金税四期与智慧税务变革 - 金税四期以"以数治税"为核心，依托大数据、人工智能技术实现全流程、全税种精准监管 [1] - 新征管法强化税收合规要求，覆盖税费申报、成本票管理、股东分红个税社保缴纳等环节 [1] - 税务监管趋严导致企业税务争议解决需求激增，需专业财税人员介入应对 [1] 培训课程核心内容 - 课程聚焦80+高频税企争议案例，涵盖增值税、企业所得税、个人所得税等全税种实战场景 [7][14][17][19][21][22] - 深度解析金税四期预警逻辑与稽查重点演变趋势 [8] - 提出八大争议化解策略：政策文意突破法、法律实质穿透法、税收协定抗辩法等 [9][11][15] 增值税争议案例要点 - 非货币资产抵债视同销售的价格认定标准争议 [14] - 政府补贴增值税处理需区分是否与收入直接挂钩 [14] - 跨省移送货物视同销售规则在增值税法实施后的变化 [16] - 人工智能服务收入适用税率及免税政策争议 [16] - 统借统还政策中"核心企业"界定标准模糊问题 [17] 企业所得税争议焦点 - 政府补助收入确认时点争议（权责发生制vs收付实现制） [17] - 研发费用加计扣除政策适用问题，包括数据采购、算力租赁费用处理 [19] - 小型微利企业职工人数统计口径争议（含劳务派遣、退休返聘人员） [19] - 高新技术企业税收优惠在分公司层面的适用性争议 [19] 个人所得税热点问题 - 新公司法下未实缴股权转让的收入确认比例争议 [19] - 股权零元转让至一人公司的合规性争议 [19] - 多层嵌套合伙企业分红性质认定（经营所得vs股息红利） [20] - 个人代开发票的个税扣缴义务界定争议 [20] 征管法与发票管理 - 三流不一致是否必然构成虚开的判定标准 [21] - 环开、对开发票行为的法律定性争议 [22] - 关联公司平进平出发票的虚开风险边界 [22] - 新征管法下滞纳金改为违约金对企业的影响 [23] - 企业注销后原股东补税责任的认定标准 [23]