监管处罚概况 - 证监会于9月12日对多家上市公司开出罚单 包括*ST东通 利能5 *ST广道 ST天圣 *ST新潮 *ST聆达等 [1] - 多家公司涉嫌财务造假 其中*ST东通和利能5及其高管被罚没上亿元 [1] - 监管机构对财务造假采取零容忍态度 今年以来已有十余家公司因财务造假被罚并触及重大违法强制退市 [1] *ST东通处罚细节 - *ST东通连续四年虚增收入和利润 被处以2.29亿元罚款 [2] - 7名责任人被合计罚款4400万元 实际控制人被采取10年证券市场禁入措施 [2] - 公司触及重大违法强制退市情形 深交所将启动退市程序 [2] 利能5（原亿利洁能）处罚细节 - 利能5在2016年至2023年期间通过虚增利润 资产 收入等进行财务造假 [2] - 公司未披露为控股股东提供担保及资金往来 导致连续8年年报存在虚假记载和重大遗漏 [2] - 因涉嫌欺诈发行和财务造假 公司被罚2.1亿元 29名责任人员合计被罚约1.65亿元 [2][3] 其他重大处罚案例 - 东旭集团涉嫌重大财务造假 相关公司及责任人员合计被罚17亿元 [3] - *ST高鸿涉嫌重大财务造假 公司及相关责任人员合计被罚1.6亿元并触及重大违法强制退市 [3] 全链条追责机制 - 监管采取追首恶与打帮凶 一案双罚 退市不免责等全链条追责措施 [4] - 在6起处罚案中 超过70名责任人员被处罚 包括实控人 董事长 总经理 财务总监等 [4] - *ST广道实控人因协调第三方借款及配合资金流转被罚1500万元并采取终身市场禁入 [4] 个人责任追究 - *ST聆达时任董事长和副董事长因未披露对外担保和资金占用分别被罚200万元 是公司罚款金额的两倍 [5] - 除行政处罚外 涉及犯罪的责任人员还将面临刑事责任和民事赔偿 [5] 退市影响 - 今年以来已有十余家公司因财务造假被罚并触及重大违法强制退市 包括*ST普利 *ST东方 *ST锦港等 [5] - 退市公司如退市龙宇 华铁股份 泰禾集团等退市后仍被追责 [5] 市场影响 - 强化全链条追责有助于出清害群之马并提高违法成本 [5] - 监管措施对上市公司形成有效威慑 推动提升合规治理水平 [5]