税务自查与补缴事项 - 公司全资子公司莱州公司需补缴企业所得税5.08亿元及滞纳金2.3亿元，合计7.38亿元 [1] - 补缴源于2021年至2022年期间无偿划转探矿权的税务处理不符合特殊性税务处理要求，需按一般性税务处理申报 [1] - 补缴的企业所得税款将计入递延所得税资产，不影响当期归母净利润，但滞纳金预计影响2025年度归母净利润2.3亿元 [1] 2025年前三季度财务表现 - 公司实现营业收入837.8亿元，同比上升25.0%，归母净利润39.6亿元，同比上升91.5% [1] - 扣非归母净利润为39.4亿元，同比上升88.4%，经营现金流净额为151.96亿元，同比增长49.1% [1] - 全面摊薄EPS为0.8582元 [1] 2025年第三季度财务表现 - 公司第三季度营业收入为270.2亿元，同比上升27.3%，归母净利润为11.5亿元，同比上升68.2% [1] - 第三季度扣非归母净利润为11.4亿元，同比上升67.0%，EPS为0.249元 [1]

税务自查情况 - 公司对可转换公司债券相关财税处理进行专项复核 发现因利息费用的税会处理差异需补缴企业所得税1187.36万元及滞纳金427.40万元 [1] - 截至公告披露日已完成补缴企业所得税及滞纳金合计1614.76万元 [1] 财务处理影响 - 该事项不属于前期会计差错 不涉及前期财务数据追溯调整 [1] - 补缴税款及滞纳金将计入2025年当期损益 影响2025年度归属于上市公司股东的净利润 [1]