审计委员会年报工作职责 - 协调会计师事务所审计工作时间安排 [2] - 审核公司年度财务信息及会计报表 [2] - 监督会计师事务所年度审计实施 [2] - 评估会计师事务所工作质量并提议聘请或改聘机构 [2] - 检查会计师事务所证券期货业务资格及审计师从业资格 [3] 年报审计工作流程 - 会计年度结束后20日内财务负责人需向审计委员会汇报生产经营情况及重大事项进展 [2] - 年审会计师事务所进场前需沟通审计计划、风险判断、审计重点及业绩预告情况 [3] - 进场后需加强与注册会计师的沟通 [3] - 初步审计意见出具后需安排见面会沟通审计问题 [4] - 需督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告 [5] 审计结果处理与披露 - 对审计后财务会计报告进行表决并提交董事会审核 [5] - 向董事会提交会计师事务所本年度审计总结报告及下年度续聘或改聘决议 [5] - 相关决议文件需在年报中披露 [5] 委员行为规范 - 年度报告编制和审议期间委员负有保密义务 [5] - 年度报告披露前不得泄露内幕信息或进行内幕交易 [5] - 年度报告编制和审议期间不得买卖公司股票 [5] 制度实施依据 - 依据《上市公司信息披露管理办法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》等法规制定 [1] - 审计委员会需按照法律法规及公司章程勤勉尽责开展工作 [1] - 委员需参加中国证监会及深圳证券交易所组织的年度报告培训 [1]

审计委员会职责 - 协调会计师事务所审计工作时间安排 [3] - 审核公司年度财务信息及会计报表 [3] - 监督会计师事务所对公司年度审计的实施 [3] - 对会计师事务所审计的工作情况进行评估总结 [3] - 提议聘请或改聘外部审计机构 [3] 年报审计流程 - 审计委员会需在年审会计师进场前审阅公司编制的年度财务会计报表 [5] - 审计委员会应会同独立董事与年审会计师沟通审计计划、风险判断及审计重点 [5] - 年审会计师进场后，审计委员会需加强沟通并在初审意见出具后再次审阅财务报表 [6] - 审计委员会需对审计后的财务会计报告进行审议，重点关注重大会计和审计问题 [7] 会计师事务所管理 - 原则上不得在年度财务报告审计期间改聘年审会计师，如需改聘需召开股东会审议 [8] - 续聘下一年度年审会计师时需对其执业质量进行全面评价并提交董事会决议 [9] - 改聘下一年度年审会计师时需对被改聘和拟改聘会计师事务所进行全面了解和评价 [10] - 审计委员会需对年度审计费用的合理性进行讨论并向董事会提出建议 [11] 内部控制管理 - 审计委员会需审阅内部审计部提交的内部控制评价报告并提交董事会审议 [12] - 内部控制自我评价报告需包括董事会对报告真实性的声明等内容 [13] - 内部审计部门发现内部控制重大缺陷时需及时向董事会和审计委员会报告 [14] 保密与协调 - 审计委员会需督促会计师事务所及相关人员履行保密义务 [15] - 公司有关人员需积极配合审计委员会行使职权，不得拒绝或隐瞒 [16] - 董事会秘书和财务负责人需协调审计委员会与年审会计师之间的沟通 [16]