方面有相关经验[93] - 洪木明1990年12月取得香港大学社会科学学士学位，2008年10月取得香港理工大学公司管治硕士学位[89] - 池田慎一郎1983年3月在日本独协大学毕业，取得法律学士学位[90] - 陆适达1997年在香港城市大学毕业，取得会计文学士学位[92] - 詹正礼1990年7月在杭州大学毕业，取得企业管理学士学位[94] 公司企业管治 - 截至2023年3月31日止年度，公司遵守上市規則附錄14《企業管治守則》原則及適用守則條文，除守則條文第A.2.1條外[97] - 截至2023年3月31日止年度，所有董事均全面遵守有關上市發行人董事進行證券交易的標準守則[98] - 公司董事會現由六名董事組成，包括三名執行董事和三名獨立非執行董事[102] - 截至2023年3月31日止年度，董事會已檢討公司企業管治政策及常規等多方面情況[107] - 董事會知悉有責任編製真實及公平反映集團財務狀況及表現的財務報表[108] - 董事會在主席領導下制訂整體策略及政策，監察及控制集團表現[109] - 管理集團日常營運由管理層負責，董事會授予管理層權力時給予清晰指引[109] - 公司制定股息政策，派付股息時董事會會考慮多項因素[100] - 除中期股息從溢利中派付外，公司宣派股息須經股東普通決議案批准，且不得超過董事會建議金額[101] - 董事會已設立多個轄下委員會處理公司事務，並將若干責任指派給委員會[107] - 截至2023年3月31日止年度，所有董事均获发相关指导材料并参加培训课程及研讨会，公司将继续安排及拨支相应培训[111][112] - 公司已安排针对董事的法律诉讼的董事及高级职员责任保险[113] - 截至2023年3月31日止年度，董事会符合上市规则，至少有三名独立非执行董事，占董事会人数至少三分之一，且至少一名具备专业资格或财务专业知识[114] - 公司主席及行政总裁由庄向松先生出任，董事认为其同时担任两角色符合集团最佳利益[115] - 执行董事与公司服务合约、独立非执行董事与公司委任函件初始年期均为三年，需接受重选[118] - 每届股东周年大会上，三分之一董事（或最接近但不少于三分之一的人数）须轮值告退，每位董事至少每三年轮值告退并可膺选连任[118] - 熊浩先生、洪木明先生及王国镇先生将根据章程细则轮值退任，且符合资格并愿意膺选连任[119] - 提名委员会制定董事甄选、委任及续聘建议时会考虑多方面因素[120] - 董事会每年至少举行四次会议，截至2023年3月31日止年度举行了十八次会议[122] - 主席至少每年与非执行董事举行一次无执行董事出席的会议，定期董事会会议通知至少提前14天发出[123] - 截至2023年3月31日止年度，董事会会议举行18次，审核委员会、提名委员会、薪酬委员会、独立董事会议及股东周年大会各举行3次、1次、1次、1次、1次[126] - 执行董事庄向松、刘茉香董事会会议出席率100%，熊浩出席率约88.9%，丁家辉出席率25%[126] - 独立非执行董事倪振良、洪木明董事会会议出席率100%，王国镇出席率约85.7%，曾华光出席率100%[126] - 截至2023年3月31日止年度，薪酬委员会、提名委员会各举行1次会议，自该日起，两个委员会每年至少召开1次会议[129][134] - 薪酬委员会由三位独立非执行董事洪木明、倪振良、王国镇组成，主席为王国镇[128] - 提名委员会由一位执行董事庄向松及两位独立非执行董事洪木明、倪振良组成，主席为庄向松[130] - 审核委员会由三位独立非执行董事王国镇、洪木明、倪振良组成，主席为洪木明[135] - 公司于2014年11月根据守则条文规定采纳董事会成员多元化政策[130] - 所有候选人须符合上市规则第3.08条及第3.09条标准，独立非执行董事候选人须符合第3.13条独立性准则[133] - 执行董事实行薪金、酌情花红及以股份为基础付款的薪酬待遇[129] - 截至2023年3月31日止年度，审核委员会举行三次会议，自2023年6月30日起每年至少举行两次会议[139] - 截至2023年3月31日止年度，投资委员会未举行会议[143] - 截至2023年3月31日止年度，外聘核数师审计费用约为270万港元，非审计服务费用为零[146] - 审核委员会主要负责检讨董事会架构等、外聘核数师相关事宜、财务报表及监控系统等[136][137][138] - 投资委员会主要负责考虑集团投资及业务决策、推荐主要投资项目、监察集团表现[142][144] 公司风险管理 - 公司成立跨部门风险管理工作小组，搭建两层级式风险管理架构模式[150] - 董事会负责维持集团有效内部控制系统，委聘专业顾问机构进行内控评估[153] - 审核委员会于2023年6月30日与外聘核数师会议，审核综合财务报表等[139] - 上市日期起至年报日期，董事会与审核委员会在外聘核数师选择等方面无意见分歧[140] - 公司已构建完善风险管理体系，将风险识别等纳入日常工作[152] 公司秘书培训 - 截至2023年3月31日止年度，公司秘书接受不少于15个小时的相关职业培训[157] 公司股东大会相关 - 持有公司缴足股本不少于十分之一且有权于股东大会上投票之股东可要求召开股东特别大会，大会须于要求递呈后两个月内举行[159] 公司全球发售所得款项使用情况 - 公司2015年3月12日全球发售所得款项净额约为29860万港元，截至2023年3月31日已动用约28000万港元，未动用部分为1860万港元[174] - JOYPOLIS用作上海的资本开支及营运资金等，拟定用途占比40.0%，金额11940万港元，截至

整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年3月31日止年度收入约3.603亿港元，较上一年度约4.531亿港元减少约20.5%[1] - 截至2023年3月31日止年度毛利约1990万港元，较上一年度约6270万港元大幅减少约68.3%[2] - 截至2023年3月31日止年度毛利率约5.5%，较上一年度约13.8%大幅减少约60.1%[2] - 公司拥有人应占亏损约10.336亿港元，上一年度亏损约10.502亿港元[3] - 截至2023年3月31日止年度每股基本亏损约87港仙，上一年度为每股基本亏损约102港仙[4] - 2023年非流动资产约4.0056亿港元，2022年约7.2432亿港元[7] - 2023年流动资产约1.6194亿港元，2022年约4.5679亿港元[7] - 2023年流动负债约11.64亿港元，2022年约6.9975亿港元[8] - 2023年流动负债净值约 - 10.0206亿港元，2022年约 - 2429.68万港元[8] - 2023年（负债）/资产净值约 - 8.8486亿港元，2022年约1.3751亿港元[8] - 截至2023年3月31日止年度，集团亏损净额10.33146亿港元[40] - 2023年3月31日，集团流动负债净额10.02057亿港元，负债净额8.84862亿港元[40] - 2023年除税前亏损为10.57083亿港元，2022年为10.79145亿港元[58] - 2023年综合资产总额为562,497千港元，2022年为1,181,108千港元，同比下降52.38%[59] - 2023年综合负债总额为1,447,359千港元，2022年为1,043,599千港元，同比增长38.69%[59] - 2023年来自外部客户的收入为360,302千港元，2022年为453,136千港元，同比下降20.49%[66] - 2023年按地理位置划分的非流动资为381,754千港元，2022年为695,662千港元，同比下降45.12%[66] - 2023年其他收益及亏损为295.7万港元，2022年为亏损815.4万港元[68] - 2023年税项抵免为亏损2393.7万港元，2022年为亏损1867.9万港元[68] - 2023年公司拥有人应占亏损10.34亿港元，2022年为10.50亿港元[72] - 2023年每股基本亏损根据11.82亿股计算，2022年根据10.34亿股计算[72] - 2023年按公平值计入其他全面收益的金融资产为473.2万港元，2022年为1282.5万港元[74] - 2023年3月31日无形资产成本总计333,130千港元，摊销及减值后账面价值为2,188千港元[82] - 2023年对联营公司非上市投资成本为207,598千港元，应占收购后利润及其他全面收益为 - 202,070千港元，权益账面价值为5,528千港元[87] - 本集团投资合資企業成本2023年和2022年均为10.012亿千港元，2023年應佔收購後虧損及其他全面開支9796.4萬千港元，2022年为1022.1萬千港元[111] - 本集团于凱景環球的投資2023年賬面值为0，2022年为8774.3萬千港元，本集团持有的股本權益佔比和投票權佔比2023年和2022年均为50% [111] - 贸易应收款项2023年为268,248千港元，累计减值亏损214,324千港元，净额53,924千港元；2022年分别为268,762千港元、98,708千港元、170,054千港元 [113] - 收购物业、厂房及设备的按金2023年和2022年均为72,492千港元，主题游乐园开发项目的按金2023年为54,400千港元，2022年为50,000千港元 [116] - 流动资产业务中，2023年出售金融资产应收款项为3,666千港元，2022年为0；建设卖方之可退回按金2023年为0，2022年为181,002千港元 [118] - 贸易应付款项2023年为6,266千港元，2022年为15,522千港元 [120] - 应付董事庄向松款项2023年为25千港元，2022年为0 [120] - 银行借款及其他借款2023年为213,364千港元，2022年为211,556千港元 [121] - 截至2023年3月31日，有抵押的银行借款约为30,174,000港元，2022年为24,542,000港元 [122] - 截至2023年3月31日，其他借款结余中约零港元（2022年：949.6万港元）以物业抵押、约6000万港元（2022年：6000万港元）以公司股份抵押、约1179.7万港元（2022年：1287.6万港元）以长期租赁按金抵押[123] - 截至2023年3月31日止年度，公司收入约3.603亿港元，较上一年度减少约9280万港元或约20.5%[145] - 销售及服务成本约3.404亿港元，较上一年度减少约5000万港元或约12.8%[151] - 公司毛利约1990万港元，较上一年度大幅减少约4280万港元或约68.3%，毛利率由约13.8%降至约5.5%[152] - 其他收入约1640万港元，较上一年度增加约580万港元[153] - 销售及分销开支约6920万港元，较上一年度增加约5420万港元或约361.3%，占收入百分比由约3.3%增至约19.2%[155] - 研发开支约2.626亿港元，较上一年度增加约2.509亿港元[156] - 2023年3月31日止年度确认预期信贷亏损模式下减值亏损约2.837亿港元，较2022年的5.373亿港元减少[159] - 公司拥有人应占亏损从2022年的约10.502亿港元减少约1660万港元或1.6%至2023年的约10.336亿港元[161] - 收购物业、厂房及设备按金2023年为1.26892亿港元，2022年为1.22492亿港元；其他应收款等从2022年的2.59亿港元减至2023年的6380万港元[162] - 全球发售所得款项净额约2.986亿港元，截至2023年3月31日已动用约2.8亿港元，未动用1860万港元[163] - 2023年3月31日公司法定股本为5亿港元，已发行股本约1.182亿港元[164] - 2023年3月31日集团现金及银行结余约3620万港元，较2022年的约2100万港元增加[165] - 2023年3月31日集团资产负债比率约195.6%，较2022年的约62.9%上升[166] - 截至2023年3月31日公司发行本金总额3.39亿港元债券，2022年为8330万港元[167] - 2023年3月31日集团无向银行质押银行存款，2022年约370万港元；且无重大或然负债，2022年也无[172][173] - 2023年3月31日集团有301名雇员，2022年3月31日为216名；截至2023年3月31日止年度雇员酬金等约7250万港元，2022年3月31日约8560万港元，下跌主因雇员酬金下跌约700万港元[180] - 截至2023年3月31日止年度，集团亏损净额约10.33亿港元，流动负债净额约10.02亿港元，负债净额约8.85亿港元[196] 各条业务线数据关键指标变化 - 2023年动漫衍生产品销售收入为1.72376亿港元，2022年为1.61362亿港元[51] - 2023年门票销售收入为1.78982亿港元，2022年为1.43994亿港元[51] - 2023年主题游乐园机器销售收入为713.6万港元，2022年为1.27583亿港元[51] - 2023年室内主题游乐园的许可收入为180.8万港元，2022年为111.4万港元[51] - 2023年多媒体动漫娱乐的许可收入为0，2022年为1908.3万港元[51] - 2023年3月31日待确认的门票收入合约负债约为286.6万港元，2022年为1490.5万港元[54] - 2023年动漫衍生产品销售分部资产为99,470千港元，2022年为97,202千港元，同比增长2.33%[59] - 2023年设立及经营室内主题游乐园分部资产为390,465千港元，2022年为657,092千港元，同比下降40.58%[59] - 2023年多媒体动漫娱乐分部资产为12,917千港元，2022年为342,978千港元，同比下降96.24%[59] - 2023年客户B2收入为78,120千港元，2022年为60,055千港元，同比增长29.75%[67] - 2023年客户C2收入为44,087千港元[67] - 2022年客户A1收入为96,589千港元[67] - 公司设立及经营室内主题游乐园分部的收入同比下降31.08%，多媒体动漫娱乐分部年内无收入[125] - 动漫衍生产品销售收入约1.724亿港元，较上一年度增加约6.8%[146] - 设立及经营室内主题游乐园收入约1.879亿港元，较上一年度减少约31.1%[147] - 截至2023年3月31日止年度，根据门票销售计算的游客人数约为120万人次，与去年相若[148] 财务准则应用情况 - 公司于本年度首次应用2022年4月1日或之后开始的年度期间强制生效的香港财务报告准则修订本编制综合财务报表[11] - 应用香港财务报告准则第3号（修订本）对概念框架提述，已对收购日期为2022年4月1日或之后的业务合并应用该修订，本年度应用对综合财务报表无影响[12] - 应用香港会计准则第16号（修订本）物业、厂房及设备－拟使用途前所得款项，已对2022年4月1日或之后可供使用的物业、厂房及设备追溯应用新会计政策，本年度应用对财务状况及业绩无影响[13][14] - 应用香港会计准则第37号（修订本）亏损性合约－履行合约的成本，适用于2022年4月1日尚未履行所有责任的合约，本年度应用对财务状况及业绩无影响[15][16] - 应用香港财务报告准则（修订本）2018年至2020年之年度改进，对香港财务报告准则第9号金融工具修订，“10%”测试下评估原有金融负债条款修订时借款人费用范围明确，已对2022年4月1日经修订或交换的金融负债应用该修订[17][18] - 应用香港财务报告准则（修订本）2018年至2020年之年度改进，对香港财务报告准则第16号租赁修订，删除示例中关于出租人进行租赁物业装修补偿说明，本年度应用对综合财务报表无影响[19] - 公司未提早应用已颁布但尚未生效的新订香港财务报告准则及其修订本，如香港财务报告准则第17号保险合约等[20] - 香港财务报告准则第17号等部分准则于2023年1月1日或其后开始的年度期间生效[20] - 香港财务报告准则第10号及香港会计准则第28号（修订本）于待定日期或其后开始的年度期间生效，预期应用对集团财务状况及业绩无重大影响[20][22] - 香港财务报告准则第16号（修订本）售後租回的租赁负债于2024年1月1日或其后开始的年度期间生效[20] - 香港财务报告准则第16号（修订本）于2024年1月1日或之后开始的年度报告期生效，预计对集团财务状况及表现无重大影响[25] - 香港会计准则第1号（修订本）等应用于集团2023年3月31日未偿还负债时，不会导致负债重新分类[28] - 香港会计准则第12号（修订本）于2023年1月1日或之后开始的集团年度报告期生效，2023年3月31日，使用权资产及租赁负债账面价值分别为1.25324亿港元及1.43527亿港元，集团仍在评估影响[38] 公司投资与资产处置情况 - 2022年公司收购未来世界控股9500万股股份，占已发行股本约8.684%[75] - 2023年集团以380万港元出售中国注册有限合伙企业投资[79] 子公司及联营公司情况 - 公司持有常州Joypolis 20%股本权益及投票权，2023年其资产净值为14,704千港元，公司权益账面价值为2,941千港元[

财务数据关键指标变化 - 截至2023年3月31日止年度收入约3.603亿港元，较上一年度约4.531亿港元减少约20.5%[1] - 截至2023年3月31日止年度毛利约1990万港元，较上一年度约6270万港元大幅减少约68.3%[2] - 截至2023年3月31日止年度毛利率约5.5%，较上一年度约13.8%大幅减少约60.1%[2] - 公司拥有人应占亏损约10.336亿港元，上一年度亏损约10.502亿港元[3] - 截至2023年3月31日止年度每股基本亏损约87港仙，上一年度为每股基本亏损约102港仙[4] - 2023年非流动资产约4.00559亿港元，2022年约7.24322亿港元[7] - 2023年流动资产约1.61938亿港元，2022年约4.56786亿港元[7] - 2023年流动负债约11.63995亿港元，2022年约6.99754亿港元[8] - 2023年流动负债净值约 - 10.02057亿港元，2022年约 - 2.42968亿港元[8] - 2023年（负债）/资产净值约 - 8.84862亿港元，2022年约1.37509亿港元[8] - 截至2023年3月31日止年度，集团亏损净额10.33146亿港元[40] - 2023年3月31日，集团流动负债净额10.02057亿港元，负债净额8.84862亿港元[40] - 2023年除税前亏损为10.57083亿港元，2022年为10.79145亿港元[58] - 2023年综合资产总额为562,497千港元，2022年为1,181,108千港元，同比下降52.38%[59] - 2023年综合负债总额为1,447,359千港元，2022年为1,043,599千港元，同比增长38.69%[59] - 2023年来自外部客户的收入为360,302千港元，2022年为453,136千港元，同比下降20.49%[66] - 2023年按地理位置划分的非流动资为381,754千港元，2022年为695,662千港元，同比下降45.12%[66] - 2023年客户B2收入为78,120千港元，2022年为60,055千港元，同比增长29.75%[67] - 2023年客户C2收入为44,087千港元[67] - 2022年客户A1收入为96,589千港元[67] - 2023年其他收益及亏损为295.7万港元，2022年为亏损815.4万港元[68] - 2023年税项抵免为亏损2393.7万港元，2022年为亏损1867.9万港元[68] - 2023年员工成本为7248.2万港元，2022年为8741.4万港元[71] - 2023年动漫衍生产品销售存货成本为1.41258亿港元，2022年为1.13972亿港元[71] - 2023年公司拥有人应占亏损为10.33575亿港元，2022年为10.50184亿港元[72] - 2023年每股基本亏损根据公司拥有人应占亏损10.33575亿港元及年内已发行普通股加权平均数11.82042亿股计算，2022年对应数据为10.50184亿港元和10.33664亿股[72] - 2023年按公平值计入其他全面收益的金融资产为473.2万港元，2022年为1282.5万港元[74] - 2023年及2022年非上市投资成本均为207598千港元，2023年应占收购后利润及其他全面收益为 - 202070千港元，2022年为 - 104125千港元[87] - 2023年集团投资债券名义金额为358万港元，票面年利率为8.0%[80] - 2023年3月31日无形资产成本总计333130千港元，账面价值总计2188千港元[82] - 公司持有常州Joypolis 20%股本权益及投票权，2023年权益账面价值为2941千港元，2022年为4395千港元[88][90] - 公司持有Triple Blessing 48%股本权益及投票权，2023年权益账面价值为0千港元，2022年为46728千港元[88][91] - 2023年常州Joypolis年内亏损及全面开支总额为 - 7269千港元，2022年为 - 4542千港元[90] - 2023年Triple Blessing年度全面亏损总额为 - 97364千港元，2022年为 - 49915千港元[91] - 加裕2023年非流动资产2459.7万港元，2022年为5590.3万港元；2023年年度亏损3154万港元，2022年为2.48536亿港元；集团于加裕拥有权权益占比31% [99] - 加裕持有的土地2023年可收回金额约为2417.8万港元，2022年为5590.3万港元；2023财年确认减值亏损3142.8万港元，2022年为2.46597亿港元[102] - 狮运2023年非流动资产为0，2022年为8331.5万港元；2023年年度亏损8333.6万港元，2022年为1802.6万港元；集团于狮运拥有权权益占比48% [103] - 集团2023年和2022年投资合资企业成本均为1.0012亿港元，2023年应占收购后亏损及其他全面开支为9796.4万港元，2022年为1022.1万港元[111] - 集团于凯景环球的投资2023年账面价值为0，2022年为8774.3万港元[111] - 凯景环球2023年年度亏损175,591千港元，2022年为37,860千港元，集团拥有权权益占比50% [112] - 贸易应收款项2023年为268,248千港元，累计减值亏损214,324千港元，净额53,924千港元；2022年分别为268,762千港元、98,708千港元、170,054千港元 [113] - 收购物业、厂房及设备的按金2023年和2022年均为72,492千港元，主题游乐园开发项目的按金2023年为54,400千港元，2022年为50,000千港元 [116] - 流动资产业务中，2023年出售金融资产应收款项为3,666千港元，2022年为0；建设卖方之可退回按金2023年为0，2022年为181,002千港元 [118] - 贸易应付款项2023年为6,266千港元，2022年为15,522千港元 [120] - 应付董事庄向松款项2023年为25千港元，2022年为0 [120] - 银行借款及其他借款2023年为213,364千港元，2022年为211,556千港元 [121] - 银行借款实际利率范围2023年和2022年均为1.07%至10% [122] - 截至2023年3月31日，有抵押的银行借款约为30,174,000港元，2022年为24,542,000港元 [122] - 截至2023年3月31日，其他借款结余中约零港元（2022年：949.6万港元）以物业抵押、约6000万港元（2022年：6000万港元）以公司股份抵押、约1179.7万港元（2022年：1287.6万港元）以长期租赁按金抵押[123] - 截至2023年3月31日止年度，公司收入约3.603亿港元，较上一年度减少约9280万港元或约20.5%[145] - 动漫衍生产品销售收入约1.724亿港元，较上一年度增加约6.8%[146] - 设立及经营室内主题游乐园收入约1.879亿港元，较上一年度减少约31.1%[147] - 截至2023年3月31日止年度，门票销售的游客人数约为120万人次，与去年相若[148] - 销售及服务成本约3.404亿港元，较上一年度减少约5000万港元或约12.8%[151] - 公司毛利约1990万港元，较上一年度大幅减少约4280万港元或约68.3%，毛利率由约13.8%降至约5.5%[152] - 其他收入约1640万港元，较上一年度增加约580万港元[153] - 销售及分销开支约6920万港元，较上一年度增加约5420万港元或约361.3%，占收入百分比由约3.3%增至约19.2%[155] - 研发开支约2.626亿港元，较上一年度增加约2.509亿港元[156] - 2023年3月31日止年度确认预期信贷亏损模式下减值亏损约2.837亿港元，较2022年的5.373亿港元减少[159] - 公司拥有人应占亏损从2022年的约10.502亿港元减少约1660万港元或1.6%至2023年的约10.336亿港元[161] - 收购物业、厂房及设备按金2023年为1.26892亿港元，2022年为1.22492亿港元；其他应收款等从2022年的2.59亿港元减至2023年的6380万港元[162] - 全球发售所得款项净额约2.986亿港元，截至2023年3月31日已动用约2.8亿港元，未动用1860万港元[163] - 2023年3月31日公司法定股本为5亿港元，已发行股本约1.182亿港元[164] - 2023年3月31日集团现金及银行结余约3620万港元，较2022年的约2100万港元增加[165] - 2023年3月31日集团资产负债比率约195.6%，2022年为约62.9%[166] - 2023年3月31日止年度公司按面值发行本金总额3.39亿港元债券，2022年为8330万港元[167] - 2023年3月31日集团无向银行质押银行存款，2022年约370万港元；且无重大或然负债，2022年也无[172][173] - 2023年3月31日集团有301名雇员，2022年3月31日为216名；截至2023年3月31日止年度雇员酬金等约7250万港元，2022年3月31日约8560万港元，下跌约700万港元[180] - 截至2023年3月31日止年度集团录得亏损净额约10.33亿港元，流动负债净额约10.02亿港元，负债净额约8.85亿港元[196] - 集团银行及其他借款总额等约9.57亿港元，其中约8.56亿港元已到期或未来十二个月内到期，2023年3月31日现金及现金等价物约3624.2万港元[196] 财务准则应用情况 - 公司本年度首次应用2022年4月1日或之后开始年度期间强制生效的香港财务报告准则修订本编制综合财务报表[11] - 应用香港财务报告准则第3号（修订本）对概念框架提述，对公司综合财务报表无影响[12] - 应用香港会计准则第16号（修订本）物业、厂房及设备－拟使用途前所得款项，对公司财务状况及业绩无影响[14] - 应用香港会计准则第37号（修订本）亏损性合约－履行合约的成本，对公司财务状况及业绩无影响[16] - 应用香港财务报告准则（修订本）2018年至2020年之年度改进，其中香港财务报告准则第9号修订澄清“10%”测试下评估金融负债条款修订是否构成实质性修订的费用范围[17] - 应用香港财务报告准则（修订本）2018年至2020年之年度改进，香港财务报告准则第16号修订删除示例中关于出租人进行租赁物业装修补偿说明，对公司综合财务报表无影响[19] - 公司未提早应用已颁布但尚未生效的新订香港财务报告准则及其修订本，如香港财务报告准则第17号等[20] - 香港财务报告准则第17号等多项准则及修订本于2023年1月1日或其后开始的年度期间生效[20] - 香港财务报告准则第10号及香港会计准则第28号（修订本）于待定日期或其后开始的年度期间生效，预期应用对公司财务状况及业绩无重大影响[20][22] - 香港财务报告准则第16号（修订本）售售后租回的租赁负债于2024年1月1日或其后开始的年度期间生效[20] - 香港财务报告准则第16号（修订本）于2024年1月1日或之后开始的年度报告期生效，预计对集团财务状况及表现无重大影响[25] - 香港会计准则第1号（修订本）等修订，根据集团2023年3月31日的未偿还负债，不会导致负债重新分类[28] - 香港会计准则第1号及香港财务报告准则实务说明第2号（修订本）预计不影响集团财务状况或业绩，但可能影响主要会计政策披露[33] - 香港会计准则第8号

财务报表错误更新 - 公司2022年9月30日简明综合财务报表出现无心计算错误，更新相关数字[2] 财务数据关键指标变化 - 2022年9月30日使用权资产为70,862千港元，3月31日为93,912千港元[4] - 2022年9月30日按公平值计入其他全面收益的金融资产为13,223千港元，3月31日为12,825千港元[4] - 2022年9月30日租金按金为12,567千港元，3月31日为15,835千港元[4] - 2022年9月30日已质押银行存款为3,365千港元，3月31日为3,725千港元[4] 公司股份停牌 - 公司股份于2022年12月13日上午9时正起于联交所短暂停牌，待刊发载有内幕消息的公告[5]

收入和利润（同比环比） - 收入同比下降37.5%至193.173百万港元[8] - 公司总收入同比下降37.5%至1.93亿港元（2021年同期：3.09亿港元）[25][26] - 收入同比下降37.5%至1.932亿港元，主要因室内主题乐园收入减少1.008亿港元及动漫衍生品销售减少1130万港元[100][101] - 毛利同比下降50.8%至33.858百万港元[8] - 毛利率从22.3%下降至17.5%，毛利减少50.8%至3386万港元[100][110] - 期间亏损271.023百万港元，去年同期为盈利15.224百万港元[8] - 公司拥有人应占期间利润为亏损2.72亿港元，对比上年同期盈利1938万港元[15] - 公司整体从税前利润2709万港元转为税前亏损2.70亿港元[25][26] - 公司拥有人应占期间亏损27.18亿港元，去年同期盈利1937.6万港元[45] - 公司拥有人应占亏损2.718亿港元，去年同期为盈利1938万港元[100] - 公司拥有人应占亏损为271.8百万港元，去年同期为利润19.4百万港元，减少主要由于毛利减少35.0百万港元及开支增加[115] 成本和费用（同比环比） - 销售及服务成本下降33.7%至1.593亿港元[109] - 截至2022年9月30日六个月员工成本总额为3640.3万港元，同比下降17.8%[41] - 存货成本确认为开支7124.5万港元，同比下降48.7%[41] - 物业、厂房及设备折旧2518.1万港元，同比增长32%[41] - 使用权资产折旧1446万港元，同比下降19.5%[41] - 销售及分销开支由5.6百万港元增加42.3百万港元至47.9百万港元，增幅755.4%，占收入百分比从1.8%升至24.8%[112] - 研发开支由4.5百万港元增加25.7百万港元至30.2百万港元，主要用于元宇宙及区块链科技应用[113] - 行政开支由45.9百万港元增加101.3百万港元至147.3百万港元，增幅主要来自疫情相关成本23.4百万港元、项目维护47.8百万港元及专业费用30.1百万港元[114] - 税务开支骤降93.5%至77万港元（2021年同期：1187万港元）[35] - 主要管理人员薪酬总额2,676千港元，较去年同期4,288千港元下降37.6%[78] - 向控股股东配偶支付薪酬600,000港元，较去年同期300,000港元增加100%[79] - 雇员人数339名，较去年同期353名减少，雇员酬金及福利支出36.4百万港元，减少7.5百万港元[126] 各业务线表现 - 收入主要来源于香港、日本及中国的动漫衍生品销售、室内主题乐园及多媒体娱乐业务[24] - 动漫衍生品分部收入下降11.0%至9182万港元（2021年同期：1.03亿港元）[25][26] - 动漫衍生品销售收入下降11.0%至9180万港元[104] - 室内主题乐园分部收入暴跌52.3%至9198万港元（2021年同期：1.93亿港元）[25][26] - 室内主题乐园收入同比暴跌52.3%至9200万港元，游客人数下降9.9%至64万人次[105] - 多媒体动漫娱乐分部收入下降30.1%至937万港元（2021年同期：1340万港元）[25][26] - 多媒体动漫娱乐收入下降29.9%至940万港元[108] - 时间点确认收入占比94.7%达1.83亿港元（时段确认收入：1026万港元）[29] 各地区表现 - 中国地区游客人数从57.7万人次大幅下降至32.5万人次[107] - 日本地区游客人数从13.5万人次增长至31.4万人次[107] 资产和负债变化 - 流动负债净额从242.968百万港元恶化至533.507百万港元[11] - 现金及银行结余从20.955百万港元增加至29.061百万港元[11] - 贸易应收款项从170.054百万港元减少至134.242百万港元[11] - 债券负债从321.416百万港元增加至431.578百万港元[11] - 有抵押银行借款从99.599百万港元增加至182.552百万港元[11] - 资产总值减流动负债从481.354百万港元大幅减少至110.164百万港元[11] - 公司拥有人应占权益总额为负1.19亿港元，较期初1.37亿港元大幅恶化[15] - 分部总资产下降10.7%至9.80亿港元（2022年3月末：10.97亿港元）[30] - 有抵押银行借款及其他借款增长28.9%至2.73亿港元（2022年3月末：2.12亿港元）[31] - 债券负债增长13.6%至4.39亿港元（2022年3月末：3.86亿港元）[31] - 无形资产账面净值从9476.8万港元降至7770.9万港元，减损18%[50] - 合资企业凯景环球有限公司资产净值从2022年3月31日的175,486千港元下降至2022年9月30日的170,678千港元，降幅2.7%[58] - 公司于合资企业的权益账面值从2022年3月31日的87,743千港元减少至2022年9月30日的85,339千港元，下降2.7%[55][58] - 贸易应收款项信贷亏损拨备从2022年3月31日的98,708千港元大幅增加至2022年9月30日的142,928千港元，增幅44.8%[62] - 贸易应收款项净额从2022年3月31日的170,054千港元下降至2022年9月30日的134,242千港元，降幅21.1%[62] - 超过365天账龄的贸易应收款项占比从2022年3月31日的56.4%下降至2022年9月30日的55.3%[62][65] - 预付款项从2022年3月31日的63,870千港元减少至2022年9月30日的41,235千港元，降幅35.4%[67][69] - 其他应收款项、按金及预付款项总额从2022年3月31日的258,995千港元下降至2022年9月30日的236,164千港元，减少8.8%[67] - 贸易应付款项从2022年3月31日的15,522千港元减少至2022年9月30日的14,786千港元，下降4.7%[70] - 合资企业凯景环球年度亏损从2022年3月31日的37,860千港元收窄至2022年9月30日的4,808千港元[58] - 公司确认三项重大减值损失：出售无形资产应收款项176,536千港元、游戏开发商可退回按金25,113千港元、出售物业厂房及设备应收款项135,716千港元[69] - 应付董事庄向松款项为31,649千港元，较期初增加31,649千港元[71] - 发行债券本金总额44,690,000港元，较期初83,300,000港元下降46.4%[72] - 债券名义年利率介于0.1%至24%，较期初5%至9%范围扩大[72] - 新提取银行借款10,179,000港元，较去年同期30,864,000港元下降67.0%[74] - 偿还银行借款7,180,000港元，较去年同期3,542,000港元增加102.7%[74] - 有抵押银行借款29,769,000港元，较期初24,542,000港元增加21.3%[74] - 现金及银行结余为29.1百万港元，较2022年3月31日的21.0百万港元增加[118] - 资产负债比率为78.4%，较2022年3月31日的62.9%上升[118] - 发行债券总额67.2百万港元，年利率5.5%至9%，期限0.5至7.5年，用于开发主题乐园及营运资金[118] - 向银行质押账面值3.3百万港元的银行存款以获取融资[123] 现金流量 - 经营现金净流出1.13亿港元，对比上年同期净流入3643万港元[17] - 融资活动现金净流入1.3亿港元，主要来自新增银行贷款9678万港元及发行债券4.47亿港元[17] - 投资活动现金净流出52万港元，主要用于收购按公平值计入其他全面收益的金融资产777万港元[17] - 现金及现金等价物期末余额2906万港元，较期初2096万港元增长38%[17] - 购置物业、厂房及设备支出122.3万港元，同比增长129.5%[48] - 全球发售所得款项净额298.6百万港元中已动用280.0百万港元，未动用18.6百万港元存入银行[117] 其他全面收益和权益变动 - 按公平值计入其他全面收益的金融资产实现公平值收益90万港元，对比上年同期亏损158万港元[15] - 汇兑储备增加1277万港元，主要来自期间其他全面收益[15] - 发行新股份获得融资2.25亿港元，其中股本增加900万港元，股份溢价2.16亿港元[15] - 每股基本亏损0.23港元[8] - 加权平均普通股数目增至118.2亿股，去年同期为98.31亿股[45] 管理层讨论和指引 - 公司计划开发1万平方米以上大型JOYPOLIS乐园及3000-5000平方米中小型主题儿童乐园[99] - 公司直营三个大型CA SEGA JOYPOLIS主题乐园，分别位于上海、青岛及日本东京[89] - 公司拥有超过30年IP潮玩行业经验，与日本领先玩具公司及主题乐园保持长期合作[90] 法律和风险事项 - 担保票据逾期未偿还本金20,000,000港元及清偿还价5,000,000港元[73] - 公司面临清盘呈请，涉及担保票据及利息约22,893,000港元[83] - 公司被ACCP Global Limited指控欺诈性失实陈述，涉及股份认购款215,000,000港元（86,000,000股×2.50港元）[84] - 公司债券及贷款持有人催款总额约162,000,000港元[87] - 公司附属公司华嘉泰面临法律索偿约人民币20,000,000元（约21,833,000港元），已计提拨备人民币4,538,000元（约5,022,000港元）[88] - 公司估计2008/09至2012/13年度应付税款总额为456.6万港元[38] - 若税务局仅接纳许可收入申索，2022年9月30日估计未付应付税款为4821.8万港元[38] 公司治理和股权结构 - 未行使购股权42,910,000股，占已发行股份3.6%[81] - 公司授予董事6,434,000股购股权，行使价0.171港元，紧接收市价0.163港元[82] - 公司授予顾问3,223,000股购股权，行使价0.171港元，紧接收市价0.163港元[82] - 公司授予雇员33,253,000股购股权，行使价0.171港元，紧接收市价0.163港元[82] - 公司年末可行使购股权总数42,910,000股，加权平均行使价0.171港元[82] - 公司未派发截至2022年9月30日止六个月的中期股息[131] - 董事庄向松通过明扬持有公司股份177,606,000股，占已发行股份15.03%[137] - 庄向松通过一致行动人士协议控制股份291,264,000股，占已发行股份24.64%[137] - 庄向松配偶李瑞芳女士被视为持有相同291,264,000股权益，占已发行股份24.64%[137] - 主要股东Fortress Strength Limited实益持有26,149,000股，占已发行股份2.21%[140] - Dragon Year Group Limited实益持有50,280,000股，占已发行股份4.25%[140] - 池田慎一郎先生个人持有12,000,000股，占已发行股份1.02%[140] - Bonville Glory Limited实益持有12,900,000股，占已发行股份1.09%[142] - 华宝发展有限公司实益持有12,329,000股，占已发行股份1.04%[142] - 公司确认于报告期末维持符合上市规则的足够公众持股量[134] - Newgate (PTC) Limited持有明揚177,606,000股股份[143] - 李女士通过Fortress Strength Limited持有26,149,000股股份[143] - 丁先生通过Bonville Glory Limited持有12,900,000股股份[143] - 柯女士通过华宝发展有限公司持有12,329,000股股份[144] - 池田慎一郎通过Dragon Year Group Limited持有50,280,000股股份[145] - 公司及其附属公司在截至2022年9月30日止六个月内未购回或出售任何股份[147] - 审核委员会由三位独立非执行董事组成[148] - 审核委员会审阅了截至2022年9月30日止六个月的未经审核中期财务业绩[148] - 公司董事会主席庄向松同时兼任行政总裁职务[149] - 所有董事确认在截至2022年9月30日止六个月内完全遵守证券交易标准守则[150]

收入和利润（同比环比） - 收入453.1百万港元，同比下降5.3%[4] - 毛利63.4百万港元，同比下降62.2%[4] - 毛利率14.0%，同比下降21.1个百分点[4] - 公司拥有人应占亏损375.1百万港元，上年为盈利83.1百万港元[4] - 每股基本亏损37港仙，上年为每股盈利9港仙[4] - 年度全面开支总额389.8百万港元，上年为收益77.7百万港元[5] - 公司整体从除税前利润51.956百万港元转为亏损402.701百万港元[62] - 2022年年度虧損3.75億港元（2021年：溢利8308.6萬港元）[83] - 公司净亏损3.751亿港元，对比2021年净利润8308.6万港元[130] - 公司拥有人应占亏损为3.751亿港元（2021年为利润8310万港元）[148] 成本和费用（同比环比） - 销售成本389.8百万港元，同比增加25.5%[5] - 行政开支100.0百万港元，同比增加15.0%[5] - 财务成本56.5百万港元，同比下降36.3%[5] - 预期信贷亏损模式减值损失295.2百万港元，上年为拨回5.2百万港元[5] - 2022年員工成本總額8779.1萬港元（2021年：9148.6萬港元）[80] - 2022年存貨成本確認為開支1.97億港元（2021年：1.11億港元）[80] - 2022年貿易應收款項減值虧損5048萬港元（2021年：減值虧損撥回682.3萬港元）[80] - 销售及服务成本同比增长25.5%，从3.106亿港元增至3.898亿港元[139] - 毛利润同比下降62.2%，从1.677亿港元降至6340万港元，毛利率从35.1%降至14.0%[140] - 预期信贷亏损模式下减值亏损达2.952亿港元（2021年为拨回520万港元）[146] 各业务线表现 - 动衍生产品销售收入161,362千港元，同比增长15.9%（2021年：139,201千港元）[49] - 门票销售收入143,994千港元，同比增长34.8%（2021年：106,817千港元）[49] - 主题游乐园机器销售收入127,583千港元，同比增长257.6%（2021年：35,667千港元）[49] - 多媒体动漫娱乐收入19,083千港元，同比下降77.2%（2021年：83,624千港元）[49] - 提供主题游乐园设计及顾问服务收入从113,000千港元降至0千港元[49] - 室内主题游乐园许可收入新增1,114千港元（2021年：0千港元）[49] - 动漫衍生品分部收入同比增长15.9%至161.362百万港元[62] - 室内主题乐园分部收入同比增长6.7%至272.691百万港元[62] - 多媒体动漫娱乐分部收入同比下降77.2%至19.083百万港元[62] - 多媒体动漫娱乐分部亏损246.837百万港元（2021年利润81.585百万港元）[62] - 室内主题乐园分部从利润53.064百万港元转为亏损63.744百万港元[62] - 动漫衍生品销售收入从1.392亿港元增至1.614亿港元，同比增长15.9%[133] - 多媒体动漫娱乐业务收入减少6450万港元[132] - 室内主题游乐园收入同比增长90.6%，从1.425亿港元增至2.716亿港元[134] - 多媒体动漫娱乐收入同比下降77.2%，从8360万港元降至1910万港元[137] 各地区表现 - 中国地区收入从2021年的267,334千港元下降至2022年的204,329千港元，降幅达23.6%[72] - 日本地区收入从2021年的167,940千港元增长至2022年的188,752千港元，增幅12.4%[72] - 游客总数同比下降7.7%，从130万人次降至120万人次[134] - 中国游客人数从105.3万人次降至92.2万人次，日本游客人数从20.2万人次增至30.7万人次[135] 资产、债务及借款 - 公司总资产净值从117.03亿港元下降至84.98亿港元，同比下降27.4%[9][10] - 现金及银行结余从5601.2万港元减少至2095.5万港元，同比下降62.6%[8] - 贸易应收款项从2.26亿港元减少至1.94亿港元，同比下降14.4%[8] - 收购物业厂房设备按金从3.71亿港元大幅减少至1.22亿港元，同比下降67%[8] - 债券总额从3.58亿港元增加至3.86亿港元，同比增长7.8%[9][10] - 银行及其他借款从1.02亿港元增加至2.07亿港元，同比增长103%[9][10] - 流动负债从6.02亿港元增加至6.62亿港元，同比增长10%[9] - 非流动资产从14.82亿港元减少至11.38亿港元，同比下降23.2%[8] - 使用权资产从1.53亿港元减少至1.23亿港元，同比下降19.9%[8] - 无形资产从2.61亿港元减少至2.24亿港元，同比下降14.2%[8] - 总资产同比下降16.6%至1,842.708百万港元（2021年：2,208.950百万港元）[64] - 现金及银行存款同比下降62.6%至20.955百万港元（2021年：56.012百万港元）[64] - 有抵押银行借款同比增长102.5%至206.579百万港元[64] - 公司非流动资产从2021年的1,417,121千港元下降至2022年的1,073,804千港元，降幅24.2%[72] - 贸易应收款项总额从2021年的236,496千港元增至2022年的254,370千港元，增长7.6%[104] - 累计减值亏损从2021年的10,253千港元激增至2022年的60,733千港元，大幅增加492.3%[104] - 超过365天的逾期贸易应收款项从2021年的4,966千港元飙升至2022年的137,408千港元，增长2667.5%[105] - 其他应收款项、按金及预付款项总额从2021年的440,921千港元增至2022年的733,614千港元，增长66.4%[107] - 信贷亏损拨备从2021年的5,896千港元激增至2022年的250,619千港元，大幅增加4150.3%[107] - 贸易应付款项从2021年的1,367千港元增至2022年的15,600千港元，增长1041.3%[109] - 银行及其他借款总额从2021年的102,017千港元增至2022年的206,579千港元，增长102.5%[109] - 其他借款从2021年的14,037千港元增至2022年的91,039千港元，增长548.5%[110] - 有抵押的银行借款从2021年的10,303千港元增至2022年的24,542千港元，增长138.2%[110] - 预付款项中动漫衍生品预付款从2021年的34,000千港元增至2022年的40,369千港元，增长18.7%[108] - 其他借款余额中约949.6万港元以庄向松及其配偶共同拥有的物业作抵押[111] - 其他借款余额中约6000万港元以明扬企业有限公司持有的公司股份作抵押[111] - 其他借款余额中约1287.6万港元以长期租赁按金作抵押（2021年：1403.7万港元）[111] - 收购物业、厂房及设备的按金从3.706亿港元降至1.225亿港元[149] - 其他应收款项、按金及预付款项从4.35亿港元增至4.83亿港元[150] - 现金及银行结余从2021年3月31日的约56.0百万港元减少至2022年3月31日的约21.0百万港元，主要由于偿还债券及贷款[157] - 资产负债净比率从2021年3月31日的约31.4%上升至2022年3月31日的约40.1%[157] - 2022年发行本金总额为73.3百万港元的债券，票面年利率5%至12%，到期日介乎1至7.5年[158] - 偿还2017年发行的本金额80百万港元的担保票据，并发行本金额20百万港元的担保票据[158] - 法定股本为500.0百万港元，分为5,000,000,000股每股面值0.1港元的股份，已发行股本约为118.2百万港元[157] - 公司质押银行存款账面价值约3.7百万港元以获取银行融资[165] 管理层讨论和指引 - 公司提早应用香港财务报告准则第16号修订本 将租赁付款减幅的可行权宜方法延长一年至2022年6月30日[15] - 应用香港财务报告准则第16号修订本对2021年4月1日期初保留利润无影响[16] - 公司应用利率基准改革相关修订 但年内无相关合约过渡至替代利率 故对综合财务报表无影响[17] - 公司变更存货会计政策 厘定可变现净值时计及增量成本及其他销售所需成本 新政策已追溯应用[18] - 应用委员会议程决定对公司的财务状况及表现无重大影响[19] - 公司未提早应用已颁布但未生效的新订香港财务报告准则及其修订本[20] - 香港财务报告准则第3号修订本预期于2022年1月1日生效[21] - 香港财务报告准则第17号等修订本预期于2023年1月1日生效[21] - 香港财务报告准则第10号等修订本将于待定日期生效[21] - 董事预期应用其他新订准则不会对综合财务报表构成重大影响[22] - 香港会计准则修订后公司于2022年3月31日未偿还负债分类不受影响[28] - 使用权资产账面值为122,739,000港元[36] - 租赁负债账面值为125,563,000港元[36] - 递延税项资产确认需满足应税溢利很可能被抵销且可扣税暂时性差额可被动用[35] - 会计政策披露修订要求重大性判断基于四步法流程[30] - 负债分类需基于报告期末已存在权利不受管理层意图影响[27] - 修订后使用权资产及租赁负债相关暂时性差额需确认递延税项[35] - 物业厂房设备测试期间产生的样本成本按存货准则计量[37] - 会计估计定义为存在计量不明朗因素的货币金额[31] - 修订允许提早应用于2023年1月1日后年度报告期间[36] - 香港会计准则修订预计不会对公司财务状况产生重大影响[38][41][47] - 广州华夏世嘉欢乐世界室内乐园面积达1.5万平方米[125] - 公司计划通过连锁形式在中国多个城市落地3000-5000平方米的中小型儿童乐园[129] - 全球发售所得款项净额约为298.6百万港元，截至2022年3月31日已动用280.0百万港元，未动用18.6百万港元[155] - 40.0%的所得款项净额（119.4百万港元）已全部用于上海JOYPOLIS的资本开支及营运资金[155] - 21.5%的所得款项净额（64.3百万港元）中已动用45.7百万港元，未动用18.6百万港元，用于可能投资或收购动漫相关业务[155] - 20.0%的所得款项净额（59.7百万港元）已全部用于音乐动漫演唱会开发及寄售业务[155] - 2017年以600.00百万日圆收购日本世嘉控股旗下SEGA Live Creation Inc. 85.1%已发行股份[162] - 公司计划通过供股筹集所得款项总额约82.38百万港元，但供股已终止[169] - 公司主要营运附属公司华嘉泰（上海）室内游乐有限公司因上海疫情封锁措施暂停营运[168] - 公司授予42,910,000份购股权予合资格董事、雇员及一名顾问[174] - 截至2022年3月31日止年度未经审核年度业绩因COVID-19疫情导致审核工作严重延迟尚未完成[178] - 公司位于中国上海及深圳的数间附属公司的审核工作包括非流动资产的减值评估尚未完成[178] - 预期将于2022年8月发布经审核年度业绩及重大相异之处公告[180] - 董事会主席庄向松先生同时兼任行政总裁违反企业管治守则第A.2.1条[181] - 所有董事确认于截至2022年3月31日止年度完全遵守证券交易标准守则[182] - 公司已发行股份维持上市规则规定的足够公众持股量[184] - 董事会包括三位执行董事和三位独立非执行董事共六位成员[186] 联营公司及合资企业表现 - 2021年应占联营公司利润8,773千港元，应占合资企业利润8,709千港元[68] - 对联营公司投资成本从2021年2.07598亿港元增至2022年2.08598亿港元[93] - 应占联营公司收购后利润从2021年822.6万港元增至2022年1684.7万港元[93] - 持有常州Joypolis20%股权注册资本2500万元人民币经营室内主题游乐园[95] - 持有Triple Blessing及狮运各48%股权分别注册资本1.38121亿港元及9187.5万港元[95] - Triple Blessing公司2022年收入为46.8百万港元，较2021年13.0百万港元增长260%[97] - Triple Blessing公司2022年年度利润为9.746百万港元，较2021年9.144百万港元增长6.6%[97] - 加裕公司2022年流动负债为10.683百万港元，较2021年60.018百万港元下降82.2%[98] - 加裕公司2022年年度亏损为1.894百万港元，较2021年1.119百万港元扩大69.3%[98] - 狮运公司2022年收入为40.05百万港元，较2021年11.125百万港元增长260%[99] - 狮运公司2022年年度利润为9.439百万港元，与2021年9.454百万港元基本持平[99] - 凯景环球公司2022年收入为41.225百万港元，较2021年54.967百万港元下降25%[103] - 凯景环球公司2022年年度亏损为16.94百万港元，较2021年利润17.419百万港元转亏[103] - 公司于Triple Blessing的权益账面值为75.365百万港元，占其资产净值157.011百万港元的48%[97] - 公司于加裕的权益账面值为90.597百万港元，占其资产净值292.249百万港元的31%[98] 税务事项 - 2022年香港利得税项出现26,795千港元的过往年度超额拨备抵免[75] - 2008/09至2012/13評稅年度應付稅項總額為456.6萬港元[77] - 2022年稅務局審視境外利潤申索後估計未付應付稅項可能達4762萬港元[78] - 截至2022年3月31日年度稅項撥備撥回2679.5萬港元（2021年：2260萬港元）[77] 投资及收购活动 - 公司认购有限合伙企业股份总代价为4000万港元通过转让零票息可换股票据结算[87] - 公司持有该投资股份占其2022年及2021年3月31日已发行股本的0.145%[87] - 无形资产总额从2021年3月31日的333.389亿港元微降至2022年3月31日的333.129亿港元[89] - 电影制作权及应用程序账面值从2021年157.669亿港元降至2022年132.071亿港元年摊销2.5598亿港元[89] - 动漫画角色账面值从2021年99.373亿港元降至2022年91.743亿港元年摊销7630万港元[89] - 通过收购殷翠有限公司获得动漫画角色著作权账面值为4288.7万港元[91] - 收购殷翠全部已发行股本代价为1.213亿港元，通过发行4400万股公司股份支付[112] - 代价股份于2020年6月19日公平值为1.056亿港元，参考收市价2.4港元厘定[112] - 收购殷翠可识别资产净值公平值总额为1.056亿港元，包括物业厂房设备2732.6万港元[113] - 收购殷翠可识别资产包括贸易及其他应收款项3191万港元及无形资产4636.4万港元[113] 法律及风险事件 - 吴汉蓉女士提交清盘呈请涉及未偿还债券约455.29万港元（包括应计利息）[117] - Maxx Capital Finance Limited提交清盘呈请涉及未偿还债项约2289.26万港元（包括应计利息）[118] - 公司面临清盘呈请，涉及未偿还债券金额约4,552,887.67港元[170] - 公司面临另一清盘呈请，涉及有抵押有