审计委员会职责 - 负责审查监督公司年度财务报告编制审计及披露工作 维护审计独立性并提高审计质量 [1] - 需审阅公司财务会计报告 对其真实性准确性完整性提出意见 重点关注重大会计审计问题及潜在欺诈舞弊行为 [1] - 需检查拟聘会计师事务所的证券期货业务资格及年审注册会计师的从业资格 [2] 年报审计工作安排 - 年度财务报告审计时间安排由审计委员会 财务负责人与会计师事务所三方协商确定 [2] - 财务部门作为年报沟通协调部门 负责提供生产经营信息财务资料并参与三方沟通 [2] - 会计年度结束后审计委员会需及时听取管理层对本年度生产经营及投融资等重大事项的汇报 [2] 审计工作程序 - 需在年审注册会计师进场前审阅年度财务会计报表 [3] - 在会计师事务所出具初步审计意见后应再次审阅公司财务会计报表 [3] - 有权督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告 并以书面形式记录督促过程及结果 [3] 沟通与评价机制 - 建立审计委员会 管理层与会计师事务所的年报审计沟通机制 可召开多方参与的沟通会议 [4] - 需对会计师事务所本年度的审计工作及执业质量进行全面客观评价 形成续聘或改聘意见 [4] - 评价意见需提交董事会审议 续聘时需经股东会审议 改聘时需对前后任会计师事务所进行客观评价 [4] 特殊情况处理 - 原则上不得在年报审计期间改聘会计师事务所 确需改聘时需约见前后任会计师事务所并评价执业质量 [5] - 改聘理由需经董事会审议及股东会决议 并充分披露股东会决议及被改聘会计师事务所的陈述意见 [5] - 审计委员会委员在年度报告编制审议期间负有保密义务 严防内幕信息泄露及内幕交易行为 [5]

董事会审计委员会年报工作规程总则 - 公司制定本规程旨在提升治理水平，强化审计委员会在年报编制及披露中的监督作用，提高信息披露质量 [2] - 审计委员会需依据《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》等法规及公司章程履行职责 [3] - 审计委员会需协调年审会计师事务所工作，勤勉尽责地开展年报审计监督 [3] 审计准备工作 - 会计年度结束后一个月内，管理层需向审计委员会汇报生产经营、投融资进展及财务状况 [3] - 年度审计时间安排由审计委员会、财务负责人与年审会计师事务所三方协商确定 [4] - 审计委员会需在注册会计师进场前审阅财务报表，评估审计计划、人员构成及风险判断，并形成书面记录 [4][7] 审计监督 - 审计委员会需督促年审会计师事务所在约定期限内提交审计报告，记录沟通方式和结果 [4] - 在注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会需召开见面会沟通问题并履行全面监督职责 [4] - 审计委员会需对年度审计报告表决并提交董事会，同时提交会计师事务所工作总结及续聘/改聘决议 [5] 会计师事务所考核与聘任 - 审计委员会需检查拟聘会计师事务所的证券期货业务资格及注册会计师从业资格 [7] - 续聘会计师事务所时需对其执业质量进行全面评价，形成肯定或否定意见后提交董事会决议 [7] - 年报审计期间原则上不得改聘会计师事务所，确需改聘需评估前任及拟聘机构质量并履行股东会程序 [7] 其他规定 - 董事会秘书和财务负责人需协调审计委员会与会计师事务所及管理层的沟通 [8] - 所有年报工作沟通及意见需书面记录并由当事人签字存档 [8][10] - 审计委员会在年报编制期间需履行保密义务，严防内幕信息泄露及交易 [8] 附则 - 本规程未尽事宜按国家法规及公司章程执行 [10] - 规程由董事会解释及修订，经审议后生效 [10]