交易概述 - 中创新航于12月24日通过北交所公开招标，以人民币6.600761亿元成功竞购武汉公司8.3155%的股权 [2] - 交易完成后，中创新航对武汉公司的持股比例将从51%提升至59.3155%，武汉公司仍为其非全资附属公司 [2] - 交易卖方为武汉经开投资有限公司，其为武汉经济技术开发区国有资产监督管理局全资持有，交易前持有武汉公司49%股权，本次收购构成关联交易 [2] 交易定价与条款 - 交易定价以独立评估报告为基准，截至2025年7月31日，武汉公司股东全部权益评估值为人民币72.620445亿元，转让股权对应拍卖底价即为交易代价 [2] - 中创新航为唯一投标人，最终按该底价成交 [2] - 公司已支付的1.98亿元保证金将自动转为交易代价的一部分，剩余款项及交易服务费需在合同签署后5个营业日内一次性支付 [2] 标的公司业务与财务表现 - 武汉公司成立于2021年7月，主要从事锂电池、电池管理系统及相关集成产品的研发、生产、销售和市场应用开发 [3] - 公司自成立以来高效完成产线建设与投产，营收稳定增长，盈利能力良好，资产负债率可控 [3] - 2023年，武汉公司除税前净利润为1.618096亿元，除税后净利润为1.421048亿元 [3] - 2024年业绩持续增长，除税前净利润达2.922273亿元，除税后净利润为2.921619亿元 [3] - 截至2024年12月31日，武汉公司总资产约182.4055945亿元，净资产约68.7716897亿元 [3] 标的公司资质与政策环境 - 武汉公司为高新技术企业，享受15%的企业所得税优惠税率 [3] - 公司研发费用可按相关政策享受税前加计扣除，为持续经营与发展提供了有利条件 [3]