公司基本信息 - 公司股份代號為00147[2] - 公司網址為www.ibsettlement.com[9] - 公司直接及最终控股公司长鸿有限公司由任宇先生及袁亮先生分别拥有70%及30%权益[40] 财务报表相关信息 - 簡明綜合中期財務報表涵蓋截至2020年9月30日公司及附屬公司財務狀況等[12] - 香港聯交所要求中期財務報告符合相關條文及香港會計準則第34號[12] - 核數師根據香港會計師公會《香港審閱工作準則》第2410號進行審閱[15] - 審閱範圍遠小於根據《香港審計準則》的審計範圍[15] - 核數師未發現簡明綜合中期財務報表未按香港會計準則第34號編製的事項[18] - 核數師為香港立信德豪會計師事務所有限公司[19] - 核數師陳永輝執業證書編號為P05443[19] - 審閱報告日期為2020年11月25日[19] - 简明综合中期财务报表获授权于2020年11月25日刊发[40] 财务数据关键指标变化 - 2020年上半年收入为5341千港元，2019年同期为275466千港元[20] - 2020年上半年持续经营业务期内亏损为59372千港元，2019年同期为37336千港元[20] - 2020年上半年期内亏损为59372千港元，2019年同期为39747千港元[20] - 2020年上半年全面收入总额为 - 38482千港元，2019年同期为 - 47384千港元[20] - 2020年9月30日非流动资产中物业、厂房及设备为319469千港元，3月31日为293198千港元[24] - 2020年9月30日流动资产为2474298千港元，3月31日为2394594千港元[24] - 2020年9月30日流动负债为2049157千港元，3月31日为1914494千港元[24] - 2020年9月30日流动资产净值为425141千港元，3月31日为480100千港元[26] - 2020年9月30日资产净值为940844千港元，3月31日为979326千港元[26] - 2020年上半年每股亏损（基本及摊薄）为 - 0.25港仙，2019年同期为 - 0.20港仙[22] - 截至2020年9月30日止六个月，公司经营活动所用现金净额为43,933千港元，2019年同期为480,059千港元[34] - 截至2020年9月30日止六个月，公司投资活动所用现金净额为28,985千港元，2019年同期所得现金净额为6,221千港元[34] - 截至2020年9月30日止六个月，公司融资活动所得现金净额为9,645千港元，2019年同期所用现金净额为9,108千港元[36] - 2020年9月30日，公司现金及现金等价物期末余额为660,348千港元，期初余额为710,845千港元；2019年期末余额为419,476千港元，期初余额为911,602千港元[36] - 2020年9月30日，公司股本为20,319千港元，法定储备为1,245千港元，股份溢价为9,009,799千港元[31] - 2020年4月1日至9月30日期间，公司全面收入亏损为32,104千港元[31] - 2019年4月1日至9月30日期间，公司全面收入亏损为47,388千港元[31] - 2020年截至9月30日止六个月，营运资金变动前之营运现金流量为44,985千港元，2019年同期为38,237千港元[34] - 2020年截至9月30日止六个月，已收银行利息为2,824千港元，2019年同期为4,052千港元[34] - 2020年截至9月30日止六个月，已付利息为1,893千港元，2019年同期为6,937千港元[36] - 截至2020年9月30日止六个月，公司总营收为5341千港元，其中物业开发990千港元、国际商业结算3919千港元、融资业务145千港元、隐形眼镜业务287千港元[77] - 截至2020年9月30日止六个月，公司总亏损为54714千港元，其中物业开发亏损18754千港元、国际商业结算亏损21600千港元、融资业务亏损3051千港元、隐形眼镜业务亏损11309千港元[77] - 截至2019年9月30日止六个月，公司总营收为280550千港元，其中物业开发270830千港元、国际商业结算1120千港元、融资业务3516千港元、物业管理业务5084千港元[78] - 截至2019年9月30日止六个月，公司总亏损为6419千港元，其中物业开发盈利38071千港元、酒店业务亏损5058千港元、国际商业结算亏损12532千港元、融资业务亏损24489千港元、物业管理业务亏损2411千港元[78] - 截至2020年9月30日止六个月，来自外部客户收入2020年为5341千港元，2019年为280550千港元；指定非流动资2020年9月30日为319469千港元，2020年3月31日为293198千港元[92] - 截至2020年9月30日止六个月，其他收入、收益及亏损2020年为4937千港元，2019年为4758千港元，其中银行利息收入2020年为2824千港元，2019年为4052千港元等[94] - 截至2020年9月30日止六个月，融资成本方面，银行借款、其他借款、租赁负债利息2020年分别为4914千港元、43955千港元、513千港元，2019年分别为23674千港元、5869千港元、268千港元[97] - 截至2020年9月30日止六个月，所得税开支2020年为72千港元，2019年为26014千港元，其中中国即期税项企业所得税2020年为0，2019年为9307千港元，土地增值税2020年为60千港元，2019年为10373千港元[102][105] - 截至2020年9月30日，有关合约负债的已预付土地增值税及企业所得税金额约为48000港元，2019年为2465000港元[110][111] - 截至2020年9月30日止六个月，员工成本总额2020年为17091千港元，2019年为16780千港元[113] - 截至2020年9月30日止六个月，折旧费用2020年为7192千港元，2019年为2711千港元[113] - 截至2020年9月30日止六个月，物业、厂房及设备撇销亏损2020年为22千港元，2019年为0[113] - 截至2020年9月30日止六个月，应收贷款减值亏损净额2020年为7902千港元，2019年为0[113] - 截至2020年9月30日止六个月，应收保理款项减值亏损2020年为0，2019年为23634千港元[113] - 截至2020年9月30日止六个月，已终止经营业务收入5084千港元，服务成本3885千港元，行政费用3610千港元，期内亏损2411千港元[121] - 应占已终止经营业务期内亏损中，公司拥有人亏损1688千港元，非控制权益亏损723千港元[121] - 出售集团经营现金流出100千港元，投资现金流出19千港元，融资现金流入838千港元，现金流入总额719千港元[124] - 报告期内无派付、宣派或拟派股息，公司董事决议期内不宣派中期股息（2019年：无）[126][128] - 用于计算每股基本亏损的股份加权平均数2020年和2019年均为20319072320股[130] 业务线相关信息 - 集团主要业务为物业开发、国际商业结算、融资业务、酒店业务及隐形眼镜业务[64] - 集团通过业务分类管理业务，已确定可呈报分类[71] 各条业务线数据关键指标变化 - 2020年上半年持续经营业务客户合约收入为519.6万港元，2019年为2.7195亿港元[65] - 2020年上半年已终止经营业务客户合约收入为534.1万港元，2019年为2.8055亿港元[65] - 2020年上半年销售物业收入为99万港元，2019年为2708.3万港元[65] - 2020年上半年国际商业结算服务收入为391.9万港元，2019年为112万港元[65] - 2020年上半年销售隐形眼镜收入为28.7万港元[65] - 2020年上半年融资服务收入为14.5万港元，2019年为35.16万港元[65] - 2020年9月30日，公司分类资产总额为2424312千港元，其中物业开发及酒店业务1786820 + 204580千港元、国际商业结算12033千港元、融资业务73604千港元、隐形眼镜业务347275千港元[82] - 2020年9月30日，公司未分配资产总额为664964千港元，综合资产总额为3089276千港元[82] - 2020年9月30日，公司分类负债总额为2141474千港元，其中物业开发及酒店业务1831706 + 131454千港元、国际商业结算46068千港元、融资业务1364千港元、隐形眼镜业务130882千港元[85] - 2020年9月30日，公司未分配负债总额为6958千港元，综合负债总额为2148432千港元[85] - 2020年3月31日，公司分类资产总额为2259159千港元，分类负债总额为1986456千港元[82][85] - 2020年3月31日，公司未分配资产总额为714768千港元，未分配负债总额为8145千港元，综合资产总额为2973927千港元，综合负债总额为1994601千港元[82][85] 减值测试相关信息 - 自疫情影响蔓延，大多数收入来源大幅减少，公司认为销售及预算收入减少为减值迹象[49][54] - 进行减值测试的现金产生单位组别包括物业开发、酒店业务、国际商业结算[50][52][55] - 国际商业结算现金产生单位账面价值超出可收回金额，其减值评估于附注15披露[50][55] - 因2020年立陶宛爆发COVID - 19，相关物业、厂房及设备出现减值迹象[139] - 计算使用价值所用现金流量预测按15.3%贴现率及零增长率计算[139] - 截至2020年9月30日止期间，减值亏损7902000港元已在损益中确认[139] - 2020年9月30日止期间，国际业务结算板块相关资产确认减值损失790.2万港元，折现率为15.3% [142] - 过往年度公司为开发结算平台已付及应付760万美元（相当于5918.6万港元），截至2019年3月31日已确认全额减值损失，且未产生收入 [143][144][145] 会计准则相关信息 - 香港会计师公会颁布的多项新订或经修订香港财务报告准则于2020年4月1日起对公司当前会计期间首次生效[56] - 2020年4月1日起生效的新订或经修订香港财务报告准则对公司会计政策无重大影响[56] - 新订或修订香港财务报告准则自2020年4月1日起生效，对集团会计政策无重大影响[59] - 管理层编制中期财报时应用会计政策的重大判断及估计不确定因素来源与2019/2020年年度财报相同[61] 已终止经营业务相关信息 - 物业管理集团出售事项于2019年12月完成，被分类为已终止经营业务[117][119] 物业、厂房及设备相关信息 - 截至2020年9月30日，物业、厂房及设备成本总计370717千港元，折旧及减值总计51248千港元，账面价值总计319469千港元[137] 隐形眼镜设备采购相关信息 - 公司同意以总价4870.2万美元及4260.08万人民币（约合4.36818亿港元）采购隐形眼镜生产设备，截至报告期末已支付2510.7万美元及2347.1万人民币（约合2.27486亿港元）按金，剩余2.09332亿港元待设备安装完成支付 [148] 应收贷款相关信息 - 2020年9月30日，应收贷款总额为1.39163亿港元（2020年3月31日为1.37658亿港元），以抵押品担保 [150] - 公司贷款本金按每年约6% - 15%（2020年3月31日：6% - 15%）的合约利率收取利息 [152][155] - 基于贷款提取日及亏损拨备前，2020年9月30日91 - 180日应收贷款为113.3万港元，超过一年为1.39163亿港元 [154] - 基于合约到期日及亏损拨备前，2020年9月30日未逾期应收贷款为3864.3万港元，0 - 30日为479.

公司整体财务表现 - 2020年公司收入约3.94亿港元，较上一财年显著减少约52.5%[14][15] - 2020年毛利率为16.4%，较2019年的14.5%略有增加[11][17][21] - 2020年公司亏损约1.85亿港元，主要因融资减值及疫情影响柳州物业表现[18][21] - 2020年每股基本及摊薄亏损约0.86港仙，较2019年的1.07港仙轻微下降[11][18][21] - 2020年3月31日，集团资产总值约29.73927亿港元（2019年3月31日：33.17118亿港元），负债总额约19.94601亿港元（2019年3月31日：22.14816亿港元）[109] - 2020年3月31日，集团权益总额约9.79326亿港元（2019年3月31日：11.02302亿港元）[109] - 2020年3月31日，集团流动净资产值约4.801亿港元（2019年3月31日：7.93891亿港元）[109] - 2020年3月31日，银行结存及现金约7.10845亿港元（2019年3月31日：9.11602亿港元）[109] - 2020年3月31日，集团流动比率为1.25（2019年3月31日：1.36）[109] - 2020年3月31日，集团借款总额约6.99173亿港元（2019年3月31日：6.67985亿港元），均以人民币计值[109] - 有抵押银行及其他借款约6.12773亿港元（2019年3月31日：5.96543亿港元），实际利率介乎5%至18%[109] - 无抵押其他借款约770.3万港元（2019年3月31日：937.4万港元），固定利率为18%[109] - 截至2020年3月31日，集团可获得但未提取的已承诺借款融资约为2.05036亿港元，2019年3月31日为无[113] - 截至2020年3月31日，资产负债比率为0.71，2019年3月31日为0.61[113] 电子银行业务 - 截至2020年3月，近200个欧洲客户通过公司立陶宛数字银行开户，交易总额达3.5亿欧元[19] - 截至2020年3月31日，客户存入立陶宛数字银行的资金近600万欧元[19] - 截至2020年3月，电子银行通过立陶宛网络为近200家欧洲客户开立户口，累计交易处理量达3.5亿欧元，客户存放资金近600万欧元[22] - 截至2020年3月31日，电子银行分类收入约305.4万港元（2019年：15万港元），全年总亏损2754.4万港元（2019年：1.33107亿港元）[24][28] 公司运营策略 - 公司通过人力和先进IT系统提高运营效率，拓展产品吸引大客户[20] - 公司与多家银行谈判，扩大结算网络覆盖范围和服务种类[20] NGSN平台业务 - 上一财年集团将NGSN平台悉数减值，公司承认其发展充满挑战但会继续克服[25][28] - NGSN平台旨在为“一带一路”沿线国家建设金融清算通道，提供多边贸易金融服务[26][29] - 公司重组管理团队发展NGSN，聘用专业人士和技术员工，与现有合作方保持沟通[33][35] - 公司与亚、欧、非等地区国家沟通合作，为NGSN全球部署奠定基础[33][35] - 约1.095亿港元将在2022年3月前用于NGSN平台的硬件及软件[116] - 约2330万港元将在2022年3月前用于NGSN技术方面的研发[116] 柳州正和城物业项目 - 正和城位于广西柳州，由两期构成，一期建筑面积约48万平方米，二期约51.1万平方米[34] - 公司全资拥有正和城一期及二期持作发展物业及待售物业，两期均已施工开发[34] - 发展中及已竣工物业总地盘面积373,000平方米，总建筑面积991,000平方米，未售可售面积411,000平方米，自持竣工物业面积39,000平方米[37] - A区约8,000平方米停车位持作自营，B区约17,000平方米停车位持作出售[39] - C区剩余1幢工作室/办公楼在建，预计2020年取得竣工验收证书[39] - D1区总可售面积约8,000平方米的16幢别墅本年度已售并确认收入，约43,000平方米停车位持作出售[41] - D2区总可售面积约5,000平方米的8幢别墅本年度已售并确认收入[41] - E区公寓零售店舖约33,000平方米持作出售，酒店在建面积约31,000平方米计入物业、厂房及设备，预计2020年下半年取得竣工验收证书[49][56] - F区3幢住宅及商业综合楼已竣工且大部分单位已售，剩余3幢在建，预计2021年取得竣工验收证书[61][64] - F区约5,000平方米零售店舖已售并确认收入[67] - 柳州正和物业发展分类本年度售出约34,000平方米（2019年：141,000平方米），产生分类收入约3.86487亿港元（2019年：8.11012亿港元），分类溢利约945.3万港元（2019年：5227.3万港元）[69] - 酒店业务位于正和城E1区，建筑面积约31,000平方米，建设及装修工程仍在进行，2021年开始运营，本年度分类亏损1053.2万港元（2019年：468.9万港元）[69] - 已终止经营的物业管理业务产生收入407.6万港元，分类亏损302.4万港元，出售该业务获收益434.5万港元[69] - 柳州正和将继续开发正和城二期，集团在广西或中国其他省份寻找物业发展机会[69] 融资业务 - 公司在上海自贸区成立外商独资企业开展融资业务，注册资本3500万美元（约人民币2.25亿元）[71][73] - 自去年起金融服务业务受中国营商环境影响，保理业务客户自2018年10月起违约，2019年7月未偿还本金[72][74] - 公司已对保理业务借款人执行充分尽职审查工作，2019年一名借款人已注销，另一名在注销中[72][74] - 上个财政年度对应收账项计提重大减值及预期信贷亏损拨备93,909,000港元，年内就保理应收款项计提进一步全面减值亏损36,969,000港元[76] - 截至2020年3月31日，种植园抵押品公允价值约为人民币134,096,000元[78][80] - 截至2020年3月31日，就应收贷款计提减值亏损58,227,000港元[78][80] - 公司在订立交易前会对借款人进行尽职审查，借款人在2018年下半年前还款记录良好[79][81] - 公司于2018年12月及2019年初意识到减值可能性[79][81] - 对于保理应收款项，公司未收到借款人还款的具体答复，正与法律顾问讨论可行有效的法律行动[83] - 对于应收贷款，公司每月向借款人发还款通知，聘请法律顾问发催款函，但未收到回复[84] - 公司计划安排员工定期到种植园盘点，跟踪销售记录，必要时采取法律行动收回贷款[84] - 公司采用香港财务报告准则第9号项下的预期信贷亏损模式确定减值金额，该准则有“三级”减值模型[85] - 应收贷款和应收保理款项减值估值将其分类为三级，应收贷款PD设为100%，应收保理款项PD设为100%、LGD设为100%，应收贷款LGD设为约64% [88] - 应收保理款项减值所用贴现系数为1，应收贷款贴现系数介于0.75至0.76 [88] - 本年度融资分类利息收入约399.5万港元，2019年为1668.6万港元 [92][94] - 本年度融资分类亏损约9818.2万港元，2019年为9480.8万港元，亏损主因是计提减值亏损总额 [92][94] - 经扣除累计减值亏损拨备后，本年度融资分类应收保理款项账面价值为零，应收贷款账面价值为7317万港元 [93][94] - 年内集团未提供新贷款，坚持审慎风险管理政策[95] 隐形眼镜业务 - 2019年10月公司子公司与台湾优你康合作，成立合资公司香港优你康，注册资本3000万美元，公司出资2100万美元占70%股权[95] - 福建优你康预计投资总额约5.4亿人民币，建设年产2.4亿片隐形眼镜生产工厂，除注册资本外，约3.286亿人民币将通过贷款投入[95] - 2020年1月福建优你康在福州马尾区取得80亩土地用于建设厂房，目标2020年底完成厂房基础设施建设，2021年年中陆续投产[97][103] - 福建优你康已获得台湾优你康六大类产品授权，开展产品开发进度文件核定及数据建立，与业务部门研讨开发新产品[98][103] - 2020年第一季度福建优你康申请国内医疗器械销售许可证，3月获批，预计先开展转口销售业务进入国内市场[99][103] - 隐形眼镜业务因新设立年内无收入，分类亏损380.1万港元，主要开支为员工成本和行政费用[100][104] 其他业务 - 本年度提供顾问服务和运营电商平台无收入，公司决定将资源分配到其他业务[101][105] - 吉尔吉斯共和国金矿27%实际股权上年已全额减值，2019年基础设施建设完成并开始采矿，目前仍亏损，公司金矿股权已质押[102][105] - 2019年7月公司与独立方订立认购协议，有条件同意以5000万美元（约3.92805亿港元）认购Bronzelink 5股新普通股，占其扩大后已发行股本约5.56%[107] - 因疫情，各方同意将认购协议最后完成日期延至2020年12月31日[107] 资金分配 - 2016年12月，公司配售最多12.8亿股新普通股，所得款项净额约为15.872亿港元，截至2020年3月31日，尚未动用的所得款项净额约为6.77亿港元[113] - 董事会决定将约1.647亿港元重新分配至新隐形眼镜业务的建立[118] - 约3000万港元将在2022年3月前用于透过EMI许可证拓展结算服务[116] - 约2000万港元将在2022年3月前用于在中亚成立附属公司申请支付牌照[118] - 约9130万港元将用于集团未来两年的一般营运资金，每年4500万港元[118] - 约3.928亿港元已划拨作金融科技产业投资，认购协议延期至2020年12月31日[118] 担保情况 - 截至2020年3月31日，集团就按揭融资向银行提供的担保约为10.74亿港元，2019年3月31日为8.81亿港元[120][124] 员工情况 - 截至2020年3月31日，集团约有125名员工[122][126] 业务风险 - 集团作为中国物业开发商，业务受政府法规规管，政策或导致柳州市物业市场供需失衡[123][127] - 政府房地产政策或阻碍集团融资、购地、产生现金流和利润的能力[129][131] - 集团依赖人民币计值的计息债务融资，中国利率变动会影响资金成本[130][132] - 集团融资业务主要收入为租赁方利息收入，会评估对手方违约风险[133] - 集团结算业务遍布海外，需面对政治、经济不稳定等风险[133] - 集团部分资产与负债以人民币、美元、港元及欧元列值，旨在用相同货币资金交易以降低外汇风险[121][125] - 集团实行利率管理，包括监测利率变动和适时再融资[130][132] - 集团密切关注业务相关法律法规变动，咨询法律人员确保合规以降低风险[129][131] - 公司结算业务涉及处理大量个人、商业及运营数据，若数据管理不善可能导致声誉受损、监管调查及罚款，公司将继续审查隐私政策并加强相关控制[135] - 公司若未遵守国际制裁、反洗钱及反贿赂与腐败法规，可能面临法律或监管处罚、重大财务损失或声誉损害，已实施相关风险管理活动[135] - 环保对公司长远发展至关重要，公司遵守环保法规，在建工地推行节能及回收活动以提高环保意识[135] - 截至2020年3月31日，公司未发现严重违反重大运营法规的事项[135] 业务合作与管理 - 公司与供应商和承包商建立长期关系，会定期评估其表现以确保产品质量[137][140] - 公司承诺为客户提供满意服务，与客户保持密切联系并定期审查客户要求和投诉[138][140] 公司管理层信息 - 袁亮62岁，2008年1月1日任执行董事，有超十年企业管理运营经验，持有上海交通大学机械工程硕士学位[142] - 胡建军57岁，2017年8月22日任执行董事，有38年金融行业经验，获中国注册金融分析师资格[142] - 叶勇46岁，2009年8月20日获委任为独立非执行董事，有超10年企业财务及审核经验[144][146] - 陈少达49岁，2016年9月23日获委任为独立非执行董事，在企业重组等方面有逾20年经验[145][147] - 陈岚冉39岁，2019年8月1日获委任为独立非执行董事，在市场营销行业有超15年经验[149][150] 企业管治 - 公司致力于建立及维持高标准企业管治，参照香港联交所上市规则附录十四所载企业管治守则检讨及改善管治常规[152] - 截至2020年3月31日止年度，公司遵守企业管治守则，但存在三点偏离情况[152] - 公司年内未正式委任主席或行政总裁，主席职责及集团业务日常管理由执行董事集体处理[152] - 因未委任新主席，截至2020年3月31日止年度

公司基本信息 - 公司为国际商业结算控股有限公司，股份代号为00147 [2] - 公司于百慕达注册成立，股份在香港联交所上市，直接及最终控股公司为长鸿有限公司，分别由任宇先生及袁亮先生拥有70%及30%的权益[37] 财务报表审阅情况 - 核数师已审阅截至2019年9月30日的简明综合中期财务报表 [13] - 审阅根据香港会计师公会颁布之《香港审阅工作准则》第2410号进行 [15] - 审阅范围远小于审计，核数师不会发表审计意见 [15] - 核数师未发现事项表明报表未按香港会计准则第34号编制 [17] 财务数据对比（2019年与2018年同期） - 2019年上半年收入为2.8055亿港元，2018年同期为7.98205亿港元[20] - 2019年上半年毛利为5421.4万港元，2018年同期为1.0701亿港元[20] - 2019年上半年期内亏损为3974.7万港元，2018年同期溢利为1580.7万港元[20] - 2019年上半年每股亏损为0.20港仙，2018年同期每股盈利为0.01港仙[20] - 2019年上半年经营活动所得现金净额为 - 480059千港元，2018年同期为65412千港元[31] - 2019年上半年投资活动所得现金净额为6221千港元，2018年同期为16833千港元[31] - 2019年上半年营运资金变动前之营运现金流量为38237千港元，2018年同期为64082千港元[31] - 2019年上半年已收政府资助为132千港元，2018年同期无此项收入[31] - 2019年上半年已付所得税及土地增值税净额为2465千港元，2018年同期为21069千港元[31] - 2019年上半年已收银行利息为4052千港元，2018年同期为5691千港元[31] - 2018年换算时产生汇兑差额为 - 21696千港元，2019年上半年为 - 6079千港元[26] - 2018年上半年期内溢利为2670千港元，2019年上半年期内亏损为41459千港元[26] - 截至2019年9月30日止六个月，融资活动所用现金净额为9108千港元，2018年同期为268937千港元[33] - 截至2019年9月30日止六个月，现金及现金等价物减少净额为482946千港元，2018年同期为186692千港元[33] - 2019年9月30日期初现金及现金等价物为911602千港元，2018年同期为1167633千港元[33] - 2019年9月30日期末现金及现金等价物为419476千港元，2018年同期为971351千港元[33] 财务数据对比（2019年9月30日与2019年3月31日） - 2019年9月30日非流动资产为7.038亿港元，2019年3月31日为3.44385亿港元[22] - 2019年9月30日流动资产为22.47906亿港元，2019年3月31日为29.72733亿港元[22] - 2019年9月30日流动负债为18.63596亿港元，2019年3月31日为21.78842亿港元[24] - 2019年9月30日流动净资产为3.8431亿港元，2019年3月31日为7.93891亿港元[24] - 2019年9月30日非流动负债为335.86万港元，2019年3月31日为359.74万港元[24] - 2019年9月30日资产净值为10.54524亿港元，2019年3月31日为11.02302亿港元[24] - 2019年9月30日未经审核累计亏损为8070240千港元，较2019年4月1日经重列结余的8028781千港元有所增加[26] - 2019年9月30日，公司综合资产总额为2,951,706千港元，较2019年3月31日的3,317,118千港元有所减少[109] - 2019年9月30日，公司综合负债总额为1,897,182千港元，较2019年3月31日的2,214,816千港元有所减少[124] - 2019年9月30日指定非流动资产为189,905千港元，较2019年3月31日的199,872千港元有所减少[134] - 2019年9月30日应收贷款账面值为131,078千港元，较3月31日的140,013千港元有所下降[169] - 基于贷款提取日及亏损拨备前，2019年9月30日超1年应收贷款为137,741千港元，3月31日为147,049千港元[179] - 基于合约到期日及亏损拨备前，2019年9月30日未逾期应收贷款为110,969千港元，3月31日为138,073千港元[186] - 基于合约到期日及亏损拨备前，2019年9月30日0至30日应收贷款为9,159千港元，3月31日为4,523千港元[186] - 基于合约到期日及亏损拨备前，2019年9月30日超过90日应收贷款为17,613千港元，3月31日为4,453千港元[186] - 截至2019年9月30日，一级土地开发项目溢利分成产生的递延税项资产约为22,568,000港元，2019年3月31日为33,159,000港元[199][200] 财务报表编制相关 - 简明综合中期财务报表根据香港会计师公会颁布之香港会计准则第34号及联交所主板证券上市规则的适用披露条文编制，于2019年11月25日获授权刊发[37] - 此乃首份采用香港财务报告准则第16号租赁的集团财务报表，除采纳该准则外，采纳新订及经修订香港财务报告准则对报表并无重大影响[37] - 编制符合香港会计准则第34号的简明综合中期财务报表需运用判断、估计及假设，实际结果可能与估计不同，相关范畴及影响披露于附注4 [39] - 简明综合中期财务报表以港元呈列，未包含按照香港财务报告准则编制的整套财务报表所需的所有资料，应与2018/2019综合年度财务报表一并阅读[39] - 简明综合中期财务报表未经审核，但已由香港立信德豪会计师事务所有限公司按照相关准则进行审阅[39] - 公司自2019年4月1日起采纳多项新订或经修订香港财务报告准则，除HKFRS 16外无重大影响[41] 租赁准则相关 - HKFRS 16对租赁会计处理作出重大变更，主要影响承租人会计处理[43] - 公司采用累计影响法应用HKFRS 16，将累计影响调整累计亏损期初结余[43] - 2019年4月1日使用权资产经调整结余为6030千港元，租赁负债为6424千港元[46] - 截至2019年9月30日，使用权资产为3957千港元，租赁负债为4315千港元[46] - 2019年使用权资产添置55千港元，折旧2118千港元[46] - 2019年租赁负债利息开支268千港元，支付款项2420千港元[46] - 2019年使用权资产汇兑调整为 - 10千港元，租赁负债为 - 12千港元[46] - 2019年4月1日加权平均增量借款利率为10%[55] - 2019年3月31日披露之经营租赁承担为9140千港元，短期租赁确认豁免为2237千港元[55] - 2019年4月1日确认之租赁负债为6424千港元，其中流动租赁负债4363千港元，非流动租赁负债2061千港元[55] - 公司选择不分拆非租赁组成部分，将各租赁组成部分及相关非租赁组成部分入账列作单一租赁组成部分[57] - 根据香港会计准则第17号，经营租赁下承租人将租赁款项确认为开支，租赁资产不在财务状况表确认[61] - 根据香港财务报告准则第16号，所有租赁需资本化，但公司选择不就低价值资产及租赁期少于12个月的租赁确认使用权资产及租赁负债[62] - 公司于租赁开始之日确认使用权资产及租赁负债[63] - 租赁协议下的物业按折旧成本入账[68] - 公司采用累计影响法应用香港财务报告准则第16号，将首次应用的全部累计影响确认为对2019年4月1日累计亏损期初结余的调整，2018年比较资料未重列[77] - 公司于2019年4月1日就先前分类为经营租赁的租赁确认租赁负债，并按剩余租赁款项采用当日承租人增量借款利率贴现的现值计量[77] - 香港财务报告准则第16号对公司作为出租人的租赁无财务影响，出租人继续按类似香港会计准则第17号的原则分类租赁[78][82] - 公司选择在2019年4月1日确认先前分类为经营租赁的使用权资产，按自租赁开始日应用香港财务报告准则第16号处理，但用当日承租人增量借款利率贴现[84] - 公司于2019年4月1日对使用权资产应用香港会计准则第36号评估减值情况[84] - 公司应用多项实务变通方法，包括对类似租赁组合采用单一贴现率等[85] - 公司将香港财务报告准则第16号应用于先前按相关准则识别为租赁的合同，不应用于先前未识别为含租赁的合同[86] - 公司于2019年4月1日就先前经营租赁确认使用权资产，并应用相关可行权宜方法[87] 公司业务情况 - 2019年上半年公司主要业务为物业开发、酒店业务、物业管理业务、国际商业结算及融资业务[91][95] - 2019年上半年销售物业收入为270,830千港元，2018年同期为791,916千港元[93] - 2019年上半年物业管理服务收入为5,084千港元，2018年同期无此项收入[93] - 2019年上半年国际商业结算服务收入为1,120千港元，2018年同期为25千港元[93] - 2019年上半年融资服务收入为3,516千港元，2018年同期为6,264千港元[93] - 2019年上半年其他收入来源为277,034千港元，2018年同期为791,941千港元[93] - 公司通过业务分类管理业务，已识别物业开发、酒店业务、物业管理业务、国际商业结算及融资业务为可呈报分类[100][102] - 本报告期新设立物业管理业务分类[102] - 截至2019年9月30日止六个月，公司总收入为280,550千港元，较2018年同期的798,205千港元有所下降[105][106][134] - 2019年上半年物业开发收入为270,830千港元，较2018年同期的791,916千港元大幅下降[105][106] - 2019年上半年国际商业结算收入为1,120千港元，较2018年同期的25千港元有所增加[105][106][134] - 2019年上半年融资业务收入为3,516千港元，较2018年同期的6,264千港元有所下降[105][106] - 2019年上半年银行利息收入为4,052千港元，较2018年同期的5,691千港元有所减少[105][106][136] - 2019年上半年政府资助为132千港元，2018年同期无此项收入[136] - 2019年上半年转介费收入为0千港元，2018年同期为2,620千港元[136] 其他财务指标 - 2019年上半年借款利息2981.1万港元，2018年为3505.1万港元[139] - 2019年上半年所得税开支2601.4万港元，2018年为3959.8万港元[142] - 公司中国附属公司适用企业所得税税率为25%[142] - 截至2019年9月30日，合约负债的预付土地增值税及企业所得税约246.5万港元，2019年3月31日为892万港元[147] - 2019年上半年员工成本总额1678万港元，2018年为1832万港元[154] - 2019年上半年折旧费用271.1万港元，2018年为344.5万港元[154] - 2019年上半年应收保理款项减值亏损271.1万港元，2018年为344.5万港元[154] - 报告期内未派付、宣派或拟派股息，公司董事决定不宣派中期股息[156] - 2019年和2018年用于计算每股基本（亏损）/盈利的股份加权平均数均为203.19亿股[158] - 2019年上半年公司拥有人应占期内亏损4145.9万港元，2018年为溢利267万港元[159] - 截至2019年9月30日物业、厂房及设备账面值为189,905千港元[162] - 公司与独立软件公司合作开发结算平台，过往已付及应付760万美元（相当于59,186,000港元），预期使用年期10年[164][165] - 截至2019年3月31日，结算平台因合作无实质成果确认全面减值亏损，至财报日期无收入[166][167] - 公司贷款本金按每年约5% - 13%（2019年3月31日：6% - 15%）的合约利率收取利息[175][176] - 截至2019年9月30日，所有应收

公司财务整体情况 - 2019年公司收入约8.27848亿港元，较2018年增长约52.4%[11][13][15] - 2019年毛利率为14.5%，2018年为8.3%[11][17][20] - 2019年公司亏损约2.11612亿港元，较2018年增加超两倍[11][18][20] - 2019年每股基本及摊薄亏损约1.07港仙，较2018年增加超两倍[11][18][20] - 2019年每股资产净值为5.42港仙，2018年为6.55港仙[11] - 截至2019年3月31日，集团总资产约为33.17亿港元，较2018年3月31日的45.41亿港元有所下降；总负债约为22.15亿港元，较2018年3月31日的32.11亿港元有所下降[140] - 截至2019年3月31日，集团权益总额约为11.02亿港元，较2018年3月31日的13.31亿港元有所下降[140] - 截至2019年3月31日，集团流动资产净值约为7.94亿港元，较2018年3月31日的11.44亿港元有所下降；银行结存及现金约为9.12亿港元，较2018年3月31日的11.68亿港元有所下降[140] - 截至2019年3月31日，集团流动比率为1.36，与2018年3月31日持平[140] - 截至2019年3月31日，集团借款总额约为6.68亿港元，较2018年3月31日的9.62亿港元有所下降，均以人民币计值[140] - 截至2019年3月31日，集团资产负债比率为0.61，较2018年3月31日的0.72有所下降[142] 公司收入来源 - 2019年收入主要来自柳州正和正和城物业发展分类[13][15] 公司亏损原因 - 亏损大幅增加主因是NGSN平台无形资产及物业等减值和融资分类应收保理款减值[18][20] - 亏损大幅增加主要因年内为NGSN平台及其相关固定资产分别计提减值约0.59186亿港元及0.013771亿港元[90][93] NGSN平台相关收购及人员任命 - 2016年9月公司以2500万港元收购IBS全部已发行股本[22] - 2016年9月任命有金融科技经验人员为执行董事[22] - 2016年9月公司以2500万港元收购IBS全部已发行股本，收购百分比率低于5%[24] NGSN平台开发投入 - 为开发NGSN平台，2016年9月前向IBM（中国）支付2500万港元，2017年和2018年分别支付770万港元和2660万港元[28][31] NGSN平台战略规划 - 公司针对全球市场，重点部署“一带一路”国家金融清结算网络，实施下一代全球清结算标准[27][31] NGSN平台合作情况 - 公司与多家潜在合作银行及金融机构订立合作协议并保持沟通以发展NGSN[29][32] - 2016年10月6日公司参加欧盟金融技术会议，IBS宣布在欧盟推出下一代清结算平台[30][32] - 2016年10月27日集团与老挝中央银行订立谅解备忘录，拟成立使用NGSN平台的合资企业[34][38] - 2016年11月15日公司与吉布提财政部和丝绸之路国际银行签订合作协议，在吉布提建立清结算和支付网络[35][38] - 2016年12月15日集团与K Bank签订战略合作协议，K Bank加入NGSN并成为泰国结算银行[36] - 2017年1月19日集团与吉布提经济财政部签订数字货币战略合作协议，建立数字货币系统基础结构[37] - 2016年12月15日公司与K Bank订立战略合作协议，双方将在多业务领域全面合作，K Bank将加入NGSN并作为泰国结算银行[39] - 2017年1月19日公司与吉布提财政部签署数字货币战略合作协议，将共同建设吉布提法定数字货币基础设施等[39] NGSN平台发展阻碍 - 2017年4月和9月，领导NGSN平台发展的高级管理团队成员李娜和罗峰离开公司[49] - 2018年下半年，NGSN面临与银行对接运营模式难达成共识等挑战[49] - 2018年年中中美关系紧张，各国金融监管机构对与公司合作开发NGSN平台犹豫[52] - 中国打击腐败官员一定程度影响公司与地方政府机构合作，阻碍NGSN发展[52] - 中美关系紧张及地方政府机构变动阻碍NGSN发展，2018下半年起发展推迟，原计划推迟至2021年推出[55] NGSN平台减值情况 - NGSN需全额计提减值约5918.6万港元[54][56] - 独立估值师采用贴现现金流量法计算使用价值，设定多项假设支持估值结果[59] - 2019 - 2023年收益、收益成本及经营开支增长率基于公司业务计划预测，2024年起预计为每年2.5%[63] - 截至估值日，与IBM（中国）服务协议未结清开发成本为2964万港元，2021年预计产生50%，2022年全额产生[63] - 公司已在2018和2019财年对无形资产进行减值测试[66] - 2018年3月31日贴现率（税后）为17.0%，2019年3月31日为17.6%[67] - 预计业务开始日期从2018年12月31日推迟至2021年4月1日[67] - 2018年3月31日预测期间的预测现金流量净额为2.33763745亿港元，2019年为未来现金流量之负现值[67] - 截至2019年3月31日，无形资产（结算平台）因开发进度慢、合作无实质成果等确认全额减值亏损[67][68] - 截至2019年3月31日，支持NGSN平台的计算机硬件及设备已全额减值，但公司仍将继续使用其开发NGSN[70][72] NGSN平台后续计划 - 管理层预期结算平台将于2021年年中左右完成并推出[63] - 公司计划在EMI牌照协助下继续开发NGSN，目标2021年提供结算服务[71][73] 公司业务拓展 - 公司凭借立陶宛的EMI牌照，在欧洲和国内市场拓展结算和清算服务[75][78] - 2019年第一季度起，公司在亚太地区（特别是中国）拓展电商平台境外收款业务[76][78] - 公司已与一家专业收款机构签约，与一家商业银行进行KYC，还与多家机构保持沟通[76][78] - 截至2019年3月，近100个欧洲客户通过公司在立陶宛的网上银行开户，月存款约300万欧元，交易总额超1000万欧元[77] - 截至2019年3月，电子银行为近百家欧洲客户开立户口，月累计存款约300万欧元，累计交易处理量超千万欧元[79] - 2019年4月获立陶宛央行批准拓展EMI牌照服务类型，预计下半年完成拓展[81][85] - 2019年计划开展IT核心系统升级，包括系统升级和提供API接口[82][85] - 积极申请中亚等地电子银行或支付公司牌照，预计获批吉尔吉斯斯坦电子支付类牌照[83][86] - 2019年7月19日订立协议认购Bronzelink Holdings Limited约5.56%权益，拨款5000万美元[89][93] EMI业务情况 - 本年度新运营EMI业务收入约15万港元（2018年：无），亏损约1.33107亿港元（2018年：0.56986亿港元）[90][93] 柳州正和正和城项目情况 - 柳州正和正和城项目分两期，一期建筑面积约48万平方米，二期约56.1万平方米，均在开发中[92][94] - 公司全资拥有正和城一期及二期持作发展物业及持作出售物业[92][94] - 正和城总地盘面积373,000平方米，总概约建筑面积1,041,000平方米，未售可出售面积496,000平方米，持作自营/自用物业面积39,000平方米[97] - 公司将约8,000平方米待售停车位改为自营停车位[99] - D1区16幢别墅竣工，可售面积约8,000平方米待售[103] - D1区5幢高层公寓中，2幢于2018年售出，3幢于本年度交付并确认收入[105][109][113] - D2区8幢别墅竣工，可售面积约5,000平方米待售[114] - E区高层公寓上年度竣工且大部分单位已售[116] - F区酒店在建，预售许可证已授出，预计2019年下半年竣工，公司改为特许经营，在建面积约31,000平方米计入物业等[116] - 柳州正和物业开发本年度销售约141,000平方米（2018年：90,000平方米），收入约8.11亿港元（2018年：5.32亿港元），利润约5227.3万港元（2018年：425.3万港元）[118] - 柳州正和将继续开发正和城二期，公司积极寻找广西或其他省份地产开发机会[120] - 柳州正和E1区约31,000平方米酒店与国际酒店加盟商签约，预计2021年运营，本年度亏损468.9万港元[121] - 柳州正和物业发展已售面积从2018年的9万平方米增至2019年的约14.1万平方米，分类收入从2018年的5.31663亿港元增至2019年的约8.11012亿港元，分类溢利从2018年的425.3万港元增至2019年的约5227.3万港元[122] - 柳州正和新酒店业务位于E1区，总面积约3.1万平方米，与国际知名酒店特许经营商订立协议，预计不迟于2021年开业，2019年分类亏损468.9万港元[123] 公司融资业务情况 - 公司在上海自贸区成立外商独资企业开展融资业务，注资总额3500万美元（约2.25亿人民币）[125][129] - 2019年金融服务业务受中国营商环境影响大，保理业务客户拖欠两笔利息，保理应收款减值亏损9390.9万港元[126][129] - 2019年金融服务分类利息收入约1668.6万港元（2018年为1167万港元），分类亏损约9480.8万港元（2018年为分类收益625.5万港元）[127][129] - 扣除减值亏损拨备后，2019年融资分类的应收保理款项及应收贷款账面价值分别为4017.4万港元及1.40013亿港元[128][130] 公司其他经营业务情况 - 公司其他经营业务包括提供顾问服务、运营电商平台及投资金矿，2019年无收入，亏损约79.4万港元（2018年为72.1万港元）[133][137] - 公司在吉尔吉斯共和国金矿的27%实际股权上年已全额减值，2019年采矿场及基础设施建设中，已开始试采矿，股权已质押[134][137] 公司风险管理 - 公司坚持审慎风险管理政策，对融资租赁客户进行信贷风险检讨，密切监察可收回性[132][136] - 公司依赖计息债务作为营运资金融资来源，中国利率变动会影响资金成本，实行利率管理[163] - 公司融资业务主要收入来自租赁方利息收入，通过严格甄选程序评估对手方违约风险并持续监控应收款收回状况[164] - 公司结算业务遍布海外，面临政治经济不稳定、外汇管制和当地商业经营规则变化等风险，密切监控并实施措施降低影响[165] - 公司结算业务处理大量数据，若数据控制不当可能导致声誉受损等，持续审查隐私政策，加强对第三方控制并进行合规评估[167] - 公司若未遵守国际制裁、反洗钱等法规可能受罚，已实施金融犯罪风险管理活动[167] - 公司致力于环保，遵守相关法规，在建筑工地推行可持续措施和节能回收活动[167] - 截至2019年3月31日，公司未发现严重违反重大法律法规事项，持续审查法规变动并提醒相关人员[167] 公司业务合作关系 - 公司与供应商和承包商建立长期关系，定期评估其表现确保产品质量[169][172] - 公司承诺为客户提供满意服务，与客户保持紧密联系并定期审查客户要求和投诉[170][172] 公司人员情况 - 公司执行董事袁亮61岁，有机械工程硕士学位和超十年企业管理运营经验；栾利50岁，在矿产、房地产和农业投资有超20年经验[174] - 胡建军于2017年8月22日被委任为公司执行董事，有38年金融行业经验[176] - 叶勇于2009年8月20日被委任为公司独立非执行董事，有超10年企业财务及审核经验[176] - 张光生于2009年8月20日被委任为公司独立非执行董事，毕业于山东矿业学院[178] - 陈少达于2016年9月23日被委任为公司独立非执行董事，有逾20年企业重组等经验[178] - 截至2019年3月31日，集团约有140名雇员[151][155] 公司企业管治情况 - 截至2019年3月31日止年度，公司已遵守企业管治守则，除未正式委任主席或行政总裁等四项偏离情况[180] - 年内及直至年报日期，董事会包括袁亮等3名执行董事和叶勇等4名独立非执行董事，邵平于2018年6月4日辞任[182] - 2019年3月31日止年度，董事会始终有至少3名独立非执行董事，至少1名有会计或相关财务管理专业资格，总数占董事会至少三分之一[185][190] - 公司已接获各独立非执行董事有关其独立性的年度确认函，信纳其独立性[186][190] - 董事会成员之间无关系[187] - 叶勇和张光生担任独立非执行董事超9年，将在即将召开的股东大会提呈重选的独立决议案[188] - 2018年11月26日，董事会更新董事会多元化政策，考虑从多方面确保董事会多元化[189] - 两名任职超9年的独立非执行董事叶勇先生及张光生先生将在应届股东周年大会上提呈重选独立决议案[191] - 公司于2018年11