近日，江苏证监局公布了一则罚单。 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）（下称永拓所）在执业过程中，未勤勉尽责，出具的年度审计报 告、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告存在虚假记载等。证监局决定责令永拓所改正，没收业务收 入811万元，处以5717万元罚款，禁止永拓所从事证券服务业务。 永拓所2021年年报审计工作存在重大缺陷。项目合伙人未保持职业怀疑，未评估由舞弊导致的重大错报 风险。签字注册会计师未复核审计报告和底稿，未对鸿达兴业项目保持职业怀疑。项目组对闽保信息在 2021年12月结转2020年鸿达兴业项目成本1348.74万元，未获取充分、适当的审计证据。 据悉，永拓会计师事务所（特殊普通合伙）是鸿达兴业2020年至2022年年度、恒久科技2019年至2021年 年度、科林环保2021年年度财务报表审计机构，鸿达兴业2020年至2021年募集资金年度存放与使用情况 鉴证机构。 在科林环保年度报告审计执业项目中，永拓所在对科林环保2021年年度财务报表审计时，未勤勉尽责， 所出具的审计报告存在虚假记载。永拓所未恰当了解与收入相关的内部控制及业务流程，未执行恰当的 控制测试。永拓所与收入相关的实质性审计程序存在 ...

监管处罚决定 - 江苏证监局对永拓会计师事务所（特殊普通合伙）处以责令改正、没收业务收入811万元、罚款5717万元，并禁止其从事证券服务业务的行政处罚 [1][3][4] - 针对鸿达兴业相关项目，没收业务收入509万元并罚款4075万元 [3][7] - 针对恒久科技相关项目，没收业务收入132万元并罚款792万元 [3][7] - 针对科林环保相关项目，没收业务收入170万元并罚款849万元 [3][7] 涉及审计客户与期间 - 永拓所是鸿达兴业2020年至2022年年度财务报表审计机构，以及其2020年至2021年募集资金年度存放与使用情况鉴证机构 [1][5] - 永拓所是恒久科技2019年至2021年年度财务报表审计机构 [1][2][5][6] - 永拓所是科林环保2021年年度财务报表审计机构 [1][2][5][6] 主要违法事实：鸿达兴业项目 - 出具的鸿达兴业2020年至2022年年度审计报告、2020年度和2021年度募集资金鉴证报告存在虚假记载 [1][5] - 项目组成员配合鸿达兴业造假，明知存在重大问题仍出具无保留意见报告，审计独立性严重缺失 [1][5] - 审计程序存在重大缺陷，项目质量控制复核存在重大缺陷 [1][5] 主要违法事实：恒久科技项目 - 出具的恒久科技2019年至2021年年度审计报告存在虚假记载 [2][6] - 2019年审计：项目合伙人未对贵州银达项目异常保持职业怀疑，未恰当评估舞弊风险，未恰当应对报表报出后知晓的事实 [2][6] - 2020年审计：项目合伙人审计独立性缺失，签字注册会计师未按规定指导、监督与执行业务 [2][6] - 2021年审计：项目合伙人未评估舞弊风险，签字注册会计师未复核报告和底稿，项目组对闽保信息结转鸿达兴业项目成本1348.74万元未获取充分审计证据 [2][6] 主要违法事实：科林环保项目 - 出具的科林环保2021年年度审计报告存在虚假记载 [2][3][6][7] - 未恰当了解与收入相关的内部控制及业务流程，未执行恰当的控制测试 [2][6] - 与收入相关的实质性审计程序存在重大缺陷 [2][6] - 在监管部门和深交所多次提示风险的情况下，仍出具虚假记载报告，且明知报告意见类型将影响公司上市地位 [3][7]