套期保值业务管理制度总则 - 制度旨在规范公司及全资子公司、控股子公司的套期保值业务管理 以防范交易风险 依据商品交易所规则及深交所《中小企业板上市公司规范运作指引》制定 [1] - 套期保值业务定义为利用期货及衍生品工具转移价格风险 对现货买卖商品进行价格保险的交易活动 [1] - 业务原则包括通过期货工具锁定原材料价格 匹配采购成本与销售基准价 保障加工费稳定 使用工具限于期货及衍生品 头寸数量与现货需求匹配 持仓时间与现货合同期限一致 [1][2] 组织机构设置 - 设立期货领导小组 由董事长任组长 总经理、财务负责人、董事会秘书、销售及采购副总经理为成员 董事长及授权人为开平仓指令人 [2] - 领导小组职责包括监督管理业务、制定年度计划提交董事会、审批交易方案、审定规章制度及处理风险应急 [2] - 下设期货操作小组和风险管理员 由投资融资部、财务部及审计部人员兼任 具体分为期货管理员、资金调拨员、会计核算员及风险管理员 分工明确且相互制约 [3] 业务审批与操作流程 - 审批需由投资融资部会同相关部门编制可行性分析报告 提交董事会审议 交易保证金占最近审计净利润50%以上且超8000万元时需股东大会审议 [4] - 具体操作前需制定套期保值方案并经董事长批准 期货管理员需每日报送结算日报给领导小组存档 [4] - 因交易频次高可对未来12个月业务范围及额度进行预计审议 额度使用期限不超12个月 子公司需向领导小组申请并提交报告 [5] - 每日交易后期货管理员需传递成交明细及结算情况给风险管理员和会计核算员 资金调拨员按制度收付资金 会计核算员及时账务处理 [5] 风险管理措施 - 实行交易授权管理 列明人员名单、交易种类及限额 期货管理员需获书面授权后方可操作 [6] - 风险管理员直接对开平仓指令人负责 岗位独立不交叉 建立风险测算系统包括资金风险（保证金数量、浮动盈亏）和价格变动风险（头寸测算） [6] - 建立内部风险报告制度 当价格异常波动时期货管理员需立即报告负责人及领导小组 出现风险时董事长需召开会议决定对策并存档执行 [7] 财务与资金管理 - 套期保值入金需由期货管理员填写付款申请单 附审批方案 经财务部统筹安排 资金调拨员可对闲置保证金提示并协商调拨 [7] - 会计核算按《企业会计准则—金融工具确认和计量》及《套期保值》相关规定执行 [7] 信息披露与档案管理 - 需严格按深交所要求履行信息披露义务 董事会决议后2交易日内提交文件包括业务公告、保荐机构意见等 [8] - 套期保值亏损达最近一年审计净利润10%且超1000万元时需在2交易日内报告并公告 [8] - 业务审批资料、交易档案保存至少15年 开户及授权文件同等保存期限 [9] 人员考核与奖励 - 期货管理员需诚信严谨 禁止投机行为 违规操作将警告或开除并追究责任 [9] - 通过套期保值降低采购成本时公司将对工作人员给予奖励 [9]