监管立法进展 - 证监会启动《上市公司监督管理条例》立法程序 拟从行政法规层面明确对造假第三方的处罚权并赋予监管部门直接立案调查与处罚的权力 [1] - 新条例与《刑法修正案（十一）》形成呼应 将填补行政处罚层面空白 形成行政处罚加刑事追责的双重震慑 [1] 跨部门协同机制 - 证监会建立线索移送机制 按主体性质移交相关部门 涉及银行的移送金融监管总局 涉及央企的移送国资委 地方国企和私企移交地方政府 [2] - 2025年上半年证监会已向相关部门移送第三方造假线索47起 其中12起涉及银行流水异常和函证造假等关键环节 [2] 司法追责实践 - 第三方配合造假首次被司法确认承担民事赔偿责任 广州高倬信息科技因提供虚假采购合同被法院判定承担3%连带赔偿责任 [2] - 刑事追责方面 2025年公安部公布的5起典型案例中4起涉及第三方配合造假 相关责任人被以操纵证券市场罪等罪名追究刑责 [3] 执法成效与数据 - 2025年前十个月证监会查办财务造假相关案件超600件 罚没款金额超百亿元 其中涉及第三方配合造假案件占比达37% [3] - 在赛为智能案中 深圳昊天等四家第三方公司被法院判定承担3%连带赔偿责任并被移送地方金融监管部门处置 [2] 典型案例处罚 - 越博动力案中两名配合造假第三方个人被合计罚款230万元 [1] - ST金洲案中配合方新疆袋鼠证券基金实控人被没收违法所得4808万元并处1.44亿元罚款 [3]