文章核心观点 - 年内已有4家资产评估公司因在证券服务业务中未勤勉尽责、存在独立性及专业性缺失等问题被证监部门处罚，凸显行业执业质量与“看门人”职责履行存在突出问题 [1][2][3] - 失真的资产评估报告会扭曲资产定价机制、干扰资本市场资源配置、损害投资者权益并削弱评估机构公信力，专家建议通过“严备案、强程序、重质控、追责任”等全链条监管措施提升行业执业质量 [1][5][6][7] 资产评估公司处罚案例详情 - **金证评估**：在评估合肥中科君达视界技术股份有限公司股东权益价值时未勤勉尽责，存在对客户及订单核查不到位、未对盈利预测关键材料进行必要核查、未保持充分独立性等问题，其出具的评估报告存在误导性陈述，最终被罚款250万元，3名责任人合计被罚款180万元 [1][2][4] - **国融兴华**：在为首航高科评估某公司股权价值时，应客户要求调高整体评估值并调整各房产估值权重，独立性及专业性不足，最终被罚没112.74万元，2名责任人合计被罚款50万元 [3][4] - **沃克森**：在评估过程中未勤勉尽责，出具的资产评估报告等文件存在误导性陈述，被罚没65.09万元，2名责任人合计被罚款40万元 [3][4] - **中水致远**：在评估时未勤勉尽责，评估报告主要评估参数与实际严重不符，存在虚假记载，被罚没28.3万元，2名责任人合计被罚款6万元 [3][4] - **处罚总额**：上述4家评估机构及相关责任人合计被证监部门罚没732.13万元 [4] 资产评估行业存在的突出问题 - **独立性缺失**：评估机构为迎合客户需求，在缺乏充分支撑材料的情况下调整盈利预测或估值方案，甚至与客户合谋操纵估值结果 [2][3][5] - **执业质量低下与程序执行不严**：评估过程简化、方法随意，关键核查验证工作执行不到位，参数选取不准确，盈利预测依据不充分 [2][5] - **内部管理与质控不到位**：未记录关键评定估算过程，评估结论形成早于重要资料获取日，内部质控复核体系不健全 [2][5] 问题危害与专家监管建议 - **问题危害**：失真的资产评估扭曲资产定价机制，干扰资本市场资源配置功能，扰乱市场秩序，可能造成投资者重大损失并损害其信心，同时削弱评估机构公信力，增加监管成本与系统性风险 [1][5][6] - **监管建议**：应通过“严备案、强程序、重质控、追责任”强化全链条监管，具体包括严把入口关强化备案与独立性监管、规范执业程序强化关键环节把控、健全质控体系强化内部管理与问责、强化部门协作与行业自律 [5][7] - **具体措施**：完善评估准则和法规体系，建立更严格的问责机制，提高违法违规成本，强制推行评估机构定期轮换制度，严格利益冲突披露要求，增强透明度并鼓励市场监督 [6][7] - **行业现状**：截至2025年12月5日，备案从事证券服务业务的资产评估机构共有213家，注销备案机构有66家 [7]