基金资产规模变化 - Global X MSCI China ETF截至2022年9月30日金融资产公允价值为3.35849885亿港元，较3月31日的5.25189619亿港元有所下降[7] - Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF截至2022年9月30日净资产为6.54425135亿港元，较3月31日的5.6477884亿港元有所增长[7] - Global X CSI 300 ETF截至2022年9月30日总资产为2.0715509亿元人民币，较3月31日的2.9885058亿元人民币有所下降[7] - Global X China Biotech ETF截至2022年9月30日金融资产公允价值为6.8168135亿元人民币，较3月31日的9.6347706亿元人民币有所下降[7] - Global X China Cloud Computing ETF截至2022年9月30日净资产为4.14649597亿元人民币，较3月31日的4.83934722亿元人民币有所下降[9] - Global X Hang Seng ESG ETF截至2022年9月30日总资产为1.98062891亿港元[9] - Global X Electric Vehicle & Battery Active ETF截至2022年9月30日净资产为865.132万美元[9] - Global X Metaverse Theme Active ETF截至2022年9月30日总资产为167.817万美元[9] - 截至2022年9月30日Global X MSCI China ETF期初净资产为5.26436175亿港元，期末为3.37110896亿港元[13] - 截至2022年9月30日六个月，Global X China Cloud Computing ETF期初净资产为4.83934722亿元人民币，期末为4.14649597亿元人民币[15] - MSCI中国ETF在2022年9月30日会计资产净值为3.37110896亿港元，3月31日为5.26436175亿港元；交易资产净值9月30日为3.37110896亿港元，3月31日为5.26519896亿港元[99] - 恒生高股息率ETF在2022年9月30日会计资产净值/交易资产净值为6.54425135亿港元，3月31日为5.6477884亿港元[99] - 中国生物科技ETF在2022年9月30日会计资产净值为6.83328847亿元人民币，交易资产净值为6.75658568亿元人民币；3月31日会计资产净值/交易资产净值为9.63501712亿元人民币[99] 基金负债变化 - Global X MSCI China ETF截至2022年9月30日总负债为34.7213万港元，较3月31日的5407.222万港元有所下降[7] - Global X China Cloud Computing ETF截至2022年9月30日总负债为559.6199万元人民币，较3月31日的97.6702万元人民币有所上升[9] 基金收入与亏损情况 - 2022年上半年Global X MSCI China ETF股息收入为983.0256万港元，2021年同期为1329.3154万港元[11] - 2022年上半年Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF金融资产按公允价值计量且其变动计入损益的净亏损为1.72903357亿港元，2021年同期相同[11] - 2022年上半年Global X CSI 300 ETF运营亏损为282.098万元人民币，2021年同期为123.769万元人民币[11] - 2022年上半年Global X China Biotech ETF税后亏损及该期间综合收益总额为1.90728491亿元人民币，2021年同期为9184.3733万元人民币[11] - 2022年上半年Global X China Cloud Computing ETF股息收入为383.0257万元人民币，2021年同期为138.3086万元人民币[12] - 2022年3月18日至9月30日Global X Electric Vehicle & Battery Active ETF运营亏损为112.9432万美元[12] - 2022年3月18日至9月30日Global X Metaverse Theme Active ETF税后亏损及该期间综合收益总额为59.2377万美元[12] - 2022年6个月内，MSCI中国ETF金融资产按公允价值计入损益的净亏损为1.03875945亿港元（2021年：1.61519115亿港元）[111] - 2022年3月18日至9月30日，恒生ESG ETF金融资产按公允价值计入损益的净亏损为3759.2527万港元[113] - 截至2022年9月30日，恒生高股息率ETF税后亏损及综合收益总额为 - 1.38207752亿港元，2021年同期为 - 382.9163万港元；未实现损失净变动为1.51480467亿港元，2021年同期为1429.6271万港元；可分配净收入为1327.2715万港元，2021年同期为1046.7108万港元；中期分配分别为 - 5010万港元（2022年）和 - 974.4万港元（2021年）[154] 基金现金流情况 - 截至2022年9月30日六个月，Global X MSCI China ETF经营活动产生的净现金流为1.37523322亿港元，融资活动使用的净现金流为1.47545659亿港元[16] - 截至2022年9月30日六个月，Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF经营活动使用的净现金流为2.25452181亿港元，融资活动产生的净现金流为2.27854047亿港元[18] - 截至2022年9月30日六个月，Global X CSI 300 ETF经营活动产生的净现金流为783.7652万元人民币，融资活动使用的净现金流为737.5106万元人民币[20] - 截至2022年9月30日的六个月，Global X China Biotech ETF税前亏损1.90334145亿元，2021年同期为9120.4697万元；经营活动产生的净现金流为9709.1432万元，2021年同期为1.78097087亿元[22] - 截至2022年9月30日的六个月，Global X China Cloud Computing ETF税前亏损7560.4379万元，2021年同期为3.32223227亿元；经营活动使用的净现金流为872.362万元，2021年同期为1.4463116亿元[24] - 2022年3月18日至9月30日，Global X Hang Seng ESG ETF税前亏损3298.0836万港元；经营活动使用的净现金流为1808.852万港元[26] - 2022年3月18日至9月30日，Global X Electric Vehicle & Battery Active ETF税前亏损112.9432万美元；经营活动使用的净现金流为920.2439万美元[28] - 2022年3月18日至9月30日，Global X Metaverse Theme Active ETF税前亏损59.1137万美元；经营活动使用的净现金流为204.406万美元[30] 基金单位数量变化 - 截至2022年9月30日Global X China Biotech ETF发行的单位数量期初为1500万个，期末为1335万个[13] - 2022年3 - 9月，Global X China Cloud Computing ETF发行单位180万个，赎回185万个，期末发行单位数量为990万个[15] - 2022年3 - 9月，Global X Hang Seng ESG ETF发行单位5700万个，赎回100万个，期末发行单位数量为5600万个[15] - 截至2022年9月30日，MSCI中国ETF发行单位从期初1760万个变为期末1400万个，会计资产净值每单位24.0793港元，交易资产净值每单位24.0794港元；3月31日发行单位为1760万个，会计资产净值每单位29.9111港元，交易资产净值每单位29.9160港元[104] - 2022年9月30日止期间，恒生高股息率ETF发行1200万个单位，换取现金结余2.77954047亿港元（2021年：360万个单位，9739.86万港元）[105] - 2022年9月30日止期间，沪深300ETF赎回50万个单位，换取现金结余737.5106万元人民币（2021年：50万个单位，851.8542万元人民币）[106] - 截至2022年9月30日，中国生物科技ETF发行单位从期初1500万个变为期末1335万个，会计资产净值每单位51.1857元人民币，交易资产净值每单位51.1863元人民币；3月31日发行单位为1500万个，会计资产净值每单位64.2334元人民币，交易资产净值每单位64.2334元人民币[104] - 2022年9月30日止期间，中国生物科技ETF发行45万个单位，换取现金结余2583.4583万元人民币（2021年：215万个单位，2.31173353亿元人民币）；赎回210万个单位，换取现金结余1.15278957亿元人民币（2021年：390万个单位，4.08459166亿元人民币）[108] 基金现金及现金等价物变化 - 2022年1 - 6月，Global X MSCI China ETF现金及现金等价物期初为1096.2397万港元，期末为94.006万港元[16] - 2022年1 - 6月，Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF现金及现金等价物期初为54.4126万港元，期末为294.5992万港元[18] - Global X China Biotech ETF现金及现金等价物期末余额为1463.5005万元，期初余额为185.1097万元[22] - Global X China Cloud Computing ETF现金及现金等价物期末余额为350.25万元，期初余额为165.9352万元[24] - Global X Hang Seng ESG ETF现金及现金等价物期末余额为32.0273万港元，期初无余额[26] - Global X Electric Vehicle & Battery Active ETF现金及现金等价物期末余额为58.2438万美元，期初无余额；Global X Metaverse Theme Active ETF现金及现金等价物期末余额为21.9246万美元，期初无余额[28][30] 基金交易及相关费用 - 2022年上半年MSCI China ETF与花旗银行交易价值1.35318661亿港元，占比27.21%，佣金45115港元，费率0.03%[116] - 2022年上半年恒生高股息率ETF与花旗银行交易价值3.97992896亿港元，占比43.06%，佣金61117港元，费率0.02%[116] - 2022年上半年中国生物科技ETF与花旗银行交易价值1.36092198亿元人民币，占比16.23%，佣金27876元人民币，费率0.02%[116] - 截至2022年9月30日，MSCI China ETF管理费为404978港元，2021年同期为820522港元[121] - 截至2022年9月30日，恒生高股息率ETF管理费为2038587港元，2021年同期为144013港元[121] - 截至2022年9月30日，MSCI China ETF管理费率为0.18%，2021年同期为0.18%[119] - 截至2022年9月30日，恒生高股息率ETF管理费率为0.68%，2021年同期为0.18%[119] - 截至2022年9月30日，MSCI China ETF无应付受托人费用，恒生高股息率ETF应付受托人费用为39009港元[124] - 恒生高股息率ETF和沪深300ETF净资产前2亿美元年费率0.06%，2 - 5亿美元年费率0.05%，5亿美元以上年费率0.04%，月最低费用2500美元[125] - 中国生物科技ETF和中国云计算ETF净资产前2亿美元年费率0.05%，2 - 5亿美元年费率0.04%，5亿美元以上年费率0.03%，月最低费用2500美元[126] - 截至2022年9月30日和2022年3月31日，恒生高股息率ETF管理费为41,247港元，沪深300ETF管理费为236,574元人民币和127,980元人民币，中国生物科技ETF管理费为241,185元人民币，中国云计算ETF管理费为97,704元人民币[128] - 截至2022年9月30日，恒生高股息率ETF经理承担费用515,097港元，沪深300ETF为0元人民币，中国生物科技ETF为418,065元人民币，中国云计算ETF为339,510元人民币[130] - 2022年9月30日止期间，MSCI中国ETF银行手续费为369港元（2021年：29,611港元），沪深300ETF为227元人民币（2021年：255元人民币）[134] - 截至2022年9月30日，沪深300ETF银行余额为4,172元人民币（2022年3月31日：322,279元人民币）存于中国工商银行，其余子基金存于花旗银行[135] - 截至2022年9月30日和2022年3月31日，所有子基金按公允价值计入损益的金融资产由花旗银行持有[136] - 截至2022年9月30日，MSCI中国ETF注册费为157,500港元，恒生高股息率ETF为451,044港元，沪深300ETF为98,933元人民币，中国生物科技ETF为422,000元人民币，中国云计算ETF为414,000元人民币，恒生ESG ETF为30,000港元，电动汽车和电池主动ETF为22,900美元，元宇宙主题主动ETF为3,600美元[138] - 截至2022年9月30日，MSCI中国ETF赎

报告涵盖范围 - 报告涵盖Global X MSCI China ETF等5只基金截至2022年3月31日的财务情况[1] - 截至2022年3月31日，信托有8个子基金，财务报表涉及其中5个子基金[53] 审计意见 - 审计师认为财务报表按IFRS准则真实公允反映各子基金财务状况[8] - 审计师认为财务报表按信托契约和SFC准则相关披露规定编制[28] 基金终止计划 - 经理有意在年末后终止Global X CSI 300 ETF，终止日期待批准[11] 基金金融资产公允价值（截至2022年3月31日） - 截至2022年3月31日，Global X MSCI China ETF金融资产公允价值为525,189,619港元[13] - 截至2022年3月31日，Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF金融资产公允价值为564,198,146港元[13] - 截至2022年3月31日，Global X CSI 300 ETF金融资产公允价值为29,558,796港元[13] - 截至2022年3月31日，Global X China Biotech ETF金融资产公允价值为963,477,060港元[13] - 截至2022年3月31日，Global X China Cloud Computing ETF金融资产公允价值为483,252,072港元[13] 审计报告签字及日期 - 审计报告的签字合伙人是Mr. Chau Chi Kit，日期为2022年7月29日[29][30] 基金关键财务指标对比（2022年与2021年） - 2022年Global X MSCI China ETF金融资产公允价值计量且其变动计入当期损益为20,625,251,896.19港元，2021年为12,616,867,102.6港元[33] - 2022年Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF负债总计为54,072,220港元，2021年为186,415港元[33] - 2022年末Global X MSCI China ETF单位资产净值为526,436,175港元，年初为95,159,184港元[40] - 2022年Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF单位发行数量变动为2,600,000个，年末发行数量为22,600,000个[40] - 2022年Global X CSI 300 ETF单位发行数量变动为8,400,000个，年末发行数量为21,800,000个[40] - 2022年Global X China Biotech ETF单位发行数量变动为2,300,000个，年末发行数量为15,000,000个[40] - 2022年Global X China Cloud Computing ETF单位发行数量变动为5,250,000个，年末发行数量为11,500,000个[40] - 2022年Global X MSCI China ETF税前亏损2.86亿港元，2021年盈利3.06亿港元[42] - 2022年Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF税前盈利902.41万港元，2021年盈利3344.54万港元[44] - 2022年Global X CSI 300 ETF税前亏损609.41万元人民币，2021年盈利2416万元人民币[46] - 2022年Global X China Biotech ETF税前亏损6.96亿元人民币，2021年盈利4.83亿元人民币[48] - 2022年Global X China Cloud Computing ETF税前亏损5.66亿元人民币，2021年盈利2.06亿元人民币[50] - 2022年Global X MSCI China ETF经营活动产生的净现金流为1.30亿港元，2021年为1.57亿港元[42] - 2022年Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF经营活动使用的净现金流为4.58亿港元，2021年产生的净现金流为6497.55万港元[44] - 2022年Global X CSI 300 ETF经营活动产生的净现金流为826.63万元人民币，2021年为8292.52万元人民币[46] - 2022年Global X China Biotech ETF经营活动产生的净现金流为8.27亿元人民币，2021年使用的净现金流为11.52亿元人民币[48] - 2022年Global X China Cloud Computing ETF经营活动产生的净现金流为2705.27万元人民币，2021年使用的净现金流为4.24亿元人民币[50] - 2022年3月31日，MSCI中国ETF会计资产净值为5.26436175亿港元，2021年为9.95159184亿港元[113] - 2022年3月31日，恒生高股息率ETF会计资产净值为5.6477884亿港元，2021年为9853.0157万港元[113] - 2022年3月31日，沪深300ETF会计资产净值为2952.2245万元人民币，2021年为4421.213万元人民币[113] - 2022年3月31日，中国生物科技ETF会计资产净值为9.63501712亿元人民币，2021年为24.90238419亿元人民币[113] - 2022年3月31日，中国云计算ETF会计资产净值为4.83934722亿元人民币，2021年为10.80395975亿元人民币[113] - 2022年，沪深300ETF赎回50万单位，获得现金余额851.8542万元人民币，2021年赎回550万单位，获得现金余额8232.5603万元人民币[118] - 2022年，MSCI中国ETF发行240万单位，获得现金余额9936.4062万港元，赎回740万单位，获得现金余额2.81368166亿港元[120] - 2022年，恒生高股息率ETF发行1840万单位，获得现金余额4.69713552亿港元，赎回0单位[120] - 2022年，中国生物科技ETF发行230万单位，获得现金余额2.45122546亿元人民币，赎回1235万单位，获得现金余额10.74960428亿元人民币[120] - 2022年，中国云计算ETF发行525万单位，获得现金余额4.47997874亿元人民币，赎回680万单位，获得现金余额4.78010467亿元人民币[120] - 2022年MSCI中国ETF管理费为1444824港元，2021年为571054港元；恒生高股息率ETF 2022年为1125043港元，2021年为218837港元等[127] - 截至2022年3月31日，MSCI中国ETF应付管理费为176787港元，2021年为163762港元；恒生高股息率ETF 2022年为477154港元，2021年为16614港元等[127] - 截至2022年3月31日，恒生高股息率ETF应付受托人费用为39009港元，2021年为21063港元；沪深300ETF 2022年为111229元人民币，2021年为17649元人民币等[130] - 2022年MSCI中国ETF银行收费为29611港元，2021年为413港元；沪深300ETF 2022年为347元人民币，2021年为1580元人民币[138] - 各基金向受托人支付的注册费：MSCI中国ETF 2022年为45000港元，2021年为15000港元；恒生高股息率ETF 2022年为263544港元，2021年为15000港元等[152] - 截至2022年3月31日，MSCI中国ETF应付赎回款为53848800港元，2021年为0 [154] - 截至2022年3月31日，MSCI中国ETF应收经纪商款项：CGS - CIMB证券（香港）有限公司为97104港元，高盛为38983425港元，汇丰银行为5255230港元，2021年均为0 [156] - 截至2022年3月31日，MSCI中国ETF应付花旗银行经纪商款项为1633港元，2021年为2港元[157] - 2021年3月31日止年度，MSCI中国ETF其他收入为1868602港元，恒生股息率ETF为62743港元等[155] - 恒生高股息率ETF 2022年税后利润及全面收益总额为8677131港元，2021年为33089225港元[166] 基金上市日期及目标 - MSCI中国ETF上市日期为2013年6月17日，目标是投资结果对应MSCI中国指数表现[53][55] - 恒生高股息率ETF上市日期为2013年6月17日，目标是投资结果对应恒生高股息率指数表现[53][56] - CSI 300 ETF上市日期为2014年9月26日，目标是投资结果对应沪深300指数表现，经理拟终止该基金[53][57][60] - 中国生物科技ETF上市日期为2019年7月25日，目标是投资结果对应Solactive中国生物科技指数NTR表现[53][58] - 中国云计算ETF上市日期为2019年7月25日，目标是投资结果对应Solactive中国云计算指数NTR表现[53][59] 财务报表编制基础及金融工具分类 - 子基金财务报表按国际财务报告准则编制，以历史成本为基础，部分金融资产按公允价值计量[63][64] - 子基金将金融资产分为按摊余成本计量和按公允价值计量且其变动计入当期损益两类[70][71] - 子基金将金融负债分为按摊余成本计量一类[75] 金融工具计量及收入费用确认原则 - 子基金在每个报告期末按公允价值计量金融工具投资[85] - 利息收入按实际利率法在损益中按时间比例确认[89] - 权益证券股息收入在除息日确认，无除息日则在收款权确立时确认[90] - 其他收入在收款权确立、经济利益很可能流入且金额能可靠计量时在损益中确认[91] - 费用按权责发生制确认[92] 可赎回单位相关规定 - 可赎回单位分类为权益工具需满足多项条件，公司持续评估其分类[100][101] - 可赎回单位可实物和/或现金赎回，CSI 300 ETF以500,000单位倍数、MSCI China ETF和Hang Seng High Dividend Yield ETF以200,000单位倍数、China Biotech ETF和China Cloud Computing ETF以50,000单位倍数创建或赎回[102] - 单位创建和赎回通过参与交易商进行，CSI 300 ETF、MSCI China ETF和Hang Seng High Dividend Yield ETF、China Biotech ETF和China Cloud Computing ETF的创建或赎回单位倍数分别为500,000、200,000、50,000[109][110] 信用损失准备及金融资产负债抵销 - 公司对非以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具确认预期信用损失准备，分两个阶段确认[103][104] - 金融资产和金融负债在有可执行法律抵销权且有净额结算意图时可抵销[106] 投资收益税收及现金流列示 - 投资收益和资本利得在部分司法管辖区需缴纳预扣税，现金流表中投资现金流入在适用时按扣除预扣税后列示[106] 基金费率情况 - 2022年MSCI中国ETF、恒生高股息率ETF、沪深300ETF、中国生物科技ETF、中国云计算ETF净资产价值最高费率均为2%[127] - 2022年恒生高股息率ETF和沪深300ETF首2亿美元净资产价值标准年费率为0.06%，2 - 5亿美元为0.05%，5亿美元以上为0.04%[131] - 2022年中国生物科技ETF和中国云计算ETF首2亿美元净资产价值标准年费率为0.05%，2 - 5亿美元为0.04%，5亿美元以上为0.03%[132] 基金银行存款情况 - 截至2022年3月31日，沪深300ETF银行存款为322279元人民币，存于中国工商银行；其他子基金存于花旗银行[139] 基金单位持有情况（截至2022年3月31日） - 截至2022年3月31日，花旗银行持有MSCI中国ETF 2141350个单位，2021年为3647750个单位；持有恒生高股息率ETF 1606301个单位，2021年为515400个单位等[142][144] - 截至2022年3月31日，未来资产证券（香港）有限公司持有中国生物科技ETF 200000个单位，2021年为633550个单位；持有中国云计算ETF 400000个单位，2021年为606300个单位[147][149] - 截至2022年3月31日，花旗银行持有2394190份中国云计算ETF单位，2021年为7383179份[150] 基金成分股及行业权重（截至2022年3月31日） - 截至2022年3月31日，MSCI中国ETF腾讯控股在跟踪指数权重为12.53%，在基金资产净值权重为12.49%；中国生物科技ETF药明康德在跟踪指数权重为10.76%，在基金资产净值权重为10.74% [170] - 截至2022年3月31日，MSCI中国ETF通信服务行业公允价值为92489800港元，占净资产值17.57%；2021年公允价值为200376742港元，占净资产值20.13%等[174] 基金公允价值占比（截至2022年3月31日） - 截至2022年3月31日，恒生高股息率ETF公允价值为5.64198146亿港元，占净资产值99.90%；沪深300ETF公允价值为2955.8796万元人民币，占净资产值100.12%；中国生物科技ETF公允价值为9.6347706亿元人民币，占净资产值100.00%；中国云计算ETF公允价值为4.83252072亿元人民币，占净资产值99.8

财务数据关键指标变化 - 营业额 - 2021/22年上半年营业额为368,062千元人民币，2020/21年上半年为370,037千元人民币[4][8] - 截至2021年和2020年10月31日止六个月，公司营业额分别为368,062千元人民币和370,037千元人民币，其中新鲜农产品及加工产品分别为342,035千元人民币和345,985千元人民币，品牌食品产品及其他产品分别为26,027千元人民币和24,052千元人民币[33] 财务数据关键指标变化 - 毛利 - 2021/22年上半年毛利为22,736千元人民币，2020/21年上半年为33,023千元人民币[4][8] - 2021年上半年集团毛利约22,736千元，毛利率6.18%，较2020年同期的33,023千元及8.92%下跌[64] 财务数据关键指标变化 - 经营亏损 - 2021/22年上半年经营亏损为38,165千元人民币，2020/21年上半年为41,490千元人民币[4][8] 财务数据关键指标变化 - 除税前亏损 - 2021/22年上半年除税前亏损为54,612千元人民币，2020/21年上半年为55,783千元人民币[4][8] 财务数据关键指标变化 - 公司拥有人应占期间亏损 - 2021/22年上半年本公司拥有人应占期间亏损为54,612千元人民币，2020/21年上半年为55,783千元人民币[4][7][8][9] - 截至2021年和2020年10月31日止六个月，公司拥有人应占亏损分别为 - 54,612千元人民币和 - 55,783千元人民币，用于计算每股基本及摊薄亏损的普通股加权平均数分别为438,190,044股和365,158,370股[43] - 截至2021年10月31日止六个月公司亏损约5461.2万元，2020年同期亏损约5578.3万元[26] - 2021/22年上半年公司拥有人应占亏损约为54,612千元，较2020/21年上半年减亏约2.1%[67] 财务数据关键指标变化 - 资产与负债 - 2021年10月31日非流动资产为524,722千元人民币，4月30日为585,304千元人民币[11] - 2021年10月31日流动资产为353,074千元人民币，4月30日为391,807千元人民币[11] - 2021年10月31日流动负债为590,335千元人民币，4月30日为648,395千元人民币[11] - 2021年10月31日流动负债净额为 - 237,261千元人民币，4月30日为 - 256,588千元人民币[14] - 2021年10月31日本公司拥有人应占资本亏绌为 - 232,348千元人民币，4月30日为 - 191,093千元人民币[14] - 2021年10月31日公司流动负债净额约为23726.1万元，4月30日约为25658.8万元[26] - 2021年10月31日公司负债净额约为23234.8万元，4月30日约为19109.3万元[26] - 2021年10月31日，集团流动资产约为人民币3.53074亿元（2021年4月30日：约人民币3.91807亿元），流动负债则约为人民币5.90335亿元（2021年4月30日：约人民币6.48395亿元），流动比率为0.60倍（2021年4月30日：0.60倍）[83] - 2021年10月31日，集团资产总值及负债净额分别约为人民币8.77796亿元（2021年4月30日：约人民币9.77111亿元）及人民币2.32348亿元（2021年4月30日：约人民币1.91093亿元）[83] 财务数据关键指标变化 - 现金流量 - 2021年经营活动所用现金净额为44.1万元，2020年为34.8万元[19] - 2021年融资活动所用现金净额为1370.7万元，2020年为6927万元[19] - 2021年现金及现金等值项目减少1414.8万元，2020年减少6961.8万元[19] - 2021年5月1日现金及现金等值项目为14714.7万元，10月31日为13299.9万元[19] - 2020年5月1日现金及现金等值项目为4469万元，10月31日为11430.8万元[19] - 2021年10月31日，集团现金及现金等价项目总额约为人民币1.32999亿元（2021年4月30日：约人民币1.47147亿元）[83] 财务数据关键指标变化 - 其他收入与收益 - 截至2021年和2020年10月31日止六个月，其他收入分别为10,056千元人民币和843千元人民币，其他收益及亏损分别为 - 2,800千元人民币和146千元人民币[35] 财务数据关键指标变化 - 成本与费用 - 截至2021年和2020年10月31日止六个月，除税前亏损扣除的物业、厂房及设备折旧均为23,997千元人民币，使用权资产折旧均为33,916千元人民币，员工成本分别为9,210千元人民币和9,310千元人民币[35] - 2021年上半年主要管理人员短期雇员福利为5,610千元，较2020年的5,808千元有所下降[56] - 2021年上半年生物资产公平值变动减销售成本所产生的收益约为8,486千元，较2020年同期的5,211千元增加[65] - 2021年上半年经营开支总额约76,643千元，销售及分销开支约15,383千元，一般及行政开支约61,260千元，较2020年分别减少，其中一般及行政开支减少约3.52%[66] - 截至2021年10月31日止六个月，雇员薪酬及董事酬金合共约921万元，2020年同期约931万元[109] 财务数据关键指标变化 - 税务与股息 - 公司中国附属公司从事合资格农业业务可豁免缴纳25%中国企业所得税，截至2021年和2020年10月31日止六个月无香港利得税、百慕达或英属处女群岛所得税拨备[37][38][39] - 截至2021年和2020年10月31日止六个月，公司均未宣派股息[40] - 董事会决定不宣派截至2021年10月31日止六个月的中期股息[110] 财务数据关键指标变化 - 资产购置与开发 - 截至2021年10月31日止六个月，公司无购置物业、厂房及设备（2020年同期为502,000元人民币），无开发种植基地基建开发开支（2020年同期无）[45] 财务数据关键指标变化 - 投资与应收应付账款 - 截至2021年10月31日和4月30日，公司对联营公司GFC Holdings Limited投资成本均为30,611千元人民币，所有权权益比例约36%，该公司在香港提供食品餐饮服务等[48] - 截至2021年10月31日和4月30日，公司应收贸易款项分别为57,190千元人民币和4,918千元人民币，应付贸易款项分别为14,516千元人民币和4,744千元人民币[49][51] 财务数据关键指标变化 - 银行借贷与可换股票据 - 截至2021年10月31日和4月30日，公司银行借贷均为238,000千元人民币和239,000千元人民币，均为有抵押且一年内到期[52] - 公司本金约1.9亿港元（约1.58288亿元）可换股票据已到期，连同应计利息约3876万港元（约3229.1万元）未支付[26] - 2021年10月31日，集团银行借贷约为人民币2.38亿元（2021年4月30日：约人民币2.39亿元），当中有抵押银行借贷约为人民币2.38亿元（2021年4月30日：约人民币2.39亿元）[83] - 2021年10月31日，经重列可换股票据金额为1.9亿港元（相当于约人民币1.58288亿元）（2021年4月30日：约人民币1.58288亿元）[83] - 流动负债最大两部分为本金190,000,000港元的经重列可换股票据（约人民币158,288千元）及内地银行贷款238,000千元[69] 财务数据关键指标变化 - 股本与股份发行 - 2021年10月31日已发行及缴足股份数目为438,190千股，面值87,638千港元，人民币等值75,604千元[54] - 2021年10月31日，公司法定股本为10亿港元，分为50亿股本公司每股面值0.2港元的股份，已发行股本为8763.80088万港元，分为4.38190044亿股股份[85] - 截至2021年10月31日止六个月，公司完成配售合共7303.1674万股每股面值0.2港元的新股份，配售价0.2港元较2021年6月25日收市价每股0.215港元折让约6.98%[85] - 配售事项于2021年7月21日完成，所得款项净额约为1420万港元（相当于每股配售股份之净配售价约0.194港元）[86][88] - 2021年10月31日，所得款项净额中约560万港元已用作集团一般营运资金，未动用所得款项净额约860万港元将用于合适投资[88] - 2021年10月31日，已发行股份总数为438,190,044股[122] 业务线数据关键指标变化 - 产品收益 - 2021年上半年新鲜农产品及经加工产品收益为342,035千元，较去年同期下跌约1.14%；品牌食品产品及其他产品收益为26,027千元，较去年同期上升约8.21%[59][60][61] 债务重组与管理 - 董事采取六项措施管理公司流动资金需要及改善财务状况[30] - 公司已授权中介与票据持有人就债务重组磋商，管理层对债务重组持乐观态度[69] 法律诉讼 - 2017年12月19日，公司接获康宏环球控股等发出的传讯令状及申索陈述书，公司一直激烈抗辩[73] - 2018年2月14日，公司接获康宏财务发出的传讯令状，公司送交抗辩书，康宏财务已提交回复，此后无进一步重要行动[81] 债券发行 - 2021年5月10日公司拟发行本金最高3000万美元、年利率5.5%、三年到期的债券，后因未订立正式协议且未延长时限，发行取消[95] 资产出售与交易 - 2021年8月12日中绿湖北出售土地及地上资产，面积分别约9510.46平方米和3828.65平方米，代价480万元人民币，8月19日完成交易[101] - 2021年8月12日中绿河北与政府订立土地使用权收回协议，土地面积19740.84平方米，补偿款1409.737464万元人民币，截至10月31日未完成交易[103] - 2021年8月13日公司出售金融资产，即一间香港非上市公司4.49%股本权益，代价10万港元[104] - 2021年8月13日完成金融资产出售，公司已收到代价[106] 资产抵押 - 2021年10月31日，账面价值约7412.35万元的物业、厂房及设备等资产和750万元银行存款已抵押[107] 雇员情况 - 2021年10月31日，集团共有418名雇员，其中280名为种植基地工人[109] 股权结构 - 2021年10月31日，孙少锋先生通过Capital Mate Limited持有公司1832.733万股股份，占股权约4.18%[112] - 2021年10月31日，孙少锋先生有340万份尚未行使的购股权，王金火先生有325万份尚未行使的购股权[115] - 康宏财务有限公司持有95,000,000股相关股份，占已发行股本21.68%[121] - 康宏环球控股有限公司持有95,000,000股相关股份，占已发行股本21.68%[121] 购股计划 - 2013年10月18日公司采纳购股计划，2018年10月12日更新计划授权限额，行使时可发行股份总数为69422.8507万股，占已发行股本10%[116] - 已授出的694,228,507份尚未行使购股权调整为34,711,425份，计划授权限额调整为34,711,425股股份[118] - 截至2021年10月31日止六个月，购股计划总计34,711,425份，期内失效3,350,000份，剩余31,361,425份[118] 证券交易与守则遵守 - 截至2021年10月31日止六个月，公司或附属公司无购买、出售或赎回上市证券行为[124] - 截至2021年10月31日止六个月，董事遵守证券交易标准守则[125] 企业管治 - 公司采纳企业管治守则，但未就董事法律行动投保[126] - 公司主席兼任行政总裁，未按规定区分职责[128] - 独立非执行董事胡继荣自2021年10月起不再担任福建永福电力设计股份有限公司独立董事[129] 审核委员会 - 公司于20

各基金净资产变化 - 截至2021年9月30日，Global X MSCI China ETF净资产为7.9912456亿港元，较3月31日的9.95159184亿港元有所下降[5] - 截至2021年9月30日，Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF净资产为1.82355594亿港元，较3月31日的9853.0157万港元有所上升[5] - 截至2021年9月30日，Global X CSI 300 ETF净资产为3438.1897万元人民币，较3月31日的4421.213万元人民币有所下降[5] - 截至2021年9月30日，Global X China Biotech ETF净资产为22.21108873亿元人民币，较3月31日的24.90238419亿元人民币有所下降[5] - 截至2021年9月30日，Global X China Cloud Computing ETF净资产为9.12489983亿元人民币，较3月31日的10.80395975亿元人民币有所下降[5] 各基金净亏损情况 - 2021年上半年，Global X MSCI China ETF净亏损1.50413971亿港元，而2020年同期盈利2.25654532亿港元[7] - 2021年上半年，Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF净亏损382.9163万港元，而2020年同期盈利173.6718万港元[7] - 2021年上半年，Global X CSI 300 ETF净亏损131.1691万元人民币，而2020年同期盈利1963.2972万元人民币[7] - 2021年上半年，Global X China Biotech ETF净亏损9184.3733万元人民币，而2020年同期盈利3.94913064亿元人民币[7] - 2021年上半年，Global X China Cloud Computing ETF净亏损3.32324137亿元人民币，而2020年同期盈利2.46299436亿元人民币[7] 各基金特定期间净资产及亏损情况 - Global X MSCI China ETF在2021年6月30日至9月30日期间期初净资产为9.95159184亿港元，期末为7.9912456亿港元，税后亏损1.50413971亿港元[8] - Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF在2021年同期期初净资产为9853.0157万港元，期末为1.82355594亿港元，税后亏损382.9163万港元[8] - Global X CSI 300 ETF在2021年同期期初净资产为4421.213万元人民币，期末为3438.1897万元人民币，税后亏损131.1691万元人民币[8] 各基金特定期间现金流情况 - Global X MSCI China ETF在2021年同期经营活动产生的净现金流为3939.5986万港元，融资活动使用的净现金流为4562.0653万港元，现金及现金等价物净减少622.4667万港元[10] - Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF在2021年同期经营活动使用的净现金流为8875.58万港元，融资活动产生的净现金流为8697.46万港元，现金及现金等价物净减少178.12万港元[12] - Global X CSI 300 ETF在2021年同期经营活动产生的净现金流为830.2781万元人民币，融资活动使用的净现金流为851.8542万元人民币，现金及现金等价物净减少21.5761万元人民币[14] 各基金特定期间发行单位数量变化 - Global X MSCI China ETF在2021年同期期初发行单位数量为2260万个，期末为2160万个[8] - Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF在2021年同期期初发行单位数量为340万个，期末为700万个[8] - Global X CSI 300 ETF在2021年同期期初发行单位数量为250万个，期末为200万个[8] 各基金特定期间现金及现金等价物余额变化 - Global X MSCI China ETF在2021年同期现金及现金等价物期初余额为862.2716万港元，期末为239.8049万港元[10] - 截至2021年9月30日，Global X China Biotech ETF现金及现金等价物期末余额为2.0214904亿元，期初余额为1.002838亿元[16] - 截至2021年9月30日，Global X China Cloud Computing ETF现金及现金等价物期末余额为2.7865508亿元，期初余额为0.4619198亿元[18] 各基金税前亏损及盈利情况 - 截至2021年9月30日，Global X China Biotech ETF半年税前亏损9.1204697亿元，2020年同期盈利39.5174068亿元[16] - 截至2021年9月30日，Global X China Cloud Computing ETF半年税前亏损33.2223227亿元，2020年同期盈利24.6444305亿元[18] 各基金经营及融资活动现金流变化 - 截至2021年9月30日，Global X China Biotech ETF经营活动产生的净现金流为1.78097087亿元，2020年同期使用7.12995565亿元[16] - 截至2021年9月30日，Global X China Cloud Computing ETF经营活动使用的净现金流为1.4463116亿元，2020年同期使用7.18888847亿元[18] - 截至2021年9月30日，Global X China Biotech ETF融资活动使用的净现金流为1.67910563亿元，2020年同期产生7.15807934亿元[16] - 截至2021年9月30日，Global X China Cloud Computing ETF融资活动产生的净现金流为1.6787747亿元，2020年同期产生7.35102436亿元[18] 信托子基金情况 - 截至2021年9月30日，信托有五个子基金，包括Global X MSCI China ETF、Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF等[21] 财务报表编制方法 - 财务报表按历史成本法编制，除分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值计量[32] 金融资产分类 - 金融资产分为按摊余成本计量和按公允价值计量且其变动计入当期损益（FVPL）两类[36][37] 金融负债计量 - 金融负债按摊余成本计量，包括应付管理费、受托人费等[38] 金融资产和负债确认 - 金融资产和负债在成为合约一方时确认，按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产买卖按交易日核算[40] 金融资产和负债初始计量 - 按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值记录，交易成本直接计入损益；其他金融资产和负债按公允价值加直接增量成本初始计量[41] 金融工具后续计量 - 按FVPL分类的金融工具后续按公允价值计量，变动计入“按FVPL计量的金融资产未实现损益净额”；其他债务工具按摊余成本计量[42][43] 金融资产和负债终止确认 - 金融资产在收取现金流权利到期等情况下终止确认；金融负债在义务解除等情况下终止确认[47][48] 金融工具投资估值 - 金融工具投资在每个报告期末按公允价值计量，根据市场情况采用不同估值技术[49][51] 收入确认方法 - 利息收入按时间比例用实际利率法确认；股息收入在除息日或权利确立时确认[52][53] 可赎回单位分类 - 可赎回单位满足一定条件时分类为权益工具，否则重新分类为金融负债[60][62] 单位创建或赎回数量规定 - 单位创建或赎回数量：沪深300ETF为500,000单位倍数，MSCI中国ETF和恒生高股息率ETF为200,000单位倍数，中国生物科技ETF和中国云计算ETF为50,000单位倍数[65] - 单位创建或赎回数量：CSI 300 ETF为500,000的倍数，MSCI China ETF和Hang Seng High Dividend Yield ETF为200,000的倍数，China Biotech ETF和China Cloud Computing ETF为50,000的倍数[77] 基金成立费用 - 基金成立费用：MSCI China ETF和Hang Seng High Dividend Yield ETF为HK$529,997，CSI 300 ETF为RMB1,062,987，China Biotech ETF为RMB641,111，China Cloud Computing ETF为RMB641,110[79] 各基金资产净值情况 - 截至2021年9月30日MSCI China ETF会计资产净值为HK$799,124,560，交易资产净值为HK$799,124,560；China Biotech ETF会计资产净值为RMB2,221,108,873，交易资产净值为RMB2,221,104,313；China Cloud Computing ETF会计资产净值为RMB912,489,983，交易资产净值为RMB881,201,579[83] - 截至2021年9月30日MSCI China ETF单位数量为21,600,000，会计资产净值每单位为HK$36.9965，交易资产净值每单位为HK$36.9965；Hang Seng High Dividend Yield ETF单位数量为7,000,000，会计资产净值每单位为HK$26.0508，交易资产净值每单位为HK$26.0508；CSI 300 ETF单位数量为2,000,000，会计资产净值每单位为RMB17.1909，交易资产净值每单位为RMB17.1909；China Biotech ETF单位数量为23,300,000，会计资产净值每单位为RMB95.3266，交易资产净值每单位为RMB95.3264；China Cloud Computing ETF单位数量为13,100,000，会计资产净值每单位为RMB69.6557，交易资产净值每单位为RMB67.2673[86] 各基金单位发行与赎回情况 - 2021年9月30日止期间，MSCI China ETF发行2,200,000单位，获现金HK$92,826,978，赎回3,200,000单位，付出现金HK$138,447,631[89] - 2021年9月30日止期间，Hang Seng High Dividend Yield ETF发行3,600,000单位，获现金HK$97,398,600，赎回0单位[89] - 2021年9月30日止期间，CSI 300 ETF赎回500,000单位，付出现金RMB8,518,542[87] - 2021年9月30日止期间，China Biotech ETF发行2,150,000单位，获现金RMB231,173,353，赎回3,900,000单位，付出现金RMB408,459,166[90] - 2021年9月30日止期间，China Cloud Computing ETF发行5,150,000单位，获现金RMB442,796,936，赎回3,550,000单位，付出现金RMB278,378,791[90] 各基金应收认购款项情况 - 截至2021年9月30日和2021年3月31日，所有子基金均无应收认购款项[88] 各基金金融资产公允价值变动净损益 - 2021年上半年，MSCI中国ETF、恒生高股息率ETF、沪深300ETF、中国生物科技ETF和中国云计算ETF的金融资产公允价值变动净损益分别为-1.615亿港元、-952.73万港元、-159.18万元、-8789.17万元和-3.2899亿元[91] 各基金与花旗银行交易情况 - 2021年上半年，MSCI中国ETF与花旗银行交易价值5530.57万港元，占比6.67%，佣金2.91万港元，费率0.05%；中国生物科技ETF与花旗银行交易价值12.64亿元，占比46.63%，佣金60.36万元，费率0.05%；中国云计算ETF与花旗银行交易价值11.59亿元，占比38.49%，佣金48.71万元，费率0.04%[93] 各基金管理费率情况 - 2021年，MSCI中国ETF、恒生高股息率ETF、沪深300ETF、中国生物科技ETF和中国云计算ETF的管理费率上限均为2%，实际费率分别为0.18%、0.18%、0.25%、0.50%和0.50%[95] - 2021年截至9月30日，MSCI中国ETF、恒生高股息率ETF、沪深300ETF、中国生物科技ETF和中国云计算ETF的管理费分别为82.05万港元、14.40万港元、5.35万元、645.71万元和251.10万元[95] - 截至2021年9月30日，MSCI中国ETF、恒生高股息率ETF、沪深300ETF、中国生物科技ETF和中国云计算ETF应付管理费分别为38.22万港元、8.10万港元、2.55万元、311.25万元和121.90万元[96] 各基金托管费率情况 - 2021年，MSCI中国ETF、恒生高股息率ETF、沪深300ETF、中国生物科技ETF和中国云计算ETF的托管费率上限均为1%，实际费率分别为0.05%、0.06%、0.06%、0.05%和0.05%[99] - 2021年截至9月30日，恒生高股息率ETF、沪深300ETF、中国生物科技ETF和中国云计算ETF由子基金承担的托管费分别为11.69万港元、9.72万元、58.14万元和25.11万元[99] 各基金标准年托管费率 - MSCI中国ETF目前标准年托管费率为：净资产前2亿美元为0.05%，接下来3亿美元为0.04%，剩余部分为0.03%，月最低费用2500美元，自2018年5月1日起24个月免最低费用[100] - 恒生高股息率ETF和沪深300ETF目前标准年托管费率为：净资产前2亿美元为0.06%，接下来3亿美元为0.05%，剩余部分为0.04%，月最低费用2500美元，自2018年5月1日起24个月免最低费用[101] - 中国生物科技ETF和中国云计算ETF目前标准年托管费率为：净资产前2亿美元为0.05%，接下来3亿美元为0.04%，剩余部分为0.03%，月最低费用

财务报表基本信息 - 财务报表审计截止日期为2021年3月31日[1] - 审计机构认为财务报表真实、公允地反映了子基金的财务状况[9] - 经理人和受托人负责财务报表的编制及相关内部控制[18] - 财务报表按照国际财务报告准则（IFRSs）编制，除分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值计量外，采用历史成本计量[56][57] - 子基金采用了修订后的《国际会计准则第1号》和《国际会计准则第8号》对“重要性”的定义，自2020年1月1日起生效，对财务报表无重大影响[61] 各子基金按公允价值计入损益的金融资产情况 - 全球X MSCI中国ETF按公允价值计入损益的金融资产为9.86710267亿港元，占净资产值的99.15%[14] - 全球X恒生高股息率ETF按公允价值计入损益的金融资产为9707.5758万港元，占净资产值的98.52%[14] - 全球X沪深300ETF按公允价值计入损益的金融资产为4366.6287万元人民币，占净资产值的98.77%[14] - 全球X中国生物科技ETF按公允价值计入损益的金融资产为24.86647149亿元人民币，占净资产值的99.86%[14] - 全球X中国云计算ETF按公允价值计入损益的金融资产为10.76567695亿元人民币，占净资产值的99.65%[14] 各子基金某些股权投资中停牌股份情况 - 全球X MSCI中国ETF的某些股权投资中，停牌股份为132.6254万港元，占净资产值的0.13%[14] - 全球X沪深300ETF的某些股权投资中，停牌股份为18.3485万元人民币，占净资产值的0.42%[14] 各子基金资产及净资产规模变化 - 截至2021年3月31日，Global X MSCI China ETF总资产为9.95345599亿港元，较2020年的8.5771083亿港元增长16.05%[32] - 截至2021年3月31日，Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF净资产为9853.0157万港元，较2020年的1.29666546亿港元下降24.01%[32] - 截至2021年3月31日，Global X CSI 300 ETF总资产为4424.4772万元人民币，较2020年的1.0278283亿元人民币下降57.00%[32] - 截至2021年3月31日，Global X China Biotech ETF净资产为24.90238419亿元人民币，较2020年的8.51720925亿元人民币增长192.38%[32] - 截至2021年3月31日，Global X China Cloud Computing ETF总资产为1.081186893亿元人民币，较2020年的4545.23185万元人民币增长137.87%[32] 各子基金利润情况 - 2021年，Global X MSCI China ETF股息收入为1560.4371万港元，较2020年的2878.2293万港元下降45.78%[34] - 2021年，Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF经营利润为3344.5362万港元，较2020年的亏损3583.0212万港元实现扭亏为盈[34] - 2021年，Global X CSI 300 ETF净利润为2399.3906万元人民币，较2020年的亏损380.9743万元人民币实现扭亏为盈[34] - 2021年，Global X China Biotech ETF净利润为4.83033057亿元人民币，较2020年的1.7432153亿元人民币增长177.10%[34] - 2021年，Global X China Cloud Computing ETF净利润为2.05875989亿元人民币，较2020年的1.32009464亿元人民币增长55.96%[34] - Global X MSCI China ETF在2021年税前利润为3.05952519亿港元，2020年亏损1.09924636亿港元[37] - 截至2021年3月31日，Global X China Biotech ETF税前利润为4.83294061亿元，Global X China Cloud Computing ETF为2.06020858亿元[43][45] 各子基金现金流情况 - Global X MSCI China ETF在2021年经营活动产生的净现金流为1.56945065亿港元，2020年为8.03305893亿港元[37] - Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF在2021年融资活动使用的净现金流为6354.5614万港元，2020年为产生2711.0043万港元[39] - Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF在2021年经营活动产生的净现金流为6497.5493万港元，2020年为使用2713.4448万港元[39] - Global X CSI 300 ETF在2021年末现金及现金等价物为57.8485万元人民币，较年初的1.4997万元人民币增长3757.19%[41] - Global X MSCI China ETF在2021年发行单位收到现金1.25466188亿港元，赎回单位支付现金2.90413521亿港元[37] - Global X China Biotech ETF在2021年发行单位所得现金为15.86993626亿元人民币，赎回单位支付现金为4.31509189亿元人民币[35] - Global X China Cloud Computing ETF在2021年发行单位所得现金为9.82501344亿元人民币，赎回单位支付现金为5.57958069亿元人民币[35] - 2021年，Global X China Biotech ETF经营活动使用的净现金流量为11.51950213亿元，Global X China Cloud Computing ETF为4.23721979亿元[43][45] - 2021年，Global X China Biotech ETF融资活动产生的净现金流量为11.51096177亿元，Global X China Cloud Computing ETF为4.26556108亿元[43][45] - 2021年，Global X China Biotech ETF现金及现金等价物净减少85.4036万元，Global X China Cloud Computing ETF净增加283.4129万元[43][45] - 截至2021年3月31日，Global X China Biotech ETF现金及现金等价物余额为1002.838万元，Global X China Cloud Computing ETF为461.9198万元[43][45] 子基金构成 - 截至2021年3月31日，信托有五个子基金，包括Global X MSCI China ETF、Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF、Global X CSI 300 ETF、Global X China Biotech ETF和Global X China Cloud Computing ETF[48] 各子基金投资目标 - Global X MSCI China ETF目标是投资结果在扣除费用前与MSCI中国指数表现紧密对应[50] - Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF目标是投资结果在扣除费用前与恒生高股息率指数表现紧密对应[51] 金融工具计量及确认原则 - 金融资产按摊余成本或公允价值计量且其变动计入当期损益（FVPL）分类，金融负债按摊余成本计量[63][64][65] - 金融资产和负债在成为合约一方时确认，按交易日期核算以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产买卖[67] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值初始计量，交易成本直接计入损益；其他金融资产和负债按公允价值加直接增量成本初始计量[68] - 以FVPL计量的金融工具后续按公允价值计量，变动计入“以FVPL计量的金融资产未实现损益净额”；其他债务工具按摊余成本计量[69][70] - 金融资产在收取现金流权利到期等情况下终止确认，金融负债在义务解除等情况下终止确认[74][75] - 金融工具按公允价值计量，根据市场情况采用不同方法确定公允价值[75][77][78] - 利息收入按时间比例用实际利率法确认，股息收入按除息日或收款权利确立日确认[79][80] - 费用按权责发生制确认，现金及现金等价物包括短期银行存款[81] - 可赎回单位满足一定条件分类为权益工具，否则重新分类为金融负债[88][90] 单位创建或赎回数量规定 - 单位创建或赎回数量：沪深300ETF为500,000单位倍数，MSCI中国ETF和恒生高股息率ETF为200,000单位倍数，中国生物科技ETF和中国云计算ETF为50,000单位倍数[93] - 单位创建或赎回数量：CSI 300 ETF为500,000的倍数，MSCI China ETF和Hang Seng High Dividend Yield ETF为200,000的倍数，China Biotech ETF和China Cloud Computing ETF为50,000的倍数[105] 基金成立费用 - 基金成立费用：MSCI China ETF和Hang Seng High Dividend Yield ETF为HK$529,997，CSI 300 ETF为RMB1,062,987，China Biotech ETF和China Cloud Computing ETF分别为RMB641,111和RMB641,110[107] 各子基金资产净值情况 - MSCI China ETF：2021年3月31日会计资产净值为HK$995,159,184，交易资产净值为HK$995,159,186；2020年分别为HK$843,108,634和HK$844,977,236[111] - Hang Seng High Dividend Yield ETF：2021年3月31日会计资产净值为HK$98,530,157，交易资产净值为HK$98,530,157；2020年分别为HK$129,666,546和HK$129,729,289[111] - CSI 300 ETF：2021年3月31日会计资产净值为RMB44,212,130，交易资产净值为RMB44,212,130；2020年分别为RMB102,543,827和RMB102,629,062[111] - China Biotech ETF：2021年3月31日会计资产净值为RMB2,490,238,419，交易资产净值为RMB2,490,238,419；2020年分别为RMB851,720,925和RMB852,102,267[111] - China Cloud Computing ETF：2021年3月31日会计资产净值为RMB1,080,395,975，交易资产净值为RMB1,080,395,975；2020年分别为RMB449,976,711和RMB450,284,267[111] 各子基金单位发行与赎回情况 - MSCI China ETF：2021年发行2,600,000单位获HK$125,466,188，赎回7,400,000单位付HK$278,219,241；2020年分别为1,800,000单位HK$60,367,625和27,200,000单位HK$861,001,109[118] - Hang Seng High Dividend Yield ETF：2021年发行600,000单位获HK$15,762,009，赎回2,800,000单位付HK$73,157,623；2020年分别为1,000,000单位HK$27,726,043和无赎回[118] - CSI 300 ETF：2021年赎回5,500,000单位付RMB82,325,603；2020年赎回500,000单位付RMB6,436,146[115] - 2021年发行1600万单位，现金余额15.87亿元人民币，赎回470万单位，现金余额4.32亿元人民币；2020年发行2120万单位，现金余额11.42亿元人民币，赎回745万单位，现金余额4.65亿元人民币[119] 各子基金经纪佣金情况 - 2021年恒生高股息率ETF未产生与受托人及管理人相关经纪人的经纪佣金，2021年沪深300ETF也未产生相关经纪佣金[123][124] - 2021年MSCI中国ETF与花旗银行交易价值1.56亿港元，占比11.96%，经纪佣金82454港元，平均费率0.05%；2020年交易价值2.03亿港元，占比9.57%，经纪佣金139807港元，平均费率0.07%[123] - 2021年中国生物技术ETF与花旗银行交易价值32.00亿人民币，占比47.28%，经纪佣金171.38万人民币，平均费率0.05%；2019年7月24日至2020年3月31日交易价值18.44亿人民币，占比52.40%，经纪佣金106.51万人民币，平均费率0.06%[123] 各子基金管理费率及费用情况 - 2021年各基金管理费率：MSCI中国ETF为0.060%，恒生高股息率ETF为0.18%，沪深300ETF为0.25%，中国生物技术ETF为0.50%，中国云计算ETF为0.50%[126] - 2021年MSCI中国ETF管理费为57.11万港元，应付管理费为16.38万港元；恒生高股息率ETF管理费为21.88万港元，应付管理费为1.66万港元；沪深300ETF管理费为15.27万人民币，应付管理费为1.01万人民币；中国生物技术ETF管理费为916.66万人民币，应付管理费为111.45万人民币；中国云计算ETF管理费为588.69万人民币，应付管理费为53.75万人民币[126] - 2021年MSCI中国ETF管理费年利率为0.064%（2020年为0.07%），恒生高股息率ETF为0.10%（2020年为0.10%）等[135] - 截至2021年3月31日，MSCI中国ETF管理费应付4551港元（2020年为197055港元），恒生高股息率ETF为9230港元（2020年为37189港元）等[135] 各子基金受托人

各基金净资产变化情况 - 截至2020年9月30日，Global X MSCI China ETF净资产为8.36194911亿港元，较3月31日的8.43108634亿港元有所下降[5] - 截至2020年9月30日，Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF净资产为1.1828294亿港元，较3月31日的1.29666546亿港元有所下降[5] - 截至2020年9月30日，Global X CSI 300 ETF净资产为3985.1196万元人民币，较3月31日的1.02543827亿元人民币大幅下降[5] - 截至2020年9月30日，Global X China Biotech ETF净资产为19.71693818亿元人民币，较3月31日的8.51720925亿元人民币大幅上升[5] - 截至2020年9月30日，Global X China Cloud Computing ETF净资产为14.2936575亿元人民币，较3月31日的4.49976711亿元人民币大幅上升[6] - Global X MSCI China ETF期初净资产为8.43亿港元，期末为8.36亿港元；期初发行单位数量为2740万个，期末为2100万个[9] - Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF期初净资产为1.30亿港元，期末为1.18亿港元；期初发行单位数量为560万个，期末为500万个[9] - Global X CSI 300 ETF期初净资产为1.03亿元人民币，期末为3985.12万元人民币；期初发行单位数量为800万个，期末为250万个[9] - Global X China Biotech ETF2期初净资产为8.52亿元人民币，期末为19.72亿元人民币；期初发行单位数量为1375万个，期末为2110万个[9] - Global X China Cloud Computing ETF2期初净资产为4.50亿元人民币，期末为14.29亿元人民币；期初发行单位数量为655万个，期末为1465万个[9] 各基金净利润情况 - 2020年上半年，Global X MSCI China ETF净利润为2.25654532亿港元，2019年同期亏损1.18812708亿港元[7] - 2020年上半年，Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF净利润为1736.718万港元，2019年同期亏损2.0162754亿港元[7] - 2020年上半年，Global X CSI 300 ETF净利润为1963.2972万元人民币，2019年同期盈利257.316万元人民币[7] - 2020年上半年，Global X China Biotech ETF净利润为3.94913064亿元人民币[7] - 2020年上半年，Global X China Cloud Computing ETF净利润为2.46299436亿元人民币[7] 各基金现金流情况 - Global X MSCI China ETF 2020年上半年经营活动产生的净现金流为2.44亿港元，融资活动使用的净现金流为2.45亿港元[12] - Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF 2020年上半年经营活动产生的净现金流为1403.17万港元，融资活动使用的净现金流为1312.03万港元[14] - Global X CSI 300 ETF 2020年上半年经营活动产生的净现金流为8298.18万元人民币，融资活动使用的净现金流为8236.18万元人民币[16] - Global X MSCI China ETF现金及现金等价物期初为1662.50万港元，期末为1569.63万港元[12] - Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF现金及现金等价物期初为59.73万港元，期末为150.87万港元[14] - 截至2020年9月30日，Global X China Biotech ETF税前利润为395,174,068元，经营活动使用的净现金流量为 -712,995,565元，融资活动产生的净现金流量为715,807,934元，现金及现金等价物净增加额为2,812,369元[18] - 截至2020年9月30日，Global X China Cloud Computing ETF税前利润为246,444,305元，经营活动使用的净现金流量为 -718,888,847元，融资活动产生的净现金流量为735,102,436元，现金及现金等价物净增加额为16,213,589元[20] 各基金投资目标 - Global X MSCI China ETF目标是投资结果在扣除费用前与MSCI China Index表现紧密对应[25] - Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF目标是投资结果在扣除费用前与Hang Seng High Dividend Yield Index表现紧密对应[26] - Global X CSI 300 ETF目标是投资结果在扣除费用前与CSI 300 Index表现紧密对应[27] - Global X China Biotech ETF目标是投资结果在扣除费用前与Solactive China Biotech Index NTR表现紧密对应[28] - Global X China Cloud Computing ETF目标是投资结果在扣除费用前与Solactive China Cloud Computing Index NTR表现紧密对应[29] 财务报表编制基础及金融工具计量原则 - 财务报表按历史成本惯例编制，分类为按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值计量[33] - 管理层评估子基金有能力持续经营，财务报表按持续经营基础编制[34] - 金融资产或负债在成为合约条款一方时确认，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按交易日核算[43] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值记录，交易成本直接计入损益；其他金融资产和负债按公允价值加直接增量成本初始计量[44] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具后续按公允价值计量，变动计入“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产未实现损益净额”[45] - 非以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具按摊余成本计量，金融负债也按摊余成本计量，采用实际利率法[46][47] - 金融资产在收取现金流权利到期等情况下终止确认，金融负债在义务解除等情况下终止确认[50][51] - 金融工具按公允价值计量，分为三个层次，根据最低重要输入值分类[55][57] - 利息收入按时间比例用实际利率法确认，股权证券股息收入按除息日或权利确立日确认[55][56] - 交易按交易发生日汇率折算，货币性资产和负债按期末汇率折算，差异计入损益[59][60] - 可赎回单位满足一定条件分类为权益工具，持续评估分类，发行等按权益交易核算[62][63][65] 单位创建或赎回规则 - 单位创建或赎回以一定数量为倍数，如CSI 300 ETF为500,000单位，MSCI China ETF和Hang Seng High Dividend Yield ETF为200,000单位，China Biotech ETF和China Cloud Computing ETF为50,000单位[67] - 单位创建或赎回数量：CSI 300 ETF为500,000的倍数，MSCI China ETF和恒生高股息率ETF为200,000的倍数，中国生物科技ETF和中国云计算ETF为50,000的倍数[80] 各基金设立费情况 - 中国生物科技ETF和中国云计算ETF的设立费分别为人民币641,111元和人民币641,110元，由管理人全额承担[82] 各基金资产净值及单位情况 - 截至2020年9月30日，MSCI China ETF会计资产净值为836,194,911港元，交易资产净值为837,454,846港元；恒生高股息率ETF会计资产净值为118,282,940港元，交易资产净值为118,337,881港元；CSI 300 ETF会计资产净值为39,851,196元人民币，交易资产净值为40,303,379元人民币；中国生物科技ETF会计资产净值为1,971,693,818元人民币，交易资产净值为1,971,693,818元人民币；中国云计算ETF会计资产净值为1,429,365,750元人民币，交易资产净值为1,429,365,750元人民币[83] - 截至2020年9月30日，MSCI China ETF发行单位21,000,000个，会计资产净值每单位39.8188港元，交易资产净值每单位39.8788港元；恒生高股息率ETF发行单位5,000,000个，会计资产净值每单位23.6566港元，交易资产净值每单位23.6676港元；CSI 300 ETF发行单位2,500,000个，会计资产净值每单位15.9405元人民币，交易资产净值每单位16.1214元人民币；中国生物科技ETF发行单位21,100,000个，会计资产净值每单位93.4452元人民币，交易资产净值每单位93.4452元人民币；中国云计算ETF发行单位14,650,000个，会计资产净值每单位97.5676元人民币，交易资产净值每单位97.5676元人民币[85] 各基金单位发行与赎回及现金余额情况 - 截至2020年9月30日，MSCI China ETF赎回6,400,000个单位，获得现金余额232,568,255港元；恒生高股息率ETF发行400,000个单位，获得现金余额10,328,059港元，赎回1,000,000个单位，获得现金余额23,448,383港元；CSI 300 ETF赎回5,500,000个单位，获得现金余额82,325,603元人民币；中国生物科技ETF发行9,600,000个单位，获得现金余额913,476,656元人民币，赎回2,250,000个单位，获得现金余额188,416,827元人民币；中国云计算ETF发行9,300,000个单位，获得现金余额848,802,083元人民币，赎回1,200,000个单位，获得现金余额115,712,480元人民币[88] 各基金公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净收益情况 - 2020年上半年，MSCI China ETF公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净收益为2.12480137亿港元，中国生物科技ETF为3.99024378亿元人民币，中国云计算ETF为2.50001226亿元人民币[89] 各基金通过花旗银行交易情况 - 2020年上半年，MSCI China ETF通过花旗银行交易的总价值为1.12590215亿港元，占比17.49%，佣金为53049港元，费率0.05%；中国生物科技ETF通过花旗银行交易总价值为18.03263533亿元人民币，占比54.38%，佣金为1065456元人民币，费率0.06%；中国云计算ETF通过花旗银行交易总价值为17.36154037亿元人民币，占比50.54%，佣金为970538元人民币，费率0.06%[91] 各基金管理费用情况 - 截至2020年9月30日，MSCI China ETF管理费用应付为33874港元，恒生高股息率ETF为17872港元，沪深300ETF为9650元人民币，中国生物科技ETF为798250元人民币，中国云计算ETF为582103元人民币[95] - MSCI China ETF管理费率最高为2%，2020年上半年为0.049%；恒生高股息率ETF最高2%，2020年上半年为0.18%；沪深300ETF最高2%，2020年上半年为0.25%；中国生物科技ETF和中国云计算ETF最高2%，2020年上半年为0.50%[95] - 截至2020年9月30日，MSCI中国ETF管理费应付58,646港元，恒生高股息率ETF为9,930港元，沪深300ETF为4,631元人民币，中国生物科技ETF为207,545元人民币，中国云计算ETF为151,346元人民币[106] - 2020年6个月内，MSCI中国ETF管理费年费率为0.04%，恒生高股息率ETF为0.05%，沪深300ETF为0.06%，中国生物科技ETF和中国云计算ETF均为0.07%[106] 各基金受托人费用情况 - 受托人费用最高费率为1%，MSCI China ETF 2020年上半年为0.05%，恒生高股息率ETF和沪深300ETF为0.06%，中国生物科技ETF和中国云计算ETF为0.05%[99] - 2020年上半年，MSCI China ETF受托人费用由子基金承担218173港元，恒生高股息率ETF承担103583港元，沪深300ETF承担92743元人民币，中国生物科技ETF承担345406元人民币，中国云计算ETF承担248501元人民币[104] - 截至2020年9月30日，MSCI China ETF受托人费用应付为34565港元，恒生高股息率ETF为19059港元，沪深300ETF为16752元人民币，中国生物科技ETF为75034元人民币，中国云计算ETF为57737元人民币[104] - MSCI China ETF受托人费用标准费率：前2亿美元净值为0.05%，2 - 5亿美元为0.04%，5亿美元以上为0.03%，月最低费用2500美元，2018年5月1日起24个月免最低费用[101] - 恒生高股息率ETF和沪深300ETF受托人费用标准费率：前2亿美元净值为0.06%，2 - 5亿美元为0.05%，5亿美元以上为0.04%，月最低费用2500美元，2018年5月1日起24个月免最低费用[102] - 中国生物科技ETF和中国云计算ETF受托人费用标准费率：前2亿美元净值为0.05%，2 - 5亿美元为0.04%，5亿美元以上为0.03%，月最低费用2500美元[103] 各基金其他费用情况 - 截至2020年9月30日，MSCI中国ETF注册费应付7,500港元，沪深300ETF为6,000元人民币，中国生物科技ETF为72,000元人民币，中国云计算ETF为44,000元人民币[115] 各基金应收应付情况 - 截至2020年9月30日，MSCI中国ETF应收经纪商款项为17,032港元，中国生物科技ETF应付经纪商款项为4,056,933元人民币，中国云计算ETF应付经纪商款项为11,177,244元人民币[121][122][123] - 截至2020年9月30日，所有子基金无赎回应付和认购应收款项；截至2020年3月31日，MSCI中国ETF赎回应付为12,1

审计范围与意见 - 审计涵盖Global X MSCI China ETF等5个子基金截至2020年3月31日的财务报表[10] - 公司认为财务报表真实公允地反映子基金财务状况及交易和现金流情况，符合国际财务报告准则[11] - 公司依据国际审计准则进行审计，认为获取的审计证据充分适当[12] - 审计目标是获取财务报表不存在重大错报的合理保证并出具审计报告[25] 关键审计事项 - 公允价值通过损益计量的金融资产存在性和估值是关键审计事项[16] 编制责任与要求 - 经理和受托人负责按国际财务报告准则编制财务报表及相关内部控制[20] - 经理和受托人需评估子基金持续经营能力并按持续经营基础编制报表[21] - 经理和受托人要确保财务报表按信托契约和香港证监会相关规定披露[22] 子基金净资产情况 - 截至2020年3月31日，Global X MSCI China ETF净资产为8.43108634亿港元，2019年为17.55770208亿港元[34] - 截至2020年3月31日，Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF净资产为1.29666546亿港元，2019年为1.38687675亿港元[34] - 截至2020年3月31日，Global X CSI 300 ETF净资产为1.02543827亿元人民币，2019年为1.12789716亿元人民币[34] - 截至2020年3月31日，Global X China Biotech ETF净资产为8.51720925亿元人民币[34] - 截至2020年3月31日，China Cloud Computing ETF净资产为4.49976711亿元人民币[34] - 截至2020年3月31日，Global X China ETF年初净资产余额为17.55770208亿港元，年末为8.43108634亿港元[36] 子基金盈亏情况 - 2020年，Global X MSCI China ETF净亏损1.1202809亿港元，2019年净亏损2.69293218亿港元[35] - 2020年，Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF净亏损3613.1172万港元，2019年净亏损209.2867万港元[35] - 2020年，Global X CSI 300 ETF净亏损380.9743万元人民币，2019年净亏损11.8194万元人民币[35] - 2020年，Global X China Biotech ETF净利润为1.7432153亿元人民币[35] - 2020年，China Cloud Computing ETF净利润为1.32009464亿元人民币[35] - 2020年3月31日，MSCI China ETF净（亏损）/收益为 - 1.33428316亿港元，2019年为 - 3.15425067亿港元[120] - 2020年3月31日，China Biotech ETF自2019年7月24日成立至该日净（亏损）/收益为1.81503862亿元人民币[120] 子基金现金流情况 - 2020年Global X MSCI China ETF经营活动产生的净现金流为8.03305893亿港元，融资活动使用的净现金流为7.94963792亿港元[39] - 2020年Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF经营活动使用的净现金流为2713.4448万港元，融资活动产生的净现金流为2711.0043万港元[41] - 2020年Global X CSI 300 ETF经营活动产生的净现金流为6188.975万元人民币，融资活动使用的净现金流为6436.146万元人民币[43] - 2019年7月24日至2020年3月31日，Global X China Biotech ETF经营活动使用的净现金流为6.75768874亿元人民币，融资活动产生的净现金流为6.8665129亿元人民币[45] - 2020年Global X MSCI China ETF现金及现金等价物年末余额为1662.4984万港元，较年初增加834.2101万港元[39] - 2020年Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF现金及现金等价物年末余额为59.7316万港元，较年初减少2.4405万港元[41] - 2020年Global X CSI 300 ETF现金及现金等价物年末余额为1.4997万元人民币，较年初减少24.7171万元人民币[43] - 2019年7月24日至2020年3月31日，Global X China Biotech ETF现金及现金等价物年末余额为1088.2416万元人民币[45] - 2019年7月24日至2020年3月31日，Global X China Cloud Computing ETF税前利润为132,015,462元人民币[47] - 该ETF经营活动使用的净现金流量为 - 314,169,345元人民币，融资活动产生的净现金流量为315,954,414元人民币[47] - 截至2020年3月31日，该ETF现金及现金等价物期末余额为1,785,069元人民币[47] 子基金名称变更 - 2019年11月1日起，信托和子基金名称变更，如Mirae Asset Horizons Exchange Traded Funds更名为Global X ETF Series [50] 子基金构成 - 截至2020年3月31日，信托有五个子基金，分别为MSCI China ETF、Hang Seng High Dividend Yield ETF、CSI 300 ETF、China Biotech ETF和China Cloud Computing ETF [50] 财务报表编制准则 - 财务报表按国际财务报告准则（IFRSs）编制，MSCI China ETF和Hang Seng High Dividend Yield ETF以港元列报，其余三个子基金以人民币列报[58][59] 会计准则变更影响 - 2019年4月1日起，MSCI China ETF、Hang Seng High Dividend Yield ETF和CSI 300 ETF采用新会计准则IFRIC - Int 23，对财务状况和业绩无影响[65][66] - 对IAS 1和IAS 8的修订于2020年1月1日起生效，预计对基金财务报表无重大影响[68] 金融资产和负债分类与计量 - 子基金根据IFRS 9对金融资产和金融负债进行分类[69] - 金融资产按摊余成本或公允价值计量且其变动计入当期损益（FVPL）进行后续计量[70] - 金融资产按公允价值计量且其变动计入当期损益（FVPL）的条件有三个方面[73] - 金融负债按摊余成本计量的类别包括管理、托管、行政、保管、赎回、应付经纪人和注册费等[72] - 子基金在成为金融工具合同条款一方时确认金融资产或负债，按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产买卖按交易日核算[74] - 按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值记录，交易成本直接计入损益；其他金融资产和负债按公允价值加直接增量成本初始计量[75] - 子基金按公允价值计量FVPL类金融工具，后续公允价值变动计入“FVPL金融资产未实现损益净变动”，利息和股息分别计入“利息收入”和“股息收入”[76] - 非FVPL类债务工具按实际利率法以摊余成本计量，扣除减值准备，损益在终止确认、减值或摊销时确认[77] - 非FVPL类金融负债按实际利率法以摊余成本计量，损益在终止确认或摊销时确认[78] - 子基金在特定条件下终止确认金融资产和负债，若部分转移资产权利且未转移风险报酬和控制权，按持续涉入程度确认资产和相关负债[80][81] - 子基金按公允价值计量金融工具投资，根据不同情况采用不同方法确定公允价值，资产和负债按公允价值层次分类[82][83][84][85] 可赎回单位分类与交易 - 可赎回单位满足一定条件时分类为权益工具，子基金持续评估其分类，发行、收购和注销按权益交易核算，可按比例以实物和/或现金赎回，不同ETF的单位创建或赎回倍数不同[93][95][96][98] - 单位创建或赎回数量：CSI 300 ETF为500,000单位的倍数，MSCI China ETF和恒生高股息率ETF为200,000单位的倍数，中国生物科技ETF和中国云计算ETF为50,000单位的倍数[110] 子基金组建费用 - 中国生物科技ETF和中国云计算ETF的组建费用分别为人民币641,111元和人民币641,110元，由管理人全额承担[112] 子基金资产净值情况 - 2020年3月31日，MSCI China ETF会计资产净值为843,108,634港元，交易资产净值为844,977,236港元；2019年分别为1,755,770,208港元和1,756,186,520港元[112] - 2020年3月31日，恒生高股息率ETF会计资产净值为129,666,546港元，交易资产净值为129,729,289港元；2019年分别为138,687,675港元和138,687,675港元[112] - 2020年3月31日，CSI 300 ETF会计资产净值为102,543,827元，交易资产净值为102,629,062元；2019年分别为112,789,716元和112,789,716元[112] - 2020年3月31日，中国生物科技ETF会计资产净值为851,720,925元，交易资产净值为852,102,267元[113] - 2020年3月31日，中国云计算ETF会计资产净值为449,976,711元，交易资产净值为450,284,267元[113] 子基金单位发行与赎回情况 - 2020年3月31日，MSCI China ETF发行单位从年初52,800,000个，创建1,800,000个，赎回27,200,000个，年末为27,400,000个[116] - 2020年，CSI 300 ETF赎回500,000单位，换取现金余额人民币6,436,146元（2019年：500,000单位，人民币6,135,248元）[118] - 2019年7月24日至2020年3月31日，中国生物科技ETF发行21,200,000单位，换取现金余额人民币1,142,151,248元；赎回7,450,000单位，换取现金余额人民币464,751,853元[119] 子基金交易与费用情况 - 2020年3月31日，MSCI China ETF与花旗银行交易总额为2.02718057亿港元，占比9.57%，佣金13.9807万港元，平均费率0.07%；2019年交易总额为7.5505531亿港元，占比11.22%，佣金30.9175万港元，平均费率0.04%[122] - 2020年3月31日，MSCI China ETF管理费率最高为2%，实际为0.049%，管理费用应付额为13.5992万港元，2019年为7.3321万港元[125][126] - 2020年3月31日，MSCI China ETF托管费率最高为1%，实际为0.05%，托管费用应付额为13.8767万港元，2019年为7.3186万港元[130][134] - 2020年3月31日，MSCI China ETF行政费率为0.07%，行政费用应付额为19.7055万港元，2019年费率为0.05%，费用为8.3994万港元[135][136] - 2020年3月31日，Hang Seng High Dividend Yield ETF管理费率最高为2%，实际为0.18%，管理费用应付额为6.6939万港元，2019年为2.1035万港元[125][126] - 2020年3月31日，Hang Seng High Dividend Yield ETF托管费率最高为1%，实际为0.06%，托管费用应付额为2.2314万港元，2019年为0.701万港元[130][134] - 2020年3月31日，Hang Seng High Dividend Yield ETF行政费率为0.1%，行政费用应付额为3.7189万港元，2019年为1.1684万港元[135][136] - 2020年3月31日，CSI 300 ETF管理费率最高为2%，实际为0.25%，管理费用应付额为6.838万元人民币，2019年为2.3493万元人民币[125][126] - MSCI China ETF 2020年管理费用总计888,948港元，2019年为1,323,514港元[137] - Hang Seng High Dividend Yield ETF 2020年管理费用总计499,568港元，2019年为499,139港元[137] - CSI 300 ETF 2020年管理费用总计544,553元人民币，2019年为563,635元人民币[139] - China Biotech ETF在2019年7月24日至2020年3月31日期间管理费用总计805,999元人民币[139] - China Cloud Computing ETF在2019年7月24日至2020年3月31日期间管理费用总计635,819元人民币[139] 子基金其他费用与款项情况 - 截至2020年3月31日，MSCI China ETF银行余额为13,310元人民币（2019年：133,984元人民币）存于中国工商银行，其他子基金存于花旗银行[143] - 截至2020年3月31日，MSCI China ETF登记费为67,500港元（2019年：15,000港元），China Biotech ETF为284,000元人民币，China Cloud Computing ETF为276,000元人民币[152] - 截至2020年3月31日，MSCI China ETF赎回应付金额为12,194,280港元，CSI 300 ETF为36,154元人民币，China Biotech ETF为9,251,895元

各ETF净资产变动 - MSCI China ETF净资产从2019年3月31日的1,755,770,208港元降至2019年9月30日的1,056,215,828港元，下降39.8%[5] - Hang Seng High Dividend Yield ETF净资产从2019年3月31日的138,687,675港元增至2019年9月30日的141,055,015港元，增长1.7%[5] - CSI 300 ETF净资产从2019年3月31日的112,789,716人民币降至2019年9月30日的106,610,885人民币，下降5.5%[5] 各ETF金融资产公允价值变动 - MSCI China ETF金融资产公允价值从1,754,170,555港元降至1,047,012,681港元，下降40.3%[5] - MSCI China ETF在2019年上半年的金融资产公允价值变动净亏损为14.2305亿港元[91] - 恒生高股息率ETF在2019年上半年的金融资产公允价值变动净亏损为2661万港元[91] - CSI 300 ETF在2019年上半年的金融资产公允价值变动净亏损为166.61万人民币[91] 各ETF净利润/净亏损 - MSCI China ETF本期净亏损为118,812,708港元，去年同期净亏损为366,414,978港元[6] - Hang Seng High Dividend Yield ETF本期净亏损为20,162,754港元，去年同期净亏损为10,222,878港元[6] - CSI 300 ETF本期净利润为257,316人民币，去年同期净亏损为12,125,158人民币[6] 各ETF单位发行数量及净赎回/发行 - MSCI China ETF单位发行数量从52,800,000个减少至34,800,000个，净赎回580,741,672港元[7] - Hang Seng High Dividend Yield ETF单位发行数量从4,600,000个增至5,400,000个，净发行22,530,094港元[7] - CSI 300 ETF单位发行数量从8,500,000个减少至8,000,000个，净赎回6,436,147人民币[7] - MSCI中国ETF单位数量从期初5280万减少至期末3480万，赎回1800万单位[88] - 恒生高股息率ETF单位数量从期初460万增至期末540万，期间创建80万单位[88] - CSI 300 ETF单位数量从期初850万减少至期末800万，赎回50万单位[88] 各ETF每单位资产净值 - MSCI中国ETF每单位资产净值从2019年3月31日的33.2532港元下降至2019年9月30日的30.3511港元[88] - 恒生高股息率ETF每单位资产净值从2019年3月31日的30.1495港元下降至2019年9月30日的26.1213港元[88] 各ETF税前利润/亏损 - MSCI China ETF 税前亏损为1.167亿港元，较去年同期的3.619亿港元亏损收窄67.7%[9] - Hang Seng High Dividend Yield ETF 税前亏损扩大至1986万港元，去年同期为995万港元[11] - CSI 300 ETF 实现税前利润50.06万元人民币，去年同期为亏损1189万元人民币[13] 各ETF经营活动现金流量 - MSCI China ETF 经营活动产生的现金流量净额为5.814亿港元，较去年同期的16.078亿港元下降63.8%[9] - Hang Seng High Dividend Yield ETF 经营活动产生的现金流量净额为流出2259万港元，去年同期为流入4318万港元[11] - CSI 300 ETF 经营活动产生的现金流量净额为671万元人民币，较去年同期的709万元人民币略有下降[13] 各ETF融资活动现金流量 - MSCI China ETF 融资活动所用现金流量净额为5.807亿港元，较去年同期的16.002亿港元有所改善[9] - CSI 300 ETF 融资活动所用现金流量净额为644万元人民币，去年同期为631万元人民币[13] 子基金基本信息 - 信托包含五个子基金，其中MSCI China ETF和Hang Seng High Dividend Yield ETF于2013年6月17日上市，CSI 300 ETF于2014年9月26日上市[16] - MSCI中国ETF和恒生高股息率ETF的基金单位创建或赎回须以200,000单位为一手进行[66] - CSI 300 ETF的基金单位创建或赎回须以500,000单位为一手进行[66] 会计政策与计量 - 财务报表根据国际财务报告准则及香港证监会单位信托及互惠基金守则编制[23] - 财务报表以历史成本为基础编制，但分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值计量[24] - 子基金已采用IFRS 9金融工具准则，比较期间（截至2019年9月30日）的数字未重述，仍按IAS 39处理[27] - 金融资产根据业务模式和合同现金流特征，后续计量分为摊余成本或公允价值计量且其变动计入当期损益[31][32] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括主要为从短期价格波动中获利而持有的权益工具[32] - 以摊余成本计量的金融资产包括应收股利、中国结算的存款准备金、应收经纪商款项和银行存款等[31] - 金融负债（如应付管理费、受托人费、行政费等）通常以摊余成本计量[35][38] - 公允价值计量分为三个层次：第1层级（活跃市场报价）、第2层级（可观察输入值）、第3层级（不可观察输入值）[52] - 股利收入在除息日确认，若无除息日则在收款权利确立时确认，按毛额列示并单独披露不可抵扣预扣税[54] - 子基金的功能货币和列报货币为港币（MSCI中国ETF和恒生高股息率ETF）或人民币（沪深300ETF）[56] - 管理层评估认为子基金具备持续经营能力，财务报表以持续经营为基础编制[25] 管理费及费用 - MSCI中国ETF的管理费年率为资产净值的0.049%[98] - 恒生高股息率ETF的管理费年率为资产净值的0.18%，CSI 300 ETF为0.25%[98] - MSCI China ETF截至2019年9月30日六个月审计费为34,824港元，指数许可费为265,191港元，其他管理费为154,759港元，总费用454,774港元[107] - MSCI China ETF截至2018年9月30日六个月指数许可费为585,501港元，总费用780,105港元，同比下降54.7%[107] - Hang Seng High Dividend Yield ETF截至2019年9月30日六个月总费用为230,742港元，其中指数许可费为50,000港元[108] - CSI 300 ETF截至2019年9月30日六个月总费用为262,761元人民币，较去年同期190,706元增长37.8%[108] 资产及负债项目变动 - CSI 300 ETF在中国工商银行的银行存款余额为519,813元人民币，较2019年3月31日的133,984元增长288.0%[111] - MSCI China ETF截至2019年9月30日应付交易费为22,500港元，较2019年3月31日的15,000港元增长50.0%[114] - MSCI China ETF截至2019年9月30日应收经纪人款项为16,746,106港元，较2019年3月31日的9,983港元大幅增加[116][117] 分红信息 - Hang Seng High Dividend Yield ETF于2018年9月20日进行分红，总额为5,436,000港元，每单位分红1.36港元[129] - 子基金从中国A股、B股和H股获得的股息收入需缴纳10%的中国预提所得税[127] MSCI中国ETF主要持仓（按公司） - MSCI中国ETF截至2019年9月30日阿里巴巴持仓占基金资产净值13.77%，腾讯控股持仓占13.93%[130] - 子基金投资组合中，阿里巴巴集团持仓公允价值为14.542577亿港元，占净资产比例为13.77%[140] - 子基金投资组合中，百度公司持仓公允价值为1.7451985亿港元，占净资产比例为1.65%[140] - 子基金投资组合中，中国银行H股持仓公允价值为1.9089815亿港元，占净资产比例为1.81%[140] - 子基金投资组合中，58同城公司持仓公允价值为306.001万港元，占净资产比例为0.29%[140] - 子基金投资组合中，安踏体育用品持仓公允价值为542.373万港元，占净资产比例为0.51%[140] - 子基金投资组合中，比亚迪H股持仓公允价值为211.3082万港元，占净资产比例为0.20%[140] - 子基金投资组合中，交通银行H股持仓公允价值为349.5823万港元，占净资产比例为0.33%[140] - 子基金投资组合中，农业银行H股持仓公允价值为699.3878万港元，占净资产比例为0.66%[140] - 子基金投资组合中，3SBIO公司持仓公允价值为143.1924万港元，占净资产比例为0.14%[140] - 子基金投资组合中，宝尊公司持仓公允价值为104.4394万港元，占净资产比例为0.10%[140] - MSCI中国ETF投资组合中，中国建设银行H股持仓公允价值最高，达44.87亿港元，占净资产4.25%[141] - 中国海洋石油有限公司持仓公允价值为16.67亿港元，占净资产1.58%[142] - 招商银行H股持仓公允价值为11.36亿港元，占净资产1.08%[141] - 中国人寿保险H股持仓公允价值为10.55亿港元，占净资产1.00%[141] - 携程国际ADR持仓公允价值为7.45亿港元，占净资产0.71%[142] - 中国太平洋保险H股持仓公允价值为5.92亿港元，占净资产0.56%[141] - 中国铁塔公司H股持仓公允价值为5.94亿港元，占净资产0.56%[142] - 碧桂园控股有限公司持仓公允价值为5.87亿港元，占净资产0.56%[142] - 石药集团有限公司持仓公允价值为5.74亿港元，占净资产0.54%[142] - 新奥能源控股有限公司持仓公允价值为4.98亿港元，占净资产0.47%[142] - MSCI中国ETF中，工商银行H股持仓市值最高，达26,664,614港元，占基金净资产2.53%[143] - 京东ADR持仓市值为12,722,708港元，占基金净资产1.20%[144] - 网易ADR持仓市值为11,380,796港元，占基金净资产1.08%[144] - 新东方教育ADR持仓市值为9,675,361港元，占基金净资产0.92%[144] - 美团点评B类股持仓市值为6,440,601港元，占基金净资产0.61%[144] - 中国石油H股持仓市值为6,631,248港元，占基金净资产0.63%[144] - 贵州茅台A股持仓市值为5,554,691港元，占基金净资产0.53%[144] - 中国人保财险H股持仓市值为4,921,419港元，占基金净资产0.47%[144] - 龙湖集团持仓市值为4,182,194港元，占基金净资产0.40%[144] - 李宁公司持仓市值为3,565,598港元，占基金净资产0.34%[144] - 腾讯控股有限公司持仓市值最高，达1.4717亿港元，占基金净资产比例为13.93%[146] - 平安保险集团H股持仓市值为3925.47万港元，占基金净资产比例为3.72%[145] - 好未来教育集团ADR持仓市值为803.11万港元，占基金净资产比例为0.76%[146] - 舜宇光学科技持仓市值为640.68万港元，占基金净资产比例为0.61%[146] - 申洲国际集团持仓市值为600.37万港元，占基金净资产比例为0.57%[145] - 融创中国控股持仓市值为599.3万港元，占基金净资产比例为0.57%[146] - 小米集团B类股持仓市值为536.25万港元，占基金净资产比例为0.51%[146] - 拼多多公司ADR持仓市值为400.47万港元，占基金净资产比例为0.38%[145] - 药明生物技术持仓市值为344.26万港元，占基金净资产比例为0.33%[146] - 唯品会控股ADR持仓市值为256.12万港元，占基金净资产比例为0.24%[146] - MSCI中国ETF投资组合总市值为1,047,012,681港元，占净资产99.13%[148] - 中国移动为最大持仓个股，公允价值31,088,960港元，占净资产2.94%[147] - 百胜中国持仓公允价值为9,977,712港元，占净资产0.95%[147] - 蒙牛乳业持仓公允价值为6,294,313港元，占净资产0.60%[147] - 中国生物制药持仓公允价值为5,381,717港元，占净资产0.51%[148] - 吉利汽车持仓公允价值为5,192,227港元，占净资产0.49%[148] - 中通快递持仓公允价值为4,510,768港元，占净资产0.43%[147] - 中国燃气持仓公允价值为4,581,209港元，占净资产0.43%[147] - 华润啤酒持仓公允价值为4,720,080港元，占净资产0.45%[147] - 中信股份持仓公允价值为4,498,580港元，占净资产0.43%[148] 恒生高股息率ETF主要持仓及地区配置 - 恒生高股息率ETF投资组合总市值为1.394亿港元，占净资产比例为98.86%[150][152] - 投资组合中占比最高的个股为九龙纸业，持股772,875股，市值510.1万港元，占净资产3.62%[150] - 投资组合中第二大持股为创科实业，持股64,612股，市值441.62万港元，占净资产3.13%[152] - 投资组合中第三大持股为建滔集团，持股210,808股，市值437.43万港元，占净资产3.10%[150] - 投资组合中第四大持股为裕元集团，持股200,359股，市值429.77万港元，占净资产3.05%[152] - 中国地区持股总市值为6559.78万港元，占净资产比例最高[150] - 香港地区持股总市值为6821.90万港元，为第二大地区配置[150][152] - 澳门地区仅持有金沙中国有限公司，持股75,265股，市值267.19万港元，占净资产1.89%[152] - 中国国际海运集装箱持股599,551股，市值408.29万港元，占净资产2.89%[150] - 信义玻璃持股407,220股，市值351.43万港元，占净资产2.49%[152] CSI 300 ETF主要持仓（按公司） - 招商银行持仓市值最高，达30.97亿人民币，占净资产2.90%[155] - 格力电器持仓市值为24.28亿人民币，占净资产2.28%[155] - 中信证券持仓市值为14.98亿人民币，占净资产1.41%[155] - 交通银行持仓市值为12.68亿人民币，占净资产1.19%[154] - 中国民生银行持仓市值为12.90亿人民币，占净资产1.21%[155] - 中国万科持仓市值为11.44亿人民币，占净资产1.07%[155] - 农业银行持仓市值为11.23亿人民币，占净资产1.05%[154] - 长江电力持仓市值为10.93亿人民币，占净资产1.03%[155] - 中国太平洋保险持仓市值为9.95亿人民币，占净资产0.93%[155] - 中国建筑持仓市值为10.38亿人民币，占净资产0.97%[155] - 贵州茅台（KWEICHOW MOUTAI）持仓公允价值最高，达492.43万元人民币，占基金净资产比例为4.62%[156] - 美的集团（MIDEA GROUP）持仓公允价值为210.93万元人民币，占基金净资产比例为1.98%[156] - 江苏恒瑞医药（JIANGSU HENGRUI MEDICINE）持仓公允价值为212.01万元人民币，占基金净资产比例为1.99%[156] - 兴业银行（INDUSTRIAL BANK）持仓公允价值为215.22万元人民币，占基金净资产比例为2.02%[156] - 工业富联（LUXSHARE PRECISION INDUSTRY）持仓公允价值为76.23万元人民币，占基金净资产比例为0.71%[156] - 海康威视（HANGZHOU HIKVISION DIGITAL）持仓公允价值为108.49万元人民币，占基金净资产比例为1.02%[156] - 中国工商银行（IND & COMM BK OF CHINA）持仓公允价值为108.5万元人民币，占基金净资产比例为1.02%[156] - 伊利股份（INNER MONGOLIA YILI INDUSTRIAL）持仓公允价值为147.37万元人民币，占基金净资产比例为1.38%[156] - 隆基绿能（LONGI GREEN ENERGY TECHNOLOGY）持仓公允价值为58.87万元人民币，占基金净资产比例为0.55%[156] - 牧原股份（MUYUAN FOODSTUFF）持仓公允价值为50.06万元人民币，占基金净资产比例为0.48%[156] - 投资组合总市值为106,119,526元人民币，占基金净资产的99.54%[158] -

财务数据关键指标变化：净资产 - 未来资产MSCI中国ETF净资产从2019年3月31日的17,557,702,080港元降至2019年9月30日的1,056,215,828港元，降幅约39.8%[5] - 未来资产恒生高股息率ETF净资产从2019年3月31日的138,687,675港元微增至2019年9月30日的141,055,015港元，增长约1.7%[5] - 未来资产沪深300ETF净资产从2019年3月31日的112,789,716元人民币降至2019年9月30日的106,610,885元人民币，降幅约5.5%[5] - 未来资产MSCI中国ETF单位发行数量从52,800,000个减少至34,800,000个，每单位资产净值从33.2532港元降至30.3511港元[5] - MSCI中国ETF在2019年9月30日的发行单位数为34,800,000个，期内赎回18,000,000个单位，每单位资产净值为30.3511港元[88] - 恒生高股息率ETF在2019年9月30日的发行单位数为5,400,000个，期内创建800,000个单位，每单位资产净值为26.1213港元[88] - 沪深300 ETF在2019年9月30日的发行单位数为8,000,000个，期内赎回500,000个单位，每单位资产净值为13.3264元人民币[88] 财务数据关键指标变化：利润与亏损 - 未来资产MSCI中国ETF在截至2019年9月30日的六个月内净亏损1,188,127,080港元，而去年同期净亏损3,664,149,780港元[6] - 未来资产恒生高股息率ETF在截至2019年9月30日的六个月内净亏损20,162,754港元，去年同期净亏损10,222,878港元[6] - 未来资产沪深300ETF在截至2019年9月30日的六个月内实现净利润257,316元人民币，去年同期净亏损12,125,158元人民币[6] - Mirae Asset Horizons MSCI China ETF在截至2019年9月30日的六个月内税前亏损为1.1675亿港元，较上年同期3.619亿港元的亏损大幅收窄[9] - Mirae Asset Horizons Hang Seng High Dividend Yield ETF在截至2019年9月30日的六个月内税前亏损为1986万港元，较上年同期995万港元的亏损有所扩大[11] - Mirae Asset Horizons CSI 300 ETF在截至2019年9月30日的六个月内税前利润为50.06万元人民币，实现扭亏为盈，上年同期为亏损1189万元人民币[13] 财务数据关键指标变化：公允价值变动损益 - 未来资产MSCI中国ETF金融资产公允价值变动造成净损失142,305,039港元，是期间主要亏损来源[6] - MSCI中国ETF在截至2019年9月30日的六个月内，金融资产公允价值变动净亏损为142,305,039港元[91] - 恒生高股息率ETF在截至2019年9月30日的六个月内，金融资产公允价值变动净亏损为26,610,317港元[91] - 沪深300 ETF在截至2019年9月30日的六个月内，金融资产公允价值变动净亏损为1,666,102元人民币[91] 财务数据关键指标变化：现金流 - Mirae Asset Horizons MSCI China ETF经营活动产生的现金净流入为5.8136亿港元，主要源于以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产减少7.0716亿港元[9] - Mirae Asset Horizons MSCI China ETF融资活动产生的现金净流出为5.8074亿港元，主要由于单位赎回支付了5.8074亿港元，而期间未发行新单位[9] - Mirae Asset Horizons Hang Seng High Dividend Yield ETF经营活动产生的现金净流出为2259万港元，而上年同期为净流入4318万港元[11] - Mirae Asset Horizons CSI 300 ETF经营活动产生的现金净流入为671万元人民币，主要得益于以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产减少645万元人民币[13] - Mirae Asset Horizons CSI 300 ETF融资活动产生的现金净流出为644万元人民币，全部用于单位赎回[13] - 截至2019年9月30日，Mirae Asset Horizons MSCI China ETF的现金及现金等价物期末余额为890万港元，较期初828万港元略有增加[9] - 截至2019年9月30日，Mirae Asset Horizons CSI 300 ETF的现金及现金等价物期末余额为53.62万元人民币，较期初26.22万元人民币有所增加[13] 财务数据关键指标变化：费用 - MSCI中国ETF的管理费年率为资产净值的0.049%，恒生高股息率ETF为0.18%，沪深300 ETF为0.25%[98] - MSCI中国ETF截至2019年9月30日六个月期间总费用为455,490港元，较上年同期945,872港元下降51.8%[107] - 恒生高股息率ETF截至2019年9月30日六个月期间总费用为230,742港元，较上年同期221,827港元增长4.0%[108] - CSI 300 ETF截至2019年9月30日六个月期间总费用为262,761元人民币，较上年同期190,706元人民币增长37.8%[108] - MSCI中国ETF截至2019年9月30日应付交易费为22,500港元，较2019年3月31日15,000港元增长50.0%[114] 各条业务线表现：MSCI中国ETF - 未来资产MSCI中国ETF在期间发生净赎回580,741,672港元[7] - MSCI中国ETF在截至2019年9月30日的六个月内，赎回18,000,000个单位，换取现金580,741,672港元[90] - MSCI中国ETF截至2019年9月30日有来自经纪商高盛的应收款项16,746,106港元[116] - MSCI中国ETF截至2019年9月30日，阿里巴巴在其资产净值中权重为13.77%，腾讯控股为13.93%[130] - 阿里巴巴集团控股有限公司的ADR持仓公允价值为145.42577亿港元，占MSCI中国ETF基金净资产的13.77%[140] - 百度公司的ADR持仓公允价值为17.451985亿港元，占MSCI中国ETF基金净资产的1.65%[140] - 中国银行股份有限公司的H股持仓公允价值为19.089815亿港元，占MSCI中国ETF基金净资产的1.81%[140] - MSCI中国ETF基金投资组合中，持仓占基金净值超过10%的资产详情需参见附注11[136] - MSCI中国ETF前十大持仓中，中国建设银行-H股持仓价值最高，达44.87亿港元，占基金净资产4.25%[141] - 中国海洋石油（CNOOC）持仓价值为16.67亿港元，占基金净资产1.58%[142] - 中国人寿保险-H股持仓价值为10.55亿港元，占基金净资产1.00%[141] - 招商银行-H股持仓价值为11.36亿港元，占基金净资产1.08%[141] - 携程网（CTRIP.COM）ADR持仓价值为7449.19万港元，占基金净资产0.71%[142] - 中国电信-H股持仓价值为386.23万港元，占基金净资产0.37%[142] - 中国铁塔-H股持仓价值为593.74万港元，占基金净资产0.56%[142] - 碧桂园-H股持仓价值为587.07万港元，占基金净资产0.56%[142] - 中国太平洋保险-H股持仓价值为592.29万港元，占基金净资产0.56%[141] - 石药集团持仓价值为573.95万港元，占基金净资产0.54%[142] - 投资组合中持仓市值最高的个股为工商银行H股，公允价值为26,664,614港元，占基金净资产的2.53%[143] - 京东ADR持仓市值为12,722,708港元，占基金净资产的1.20%[144] - 网易ADR持仓市值为11,380,796港元，占基金净资产的1.08%[144] - 新东方教育ADR持仓市值为9,675,361港元，占基金净资产的0.92%[144] - 美团点评B类股市值为6,440,601港元，占基金净资产的0.61%[144] - 中国石油H股市值为6,631,248港元，占基金净资产的0.63%[144] - 贵州茅台A股市值为5,554,691港元，占基金净资产的0.53%[144] - 中国人保财险H股市值为4,921,419港元，占基金净资产的0.47%[144] - 龙湖集团持仓市值为4,182,194港元，占基金净资产的0.40%[144] - 李宁公司持仓市值为3,565,598港元，占基金净资产的0.34%[144] - MSCI中国ETF中腾讯控股的持仓公允价值最高，为147.17亿港元，占基金净资产比例为13.93%[146] - 拼多多ADR的持仓公允价值为400.47万港元，占基金净资产比例为0.38%[145] - 平安保险集团H股持仓公允价值为3925.47万港元，占基金净资产比例为3.72%[145] - 好未来教育集团ADR持仓公允价值为803.11万港元，占基金净资产比例为0.76%[146] - 舜宇光学科技持仓公允价值为640.68万港元，占基金净资产比例为0.61%[146] - 申洲国际集团持仓公允价值为600.37万港元，占基金净资产比例为0.57%[145] - 融创中国持仓公允价值为599.30万港元，占基金净资产比例为0.57%[146] - 小米集团B类股持仓公允价值为536.25万港元，占基金净资产比例为0.51%[146] - 药明生物技术持仓公允价值为344.26万港元，占基金净资产比例为0.33%[146] - 唯品会ADR持仓公允价值为256.12万港元，占基金净资产比例为0.24%[146] - MSCI中国ETF截至2019年9月30日的上市投资总公允价值为104.701亿港元，占基金净资产的99.13%[148] - 投资组合中，中国移动（香港）的持仓公允价值最高，为3.109亿港元，占净资产的2.94%[148] - 百胜中国控股的持仓公允价值为997.77万港元，占净资产的0.95%[147] - 中通快递（开曼）的ADR持仓公允价值为451.08万港元，占净资产的0.43%[147] - 中国燃气控股的持仓公允价值为458.12万港元，占净资产的0.43%[148] - 中国蒙牛乳业的持仓公允价值为629.43万港元，占净资产的0.60%[148] - 中国海外发展的持仓公允价值为739.66万港元，占净资产的0.70%[148] - 华润啤酒（控股）的持仓公允价值为472.01万港元，占净资产的0.45%[148] - 华润置地的持仓公允价值为711.20万港元，占净资产的0.67%[148] - 中国生物制药的持仓公允价值为538.17万港元，占净资产的0.51%[148] 各条业务线表现：恒生高股息率ETF - 未来资产恒生高股息率ETF在期间通过现金发行增加22,530,094港元净资产[7] - 恒生高股息率ETF在截至2019年9月30日的六个月内，创建800,000个单位，换取现金22,530,094港元[90] - 恒生高股息率ETF于2018年9月20日向单位持有人派发总额5,436,000港元股息，每单位1.36港元，共涉及4,000,000个单位[129] - 恒生高股息率ETF投资组合总公允价值为13.944亿港元，占基金净资产比例为98.86%[150][152] - 投资组合中，中国地区股票持仓公允价值最高，为6.560亿港元[150] - 香港地区股票持仓公允价值为6.822亿港元[152] - 持仓占比最高的个股是九龙纸业，公允价值为5101.0万港元，占净资产3.62%[150] - 伟易达集团持仓占比3.13%，公允价值为4416.2万港元[152] - 裕元工业持仓占比3.05%，公允价值为4297.7万港元[152] - 建滔集团持仓占比3.10%，公允价值为4374.3万港元[150] - 中国国际海运集装箱持仓占比2.89%，公允价值为4083.0万港元[150] - 深圳国际控股持仓占比2.88%，公允价值为4061.2万港元[150] - 投资组合总成本为16.084亿港元[152] 各条业务线表现：沪深300ETF - CSI 300 ETF截至2019年9月30日有519,813元人民币银行结余存放于中国工商银行[111] - 招商银行持仓公允价值最高，为3,096,885元人民币，占基金净资产2.90%[155] - 格力电器持仓公允价值为2,427,801元人民币，占基金净资产2.28%[155] - 中信证券持仓公允价值为1,498,337元人民币，占基金净资产1.41%[155] - 交通银行持仓公允价值为1,268,515元人民币，占基金净资产1.19%[154] - 中国民生银行持仓公允价值为1,290,423元人民币，占基金净资产1.21%[155] - 中国万科持仓公允价值为1,144,392元人民币，占基金净资产1.07%[155] - 中国长江电力持仓公允价值为1,093,034元人民币，占基金净资产1.03%[155] - 农业银行持仓公允价值为1,122,614元人民币，占基金净资产1.05%[154] - 中国建筑持仓公允价值为1,037,939元人民币，占基金净资产0.97%[155] - 中国平安保险集团持仓公允价值为995,434元人民币，占基金净资产0.93%[155] - 贵州茅台（KWEICHOW MOUTAI）持仓公允价值最高，达492.43万人民币，占基金净资产比例为4.62%[156] - 工业银行（INDUSTRIAL BANK CO LTD）持仓公允价值为215.22万人民币，占基金净资产比例为2.02%[156] - 美的集团（MIDEA GROUP CO LTD）持仓公允价值为210.93万人民币，占基金净资产比例为1.98%[156] - 江苏恒瑞医药（JIANGSU HENGRUI MEDICINE）持仓公允价值为212.01万人民币，占基金净资产比例为1.99%[156] - 伊利股份（INNER MONGOLIA YILI INDUSTRIAL）持仓公允价值为147.37万人民币，占基金净资产比例为1.38%[156] - 海康威视（HANGZHOU HIKVISION DIGITAL）持仓公允价值为108.49万人民币，占基金净资产比例为1.02%[156] - 工商银行（IND & COMM BK OF CHINA）持仓公允价值为108.50万人民币，占基金净资产比例为1.02%[156] - 立讯精密（LUXSHARE PRECISION INDUSTRY）持仓公允价值为76.23万人民币，占基金净资产比例为0.71%[156] - 国泰君安（GUOTAI JUNAN SECURITIES）持仓公允价值为69.40万人民币，占基金净资产比例为0.65%[156] - 隆基绿能（LONGI GREEN ENERGY TECHNOLOGY）持仓公允价值为58.87万人民币，占基金净资产比例为0.55%[156] - CSI 300 ETF截至2019年9月30日的上市投资总公允价值为106,119,526元人民币，占基金净资产的99.54%[157][158] - 投资组合中权重最大的个股为中国平安保险，公允价值为7,990,446元人民币，占净资产的7.49%[157] - 五粮液是组合中第二大权重股，公允价值为2,141,570元人民币，占净资产的2.01%[158] - 温氏股份和上海浦东发展银行分别占净资产的1.08%和1.10%，公允价值分别为1,156,298元人民币和1,177,085元人民币[157][158] - 平安银行占基金净资产的1.14%，公允价值为1,217,143元人民币[157] - 中兴通讯占基金净资产的0.65%，公允价值为690,072元人民币[158] - 万华化学和三一重工各占基金净资产的0.62%，公允价值分别为659,336元人民币和658,308元人民币[157][158] - 潍柴动力占基金净资产的0.45%，公允价值为480,598元人民币[158] - 中国石油占基金净资产的0.41%，公允价值为432,749元人民币[157] 各条业务线表现：投资组合变动 - MSCI中国ETF在2019年4月1日至9月30日期间，对阿里巴巴集团控股的持仓从165,388股减少至110,929股，减持了54,459股（约32.9%）[159] - 期内新增持仓波司登国际控股272,000股，期末持有250,415股[159] - 对吉利汽车控股的持仓从630,012股减少至390,393股，减持了239,619股（约38.0%）[159] - 期内新增持仓李宁有限公司194,000股，期末持有158,471股[159] - 对美团点评的持仓从42,551股增加至80,407股，增持了37,856股（约89.0%）[159] - 对恒腾网络的持仓从2,939,770股减少至1,

各子基金净资产变动 - MSCI中国ETF净资产从36.417亿港元大幅下降至17.558亿港元，降幅达51.8%[30] - 恒生高股息ETF净资产从1.656亿港元下降至1.387亿港元，降幅为16.3%[30] - CSI 300 ETF净资产从1.190亿人民币微降至1.128亿人民币，降幅为0.5%[30] - MSCI中国ETF净资产总额从2018年的36.42亿港元降至2019年的17.56亿港元，降幅约51.8%[123] 各子基金利润表现 - MSCI中国ETF金融资产公允价值亏损31.543亿港元，而去年同期为盈利31.183亿港元[31] - 恒生高股息ETF全年净亏损209万港元，相比去年同期的盈利5223万港元，业绩显著下滑[31] - 恒生高股息ETF在2019年税前亏损为181.6万港元，而2018年实现税前利润5250.7万港元，同比下降103.5%[38] - 沪深300ETF在2019年税前利润为12.1万元人民币，较2018年的1599.9万元人民币大幅下降99.2%[40] - MSCI中国ETF在2019年出现净亏损31.54亿港元，而2018年实现净收益31.18亿港元[129] - 恒生高股息率ETF在2019年实现净收益1883.9万港元，而2018年为2391.2万港元，同比下降约21.2%[129] 各子基金现金流量 - MSCI中国ETF运营活动产生净现金流入19.052亿港元，而去年同期为净流出25.229亿港元[36] - MSCI中国ETF融资活动现金净流出19.055亿港元，主要由于单位赎回[36] - 恒生高股息ETF在2019年经营活动产生的现金流量净额为2483.5万港元，较2018年的2006.0万港元增长23.8%[38] - 恒生高股息ETF在2019年融资活动使用的现金流量净额为2485.9万港元，较2018年的1969.4万港元增长26.2%[38] - 恒生高股息ETF在2019年末现金及现金等价物余额为62.2万港元，较2018年末的64.5万港元下降3.6%[38] - 沪深300ETF在2019年经营活动产生的现金流量净额为609.8万元人民币，较2018年的727.6万元人民币下降16.2%[40] - 沪深300ETF在2019年融资活动使用的现金流量净额为624.7万元人民币，而2018年为724.3万元人民币[40] - 沪深300ETF在2019年末现金及现金等价物余额为26.2万元人民币，较2018年末的41.0万元人民币下降36.1%[40] 各子基金收入与费用 - MSCI中国ETF股息收入为6118万港元，较去年同期的1739万港元增长251.8%[31] - 恒生高股息ETF向单位持有人派发股息543.6万港元[33] - 2019年MSCI中国ETF支付给花旗银行的经纪佣金为30.9万港元，占其总交易额7.55亿港元的0.04%[132] - MSCI中国ETF、恒生高股息率ETF和CSI 300 ETF的年度管理费率分别为0.049%、0.18%和0.25%[134] - 2019年MSCI中国ETF、恒生高股息率ETF和CSI 300 ETF的实际受托人费率分别为0.05%、0.06%和0.06%[137] - 2019年MSCI中国ETF的受托人费用由基金承担121.0万港元，由管理人承担3468港元[137] - 2019年恒生高股息率ETF的受托人费用由基金承担8.7万港元，由管理人承担3.3万港元[137] - 2019年CSI 300 ETF的受托人费用由基金承担6.7万元人民币，由管理人承担2.6万元人民币[137] - 恒生高股息率ETF管理费年率：资产净值首2亿美元为0.06%（2018年：0.10%），其后3亿美元为0.05%（2018年：0.08%），超过5亿美元部分为0.04%（2018年：0.06%），每月最低费用为6,000美元[138] - 沪深300ETF管理费年率：资产净值首2亿美元为0.06%（2018年：0.12%），其后3亿美元为0.05%（2018年：0.08%），超过5亿美元部分为0.04%（2018年：0.06%），每月最低费用为6,000美元[139] - MSCI中国ETF 2019财年总管理费为1,323,514港元，其中审计费62,778港元，指数授权费923,571港元，其他管理费315,352港元[141] - 恒生高股息率ETF 2019财年总管理费为499,139港元，其中审计费13,558港元，指数授权费54,333港元，其他管理费67,941港元[141] - 沪深300ETF 2019财年总管理费为563,635元人民币，其中审计费11,195元，指数授权费41,059元，其他管理费70,830元[142] - 利息收入按实际利率法以时间比例为基础在损益中确认[92] - 股息收入在股票除息日确认，若无除息日则在收款权利确立时确认[93] - 费用按权责发生制确认[93] - 交易成本在发生时立即于损益中确认为费用[118] 各子基金单位变动与持有人结构 - MSCI中国ETF单位发行数量从1.026亿个减少至5280万个，赎回净额达16.167亿港元[33] - MSCI中国ETF单位数量从2018年底的1.026亿个降至2019年底的5280万个，净赎回5000万个，降幅约48.4%[126] - 单位创建或赎回须为特定倍数：CSI 300 ETF为50万单位，MSCI China ETF和Hang Seng High Dividend Yield ETF为20万单位[104] - 截至2019年3月31日，MSCI China ETF的三名基金单位持有人分别持有其总资产净值的32%、31%和21%，合计84%[194] - 截至2019年3月31日，Hang Seng High Dividend Yield ETF的两名基金单位持有人分别持有其总资产净值的53%和13%，合计66%[196] - 截至2019年3月31日，CSI 300 ETF的两名基金单位持有人分别持有其总资产净值的72%和21%，合计93%[199] - 截至2018年3月31日，CSI 300 ETF的两名基金单位持有人分别持有其总资产净值的78%和20%，合计98%[200] - MSCI中国ETF 2019年花旗银行持有4,735,900个单位（2018年：30,275,273个单位）[147] - 恒生高股息率ETF 2019年未来资产证券（香港）有限公司持有600,000个单位（2018年：600,000个单位）[148] 金融资产公允价值与会计政策 - MSCI China ETF金融资产按公允价值计量且其变动计入当期损益的金额为36.344亿港元，按摊余成本计量的应收款项和银行存款合计为0.2978亿港元[64] - Hang Seng High Dividend Yield ETF金融资产按公允价值计量且其变动计入当期损益的金额为1.6488亿港元，按摊余成本计量的应收款项和银行存款合计为0.0870亿港元[66] - CSI 300 ETF金融资产按公允价值计量且其变动计入当期损益的金额为1.1929亿元人民币，按摊余成本计量的应收款项和银行存款合计为0.0481亿元人民币[68] - 金融资产后续计量中，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，其公允价值变动计入“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产未实现损益净变动”项目[80] - 除分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具外，其他债务工具按摊余成本计量，并采用实际利率法计算[81] - 子基金在每个报告期末均以公允价值计量其金融工具投资[86] - 公允价值计量分为三个层级：第一层级为活跃市场中相同资产或负债的未调整报价[91]，第二层级为重大输入参数可观察的估值技术[91]，第三层级为重大输入参数不可观察的估值技术[91] - MSCI China ETF的金融资产按公允价值计量中，存放于花旗银行的部分从2018年的36.344亿港元减少至2019年的17.542亿港元[189] - Hang Seng High Dividend Yield ETF的金融资产按公允价值计量中，存放于花旗银行的部分从2018年的1.649亿港元减少至2019年的1.380亿港元[189] - CSI 300 ETF的金融资产按公允价值计量中，存放于中国工商银行的部分从2018年的1.193亿人民币略减至2019年的1.126亿人民币[189] 会计准则变更与审计 - 财务报表已采用新的国际财务报告准则第9号（IFRS 9）《金融工具》，对金融资产的分类和计量产生影响[55][56] - 采纳IFRS 9准则对金融资产和负债的分类与计量要求自2018年4月1日起追溯应用，但2018年数据仍按IAS 39准则列报[62] - 采纳IFRS 9准则未导致子基金金融工具因计量类别变更而产生账面金额变化[70] - 采纳IFRS 9准则的预期信用损失模型未显著改变子基金按摊余成本计量的金融资产的账面金额[71] - 采纳IFRS 15客户合同收入准则对子基金没有影响[72] - 审计师确认财务报表按照国际财务报告准则真实公允地反映了子基金在2019年3月31日的财务状况[8][9] - 审计师对以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产的存在性和估值进行了关键审计事项评估[14] - 审计报告由安永全球有限公司的成员公司出具，审计项目合伙人为林嘉雯女士[13][28] - 财务报表的审计范围包括第7至61页的净资产表、损益及其他综合收益表等[8] 风险敞口与管理 - 截至2019年3月31日，未来资产MSCI中国ETF持有的停牌股票价值为275.0517万港元，占其资产净值的0.16%[14] - 截至2019年3月31日，未来资产沪深300ETF持有的停牌股票价值为43.6318万元人民币，占其资产净值的0.39%[14] - 截至2019年3月31日，若跟踪指数变动6.18%，MSCI中国ETF的净资产价值将受影响108,462港元；若变动4.89%，恒生高股息率ETF净资产价值将受影响6,749,146港元；若变动0.56%，CSI 300 ETF净资产价值将受影响629,042元人民币[180] - 截至2019年3月31日，MSCI中国ETF、恒生高股息率ETF和CSI 300 ETF受IFRS 9预期信用损失模型约束的金融资产总额分别为8,385,814港元、740,135港元和295,268元人民币[187] - 子基金通过与信誉良好的经纪商和银行交易来限制信用风险敞口[185] - 金融资产减值采用预期信用损失模型，根据信用风险是否显著增加，分别确认12个月预期信用损失或整个存续期预期信用损失[108] - 公司通过投资于预计能在1个月或更短时间内变现的证券来管理流动性风险[192] - 截至2019年3月31日，MSCI China ETF总资产17.625亿港元中，100%预计在1个月内到期，而总负债677万港元中，绝大多数（675万港元）也在1个月内到期[194] - 截至2018年3月31日，MSCI China ETF总资产36.642亿港元中，100%预计在1个月内到期，而总负债2247万港元中，2115万港元在1个月内到期[195] 税务处理 - 子基金未就通过RQFII额度、沪港通或深港通投资中国A股所产生的收益计提任何中国企业所得税和增值税拨备[164] - 子基金从中国A股、B股和H股获得的股息收入需按10%的税率缴纳中国预提所得税[166] 股息分派政策 - 恒生高股息率ETF的股息可分派自资本，而其他子基金的股息不会分派自资本[118] - 恒生高股息率ETF于2018年9月20日派发股息5,436,000港元（每单位1.51港元，共3,600,000单位）[168] - 恒生高股息率ETF于2017年9月20日派发股息8,640,000港元（每单位1.08港元，共8,000,000单位），并于2018年3月23日派发股息1,000,000港元（每单位0.20港元，共5,000,000单位）[168] 投资组合与持仓 - 截至2019年3月31日，MSCI中国ETF对阿里巴巴的持仓权重为13.49%，对腾讯的持仓权重为14.98%[170] - 截至2018年3月31日，MSCI中国ETF对阿里巴巴的持仓权重为17.99%，对腾讯的持仓权重为12.79%[170] - 截至2019年3月31日，MSCI中国ETF的金融资产公允价值为3,864.9亿港元，占净资产22.04%；电信服务业资产公允价值为455.5亿港元，占净资产25.94%[174] 基金结构与一般信息 - 该信托基金包含三个子基金，分别为MSCI中国ETF、恒生高股息ETF和沪深300ETF，均在香港联合交易所上市[43] - 除沪深300 ETF外，所有子基金的功能货币和列报货币均为港元，而沪深300 ETF的功能货币和列报货币为人民币[95] - 现金及现金等价物包括可随时转换为已知金额现金且价值变动风险极小的银行短期存款[93] - 年度报告包含未经审计的投资组合（第62-77页）、投资组合变动表（第78-99页）和业绩记录（第100-101页）[2] - 受托人确认管理人在所有重大方面按照信托契约管理了子基金[5] - 管理人及受托人需负责根据信托契约及证监会守则附录E的相关披露规定编制财务报表[19] - 投资者不应依赖本报告中的信息做出投资决策[4] - MSCI中国ETF 2019年应付赎回款项为6,524,588港元（2018年：0港元）[153] - 沪深300ETF 2019年应付赎回款项为36,154元人民币（2018年：147,459元人民币）[154] - 沪深300ETF 2019年银行存款余额为133,984元人民币（2018年：262,630元）[144]