香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司對本公佈之內容概不負責，對其 準確性或完整性亦不發表任何聲明，且表明不會就因本公佈全部或任何部份內容或因倚 賴該等內容而引致之任何損失承擔任何責任。 INTERNATIONAL BUSINESS SETTLEMENT HOLDINGS LIMITED 國 際 商 業 結 算 控 股 有 限 公 司 （股份代號：00147） 董事會會議召開日期 國際商業結算控股有限公司（「本公司」）之董事會（「董事會」）謹此宣佈，本公司 將於二零二四年十一月二十八日（星期四）舉行董事會會議，藉以(其中包括)考慮及批 准本公司及其附屬公司截至二零二四年九月三十日止六個月之中期業績，以及考慮派發 中期股息（如有）。 承董事會命 執行董事 袁亮 香港，二零二四年十一月十八日 （於百慕達註冊成立之有限公司） 於本公佈日期，董事會由執行董事袁亮先生及陳少達先生；非執行董事劉雨先生；及獨 立非執行董事葉勇先生、陳嵐冉女士及王建平先生組成。 國際商業結算控股有限公司 ...

整体财务盈亏情况 - 截至2024年3月31日止年度，公司除税前亏损51,961千港元，2023年为溢利3,021千港元[1] - 2024年年内亏损125,140千港元，2023年为82,088千港元[3] - 持续经营业务本年度亏损约6132.7万港元，2023年为2445.3万港元，每股基本及摊薄亏损约0.25港仙，2023年为0.15港仙[52] - 已终止经营业务除税前亏损2024年为7905千港元，2023年为6697千港元[51] - 2024年公司拥有人应占年内亏损为59,668千港元，2023年为72,716千港元；每股基本亏损2024年为0.29港仙，2023年为0.36港仙[135] 所得税开支情况 - 2024年所得税开支为9,366千港元，2023年为27,474千港元[2] - 2024年所得税开支为936.6万港元，2023年为274.74万港元[119] 持续经营业务收入情况 - 持续经营业务收入2024年为173,689千港元，2023年为825,538千港元[11] - 2024年持续经营业务收入约为173,689,000港元，2023年为825,538,000港元[199] 集团资产负债情况 - 2024年3月31日，集团资产总值约为1,966,165,000港元，2023年为2,378,267,000港元；负债总额约为1,389,609,000港元，2023年为1,755,839,000港元[15] - 2024年3月31日，集团权益总额约576,556,000港元，2023年为622,428,000港元[15] - 2024年3月31日，集团流动比率为1.03，2023年为0.86[16] - 2024年3月31日，资产负债比率为1.03，2023年为1.45[18] - 应付非控制权益免息贷款2024年约为51,905,000港元，2023年为56,169,000港元[17] - 来自非控制权益的计息贷款2024年为零，2023年为22,859,000港元[17] - 2024年非流动负债借款为2.1572亿港元，2023年为12.9006亿港元；2024年租赁负债为26.9万港元，2023年为377.1万港元[69] - 2024年资产净值为5.76556亿港元，2023年为6.22428亿港元[69] - 2024年总权益为5.76556亿港元，2023年为6.22428亿港元[69] - 2024年股本为2031.9万港元，与2023年持平；2024年储备为5.10534亿港元，2023年为5.69329亿港元[69] - 2024年本公司拥有人应占权益为5.30853亿港元，2023年为5.89648亿港元；2024年非控制权权益为4570.3万港元，2023年为3278万港元[69] - 2024年综合资产总额为19.66165亿港元，2023年为23.78267亿港元；2024年综合负债总额为13.89609亿港元，2023年为17.55839亿港元[111] 股权变动情况 - 集团实际股权从70%降至23.8%，将福建优你康权益分类为联营公司权益[42] - 福建优你康2024年已发行及悉数缴足股本为63,915,000美元，2023年为30,000,000美元，公司应占实际股权为23.8% [140] - 2024年，福建优你康贷款拨充股份使股本增至约314,867,000港元；爱博诺德注资约183,667,000港元，占36.84%权益；公司向爱博诺德及祥年出售福建优你康14.16%及15%股权[189] 物业相关资产情况 - 2024年3月31日物业、厂房及设备抵押资产账面价值为65952千港元，2023年为380877千港元[49] - 2024年就收购物业、厂房及设备订约承担为0，2023年为101992千港元[50] - 2024年就物业买方按揭融资担保为452342千港元，2023年为479329千港元[50] - 2024年待售物业为926706千港元，2023年为1030397千港元[62] - 2024年物业、厂房及设备非流动资产为353615千港元，2023年为736659千港元[67] - 2024年已落成待售物业为926,706千港元，2023年为1,017,648千港元；持作出售发展中物业2024年为0千港元，2023年为12,749千港元[170] - 2024年已确认已落成待售物业减值亏损13,198,000港元，2023年为172,731,000港元[151] - 2024年3月31日，在建工程项下酒店客房抵押金额为65,952,000港元，2023年为69,887,000港元；对应其他借款2024年为125,253,000港元，2023年为132,726,000港元，年利率6.5% [184] 业务线收入情况 - 2024年客户合约收入中销售物业为4225.9万港元，2023年为7.14134亿港元；租赁及买卖计算机设备业务2024年为1.3143亿港元，2023年为1.11404亿港元[80] - 2024年于货品转让时间点确认收入为4225.9万港元，2023年为7.38415亿港元；于转让服务的时间内确认收入2024年为1.3143亿港元，2023年为8712.3万港元[80] - 截至2024年3月31日止年度，对外销售及分类收入总额为173,689千港元，其中物业开发42,259千港元，租赁及买卖计算机设备业务131,430千港元[98] - 2024年来自香港的外部客户收入为131,430千港元，2023年为111,404千港元；2024年来自中国（居住地）的外部客户收入为42,259千港元，2023年为714,134千港元[105] - 来自租赁及买卖计算机设备业务分分类的一名客户2024年收入约为1.17588亿港元，2023年为8712.3万港元，均占集团收入10%或以上[114] 业务线成本及费用情况 - 2024年员工成本总额为1.1588亿港元，2023年为1.4475亿港元；2024年确认为开支的存货成本为3299.7万港元，2023年为4.66229亿港元[109] - 截至2024年3月31日止年度，添置非流动资80,100千港元，主要来自租赁及买卖计算机设备业务；添置使用权资产3,789千港元，来自租赁及买卖计算机设备业务[101] - 截至2024年3月31日止年度，物业、厂房及设备之折旧为 - 88,839千港元，其中租赁及买卖计算机设备业务 - 88,734千港元[101] - 截至2024年3月31日止年度，应收贸易账项及其他应收账项之减值亏损为 - 2,330千港元，其中可呈报分类总额 - 576千港元，未分配 - 1,754千港元[101] - 截至2024年3月31日止年度，待售物业之减值亏损为 - 13,198千港元，来自物业开发[101] - 截至2024年3月31日止年度，融资成本为 - 56,668千港元，其中可呈报分类总额 - 55,821千港元，未分配 - 847千港元[101] - 截至2024年3月31日止年度，所得税开支为 - 9,366千港元，其中物业开发 - 3,528千港元，租赁及买卖计算机设备业务 - 5,838千港元[101] 业务线盈利情况 - 截至2024年3月31日止年度，分类（亏损）溢利总额为 - 35,326千港元，其中物业开发 - 62,110千港元，租赁及买卖计算机设备业务26,633千港元，融资业务151千港元[98] 其他财务指标情况 - 2024年其他收入、收益及亏损总计705.3万港元，2023年为595.2万港元[116] - 应收一家联营公司款项中非即期应收贷款约2925.9万港元，应收利息约237.8万港元，固定利率3%，2024年亏损拨备约54.8万港元[122] - 集团贷款本金年利率为6% - 15%，与2023年相同[124] - 2024年持续经营业务利息中其他借款为5649.3万港元，租赁负债为17.5万港元；2023年其他借款为5524.6万港元，租赁负债为35.6万港元[131] - 集团在两个年度内于香港无应课税溢利，未就香港利得税作出拨备[133] - 2024年应收贷款为125,366千港元，2023年为132,845千港元[138] - 2024年应收贸易账项为73,955千港元，2023年为42,790千港元；其他应收账项及预付款项2024年为142,483千港元，2023年为69,959千港元[152] - 2024年应收保理款项为62,559千港元，2023年为66,291千港元[157] - 2024年应付贸易账项为0千港元，2023年为4,461千港元；应付承包商之应计建筑成本2024年为155,843千港元，2023年为165,141千港元[160] - 2024年应收代价为16,608千港元，亏损拨备为1,690千港元，净额为14,918千港元，2023年无应收代价[173] - 2024年3月31日，0至90日应收贸易账项为73,519千港元，2023年为38,773千港元；1至2年应收贸易账项为73,635千港元，2023年为42,482千港元[174] - 2024年3月31日，应收贸易账项减值亏损为320千港元，2023年为308千港元[174] - 2024年及2023年3月31日，应收保理款项利率为6.5%，5年以上应收保理款项2024年为64,806千港元，2023年为68,672千港元[177][178] 公司业务决策情况 - 截至2024年3月31日止年度，公司决定放弃国际商业结算分类并出售隐形眼镜业务分类的权益[71] - 公司于2024年首次应用香港会计师公会颁布的多项香港财务报告准则（修订本）[74] 福建优你康相关情况 - 出售附属公司福建优你康收益为812千港元[191] - 2024年，福建优你康经营活动支付约7,386,000港元，2023年为6,287,000港元；投资活动支付约19,396,000港元，2023年为25,239,000港元；融资活动现金流入约85,657,000港元，2023年为44,750,000港元[194] 国际商业结算分类情况 - 2024年3月停止经营国际商业结算分类，该分类经营活动现金流出约7,222,000港元，融资活动产生现金约6,395,000港元[195][196] 零售店舖及停车位情况 - 余下未出售可出售面积约10000平方米的零售店舖及停车位持作出售[45] 企业所得税税率情况 - 2024年和2023年中国附属公司适用企业所得税税率均为25%[108] 借款情况 - 独立第三方无抵押借款2024年为7,378,000港元，2023年为7,887,000港元，年利率18%；广西正和实业集团有限公司无抵押借款2024年为379,955,000港元，2023年为402,624,000港元，年利率12% [185] 联营公司权益情况 - 2024年在一家联营公司之权益为108,333千港元，2023年不适用[135] - 2024年于一家联营公司之权益为108333千港元，2023年为0[67]

公司基本信息 - 公司名称为International Business Settlement Holdings Limited[2] - 公司注册地点为百慕大[3] - 公司主要业务地点在香港[3] - 董事会成员包括執行董事Yuen Leong、Chan Siu Tat、非執行董事Liu Yu等[2] - 核數師为CL Partners CPA Limited[2] 财务表现 - 截至2023年9月30日止六个月，公司收入为140,220千港元，较去年同期的87,203千港元增长约61.1%[13] - 公司截至2023年9月30日止六个月的毛利为20,061千港元，较去年同期的3,551千港元增长约465.3%[13] - 公司截至2023年9月30日止六个月的净流动负债为241,845千港元，较上一财年同期的225,879千港元增加约7.1%[16] - 2023年9月30日止六个月，国际商业结算控股有限公司的经营活动现金流量为33,503千港元，较上年同期有所增长[21] - 2023年9月30日止六个月，国际商业结算控股有限公司的投资活动现金流量为-51,668千港元，主要用于购买物业、设备和软件以及购买无形资产[21] - 2023年9月30日止六个月，国际商业结算控股有限公司的融资活动现金流量为85,286千港元，主要涉及利息支付、新借款和借款偿还等[22] 财务报表 - 核數師对公司的簡明綜合中期财务报表进行了审阅[4] - 核數師表示未发现任何导致相信财务报表不符合HKAS 34的事项[9] - 财务报表未按照HKSRE 2410进行审阅[11] - 簡明綜合中期財務報表乃根據香港會計準則第34號編製[24] - 簡明綜合中期財務報表採納了與2022/2023年度財務報表相同的會計政策，除了與2023年4月1日或之後生效的新準則或詮釋有關的政策[25] - 簡明綜合中期財務報表根據香港會計準則第34號編製，需要使用某些判斷、估計和假設[26] - 實際結果可能與估計有所差異，重大判斷和估計的範疇及其影響已在附註中披露[27] 业务范围 - 公司的主要业务包括物业开发、酒店业务、国际商业结算、隐形眼镜业务、租赁及计算机设备交易业务以及融资业务[42][44][46][48] - 公司的分部业务包括物业开发、酒店业务、国际商业结算、隐形眼镜业务、租赁及计算机设备交易业务以及融资业务，其中租赁及计算机设备交易业务亏损最高，达到29,337千港元[50] 资产负债 - 公司在2023年9月30日的分類資產總額为2,287,700千港元，较3月31日的2,378,267千港元有所下降[52] - 公司在2023年9月30日的分類負債總額为1,731,512千港元，较3月31日的1,755,839千港元有所下降[53] - 公司在2023年9月30日的來自外部客戶的收入中，中国（居住地）的收入为140,220千港元，较2022年同期的87,203千港元有显著增长[56] 风险与挑战 - 由于俄乌冲突和中国经济政治挑战，本集团认定国际商业结算分部的可收回金额为零，已确认44,773,000港元的减值损失[75] 股权及融资 - 公司借款总额为770,556千元，其中有抵押銀行借款为238,726千元，有抵押其他借款为124,707千元，无抵押其他借款为407,123千元[113] - 固定利率借款的实际利率范围为3%-18%[115] - 公司管理层认为應收貸款的公允值与其賬面值无重大差异[84]

收入情况 - 截至2023年9月30日止六个月，公司收入为140,220,000港元，较2022年的87,203,000港元增长约60.8%[9][23] - 收入主要来源于销售物业42,544,000港元、销售隐形眼镜40,066,000港元、租赁及买卖计算机设备57,610,000港元[23] - 截至2023年9月30日止六个月，来自客户合约收入为60,003千港元，2022年同期为27,200千港元[45] - 截至2023年9月30日止六个月，来自外部客户的收入为140220千港元，较2022年的87203千港元有所增长[84] - 2023年第一季度公司收入约1.4022亿港元，较2022年同期增加60.8%[182] - 销售物业、隐形眼镜、租赁及买卖计算机设备收入分别为4254.4万港元、4006.6万港元、5761万港元，2022年分别为3362.7万港元、2637.6万港元、2720万港元[182] - 结算业务分类在报告期无收入，产生分类亏损503万港元，2022年为407.8万港元[186] 利润情况 - 期内毛利为20,061,000港元，2022年为3,551,000港元[9] - 除税前亏损为75,683,000港元，2022年为36,021,000港元[9] - 期内亏损为88,428,000港元，2022年为1,216,000港元[9] - 截至2023年9月30日止六个月，公司除税前亏损36,021千港元，2022年同期除税前亏损75,683千港元[55][75] - 截至2023年9月30日止六个月，利息支出方面银行借款为4,866千港元，其他借款为28,027千港元；2022年银行借款为5,678千港元，其他借款为29,995千港元[65] - 截至2023年9月30日止六个月，中国即期税项为5,560千港元，2022年为1,272千港元；递延税项开支为7,185千港元，2022年抵免36,077千港元[65] - 公司拥有人应占期内亏损为64,879千港元，每股基本亏损以此为计算基础，股份加权平均数为20,319,072,320[111] - 报告期内整体毛利约20061000港元，2022年为3551000港元；毛利率14.31%，2022年为4.07%[163] - 报告期内继续产生亏损约88428000港元，2022年为1216000港元，亏损增加主要因多项减值亏损、融资成本及无税项抵免等[164] - 2023年截至9月30日止六个月收入140220千港元，2022年同期为87203千港元；毛利率14.31%，2022年同期为4.07%；期内亏损88428千港元，2022年同期为1216千港元；每股亏损0.32港仙，2022年同期为0.05港仙[161] - 报告期内每股基本及摊薄亏损约为0.32港仙，2022年为0.05港仙[184] 资产情况 - 2023年9月30日非流动资产为921,945,000港元，较3月31日的981,084,000港元有所减少[5] - 2023年9月30日流动资产为1,365,755,000港元，较3月31日的1,397,183,000港元有所减少[5] - 2023年9月30日资产净值为556,188,000港元，较之前有所变化[8][16] - 2023年9月30日总资產減流動負債为680,100千港元，2022年为755,205千港元[34] - 2023年9月30日租赁负债为3,303千港元，2022年为3,771千港元[35] - 2023年9月30日储备为505,051千港元，2022年为569,329千港元[37] - 2023年9月30日非控制权益为30,818千港元，2022年为32,780千港元[38] - 2023年9月30日分类资产总额为1,953,389千港元，2022年为2,106,077千港元[60] - 2023年9月30日银行结存及现金为331,918千港元，2022年为268,997千港元[58] - 2023年9月30日分类负债总额为1723937千港元，综合负债总额为1731512千港元[81] - 2023年9月30日物业开发资产为990650千港元，较3月31日的1095737千港元有所下降[82] - 2023年9月30日员工成本总额为12590千港元，较2022年的18571千港元有所下降[88] - 2023年9月30日购买机械及设备和伺服器设备的预付款项为219468千港元，较3月31日的166751千港元有所增加[91] - 2023年9月30日应收购贷款减值亏损总计为134338千港元，较3月31日的139789千港元有所下降[102] - 2023年9月30日应收利息为6,524千港元，较3月31日的6,944千港元有所减少[114] - 2023年9月30日应收保理款项为62,283千港元，较3月31日的66,291千港元有所减少[125] - 2023年9月30日应付贸易账项为17,573千港元，较3月31日的4,461千港元有所增加[129] - 2023年9月30日借款账面价值为770,556千港元，较3月31日的820,760千港元有所减少[130] - 2023年9月30日，账面价值为65,665,000港元的酒店客房已抵押作借款担保[135] - 2023年9月30日应收贸易账项为57,759千港元，较3月31日的42,790千港元有所增加[142] - 2023年9月30日应收保理款项亏损拨备为64,520千港元，较3月31日的68,672千港元有所减少[125][147] - 2023年9月30日物业开发业务产生之合约负债83827千港元，较3月31日的133511千港元有所减少[157] - 2023年9月30日已就收购物业、厂房及设备订约承担50161千港元，较3月31日的101992千港元减少[158] - 2023年9月30日就授予集团物业买方之按揭融资向银行提供之担保450351千港元，较3月31日的479329千港元减少[159] - 2023年9月30日集团的无抵押其他借款中，由广西正和实业集团有限公司提供的无抵押借款378300000港元，按固定年利率12%计息，较3月31日的402624000港元减少[176] 税务情况 - 中国附属公司适用企业所得税税率为25%[86] - 两个中期期间内未就香港利得税作出拨备[108] 贷款及担保情况 - 截至2023年9月30日及3月31日，所有应收贷款均以抵押品担保[99] - 截至2023年9月30日及3月31日，所有应收保理款项均以应收债务人账款作抵押，利率为6.5%[106] - 集团贷款本金按每年约6%至15%的利率收取利息[119] - 2023年9月30日有抵押银行借款238726千港元，有抵押其他借款124707千港元，无抵押其他借款407123千港元[152] - 集团为物业买方按揭融资提供担保，若买方拖欠还款，集团负责偿还未偿还贷款及利息等，有权接管物业法定所有权[180] 投资及项目进展 - 2023年7月，投资者有条件同意注资1.75亿元认购福建优你康约36.84%股权[131] - 报告期内收到投资者注资额50%（即人民币87500000元）的首期付款，相当于约93966000港元[151] - 开发结算平台项目及跨境结算系统活动无实质进展，报告期无额外投资[185] - 终止综合入账IBS香港，不影响公司开发替代清结算渠道[186] 物业情况 - 正和城一期建筑面积约48.5万平方米，二期约51.3万平方米，均已动工[188] - 正和城一期尚未出售的可出售面积为13.1万平方米，二期为15.9万平方米，总计29万平方米[189] - 正和城持作自营/自用的物业面积为3.1万平方米[189] - B区有7幢住宅及商业综合楼以及3幢工作室/办公大楼，部分建筑工程已竣工[192]

财务业绩 - 本年度集团录得约865,703,000港元的收入，较上一财政年度增长近2倍[6] - 本年度物业开发业务产生的营业额为714,134,000港元，租赁和计算机设备业务为111,404,000港元，隐形眼镜业务为40,165,000港元[8] - 本年度整体毛利约为250,531,000港元，毛利率为28.9%，较上一年度有显著增长[10] - 本年度集团继续录得约82,088,000港元的亏损，主要由于待售物业减值所致[11] 业务发展 - 公司持有柳州正和项目一期和二期的全部物业，总建筑面积约为998,000平方米[19][21] - 公司计划继续开发正和城二期，积极寻找广西或其他省份的物业开发机会[47] - 公司计划在2023年下半年建立自有品牌，包括在大型电商平台开设自营旗舰店，以提升公司的运营效率和品牌效应[58] 财务状况 - 截至2023年3月31日，公司总资产约为23.78亿港元，总负债约为17.56亿港元，总权益约为6.22亿港元[73] - 截至2023年3月31日，公司净流动负债约为2.26亿港元，银行存款及现金约为2.69亿港元，大部分以美元、港元和人民币计值[74] - 公司的流动比率为0.86，较上一年的1.06有所下降[75] 公司治理 - 公司目前没有正式主席和行政总裁，主席职责和集团日常管理由执行董事集体处理，得到高级管理团队支持[154] - 公司已采纳上市规则附录十所载的董事证券交易模型守则作为关于董事交易公司证券的行为准则，并确认所有董事在2023年度内完全遵守了模型守则的要求标准[132] - 公司董事会成员包括执行/非执行董事和独立非执行董事，公司认为目前的董事会构成对公司业务而言是均衡和多元化的适当组合[134]

公司整体财务数据关键指标变化 - 2023年公司收入为981,084千港元，2022年为777,404千港元[4] - 2023年年内全面开支总额为97,641千港元，2022年为121,432千港元[10] - 2023年每股亏损0.36港仙，2022年为0.59港仙[11] - 2023年非流动负债中借款为129,006千港元，2022年为187,855千港元[13] - 2023年资产净值为622,428千港元，2022年为720,069千港元[13] - 2023年本公司拥有人应占权益为589,648千港元，2022年为673,461千港元[13] - 2023年非控制权益为32,780千港元，2022年为46,608千港元[13] - 2023年其他收入来源为865,703千港元，2022年为304,416千港元[26] - 2023年3月31日集团流动负债超过流动资产225,879,000港元[25] - 2023年和2022年确认收入分别为865,703千港元和304,298千港元[38][42][57] - 2023年和2022年毛利分别为250,531千港元和17,747千港元[57] - 2023年和2022年除税前亏损分别为54,614千港元和131,890千港元[57] - 2023年和2022年所得稅開支分别为27,474千港元和13,281千港元[57] - 2023年和2022年应占年内亏损中，公司拥有人分别为72,716千港元和119,137千港元，非控制权益分别为9,372千港元和26,034千港元[59] - 2023年和2022年待售物业分别为1,030,397千港元和1,802,459千港元[52] - 2023年和2022年存货分别为27,140千港元和12,107千港元[52] - 2023年和2022年银行结存及现金分别为268,997千港元和522,507千港元[52] - 银行结存及现金为26899.7万港元，2022年为52250.7万港元；综合资产总额为237826.7万港元，2022年为315985.1万港元[91] - 除税前亏损为13189万港元[101] - 截至2023年3月31日止年度，公司总收入为865,703千港元，其中物业开发收入714,134千港元，隐形眼镜业务收入40,165千港元，租赁及买卖计算机设备业务收入111,404千港元[102] - 该年度分类亏损溢利为 - 36,255千港元，除税前亏损为 - 54,614千港元[102] - 2023年分类资产总额为2,106,077千港元，较2022年的2,634,405千港元有所下降；2023年分类负债总额为 - 1,746,366千港元，较2022年的 - 2,432,914千港元有所减少[105][112] - 2023年融资成本为72,081千港元，较2022年的76,236千港元有所下降[120] - 2023年所得税开支为27,474千港元，其中中国即期税项5,136千港元，立陶宛即期税项65,361千港元[121] - 截至2023年3月31日止年度，公司中国附属公司适用企业所得税税率为25%[122] - 2023年未分配资产总额为272,190千港元，较2022年的525,446千港元有所减少；未分配负债总额为 - 9,473千港元，较2022年的 - 6,868千港元有所增加[110][111] - 2023年员工成本总额为31941千港元，2022年为45567千港元[124] - 2023年确认开支的存货成本为520149千港元，2022年为272878千港元[124] - 2023年收购机械及设备预付款项为117149千港元，收购伺服器设备预付款项为49602千港元；2022年收购机械及设备预付款项为242520千港元[125] - 2023年来自外部客户收入为865703千港元，2022年为304416千港元；2023年指定非流动资产为737905千港元，2022年为493374千港元[132] - 2023年银行利息收入为4367千港元，2022年为856千港元[133] - 2023年政府资助为4136千港元，2022年为4156千港元；公司确认COVID - 19相关补助的政府资助312000港元（2022年无），外资投资津贴3824000港元（2022年为4156000港元）[133][134] - 2023年公司拥有人应占年内亏损为72716千港元，2022年为119137千港元；用于计算每股基本亏损之股份加权平均数均为20319072320股[136] - 2023年待售物业为1030397千港元，2022年为1802459千港元[141] - 截至2023年3月31日止年度，撇减已落成待售物业172731000港元；截至2022年3月31日止年度，撇减已落成待售物业约24355000港元[143] - 2023年添置物业、厂房及设备为364651千港元[130] - 2023年应收贸易账项为42,790千港元，较2022年的2,422千港元大幅增加；其他应收账项及预付款项为69,959千港元，2022年为45,013千港元[144] - 2023年应收保理款项为66,291千港元，2022年为70,079千港元；应收利息2023年为2,381千港元，2022年为2,516千港元[146] - 2023年应收贷款为132,845千港元，应收利息为6,944千港元；2022年应收贷款为143,230千港元，应收利息为7,487千港元，贷款利率为6% - 15% [151] - 截至2023年3月31日止年度，应收贷款亏损拨备增加0元，2022年为17,294,000港元[155] - 2023年应付贸易账项为4,461千港元，2022年为289千港元；应付承包商之应计建筑成本2023年为165,141千港元，2022年为262,973千港元[163] - 2023年应收贸易账项亏损拨备为308千港元，2022年为135千港元；其他应收账项亏损拨备2023年为1,660千港元，2022年为2,147千港元[166] - 2023年应付利息为193,189千港元，2022年为143,897千港元；其他应付账项2023年为90,868千港元，2022年为74,704千港元[163] - 2023年其他应付税项为223,893千港元，2022年为128,440千港元[163] - 2023年已就收购物业、厂房及设备订约承担为101,992千港元，2022年为52,079千港元[184] - 2023年就授予集团物业买方之按揭融资向银行提供之担保为479,329千港元，2022年为517,488千港元[184] - 2023年出售附属公司收益为22,705千港元，已收取现金代价23,400千港元，豁免应收一家附属公司之款项695千港元[189] - 2023年借款总额为820,760千港元，2022年为842,727千港元[192] - 2023年物业、厂房及设备抵押总额为294,087千港元，2022年为275,708千港元[193] - 2023年物业开发业务产生之合约负债为133,511千港元，2022年为865,629千港元[197] - 2023年固定利率借款实际利率范围为3% – 18%，2022年同样为3% – 18%[192] 公司业务结构及物业情况 - 集团主要业务包括物业开发、酒店业务、国际商业结算、隐形眼镜业务、租赁及买卖计算机设备业务和融资业务[92] - 正和城一期建筑面积约48.5万平方米，二期约51.3万平方米，均为发展中物业[69] - 本集团总可出售面积约4.4万平方米的停车位及少许余下零售店舖待售[70] - 可出售面积约3.2万平方米的工作室/办公大楼及约8.3万平方米的零售店舖及停车位待售[72] - 发展中物业及已竣工物业总计地盘面积37.3万平方米，建筑面积99.8万平方米，尚未出售可出售面积29.6万平方米，持作自营/自用物业3.1万平方米[78] 各业务线数据关键指标变化 - 上一财政年度终止综合入账IBS香港后，EMI许可证业务无收入，2022年该业务收入为987.8万港元，年内总亏损670万港元，2022年为4126.5万港元[68] - 2023年销售物业收入71413.4万港元，2022年为29204.2万港元；国际商业结算服务2023年无收入，2022年为987.8万港元；销售隐形眼镜2023年为4016.5万港元，2022年为215.9万港元；租赁及买卖计算机设备2023年为11140.4万港元，2022年为21.9万港元[93] - 各业务对外销售及分类收入总计30441.6万港元，分类（亏损）溢利总计-13568.1万港元[89] - 2023年添置物业、厂房及设备总额为117,327千港元，其中酒店业务12,414千港元，隐形眼镜业务93,321千港元[116] - 2023年物业、厂房及设备折旧为 - 12,230千港元，无形资产减值亏损为 - 44,773千港元[116] - 来自租赁及买卖计算机设备业务分类的一名客户收入约87,123,000港元，占公司收入10%以上[118] 公司股权结构 - 长鸿有限公司由任宇先生及袁亮先生分别拥有70%及30%的权益[15] 会计准则影响 - 应用香港财务报告准则（修订本）对集团本年度及过往年度财务状况、表现及披露无重大影响[54] 业务发展趋势 - 开发替代全球清结算渠道虽充满挑战，但部分国家和地区国际贸易去美元化趋势增加了公司信心[66] 信贷亏损情况 - 2021年4月1日信贷亏损为71,979[174] - 2022年3月31日及4月1日信贷亏损为72,595[176][177] 借款利率情况 - 2023年及2022年3月31日，集团可变利率借款按最优惠贷款利率加0.9375%计息[180] 应收保理款项抵押及利率情况 - 2023年及2022年3月31日，应收保理款项均以应收债务人账款作抵押，利率为6.5% [167] 隐形眼镜生产线收购情况 - 公司同意以约348,735,000港元收购隐形眼镜生产线，2023年3月31日已支付约310,452,000港元，约193,303,000港元以预付金额结算，其余约38,283,000港元待安装完成支付[150]

公司基本信息 - 公司为在百慕达注册成立的受豁免有限公司，股份在港交所上市，直接及最终控股公司为长鸿有限公司[35] - 长鸿有限公司由任宇先生及袁亮先生分别拥有70%及30%的权益[35] 财务报告期整体业绩 - 截至2022年9月30日止六个月，公司收入为87,203千港元，2021年同期为259,170千港元[10] - 期内亏损为1,216千港元，2021年同期为9,714千港元[10] - 每股亏损基本及摊薄为0.05港仙，2021年同期为0.03港仙[11] - 2022年上半年毛利为3,551千港元，2021年同期为40,913千港元[10] - 2022年上半年行政及其他费用为35,053千港元，2021年同期为52,496千港元[10] - 2022年上半年融资成本为7,190千港元，2021年同期为1,883千港元[10] - 2022年上半年应占期内亏损本公司拥有人为10,541千港元，2021年同期为5,942千港元[11] - 截至2022年9月30日止六个月，公司经营活动所得现金净额为-15,061千港元，2021年同期为23,218千港元[30] - 截至2022年9月30日止六个月，公司投资活动所用现金净额为-241,106千港元，2021年同期为-61,800千港元[30] - 2022年上半年公司总营收8.7203亿港元，较2021年同期的25.917亿港元下降66.35%[67][68] - 2022年上半年公司总亏损2943.8万港元，2021年同期亏损496.5万港元[67][68] - 截至2022年9月30日止六个月，来自外部客户的收入为87203千港元，2021年同期为259170千港元[80] - 2022年上半年银行利息收入为1237千港元，2021年同期为575千港元[82] - 2022年上半年融资成本为7190千港元，2021年同期为1883千港元[87] - 2022年上半年所得税抵免为34805千港元，2021年同期开支为18042千港元，集团中国附属公司适用企业所得税税率为25%[91] - 2022年上半年员工成本总额为18571千港元，2021年同期为29501千港元[94] - 2022年上半年无形资产摊销79千港元、物业等折旧开支25140千港元、使用权资产折旧2620千港元、已确认为开支之存货成本58463千港元[94] - 2022年上半年政府资助为280千港元，2021年同期为1619千港元[82] - 2022年上半年租金收入为81千港元，2021年同期为595千港元[82] - 截至2022年9月30日止六个月，公司拥有人应占期内亏损为10,541千港元，2021年同期为5,942千港元[101] 资产情况 - 于2022年9月30日，非流动资产为954,254千港元，2022年3月31日为777,404千港元[13] - 于2022年9月30日，流动资产为1,983,898千港元，2022年3月31日为2,382,447千港元[13] - 截至2022年9月30日，公司流动（负债）/资产净值为-26,940千港元，而2022年3月31日为130,520千港元[14] - 截至2022年9月30日，公司总权益为696,368千港元，较2022年3月31日的720,069千港元有所下降[14] - 截至2022年9月30日，公司资产净值为696,368千港元，较2022年3月31日的720,069千港元有所减少[14] - 2022年9月30日分类资产总额26.43643亿港元，较2022年3月31日的26.34405亿港元增长0.35%[73] - 2022年9月30日综合资产总额29.38152亿港元，较2022年3月31日的31.59851亿港元下降6.99%[73] - 截至2022年9月30日，指定非流动资为731069千港元，2022年3月31日为493374千港元[80] - 截至2022年9月30日，物业、厂房及设备成本总额为803,919千港元，3月31日为547,461千港元[102] - 截至2022年9月30日，物业、厂房及设备折旧及减值总额为74,018千港元，3月31日为55,426千港元[102] - 截至2022年9月30日，物业、厂房及设备账面价值总额为729,901千港元，3月31日为492,035千港元[102] - 截至2022年9月30日，无形资产成本总额为41,940千港元，3月31日为46,929千港元[106] - 截至2022年9月30日，无形资产摊销及减值总额为40,772千港元，3月31日为45,590千港元[106] - 截至2022年9月30日，无形资产账面净值为1,168千港元，3月31日未提及具体数据[107] - 2022年9月30日，购买机械及设备预付款项为15006万港元，2022年3月31日为24252万港元[114] - 2022年9月30日应收贷款为12785.3万港元，2022年3月31日为14323万港元；应收利息2022年9月30日为668.3万港元，2022年3月31日为748.7万港元[118] - 报告期末，基于贷款提取日及亏损拨备前，超过一年的应收贷款2022年9月30日为13453.6万港元，2022年3月31日为15071.7万港元[124] - 截至2022年9月30日应收贷款金额为134,536[132] - 2022年4月1日递延税项资产总额为41,510千港元，9月30日为73,125千港元[136] - 2022年9月30日一级土地开发项目溢利分成产生的递延税项资产约为20,962,000港元，3月31日为23,706,000港元[137] - 2022年9月30日待售物业总额为1,601,135千港元，3月31日为1,802,459千港元[141] - 2022年9月30日应收贸易账项为38,323千港元，3月31日为2,422千港元[144] - 2022年9月30日其他应收账项及预付款项为37,993千港元，3月31日为2,287千港元[144] - 2022年9月30日其他按金为7,366千港元，3月31日为8,034千港元[144] - 2022年9月30日其他税项预付款项为798千港元，3月31日为9,945千港元[144] - 2022年9月30日90日内应收贸易账项为31,951千港元，91至180日为6,042千港元；3月31日90日内无，91至180日为2,287千港元[149] - 截至2022年9月30日，应收贸易账项及其他应收账项亏损拨备为2405千港元，较2022年3月31日的2282千港元有所增加[152] - 截至2022年9月30日和2022年3月31日，应收保理款项均以应收账款作抵押，利率为6.5%，应收保理款项及应收利息总计分别为66091千港元和72595千港元[156][157] - 截至2022年9月30日，受限银行存款约322000港元，较2022年3月31日的361000港元减少，年利率为0.3% - 0.35%[165][166] - 截至2022年9月30日，银行结存及现金包括现金和短期银行存款，年利率为0.01% - 2.00%，较2022年3月31日的0.01% - 0.22%有所上升[167] 负债情况 - 于2022年9月30日，流动负债为2,010,838千港元，2022年3月31日为2,251,927千港元[13] - 截至2022年9月30日，公司非流动负债（借款及租赁负债）为230,946千港元，2022年3月31日为187,855千港元[14] - 2022年9月30日分类负债总额22.33275亿港元，较2022年3月31日的24.32914亿港元下降8.21%[75] - 2022年9月30日综合负债总额22.41784亿港元，较2022年3月31日的24.39782亿港元下降8.12%[75] - 截至2022年9月30日，应付贸易账项为13198千港元，较2022年3月31日的289千港元大幅增加[173] - 截至2022年9月30日，应付承包商之应计建筑成本为201994千港元，较2022年3月31日的262973千港元有所减少[173] - 截至2022年9月30日，应付利息为157180千港元，较2022年3月31日的143897千港元有所增加[173] - 截至2022年9月30日，其他应付账项为72111千港元，较2022年3月31日的74704千港元略有减少[173] - 截至2022年9月30日，其他应付税项为125678千港元，较2022年3月31日的128440千港元略有减少[173] - 截至2022年9月30日，90日内、91至180日、181日至1年的金额分别为11,091千港元、1,685千港元、422千港元，总计13,198千港元；2022年3月31日对应数据为0、289千港元、289千港元[176] - 截至2022年9月30日，有抵押银行借款为239,238千港元，有抵押其他借款为127,738千港元，无抵押其他借款为419,028千港元；2022年3月31日对应数据分别为233,080千港元、143,101千港元、466,546千港元[179] - 截至2022年9月30日，一年内偿还的借款账面价值为556,564千港元，超过一年但不超过两年为110,000千港元，超过两年但不超过五年为119,440千港元；2022年3月31日对应数据分别为654,872千港元、110,907千港元、76,948千港元[179] - 截至2022年9月30日，为借款抵押的物业、厂房及设备中银行借款对应账面价值为175,937千港元，其他借款为68,785千港元，总计244,722千港元；2022年3月31日对应数据分别为200,358千港元、75,350千港元、275,708千港元[185] - 截至2022年9月30日，独立第三方提供的无抵押借款为7,590,000港元，年利率18%；关联人士提供的无抵押借款为23,944,000港元，年利率3%；广西正和实业集团有限公司提供的无抵押借款为387,494,000港元，年利率12%；2022年3月31日对应数据分别为8,503,000港元、23,944,000港元、434,099,000港元[188] - 截至2022年4月1日，物业开发业务产生的合约负债为865,629千港元，就期初合约负债结余确认的收入为 - 115千港元，期内未确认收入结余已收取现金增加2,678千港元，汇兑调整为 - 93,051千港元，截至2022年9月30日为775,141千港元[192] - 截至2022年9月30日和2022年3月31日，预期将於一年后确认为收入的已收取销售按金均为零[192] 现金流情况 - 2022年4月1日至9月30日，公司因外币业务财务报表换算产生汇兑差额损失22,485千港元[26] - 2022年4月1日至9月30日，公司全面（开支）收入为-23,700千港元[26] - 2022年1 - 9月已付利息6004千港元，2021年同期为17492千港元[32] - 2022年1 - 9月新筹集借款33247千港元，2021年同期为71632千港元[32] - 2022年1 - 9月偿还借款566千港元，2021年同期为67760千港元[32] - 2022年1 - 9月

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2022年3月31日止年度，公司收入为304,416,000港元，2021年为85,521,000港元[10] - 2022年毛利率为5.8%，2021年为24.8%[10] - 2022年年内亏损为145,171,000港元，2021年为140,050,000港元[10] - 2022年每股亏损为0.59港仙，2021年为0.65港仙[10] - 2022年每股资产净值为3.54港仙，2021年为4.14港仙[10] - 2022年已发行普通股数量为20,319,072,320股，与2021年相同[12] - 2022年整体毛利约为17,747,000港元，2021年为21,201,000港元[14] - 公司2022年持续亏损约1.45171亿港元，2021年亏损约1.4005亿港元[17] - 2022年每股基本及摊薄亏损约为0.59港仙，2021年为0.65港仙[17] - 截至2022年3月31日，集团总资产约为31.59851亿港元（2021年3月31日：33.63492亿港元），总负债约为24.39782亿港元（2021年3月31日：25.21991亿港元），权益总额约为7.20069亿港元（2021年3月31日：8.41501亿港元）[115] - 截至2022年3月31日，集团流动净资产约为1.3052亿港元（2021年3月31日：2.89728亿港元），银行结存及现金约为5.22507亿港元（2021年3月31日：6.32707亿港元）[115] - 截至2022年3月31日，集团流动比率为1.06（2021年3月31日：1.12）[115] - 截至2022年3月31日，集团借款总额约为9.29464亿港元（2021年3月31日：8.75888亿港元），均以人民币计值；借款的80%（2021年3月31日：82%）于一年内到期，12%（2021年3月31日：7%）于超过一年但不超过两年到期，8%（2021年3月31日：11%）于超过两年但不超过五年到期[115] - 截至2022年3月31日，集团可获得但尚未提取的已承诺借款融资约为1.11964亿港元（2021年3月31日：1.68288亿港元）[117] - 截至2022年3月31日，集团资产负债比率为1.29（2021年3月31日：1.04）[117] - 有抵押银行借款约为2.3308亿港元（2021年3月31日：1.9818亿港元），按浮动利率计息；有抵押其他借款约为1.43101亿港元（2021年3月31日：1.39118亿港元），固定利率为6.5%[115] - 无抵押其他借款约为4.66546亿港元（2021年3月31日：4.54227亿港元），固定利率介乎3%至18%[115] - 应付非控制权益及最终控股公司免息贷款分别为约6044.6万港元（2021年3月31日：5873.7万港元）及约164.5万港元（2021年3月31日：166.6万港元）[115] - 截至2022年3月31日，公司所得款项净额未动用金额为4.91亿港元[121] - 2022年3月31日，集团就按揭融资向银行提供的担保约为5.17488亿港元，2021年3月31日为4.89776亿港元[131] - 2022年3月31日，集团员工总数为190人，2021年为170人；员工成本总额约为4610万港元，2021年约为4120万港元[132] 公司整体财务数据变化原因 - 2022年收入增长主要源于柳州正和持作出售停车位、已竣工单位及零售店舖的销售[13] - 2022年毛利率下降主要因正和城E区若干有缺陷商业单位低价出售[14] - 公司业务上一财年受疫情严重影响，本年度随疫情缓解恢复正常运营[13] - 2022年应收贷款减值亏损1729.4万港元，无形资产减值亏损4477.3万港元，撇减待售物业2435.5万港元[17] - 2021年软件开发商向IBS HK申索服务费298.3万美元（约2322.6万港元）及相关费用[17] - 2022年2月21日高等法院下令将IBS HK清盘[17] - 终止综合入账附属公司导致2022年确认收益约1681.1万港元[20] - 2022年需对新平台计提减值2437.3万港元[20] - 截至2022年3月31日，公司对CBDC跨境结算系统总投资2040万港元，因经济和政治挑战计提全额减值[24] CBDC相关业务数据关键指标变化 - 本年度CBDC相关业务收入987.8万港元，总亏损4126.5万港元，2021年亏损3390.4万港元[24] 物业开发业务数据关键指标变化 - 正和城一期建筑面积约48.5万平方米，二期约51.3万平方米，公司拥有100%权益[24] - 截至2022年3月31日，发展中物业及已竣工物业总地盘面积37.3万平方米，总建筑面积99.8万平方米，未售可售面积37.5万平方米，自持竣工物业面积3.1万平方米[29] - 正和城一期A区建筑工程已竣工，约1.1万平方米农贸市场持作出售，约4000平方米停车位待售[32] - 正和城一期B区建筑工程已竣工，约1.9万平方米停车位及零售店舖已出售并确认收入[32] - 柳州正和物业开发分类本年度售出约44,000平方米（2021年：7,000平方米），产生分类收入约2.92亿港元（2021年：7573.3万港元），分类亏损约3434万港元（2021年：892.5万港元）[79] - C区7幢住宅及商业综合楼和3幢工作室/办公楼，其中7幢住宅及商业综合楼和2幢工作室/办公楼已竣工且大部分单位已售，1幢工作室/办公楼在建，预计2023年获竣工验收证书，约69,000平方米停车位待售[37] - D1区16幢总面积约8,000平方米别墅已售且收入于过往财年确认，5幢高层公寓已竣工且大部分单位已售，约44,000平方米停车位及少量零售店待售[37] - D2区36幢别墅已竣工并于过往财年出售[43] - E区高层公寓已竣工且大部分单位已售，约26,000平方米零售店和54,000平方米停车位待售，酒店已竣工，预计2023年获竣工验收证书，集团计划特许经营，约31,000平方米计入物业、厂房及设备[46][49][54][56][58] - F区6幢住宅及商业综合楼，3幢已竣工且大部分单位及零售店已售，3幢在建，预计2022年下半年获竣工验收证书[65][67][72] - 本年度收入增加主要因销售停车位和已竣工商铺，分类亏损增加因E区已落成待售物业撇减2435.5万港元[79] - 截至2022年3月31日，物业开发项目因可变现净值高于账面价值无需减值[79] - 酒店业务位于正和城E1区，建筑面积约31,000平方米，预计2023年开始运营[79] 物业开发业务未来规划 - 公司将继续开发正和城二期，并在中国广西或其他省份寻找物业开发机会[79] 隐形眼镜业务数据关键指标变化 - 2021/2022年隐形眼镜业务销售收入215.9万港元（2021年：182.9万港元），亏损4059.8万港元（2021年：1375.2万港元）[87][90] 隐形眼镜业务发展情况 - 福建优你康7条生产线预计2022年底完成安装，届时月产能达2100万件[83][85] - 截至2022年3月31日，福建优你康已取得5类软式隐形眼镜医疗器械注册，另有2类正在申请，预计2022下半年取得[84] - 福建优你康计划2022下半年提交3类新器械注册证书申请[84] - “ISO13485医疗器械质量管理体系”认证预计2022年中通过[84] - 福建优你康已申请5项产品注册证，已取得4项，余下预计2022年二季度取得[84] 数据存储设备租赁业务数据关键指标变化 - 2022年3月31日止年度，租赁及买卖计算机设备业务收入约21.9万港元，利润12.9万港元[95] - 截至2022年3月31日止年度，数据存储设备租赁收入约219,000港元，分类溢利129,000港元[97] 数据存储设备租赁业务发展情况 - 2022年1月集团与Merak成立附属公司，集团持股51%，Merak持股49%，集团提供不超3亿港元无息股东贷款[88][89][91] - 附属公司计划设1000套服务器，截至2022年3月31日完成40套且全部租出[93] - 附属公司第二阶段约960套服务器安装已启动，预计6 - 9个月完成[94] - 附属公司计划设置约1000套服务器设备及配套部件，每套容量390TB，分两阶段进行，2022年3月31日已完成第一阶段40套设置且全部出租[97] - 第二阶段约960套服务器设置工作已启动，预期6 - 9个月内完成，进展根据客户需求和业务表现而定[97] 融资业务发展情况 - 集团在上海自贸区设立外资企业开展融资业务，注册资本3500万美元（约2.25亿人民币）[96] - 集团在中国（上海）自贸区成立外商独资企业开展融资业务，注册资本35,000,000美元（约人民币225,000,000元）[98] 应收贷款及保理款项数据关键指标变化 - 上一财政年度，三名取消注册借款人的应收款项63,110,000港元终止确认[102] - 过往财政年度，融资租赁合同应收贷款累计减值亏损129,489,000港元[102] - 种植园抵押品于2022年3月31日公允价值约为人民币99,871,000元，2021年为人民币109,259,000元[105] - 2022年3月31日止年度应收贷款确认减值亏损17,294,000港元[105] - 年内该分类利息收入约118,000港元，2021年为117,000港元；分类亏损约19,607,000港元，2021年为60,509,000港元[107] - 2022年3月31日，应收贷款扣除累计减值亏损拨备150,717,000港元后账面价值为零[107] - 应收保理款项扣除已终止确认63,110,000港元及累计减值拨备72,595,000港元后账面价值为零[107] 应收贷款及保理款项管理情况 - 公司一年走访两次种植园并对抵押品进行盘点[102] - 集团聘请中南资产评估与房地产估价（广州）有限公司评估种植园抵押品于2022年3月31日的公允价值[104] - 预期信贷亏损计算中违约概率（PD）设定为100%，违约情况下的损失（LGD）设定为100%[107] 股权交易收益情况 - 2021年5月14日，公司间接全资附属公司出售目标公司90%股份，代价3,000,000美元（约23,400,000港元）[109][112] - 金矿27%实际股权出售产生收益约22,705,000港元，股权于2021年5月20日完成转让[110][112] 所得款项使用计划 - 2016年12月，公司以每股1.25港元的价格配售最多12.8亿股新普通股，筹集所得款项净额约为15.872亿港元，截至2022年3月31日，尚未动用的所得款项净额合共约为4.91亿港元[117] - 约6500万港元将用于NGSN平台的硬件及软件，预期动用时间从2022年3月延至2024年3月[121][122] - 约2330万港元将用于NGSN技术研发，预期动用时间从2022年3月延至2024年3月[121][122] - 因EMI许可证业务终止，约5000万港元未动用所得款项重新分配作一般营运资金[123] - 约6710万港元将在未来两年用作集团一般营运资金[123] - 约3.356亿港元将在2024年3月前用于金融科技等行业投资机会[123] 公司担保情况 - 截至2022年3月31日，账面价值约2.75708亿港元的物业等已抵押作借款担保[125][130] - 截至2022年3月31日，集团为银行按揭贷款提供的担保金额约5.17488亿港元[126] 公司员工情况 - 截至2022年3月31日，集团员工总数（不包括已终止合并附属公司员工）为190人，全年员工成本约4610万港元[128] 公司面临的风险及应对措施 - 集团作为中国物业发展商，业务受政府法规规管，政策措施或影响集团融资、购地等能力及市场状况[135][136][137] - 投资风险包括投资目标、分析、决策、项目管理和退出风险，公司将建立审核程序降低风险[139][142] - 集团主要金融工具相关风险包括市场、信贷和流动资金风险，风险管理详情及政策载于综合财务报表附注36[141][143] - 集团结算业务涉及

财务表现 - 截至2021年9月30日止六个月，公司收入为259,170千港元，同比增长约4750%[35] - 期内亏损为9,714千港元，较2020年同期的59,372千港元大幅减少[35] - 公司毛利为40,913千港元，较2020年同期的4,117千港元增长约893%[35] - 公司每股亏损为0.03港仙，较2020年同期的0.25港仙大幅减少[37] - 公司应占期內亏损为5,942千港元，较2020年同期的50,289千港元大幅减少[37] - 公司经营所得现金为21,599千港元，较2020年同期的-44,611千港元显著改善[56] - 公司投资活动所用现金净额为61,800千港元，较2020年同期的28,985千港元有所增加[56] - 公司已收政府资助为1,619千港元，较2020年同期的726千港元有所增加[56] - 公司出售附属公司产生的现金流入为23,400千港元，2020年同期无此项收入[56] - 截至2021年9月30日，公司现金及现金等价物净减少55,207千港元，期末现金及现金等价物为584,197千港元[58] - 公司融资活动所得现金净额为-16,625千港元，主要由于偿还借款和支付利息[58] - 公司新筹集借款71,632千港元，较2020年同期的17,629千港元大幅增加[58] - 公司偿还借款67,760千港元，其中包括偿还最终控股公司款项[58] - 公司支付利息17,492千港元，较2020年同期的1,893千港元显著增加[58] - 公司现金及现金等价物期初余额为632,707千港元，期末余额为584,197千港元[58] - 公司现金及现金等价物受汇率变动影响增加6,697千港元[58] - 公司2021年9月30日止六个月的客户合约收入为259,149千港元，较2020年同期的5,196千港元大幅增长[79] - 物业开发业务收入为254,505千港元，占总收入的98.2%[79] - 国际商业结算服务收入为4,412千港元，较2020年同期的232千港元显著增长[79] - 隐形眼镜业务收入为232千港元，较2020年同期的287千港元有所下降[79] - 融资服务收入为21千港元，较2020年同期的145千港元大幅减少[79] - 物业开发业务分类溢利为22,507千港元[88] - 国际商业结算业务分类亏损为7,899千港元[88] - 融资业务分类亏损为2,673千港元[88] - 隐形眼镜业务分类亏损为16,900千港元[88] - 公司总分类亏损为4,965千港元[88] - 公司总资产为3,313,490千港元，较上一季度减少50,002千港元[92] - 公司截至2021年9月30日的六个月内，融资成本总计38,585千港元，其中银行借款利息为6,584千港元，其他借款利息为31,525千港元[113] - 公司资本化借款成本为28,214千港元，主要用于待售物业的资本化[113] - 公司中国附属公司的适用企业所得税税率为25%，期内所得税开支为18,042千港元[116] - 公司期内员工成本总额为29,501千港元，其中其他员工薪金、工资及津贴为27,420千港元[119] - 公司期内亏损为5,942千港元，归属于公司所有者的每股基本亏损为0.00029港元[123] - 公司物业、厂房及设备的折旧为4,741千港元，无形资产摊销为72千港元[119] - 公司截至2021年9月30日的物业、厂房及设备总成本为523,182千港元，其中在建工程为295,813千港元[129] - 公司期内未宣派任何中期股息，与2020年同期一致[121] - 公司期内未确认递延税项资产，因未来溢利来源不可预测[116] - 公司期内未就香港利得税作出拨备，因在香港无应课税溢利[116] - 公司2021年9月30日的亏损拨备增加约1,389,000港元，并计入损益作为减值扣除[172] - 公司应收贸易账款及其他应收账款的亏损拨备在2021年9月30日为1,921千港元，较2021年3月31日的1,346千港元有所增加[194] 资产负债情况 - 截至2021年9月30日，公司非流动资产为469,232千港元，较2021年3月31日的393,114千港元增长约19%[39] - 公司流动负债为2,244,569千港元，较2021年3月31日的2,362,646千港元减少约5%[39] - 公司银行结存及现金为584,197千港元，较2021年3月31日的632,707千港元减少约8%[39] - 公司截至2021年9月30日的流动资产净值为275,301千港元，较2021年3月31日的289,728千港元有所下降[41] - 公司总资产减去流动负债为1,068,921千港元，较2021年3月31日的1,000,846千港元有所增加[41] - 非流动负债中的借款和租赁负债总额为228,424千港元，较2021年3月31日的159,345千港元显著增加[41] - 公司资产净值为840,497千港元，与2021年3月31日的841,501千港元基本持平[41] - 公司拥有人应占权益为774,878千港元，较2021年3月31日的774,334千港元略有增加[41] - 非控制权益为65,619千港元，较2021年3月31日的67,167千港元有所减少[41] - 截至2021年9月30日，公司土地使用權及在建工程分別抵押作為銀行借款203,755,000港元（2021年3月31日：131,212,000港元）及其他借款140,308,000港元（2021年3月31日：139,118,000港元）的擔保[136][137] - 公司於2021年9月30日向軟件開發商支付按金合共44,474,000港元（2021年3月31日：14,247,000港元），以開發下一代清結算網絡（NGSN）[155][156] - 截至2021年9月30日，公司應收貸款賬面值為16,210,000港元，較2021年3月31日的17,632,000港元有所下降[159] - 公司於2021年9月30日的無形資產賬面值為1,294,000港元，較2021年3月31日的1,355,000港元有所下降[145][146] - 公司於2021年9月30日的預付款項總額為279,930,000港元，較2021年3月31日的278,057,000港元略有增加[152][153] - 公司贷款本金按每年6%至15%的合约利率收取利息，与2021年3月31日相比无变化[163] - 截至2021年9月30日，超过一年的应收贷款为148,199千港元，较2021年3月31日的147,121千港元略有增加[167] - 2021年9月30日，公司确认的递延税项资产总额为43,164千港元，较2021年3月31日的38,592千港元有所增加[177] - 公司待售物业的账面价值为1,887,610千港元，较2021年3月31日的1,976,719千港元有所下降[181] - 截至2021年9月30日，公司未确认任何待售物业的减值损失，因可变现净值高于账面价值[186] - 截至2021年9月30日，公司应收贸易账款及其他应收账款总额为30,331千港元，较2021年3月31日的24,819千港元有所增加[189] - 公司应收保理款项总额为72,595千港元，较2021年3月31日的71,979千港元略有增长[197] - 公司应收保理款项的利率为6.5%，与2021年3月31日的利率保持一致[197] - 公司应收贸易账款的账龄分析显示，91至180天的应收账款在2021年9月30日为0千港元，较2021年3月31日的1,305千港元有所减少[193] 业务构成 - 公司主要业务包括物业开发、酒店业务、国际商业结算、融资业务和隐形眼镜业务[78] - 物业开发业务包括在中国开发和销售商业及住宅物业、停车场以及承接一级土地开发业务[85] - 酒店业务包括在中国的酒店开发及提供酒店管理服务[85] - 国际商业结算业务持有电子货币机构许可证，为商业及个人客户提供结算及清算服务[85] - 融资业务通过放债服务、融资租赁、租赁、保理及其他相关服务提供融资[85] - 物业开发业务收入为254,505千港元，占总收入的98.2%[88] - 国际商业结算业务收入为4,412千港元，占总收入的1.7%[88] - 融资业务收入为21千港元，占总收入的0.008%[88] - 隐形眼镜业务收入为232千港元，占总收入的0.09%[88] 公司基本信息 - 公司主要营业地址为香港铜锣湾告士打道255-257号信和广场31楼3103室[60] - 公司直接及最终控股公司为长鸿有限公司，分别由任宇先生和袁亮先生拥有70%和30%的权益[60] - 公司简明的综合中期财务报表未经审计，但已由公司审计委员会审阅[65]

公司整体财务状况 - 2021年公司收入约8552.1万港元，较2020年的3.93536亿港元显著下降超70%[12][14][17] - 2021年公司整体毛利约2120.1万港元，2020年为6440.5万港元；2021年毛利率为24.8%，2020年为16.4%[12][15][17] - 2021年公司亏损约1.4005亿港元，2020年亏损1.84838亿港元；2021年每股基本及摊薄亏损约为0.65港仙，2020年为0.86港仙[12][16][18] - 2021年每股资产净值为4.14港仙，2020年为4.82港仙，均基于203.1907232亿股普通股计算[12][13][17] - 2021年3月31日，集团总资产和负债分别约为33.63492亿港元和25.21991亿港元，2020年3月31日分别为29.73927亿港元和19.94601亿港元[79] - 2021年3月31日，集团权益总额约为8.41501亿港元，2020年3月31日为9.79326亿港元[79] - 2021年3月31日，集团流动净资产值约为2.89728亿港元，2020年3月31日为4.801亿港元[79] - 2021年3月31日，银行结存及现金约为6.32707亿港元，2020年3月31日为7.10845亿港元[79] - 2021年3月31日，集团流动比率为1.12，2020年3月31日为1.25[79] - 2021年3月31日，集团借款总额约为8.75898亿港元，2020年3月31日为6.99173亿港元[79] - 2021年3月31日，集团资产负债比率为1.04，2020年3月31日为0.71[81] 收入与亏损原因 - 2021年收入主要来自柳州正和正和城的物业开发分类[14][17] - 2020年因疫情正和城建筑工程上半年暂停，楼宇竣工推迟，导致2021年无楼宇交付客户，收入大幅减少[14][17] - 2021年毛利率增加是因商业单位销售额占总销售额比例较上一年增加[15][17] - 2021年亏损主因是无新竣工楼宇交付市场产生足够利润覆盖运营成本和减值亏损[16][18] 立陶宛业务情况 - 截至2021年3月，集团数字银行在立陶宛为近180家欧洲客户开立电子银行户口，累计交易处理量达10.40亿欧元，客户存款近1300万欧元[20] - 截至2021年3月31日止年度，国际商业结算立陶宛业务收入约784.2万港元（2020年：305.4万港元），年内总亏损为3947.1万港元（2020年：2754.4万港元）[20] NGSN平台情况 - 公司对自主开发的下一代结算网络NGSN平台在2019年3月31日止财政年度进行了全额减值[20] - 公司重组管理团队发展NGSN，聘用专家和技术人员，寻求替代模式[24][26] - 因NGSN发展低于预期，公司将重新分配尚未动用所得款项的拟定用途至可较早产生收入的分类[81] - 约9520万港元将于2022年3月前用于NGSN平台的硬件及软件[84][85] - 约2330万港元将于2022年3月前用于NGSN技术方面的研发[84] - 约3000万港元将于2022年3月前用于透过EMI许可证拓展结算服务[84][85] 正和城项目情况 - 正和城项目位于中国广西柳州，一期建筑面积约48.5万平方米，二期约51.8万平方米，均已开工开发，集团100%持股[25] - 正和城项目总地盘面积373,000平方米，总建筑面积1,003,000平方米，尚未出售的可出售面积416,000平方米，持作自营/自用的已竣工物业面积39,000平方米[29] - 一期A区约8,000平方米停车位持作自营，约19,000平方米农贸市场持作出售[33] - 一期B区约17,000平方米停车位持作出售[33] - 一期C区7幢住宅及商业综合楼和2幢工作室/办公楼已竣工，1幢工作室/办公楼在建，预计2021年下半年取得验收证书[33] - 二期D1区上一财年出售约8,000平方米的16幢别墅，约43,000平方米停车位持作出售[35] - 二期D2区36幢别墅已在过往财年出售[35] - 二期E区约36,000平方米零售店舖持作出售，酒店预计2021年下半年取得验收证书，约31,000平方米计入物业、厂房及设备[39] - 二期F区3幢住宅及商业综合楼已竣工，3幢在建且预售许可证已授出，预计2021年下半年取得验收证书，上一财年出售约5,000平方米零售店舖[39] - 柳州正和物业发展分类本年度售出约7,000平方米（2020年：34,000平方米），产生分类收入约75,733,000港元（2020年：386,487,000港元），录得分类亏损约8,925,000港元（2020年：分类溢利9,453,000港元）[43] - 柳州正和将继续开发正和城二期，公司正于广西或中国其他省份寻找物业发展机会[43] - 酒店业务位于正和城E1区，建筑面积约31,000平方米，预计2022年开始运营[43] - 2020年因疫情建筑工程暂停，无楼宇竣工交付客户致销售下降和分类亏损[43] 融资业务情况 - 公司在上海自贸区成立外商独资企业开展融资业务，注册资本3500万美元（约人民币2.25亿元）[45] - 截至2021年3月31日止年度，应收三名取消注册借款人款项63,110,000港元终止确认[45] - 2020财年，公司就融资租赁业务的应收贷款作出减值亏损58,227,000港元[47] - 2021年3月31日，种植园抵押品的公允价值约为人民币1.09259亿元（2020年：人民币1.34096亿元）[50] - 截至2020年止上一财年就应收贷款作出减值亏损5822.7万港元[51] - 种植园抵押品于2021年3月31日的公允价值约为人民币1.09259亿元，2020年为人民币1.34096亿元[52] - 截至2020年止年度种植园销售总额仅几十万人民币[54][56] - 除上一财年减值亏损外，年内就应收贷款计提进一步减值亏损5739.7万港元[55][57] - 因借款人未还款且无还款时间表，预期信贷亏损按全期基准（三级）计量[61][65] - 估值时PD设为100%，LGD约为91%，贴现系数约为0.97[62][65] - 董事会认为本年度应收贷款进一步减值亏损5739.7万港元合理[63] - 该业务板块本年度利息收入约11.7万港元，2020年为399.5万港元[63] - 该业务板块本年度亏损约6050.9万港元，2020年为9818.2万港元[63] - 本年度融资板块应收贷款账面价值为1763.2万港元，保理应收款账面价值为零[64] - 本年度应收贷款进一步减值亏损5739.7万港元，融资分类应收贷款利息收入约11.7万港元，分类亏损约6050.9万港元[66] - 扣除累计减值亏损拨备后，融资分类应收贷款账面价值为1763.2万港元，应收保理款项账面价值为零[66] - 自2018年起，因中国营商环境挑战，金融服务业务受重大影响，应收保理款项已全额减值[45] 隐形眼镜业务情况 - 福建优你康2020年1月购地80亩建厂房，2021年3月底完成主体结构建设，预计年中完成竣工验收[69][72] - 截至年末，福建优你康已支付约2.6381亿港元设备订金，2条生产线预计7月投产，5条生产线年底到位[69][72] - 福建优你康软式隐形眼镜免临床试验，6项产品注册申报预计年底取证，6大类新产品预计2023年取证[70][73] - 隐形眼镜转口销售业务起步，本年度收入182.9万港元，分类亏损1375.2万港元[75][77] 其他业务交易情况 - 2021年5月14日，公司出售吉尔吉斯金矿27%股权，代价300万美元（约2340万港元）[76] - 2019年7月集团拟认购Bronzelink Holding约5.56%股权，因先决条件未达成，认购失效[76] 资金使用与分配 - 2016年12月，公司配售最多12.8亿股新普通股，所得款项净额约为15.872亿港元，截至2021年3月31日，尚未动用的所得款项净额约为6.28亿港元[81] - 上一财政年度，董事会决定将约1.647亿港元重新分配至隐形眼镜业务的建立[86] - 约4.029亿港元将用作金融科技及其他产业的潜在投资机会，为集团创造收入[86] 抵押与担保情况 - 2021年3月31日，账面价值约2.48265亿港元的物业、厂房及设备和账面价值约1.46246亿港元的待售物业已抵押，为集团借款作担保，2020年3月31日分别为1.3454亿港元和6.26787亿港元[86] - 2021年3月31日，集团就按揭融资向银行提供的担保约为4.89776亿港元，2020年3月31日为10.74002亿港元[88][90] 人员情况 - 截至2021年3月31日，集团约有170名雇员，雇员薪金根据表现和经验每年检讨及调整[91] 风险与应对措施 - 房地产政策或影响公司融资、购地、现金流及盈利，公司密切关注法规变动并咨询法律意见以降低风险[94][96] - 公司依赖计息债务融资，人民币利率变动会影响资金成本，公司实施利率管理[95][97] - 融资业务存在对手方违约风险，公司通过严格筛选和持续监控降低风险[99][103] - 结算业务涉及海外投资，面临政治经济不稳定等风险，公司密切监控并采取措施[100][104] - 结算业务处理大量数据，存在信息安全和隐私风险，公司审查政策、加强管控[101][105] - 公司若违反金融犯罪相关法规会有损失，已实施风险管理活动[102][106] 公司治理与合规 - 公司重视环保，遵守法规并在工地推行可持续措施[110][111] - 截至2021年3月31日，公司未发现严重违反重大法规事项，持续审查法规变动[112] - 公司与供应商、承包商建立长期关系，定期评估表现，承诺为客户提供满意服务[112] 公司管理层情况 - 袁亮63岁，2008年1月1日获委任为执行董事，持有上海交通大学机械工程硕士学位，有超十年企业管理及运营经验[114] - 陈少达50岁，2020年9月1日由独立非执行董事调任为执行董事，毕业于香港科技大学会计学专业，有超20年企业重组、金融资本规划及企业管理经验[114] - 叶勇47岁，2009年8月20日获委任为独立非执行董事，毕业于香港大学机械工程专业，有超10年企业财务及审核经验[116] - 陈岚冉40岁，2019年8月1日获委任为独立非执行董事，毕业于福州大学金融学专业和北京大学新闻学专业，有超15年市场营销行业经验[116] - 王建平67岁，2020年9月1日获委任为独立非执行董事，在贸易及商品销售业务方面经验丰富[116] 企业管治情况 - 董事会认为良好的企业管治对公司成功及提升股东价值重要，公司致力于建立及维持高水平企业管治[118] - 截至2021年3月31日止年度，公司一直遵守企业管治守则，但存在下述偏离情况[119][120] - 公司于2020年至2021年3月未正式委任主席或行政总裁，主席职责及集团业务日常管理由执行董事集体处理[121] - 董事会将根据公司未来业务发展，检讨现有架构并考虑提名合适人选填补主席及行政总裁职务空缺[121] - 公司已采纳董事进行证券交易的标准守则，全体董事在2021年3月31日止年度已全面遵守规定标准[123] - 截至2021年3月31日，董事会包括袁亮等执行董事和叶勇等独立非执行董事[123] - 2021年3月31日止年度，董事会一直至少有三名独立非执行董事，且至少一名具备会计或相关财务管理专业资格[125] - 公司收到各独立非执行董事根据上市规则第3.13条作出的年度独立性确认，对其独立性表示满意[126] - 董事会成员之间无关系[127] - 董事会自2018年11月26日起采纳多元化政策，以提升能力组合及多元化观点[128] - 截至2021年3月31日止年度，董事会独立非执行董事至少三名，且至少一名在会计方面有专业资格或财务管理知识，总数占董事会人数最少三分之一[129] - 公司已接获各独立非执行董事有关独立性的年度确认函，并信纳其独立性[129] - 董事会成员之间无任何关系[130] - 所有董事会委任以用人唯才为原则，选拔基于多元化观点，最终根据候选人对董事会的益处及贡献决定[132][136] - 董事会负责制定业务规划及策略等，集团管理层负责日常运营及执行规划，订立重大交易前需董事会批准[133][136] - 公司为可能掌握内幕信息的雇员制定书面指引，未发现违反事件，已为董事及高级职员的法律责任投保[134] - 2021年3月31日止年度，公司举行六次董事会会议及一次股东周年大会[139] - 董事袁亮、陈少达、叶勇董事会会议出席率为6/6，股东周年大会出席率为1/1；胡建军董事会会议出席率为2/2；陈岚冉董事会会议出席率为6/6，股东周年大会出席率为1/1；王建平