总则与适用范围 - 制度旨在提高资金使用效益 防范资金风险 保障资金安全 依据国家法规及企业内部控制规范制定 [1] - 适用于公司直接或间接持股的全资子公司 控股子公司及纳入合并报表的其他主体 但排除控股的上市公司及非上市公众公司 [1] - 货币资金管理涵盖现金 银行存款和其他货币资金 包含筹资 资金集中与收付 账户管理等资金活动 [1] 资金管理原则 - 实行集中管控原则 公司统一规划 统筹安排 集中管控所有货币资金收支 [2] - 遵循战略导向原则 资金管理与整体发展战略保持一致以支持战略实现 [2] - 坚持风险可控原则 加强关键环节风险控制 对重大决策 重点事项 大额支付重点监控 [2] - 效率优先原则 在同等条件下优先保证资金回报率高的业务资金使用 [2] - 有偿使用原则 公司及子公司间资金往来按照有偿占用原则计息 [2] 筹资管理 - 筹资业务实行集中管控 审批权集中在公司 包含银行融资 债券发行等债权性筹资 [2] - 资金管理部根据子公司需求拟订年度筹资议案 明确筹资方式 规模 需股东会批准 [3] - 董事长在股东会授权范围内对具体筹资事项决议 资金管理部统一办理或安排子公司配合 [3] - 办理筹资业务需重点关注筹资规模与需求匹配 筹资成本和利率风险 偿还能力及流动性风险 [3] 资金账户管理 - 资金账户包含银行账户 证券和期货资金账户等与实际存放相关的各类账户 [4] - 子公司开立 注销账户需报资金管理部审核 分管副总裁审批 严禁擅自开设账户 公款私存等行为 [4] - 公司及子公司需加强账户日常管理 及时清理闲置账户 资金管理部定期监督检查 [4] - 财务部门需确定科学合理的银行存款余额额度 减少闲置资金 [4] - 每月进行银企对账 未达账项需注明原因 其他账户参考银行对账要求 [4] 货币资金集中收付管理 - 人民币资金实行集中管理 外币资金不集中但进行动态监控 必要时集团内调剂使用 [4] - 子公司人民币收入资金 外币结汇款项需逐级归集至公司 [5] - 子公司支付人民币需经公司批准 由公司拨付或允许使用收入资金直接支付 外币支付也需报批 [5] - 资金拨付需严格履行审批程序 不得越权 超预算或预算外资金申请需履行相应审批 [5] - 子公司需严格按审批用途使用资金 严禁私自窜用 改变用途需重新上报审批 [5] - 对外开具信用证 承兑汇票及背书转让视同支付现金 遵循支付相关规定 [5] - 银行承兑汇票实行备案管理 必要时集团内调剂使用或要求贴现以减少闲置 [5] 内部存贷款管理 - 公司统一为子公司在资金管理系统中设立内部存款和贷款记账账户 [5] - 资金往来采用存贷分离模式 归集资金视为内部存款 资金需求提供内部贷款 存款不可直接冲减贷款 [5] - 资金往来按有偿使用原则 分别计算存 贷款利息 [6] - 根据资金使用效率可实行利率浮动管理以促进资金集约使用和加快周转 [6] 资金计划管理 - 资金计划指预测未来一定时期内因经营活动 投资活动等产生的资金收支并进行综合平衡的计划 [6] - 资金计划是日常资金安排和筹资的重要依据 子公司需结合具体实施进度预测并编制上报 [6] - 公司根据计划对资金收支 融资额度使用进行总体平衡和合理安排 [7] - 定期评价子公司资金计划准确度 计划外资金需求拨付顺序排在计划内需求之后 [7] 理财及其他资金业务管理 - 公司及子公司可对阶段性闲置资金安排理财 需综合考虑降低财务成本 保证流动性与资金链稳定 [7] - 购买理财产品需按相关法规及内部管理制度履行审批程序 重大变更需重新可行性研究并审批 [7] - 印章 票据管理须严格遵循内部制衡原则 严禁相关印章和票据集中一人保管 印章与票据分管 财务专用章与法人章分管 [7] 附则 - 制度未尽事宜依照国家有关法律 法规 规范性文件 上海证券交易所业务规则及公司章程执行 [7] - 制度自董事会审议通过之日起施行 修改时亦同 [8]