募集资金基本情况 - 公司首次公开发行股票数量为2309万股，每股发行价格为人民币17.63元，募集资金总额为人民币4.07亿元 [2] - 扣除发行费用人民币6690.55万元后，募集资金净额为人民币3.40亿元 [2] - 募集资金已由天健会计师事务所出具验资报告并完成专户存储 [2] 募集资金使用管理情况 - 原募投项目包括安全作业仿真产业化项目、轨道交通虚拟仿真实训系统技术改造项目及研发中心项目，总投资额3.49亿元，拟投入募集资金3.40亿元 [3] - 公司终止安全作业仿真产业化项目并将剩余募集资金永久补充流动资金 [3] - 对轨道交通虚拟仿真实训系统技术改造项目和研发中心项目结项，节余募集资金7902.94万元（含利息收入）转入新项目基于职教垂类大模型的AI职教平台建设项目 [4] - 增加全资下属公司北京捷安申谋科技有限公司为新项目实施主体，未改变募集资金用途 [4] 资金置换原因及流程 - 因银行结算账户管理办法限制，员工薪酬及社保公积金无法通过专户直接支付 [5] - 小额零星开支通过专户支付操作性较差，影响运营效率 [6] - 公司建立详细操作流程：实施部门报备人员名单→自有资金支付→建立明细台账→定期等额置换→保荐机构持续监督 [6] 项目实施影响及审批程序 - 该操作有利于提高运营效率并保障募投项目顺利推进，不存在资金用途变更或损害股东利益的情形 [6] - 公司董事会及监事会已审议通过该资金置换方案 [7] - 保荐机构民生证券对资金置换事项无异议，认为符合创业板监管要求 [7]