监管处罚概览 - 江苏证监局于2025年12月11日对永拓会计师事务所开出年度最强罚单，责令其改正，没收业务收入811万元，并处以七倍罚款5716.99万元，罚没合计约6528.31万元，同时禁止其从事证券服务业务 [1][17] - 此次处罚创下近几年江苏证监局对审计机构的处罚纪录，也是2019年证券法修订以来，监管部门首次开出“禁止审计机构从事证券服务业务”的处罚 [1][17] - 永拓会计师事务所成立于1993年，原系国家审计署所属事业单位，在2024年度会计师事务所综合评价百家排名中位列第42名 [4][5][20][21] 具体违规行为 - 在鸿达兴业年度报告审计项目中，永拓所未勤勉尽责，出具的2020年至2022年年度审计报告及2020年、2021年募集资金鉴证报告存在虚假记载，项目组成员配合造假，审计独立性严重缺失 [6][22] - 在恒久科技年度报告审计项目中，永拓所出具的2019年至2021年年度审计报告存在虚假记载，年报审计工作存在重大缺陷 [6][22] - 在科林环保2021年年度财务报表审计项目中，永拓所未恰当了解与收入相关的内部控制，审计程序存在重大缺陷，出具的审计报告存在虚假记载 [7][23] 相关责任人处罚 - 共有9名相关责任人被追责，其中项目合伙人陈晓鸿被罚款400万元并被采取终身证券市场禁入 [8][24] - 首席合伙人吕江被罚款200万元并被实施10年证券市场禁入 [8][24] - 其他责任人被处以20万元至120万元不等的罚款，其中最年轻的一位1994年出生的注册会计师被罚款80万元 [9][25] 历史处罚记录 - 2025年11月29日，永拓所及相关责任人陈晓鸿、何瑜因对福建东亚环保科技公司2020年、2021年财务报表审计未勤勉尽责，被福建证监局处罚 [10][11][26][27] - 2025年9月2日，永拓所因五年前对延安必康的审计问题，被中国证监会罚没1132万元，4名相关责任人被警告并处以20万至100万元不等的罚款 [13][29] - 在2025年下半年内，永拓所累计收到3张罚单，涉及5家上市公司，显示出监管对中介机构失职行为的系统性清算和零容忍态度 [15][30] 市场影响 - 根据同花顺iFinD统计，永拓所是16家A股公司的审计机构 [2][18] - 在中国证监会的处罚文书下达当日，永拓所还为日丰电缆出具了最后一份报告 [3][19]

处罚概览 - 永拓会计师事务所因多项违法行为被江苏证监局处以合计罚没约6528.31万元，其中没收业务收入约811.32万元，罚款约5716.99万元，并被禁止从事证券服务业务 [1] - 此次处罚是2019年证券法修订以来，监管部门首次对审计机构开出“禁止从事证券服务业务”的罚单 [1] - 江苏证监局同时对9名相关责任人进行了追责 [1] 涉及项目与违法行为 - 永拓所的违法行为涉及三家上市公司：鸿达兴业股份有限公司2020年至2022年年报审计及2020年至2021年募集资金鉴证、苏州恒久光电科技股份有限公司2019年至2021年年报审计、科林环保装备股份有限公司2021年年报审计 [4] - 在鸿达兴业项目中，公司项目组成员配合鸿达兴业造假，明知公司存在重大问题且审计存在重大缺陷，仍出具无保留意见报告，审计独立性严重缺失 [4] - 在恒久科技项目中，公司未评估并应对舞弊导致的重大错报风险，未对营业收入审计证据的异常保持职业怀疑，严重未勤勉尽责 [5] - 在科林环保项目中，公司未恰当了解收入相关内部控制，未执行控制测试，营业收入风险应对措施存在重大缺陷，在监管多次提示风险后仍出具存在虚假记载的报告 [6] 具体处罚金额分解 - 针对鸿达兴业项目，没收业务收入约509.44万元，并处以约4075.47万元罚款 [6] - 针对恒久科技项目，没收业务收入约132.08万元，并处以约792.45万元罚款 [6] - 针对科林环保项目，没收业务收入约169.81万元，并处以约849.06万元罚款 [6] 相关责任人处罚 - 签字注册会计师陈晓鸿被给予警告，并处以400万元罚款，同时被采取终身证券市场禁入措施 [7] - 首席合伙人及报告签发人吕江被给予警告，并处以200万元罚款，同时被采取10年证券市场禁入措施 [7] - 另有7名责任人被处以20万元至120万元不等的罚款 [7]