净销售额及各业务收入变化 - 2023年第三季度净销售额较2022年同期下降21%，其中自有品牌合同制造销售额下降23%，专利和商标许可收入增长32%至180万美元[90][91] 最大客户收入集中度 - 2023年第三季度最大自有品牌合同制造客户收入占总净销售额的36%，2022年同期为35%，预计2024财年最大客户收入集中度与2023财年持平或略低[90] 法律费用变化 - 2024财年第一季度法律费用约为7.1万美元，2023财年同期约为3万美元[94] 经营亏损情况 - 2023年第三季度经营亏损，主要因自有品牌合同制造业务销售放缓，8月16日宣布临时关闭加州卡尔斯巴德高速粉末加工设施，预计2024财年第四季度重新开放[95] 年度盈利预期 - 预计2024财年上半年净亏损，下半年净利润，但全年仍为净亏损[96] 毛利率变化 - 2023年第三季度自有品牌合同制造业务毛利率下降4.0个百分点，专利和商标许可业务毛利率上升0.7个百分点，总毛利率下降3.3个百分点[105] 费用及所得税变化 - 2023年第三季度销售、一般和行政费用下降约10万美元，即4%，其他费用增加10万美元，所得税由费用变为收益20万美元[106][107][108] 经营活动现金流量 - 2023年第三季度经营活动提供净现金450万美元，上年同期使用净现金460万美元[110] 应收账款与库存现金流量 - 2023年第三季度应收账款使用现金270万美元，上年同期提供现金260万美元，库存提供现金640万美元，上年同期使用现金750万美元[111][112] 投资与融资活动现金流量 - 2023年第三季度投资活动使用现金130万美元，上年同期为780万美元，融资活动使用现金10万美元，上年同期提供现金280万美元[113][114] 现金及现金等价物情况 - 截至2023年9月30日，公司现金及现金等价物为1670万美元，其中1420万美元由NAIE持有[116] 信贷协议遵守情况 - 公司预计由于整体销售下降和加州卡尔斯巴德高速粉末加工设施临时关闭的影响，2024财年第二季度将无法遵守信贷协议的所有契约条款[116] 表外债务及重大交易情况 - 截至2023年9月30日，公司没有表外债务，也没有与任何非合并实体或其他人进行可能对财务状况产生重大影响的交易、安排或关系[117] 披露控制和程序有效性 - 公司管理层评估认为，截至2023年9月30日，公司的披露控制和程序有效[120] 财务报告内部控制变化 - 在截至2023年9月30日的季度内，公司财务报告内部控制没有发生重大变化[121]

财务数据关键指标变化 - 2023财年公司合并净销售额较2022财年下降10%，其中自有品牌合同制造销售额下降6%，专利和商标许可收入下降46%至870万美元[139][140][150][151] - 2023财年公司毛利润较2022财年下降40%，其中自有品牌合同制造毛利润贡献率下降3.9个百分点，专利和商标许可毛利润贡献率下降2.2个百分点[150][152][154] - 2023财年销售、一般和行政费用较2022财年下降20%至1350万美元，主要因ERTC申报收益、坏账回收和有利的薪资成本[150][155][156] - 2023财年其他净亏损较2022财年增加110万美元，主要与CHF资产负债表对冲费用和信贷额度利息费用增加有关[150][157] - 2023财年公司所得税费用较2022财年下降190万美元，主要因税前收入减少，部分被有效税率提高抵消[150][158] - 2023财年经营活动提供的净现金为700万美元，低于2022财年的1190万美元[159] - 截至2023年6月30日，应收账款提供的现金为1180万美元，高于2022财年的60万美元，销售未收款天数从2022财年的38天降至29天[160] - 2023财年库存提供280万美元现金，2022财年使用550万美元现金；应付账款和应计负债使用860万美元现金，2022财年提供310万美元现金[161] - 2023财年投资活动使用现金1350万美元，2022财年为2650万美元[162] - 2023财年融资活动使用现金180万美元，2022财年提供430万美元现金；2023财年股票回购活动总计150万美元，2022财年为550万美元；2022财年有1000万美元借款用于购买新设施，2023财年无此类借款[163] - 2023财年净销售额为1.54015亿美元，2022财年为1.70966亿美元；2023财年净利润为252.2万美元，2022财年为1071.2万美元[186] - 2023财年基本每股净收益为0.43美元，2022财年为1.75美元；摊薄后每股净收益2023财年为0.43美元，2022财年为1.74美元[186] - 2023财年加权平均流通普通股基本股数为586.3083万股，摊薄股数为587.7559万股；2022财年基本股数为611.7044万股，摊薄股数为615.5118万股[186] - 2023年经营活动提供的净现金为701.9万美元，投资活动使用的净现金为1346.7万美元，融资活动使用的净现金为178.1万美元，现金及现金等价物净减少822.9万美元，年末现金及现金等价物余额为1360.4万美元[188] - 2023年净收入为252.2万美元，2022年为1071.2万美元[188] - 2023年财产和设备采购支出为1352.4万美元，2022年为2648.8万美元[188] - 2023年回购普通股支出为150.3万美元，2022年为550.3万美元[188] - 2023年支付的税款为184.2万美元，利息为80.2万美元；2022年支付的税款为260.8万美元，利息为20.6万美元[188] - 2023和2022财年公司未确认长期资产减值损失[207] - 2023和2022财年，公司合同负债（客户存款）分别为31.7万美元和14万美元，2021财年为172.1万美元；2023年6月30日退货准备金为0 [218] - 2023和2022财年，公司β - 丙氨酸原料销售及特许权使用费和许可收入分别为870万美元和1620万美元，特许权使用费支出分别为30万美元和70万美元[219] - 截至2023年6月30日和2022年6月30日，公司两个财年的研发费用分别为210万美元和250万美元，广告费用分别为70万美元和110万美元[223][224] - 2023和2022财年，公司基本每股净收益分别为0.43美元和1.75美元，摊薄后每股净收益分别为0.43美元和1.74美元；2023和2022财年分别排除60497股和93114股未归属受限股，因其具有反摊薄影响[235] - 截至2023年6月30日和2022年6月30日，公司前三大客户应收账款余额分别占总应收账款的47.4%和52.4% [236] - 截至2023年6月30日和2022年6月30日，公司β - 丙氨酸原料销售相关应收账款分别占总应收账款的21.4%和5.4% [237] - 截至2023年6月30日，存货净额为2969.4万美元，2022年同期为3247.5万美元[238] - 截至2023年6月30日，物业和设备净额为5384.1万美元，2022年同期为4457.3万美元；2023财年折旧费用约为430万美元，2022财年约为420万美元[238] - 截至2023年6月30日，公司经营租赁的加权平均剩余租赁期限为5.3年，加权平均折现率为4.12%；2022年同期分别为6.3年和4.12%[240] - 2023年和2022年，经营租赁负债计量中包含的现金支付分别为329.1万美元和328.9万美元；因租赁重新计量导致的经营租赁负债和使用权资产增加分别为90.6万美元和851.3万美元[248] - 截至2023年6月30日，其他综合（损失）收入余额为 - 8.3万美元，2022年同期为169.9万美元[249] - 2023财年，公司将19.8万美元利息费用资本化用于建筑改良，2022年同期为17.1万美元[255] - 2023财年，公司记录美国国内税费用80万美元、外国税费用20万美元；2022财年分别为200万美元和90万美元[257] - 2023年和2022年税前总收入分别为355.5万美元和1365.9万美元，所得税拨备分别为103.3万美元和294.7万美元[258] - 截至2023年6月30日，净递延所得税资产为35.5万美元，2022年为净递延所得税负债122万美元；2023年州税净经营亏损结转约为560万美元[259] - 2023财年瑞士联邦、州和地方税的有效税率约为23%[262] - 2023财年NAIE向NAI宣派并支付股息1470万美元，需缴纳5%的瑞士预扣税，共计70万美元[265][267] - 2023财年和2022财年有效税率分别为29.1%和21.6%，预计未来美国联邦法定税率为21%[268] - 2023财年和2022财年401(k)计划计入营业收入的总缴款分别为70万美元和50万美元；2022财年有30万美元的酌情利润分享缴款，2023年无[269][270] - 2023财年和2022财年“自助餐厅计划”计入营业收入的保费分别为170万美元和140万美元[271] - 2023年和2022年授予董事会成员和管理层的递延现金奖励分别为60万美元和30万美元[275] - 截至2023年6月30日，设定受益养老金计划的受益义务为136.4万美元，计划资产公允价值为102.5万美元；2023财年和2022财年净定期福利费用分别为8.1万美元和8.3万美元[278][279] - 预计设定受益养老金计划未来的福利支付总额为125.7万美元，2023年和2022年确定净养老金成本的折现率分别为4.89%和4.39%，预期长期回报率分别为6.24%和6.10%[283] - 截至2023年6月30日，公司设定受益养老金计划中权益证券、债务证券、大宗商品和其他资产的权重分别为64%、14%、12%和10%，2022年分别为49%、20%、0%和31%，目标配置分别为53%、41%、0%和6%[284] - 截至2023年6月30日，公司设定受益养老金计划中权益证券、债务证券和其他资产的公允价值分别为65.3万美元、14.1万美元和23.1万美元，总计102.5万美元[285] - 公司股票回购计划累计授权回购金额达1800万美元，2023财年和2022财年的回购总成本分别为150.3万美元和550.3万美元[287][288] - 2023财年和2022财年公司均无未行使的股票期权[290] - 2023财年，2009计划无未归属受限股，2020计划未归属受限股为223,682股，加权平均授予日公允价值为10.39美元，可授予数量为349,377股[291] - 截至2023年6月30日，公司不可撤销经营租赁的最低租赁承诺总额为1450.6万美元，2023财年和2022财年的租赁费用分别为330万美元和340万美元[297] - 2023财年和2022财年，对单一客户销售额占比达10%以上的客户销售总额分别为1.09712亿美元和1.23369亿美元，截至2023年6月30日和2022年6月30日，这些客户的应收账款分别为180万美元和1070万美元[299] - 2023财年和2022财年，从单一供应商采购额占比达10%以上的采购总额分别为114.87万美元（占比13%）和140.65万美元（占比17%）[300] - 2023年和2022年净销售额分别为154,015千美元和170,966千美元，其中自有品牌合同制造业务分别为145,294千美元和154,798千美元，专利和商标许可业务分别为8,721千美元和16,168千美元[313] - 2023年和2022年营业收入分别为4,713千美元和13,679千美元，其中自有品牌合同制造业务分别为9,488千美元和15,667千美元，专利和商标许可业务分别为3,021千美元和6,780千美元[313] - 2023年和2022年资产分别为134,152千美元和146,003千美元，其中自有品牌合同制造业务分别为102,495千美元和115,649千美元，专利和商标许可业务分别为31,657千美元和30,354千美元[313] - 2023年和2022年美国市场净销售额分别为109,277千美元和115,255千美元，美国以外市场分别为44,738千美元和55,711千美元[314] - 2023财年和2022财年NAIE制造产品占美国以外市场合并净销售额的比例分别为79%和84%，且在2023年和2022年6月30日结束的财年中，NAIE制造产品未在美国销售[314] - 2023年和2022年长寿命资产分别为74,210千美元和66,274千美元，其中美国分别为53,536千美元和43,769千美元，欧洲分别为20,674千美元和22,505千美元[315] - 2023年和2022年总资产分别为134,152千美元和146,003千美元，其中美国分别为89,167千美元和83,443千美元，欧洲分别为44,985千美元和62,560千美元[315] - 2023年和2022年资本支出分别为13,524千美元和26,488千美元，其中美国分别为13,210千美元和25,383千美元，欧洲分别为314千美元和1,105千美元[315] 各条业务线数据关键指标变化 - 2023财年公司最大自有品牌合同制造客户销售额较2022财年增长66%，其收入占总净销售额的比例从2022财年的32%升至2023财年的40%[139][150] 汇率影响 - 2023财年欧元兑美元加权平均汇率降至1.13，而2022财年为1.18，影响了以欧元计价的销售额[139][150] 公司未来业绩预期 - 公司预计2024财年上半年净亏损，下半年净利润，但全年仍为净亏损[145] - 公司预计2024财年收到2021年前三季度员工留用税收抵免的净退款350万美元，其中220万美元抵减销售成本，130万美元抵减其他销售、一般和管理费用[195] - 2023年8月16日，公司宣布临时关闭加利福尼亚州卡尔斯巴德的高速粉末加工设施，预计2024财年第三季度末重新开放，该工厂关闭预计导致2024财年上半年净亏损、下半年净收入，但全年仍为净亏损[316] 公司业务相关协议与安排 - 公司与富国银行的信贷安排：总贷款能力达3000万美元；2022财年允许资本支出从1000万美元增至1500万美元；2023财年允许资本支出从7.5万美元增至2500万美元；回购股票和发放股息年度限额从500万美元增至700万美元；到期日延至2025年5月23日[249] - 信贷协议借款需满足多项要求，如总负债与有形净资产比率不超1.5:1等；资本支出限制为2023财年2500万美元，之后财年750万美元；未使用承诺费为0.125%[250

财务数据关键指标变化 - 2023年前九个月净销售额比2022年同期下降0.3%[76] - 预计2023财年合并净销售额将比2022年下降10% - 12%，但第四季度和2023财年将实现净营业收入[83] - 2023年第一季度运营亏损，主要因两个业务板块销售放缓，预计第四季度销售将回升[82] - 2023年第一季度和前九个月毛利润率分别下降13.2%和7.8%，其中自有品牌合同制造业务分别下降11.5和3.6个百分点[96] - 2023年第一季度至第三季度，合同制造毛利润率占合并净销售额的百分比较上年同期下降3.6个百分点，其中包括30万美元的重组费用[97] - 2023年第一季度，专利和商标许可毛利润率占合并净销售额的百分比较上年同期下降1.7个百分点；2023年第一季度至第三季度，该比例较上年同期下降4.2个百分点[98] - 2023年第一季度，销售、一般和行政费用减少30万美元，即6%；2023年第一季度至第三季度，该费用减少90万美元，即7%[99] - 2023年第一季度，其他费用增加20万美元；2023年第一季度至第三季度，其他费用增加60万美元[100] - 2023年第一季度，所得税（收益）费用减少110万美元，至收益40万美元[101] - 2023年第一季度至第三季度，所得税费用减少180万美元[102] - 2023年第一季度至第三季度，经营活动使用的净现金为50万美元，上年同期为提供310万美元[103] - 2023年第一季度至第三季度，应收账款提供的现金为980万美元，上年同期为120万美元，销售未收款天数为29天，上年同期为40天[104] - 2023年第一季度至第三季度，投资活动使用的现金为1320万美元，上年同期为2140万美元；融资活动提供的现金为740万美元，上年同期为480万美元[106][107] - 截至2023年3月31日，公司有960万美元的定期票据未偿还，富国银行的营运资金信贷额度有910万美元未偿还，还有1090万美元可用于借款，现金及现金等价物为1560万美元[108][109] 各条业务线数据关键指标变化 - 2023年前九个月自有品牌合同制造销售额增长7.7%，最大客户收入占比从2022年的34%升至40%，预计2023财年该客户收入集中度将进一步提高[77] - 2023年前九个月专利和商标许可收入降至520万美元，较2022年同期的1350万美元下降62%[78] - 2023年第一季度自有品牌合同制造净销售额下降19%，前九个月增长8%；专利和商标许可业务净销售额第一季度下降51%，前九个月下降62%[93][95] 汇率变化 - 2023年第一季度和前九个月欧元兑美元加权平均汇率分别降至1.14和1.13，2022年同期分别为1.17和1.18[93][94] 公司运营举措 - 2023年3月实施裁员计划，削减32个岗位，占全球员工总数约9%，预计每年节省运营费用约180万美元，当季确认重组费用44.9万美元[84] - 2023财年剩余时间公司将聚焦提升服务价值、新工厂投产、扩大产品商业化及提高运营效率等方面[86]

销售情况 - 公司净销售额同比增长12%，主要由于最大两家客户的私有品牌合同制造销售增加23%[76] - 专利和商标许可收入同比下降68%，主要由于市场和通胀因素导致现有客户订单减少以及运动营养销售渠道整体放缓[77] 毛利率 - 私有品牌合同制造毛利率同比下降0.6个百分点，主要由于单位制造成本上升和汇率不利影响[89] - 专利和商标许可毛利率同比下降5.4个百分点，主要由于许可收入占总收入比重下降以及对某些返利计划估计的不利变化[90] 费用 - 销售、一般及管理费用在2022年12月31日结束的三个月内下降了0.4百万美元或10%，在六个月内下降了0.6百万美元或8%[91] - 其他费用在2022年12月31日结束的三个月内增加了0.2百万美元，在六个月内增加了0.4百万美元[92] - 所得税费用在2022年12月31日结束的三个月内下降了0.1百万美元，在六个月内下降了0.8百万美元[93] 研发 - 公司正在投资研发SR CarnoSyn®缓释递送系统，并相信其可能为不断增长的健康和养老市场提供独特机会[78] 财务状况 - 公司的主要流动性和资本来源是经营活动产生的现金流以及信贷额度的可用性[94] - 应收账款变动在2022年12月31日结束的六个月内提供了7.2百万美元的现金[95] - 存货变动在2022年12月31日结束的六个月内使用了3.6百万美元的现金[96] - 2022年12月31日结束的六个月内,投资活动使用了11.6百万美元的现金[97] - 2022年12月31日,公司有9.7百万美元的长期贷款和20百万美元的可用信用额度[99] - 公司相信现有现金、信贷额度和潜在的经营现金流将足以满足未来12个月的需求[100] 未来展望 - 公司预计2023财年全年净销售额将略有下降，营业利润将受到销售组合变化、汇率不利和通胀因素的负面影响[80]

财务数据关键指标变化 - 2023财年前三个月净销售额较2022财年同期增长12%，自有品牌合同制造销售增长24%，专利和商标许可收入下降72%至140万美元[89][90] - 2023财年前三个月欧元兑美元加权平均汇率降至1.12，2022财年同期为1.18 [89][100] - 2023财年前三个月，诉讼和专利合规费用约为3万美元，2022财年同期为10万美元 [92] - 预计2023财年合并净销售额将比2022财年略有增长，但营业收入将受销售组合变化、不利汇率和通胀因素的负面影响 [93] - 截至2022年9月30日的三个月，销售、一般和行政费用减少20万美元，即6% [103] - 截至2022年9月30日的三个月，其他费用增加20万美元，主要是由于不利的外汇重估活动和未对冲外汇汇率的波动 [104] - 截至2022年9月30日的三个月，所得税费用减少70万美元，主要与税前收入减少有关 [105] - 截至2022年9月30日的三个月，经营活动净现金使用量为460万美元，2021年同期为380万美元 [107] - 2022年第三季度库存变动使用现金750万美元，上年同期为470万美元[109] - 2022年第三季度应付账款和应计负债变动提供现金100万美元，2021年同期为30万美元[109] - 2022年第三季度投资活动使用现金780万美元，上年同期为1830万美元[110] - 2022年第三季度融资活动提供现金280万美元，上年同期为1000万美元[111] 各条业务线数据关键指标变化 - 截至2022年9月30日的三个月，最大自有品牌合同制造客户收入占总净销售额的比例为35%，与2021年同期持平 [89] - 截至2022年9月30日的三个月，自有品牌合同制造净销售额增长24%，专利和商标许可净销售额下降72% [100][101] 财务状况相关 - 截至2022年9月30日，公司信贷安排有340万美元未偿还，富国银行信贷安排有1660万美元可借款[112] - 截至2022年9月30日，2021年8月购买仓库使用的定期票据有970万美元未偿还[113] - 截至2022年9月30日，公司有现金及现金等价物1230万美元[114] - 截至2022年9月30日，公司没有表外债务及相关交易安排[115] 内部控制相关 - 截至2022年9月30日，公司披露控制和程序有效[118] - 2022年第三季度公司财务报告内部控制无重大变化[119]

合并净销售额相关 - 2022财年公司合并净销售额较2021财年下降4%，其中自有品牌合同制造销售额下降6%，最大客户销售额下降40%，该客户收入占比从2021财年的51%降至2022财年的32%，预计2023财年保持一致[142][153] - 预计2023财年合并净销售额将比2022财年增长10.0% - 15.0%，营业利润将达到净销售额的5.0% - 7.0%，但会受销售组合变化和运营成本增加的负面影响[146] - 2022财年净销售额1.70966亿美元，2021财年为1.7852亿美元；净利润1071.2万美元，2021财年为1076.8万美元[184] - 2022年和2021年，公司业务两个细分板块净销售额分别为1.70966亿美元和1.7852亿美元[310] - 2022年美国市场净销售额为1.15255亿美元，2021年为9470.2万美元；美国以外市场2022年净销售额为5571.1万美元，2021年为8381.8万美元；2022年总净销售额为1.70966亿美元，2021年为1.7852亿美元[313] 专利和商标许可收入相关 - 2022财年专利和商标许可收入增长14%，从2021财年的1420万美元增至1620万美元，预计2023财年销售水平将恢复历史趋势[143][153][154] - 2022财年beta - 丙氨酸原料销售及特许权使用费和许可收入为1620万美元，2021财年为1420万美元；2022财年特许权使用费支出为70万美元，2021财年为60万美元[220] 诉讼和专利合规费用相关 - 2022财年公司为保护CarnoSyn®业务产生的诉讼和专利合规费用约为20万美元，低于2021财年的120万美元，预计2023财年与2022财年持平[145] 毛利率贡献相关 - 2022财年自有品牌合同制造毛利率贡献下降0.3个百分点，专利和商标许可毛利率贡献增加1.1个百分点，总毛利率变化为0.8个百分点[155] 销售、一般和行政费用相关 - 2022财年销售、一般和行政费用与2021财年持平，均为1680万美元[153][155] 其他净损失相关 - 2022财年其他净损失较2021财年减少150万美元，主要是由于有利的外汇重估活动[153][156] 所得税费用相关 - 2022财年所得税费用较2021财年增加160万美元，主要是因为2021财年有离散税收优惠项目，而2022财年没有[153][157] - 2022财年美国国内税费用为200万美元，2021财年为60万美元[258] - 2022年税前收入为1365.9万美元，2021年为1212.5万美元；2022年所得税拨备为294.7万美元，2021年为135.7万美元[259] - 2022财年有效税率为21.6%，2021财年为11.3%，预计未来美国联邦法定税率为21%[266] 经营活动现金相关 - 2022财年经营活动提供的净现金为1190万美元，低于2021财年的2080万美元[158] - 2022财年应收账款提供现金60万美元，而2021财年使用现金80万美元；存货使用现金550万美元，而2021财年提供现金100万美元；应付账款和应计负债提供现金310万美元，高于2021财年的190万美元[159][160] - 2022年经营活动提供的净现金为11,866,000美元，2021年为20,806,000美元[189] 投资活动现金相关 - 2022财年投资活动使用现金2650万美元，2021财年为500万美元[161] - 2022年投资活动使用的净现金为26,458,000美元，2021年为5,039,000美元[189] 融资活动现金相关 - 2022财年融资活动提供现金430万美元，2021财年使用现金1410万美元[162] - 2022年融资活动提供的净现金为4,292,000美元，2021年使用的净现金为14,112,000美元[189] 信贷额度与贷款相关 - 截至2022年6月30日，公司信贷额度无未偿还余额，可用额度2000万美元，定期贷款欠款980万美元；2021年同期无未偿还余额，可用额度2000万美元[163] - 2021年5月24日，公司与富国银行签订新信贷安排，总贷款额度达2000万美元，到期日延至2024年5月24日；8月18日修订协议，增加1000万美元定期贷款；2022年2月8日再次修订，股票回购和股息发放年度限额从500万美元提高到700万美元[251] - 信贷协议规定借款需满足多项条件，如总负债与有形净资产比率不超1.5:1等；2022财年资本支出限额为1500万美元，之后财年为750万美元[252] - 用于购买加州卡尔斯巴德房产的定期贷款本金为1000万美元，期限7年，前三年固定利率2.4%[253] - 截至2022年6月30日，定期贷款未偿还金额为980万美元，未来债务还款总额为979.5万美元[256] - 截至2022年6月30日，公司与富国银行的信贷安排有2000万美元可用于借款[257] 现金及现金等价物相关 - 截至2022年6月30日，公司现金及现金等价物为2180万美元，其中1780万美元由NAIE持有[165] - 2022年现金及现金等价物净减少10,300,000美元，2021年净增加1,655,000美元[189] - 2022年末现金及现金等价物为21,833,000美元，2021年末为32,133,000美元[189] 资产、负债和股东权益相关 - 2022年6月30日，公司总资产1.46003亿美元，2021年为1.20281亿美元；总负债5748.3万美元，2021年为4019.8万美元；股东权益8852万美元，2021年为8008.3万美元[182] - 2022年6月30日，二级资产和负债中，衍生工具公允价值净额资产为426.7万美元，2021年6月30日为净负债81.8万美元[202] - 2022年6月30日客户存款为14万美元，2021年6月30日为170万美元[205] - 2022年6月30日和2021年6月30日，前三大客户应收账款余额分别占总应收账款的52.4%和64.8%[237] - 2022年6月30日和2021年6月30日，β-丙氨酸原材料销售应收账款分别占总应收账款的5.4%和8.6%[238] - 2022年和2021年6月30日，存货净额分别为3247.5万美元和2700.6万美元[239] - 2022年和2021年6月30日，物业和设备净值分别为4457.3万美元和2227.1万美元，折旧费用分别约为420万美元和430万美元[240] - 2022年6月30日和2021年6月30日，经营租赁加权平均剩余租赁期限均为6.3年，加权平均折现率分别为4.12%和3.24%[242] - 2022年和2021年，经营租赁负债现金支付分别为328.9万美元和329.8万美元[249] - 2022年和2021年，因租赁重新计量导致的经营租赁负债和使用权资产增加分别为851.3万美元和18.7万美元[249] - 2022年长寿命资产美国为4376.9万美元，欧洲为2250.5万美元，总计6627.4万美元；2021年美国为2110.9万美元，欧洲为1703.9万美元，总计3814.8万美元[314] - 2022年总资产美国为8344.3万美元，欧洲为6256万美元，总计1.46003亿美元；2021年美国为6730.7万美元，欧洲为5297.4万美元，总计1.20281亿美元[314] 综合收入与每股收益相关 - 2022财年综合收入1297.2万美元，2021财年为1139万美元[184] - 2022财年基本每股净收益1.75美元，2021财年为1.71美元；摊薄后每股净收益1.74美元，2021财年为1.69美元[184] - 2022财年加权平均流通普通股基本股数为611.7044万股，摊薄后为615.5118万股；2021财年基本股数为629.0689万股，摊薄后为637.9486万股[184] - 2022年和2021年净利润分别为1071.2万美元和1076.8万美元，基本每股收益分别为1.75美元和1.71美元，摊薄每股收益分别为1.74美元和1.69美元[236] 原材料和成本压力相关 - 公司预计2023财年原材料和产品成本定价压力将持续，当前通胀率将对运营产生负面影响[167] 普通股股份相关 - 2020年6月30日至2022年6月30日，普通股股份从8,856,677股增至9,191,406股[187] 支付款项相关 - 2022年支付的税款为2,608,000美元，2021年为2,960,000美元[189] - 2022年支付的利息为206,000美元，2021年为131,000美元[189] 会计准则采用相关 - 公司于2022财年采用ASU 2019 - 12和ASU 2020 - 04，预计2023财年第一季度采用ASU 2022 - 01，均未或预计不会对合并财务报表产生重大影响[195][196][197] 减值损失相关 - 2022财年未确认减值损失，2021财年确认减值损失2.1万美元[209] 外汇合同相关 - 2022年6月30日，指定为现金流量套期的外汇合同名义金额为3770万美元（3190万欧元），将在未来14个月到期[211] - 2022年6月30日，未指定为现金流量套期的外汇合同名义金额为520万美元（500万瑞士法郎），将在2023财年第一季度到期[212] - 2022年7月21日，公司购买三份远期合约作为现金流套期，名义金额为590万欧元，加权平均远期汇率为1.030，合约从2022年12月开始按季度到期，至2023年9月结束[315] - 2022年8月16日，公司购买一份远期合约，名义金额为750万瑞士法郎，加权平均远期汇率为0.9477，该合约于2022年9月7日到期[316] - 2022年9月7日，公司购买另一份与长期租赁负债相关的远期合约，名义金额为1200万瑞士法郎，加权平均远期汇率为0.9735[316] - 截至2022年6月30日，外汇合约名义金额为3770万美元，现金流量套期衍生工具在OCI中记录净损失约230万美元[301] 研发与广告成本相关 - 截至2022年6月30日的两个财年，研发费用2022财年为250万美元，2021财年为190万美元[224] - 2022财年广告成本为110万美元，2021财年为80万美元[225] 离散税收利益相关 - 2021年公司对2020财年估计税款调减40万美元作为离散收益，2021年确认永久离散税收利益30万美元，2021年NAIE额外外国估计税收利益为10万美元[227] 退货准备金相关 - 截至2022年6月30日，公司维持的退货准备金为1.3万美元[219] 未归属受限股与股票期权相关 - 2022年，公司排除了93114股未归属受限股，2021年排除了22500股与股票期权相关的股份和52108股受限股[236] - 截至2022年6月30日，公司无未行使的股票期权；2021年有130000份期权被行使[287][288] - 2022年6月30日，受限股相关未确认薪酬成本为210万美元，未归属受限股加权平均剩余服务期为2.4年[289] 税务负债相关 - 截至2022年6月30日和2021年6月30日，公司未就不确定税务状况记录任何税务负债[231] 其他综合收益余额相关 - 截至2022年6月30日，其他综合收益余额为169.9万美元，2021年为56.1万美元[250] 资本化利息相关 - 截至2022年6月30日，建筑改良资本化利息为17.1万美元[255] 401(k)及相关计划费用相关 - 2022财年401(k)计划运营收入费用为0.5百万美元，2021财年为0.4百万美元；2022财年401(k)利润分享计划运营收入费用为0.5百万美元，2021财年为0美元[267][268] - 2022财年“Cafeteria Plan”保费运营收入费用为1.4百万美元，2021财年为1.2百万美元[269] 递延现金奖励相关 - 截至2022年6月30日，授予董事会成员和管理层的递延现金奖励为

收入和利润（同比环比） - 2022财年前九个月净销售额同比下降12%至1.184亿美元[104][116] - 专利商标许可收入增长42%至1350万美元[105][116] - 2022财年Q4净销售额预计同比增长18%-21%[109] - 私人标签合同制造销售额下降16%至1.049亿美元[104][116] - 最大客户销售额同比下降44%[104][116] - 2022财年Q4营业利润率预计提升至9%-12%[109] 成本和费用（同比环比） - 诉讼费用从100万美元降至30万美元[107] - 毛利率从16.8%提升至18.8%[116] - 其他费用下降92%至12.3万美元[116] - 所得税费用在2022财年第三季度增加20万美元，九个月期间增加130万美元[121] - 自有品牌合同制造毛利率在第三季度同比增长1.7个百分点，但九个月期间同比下降0.9个百分点[122] - 专利商标许可毛利率在第三季度同比增长0.9个百分点，九个月期间同比增长2.9个百分点[122] 现金流表现 - 经营活动现金流九个月期间为-310万美元，同比减少1910万美元[123] - 库存变动导致现金流出980万美元，同比增加870万美元[125] - 投资活动现金流九个月期间为-2140万美元，主要因购买新制造设施[126] - 融资活动现金流九个月期间为480万美元，同比改善1890万美元[127] - 应付账款及应计负债变动产生440万美元现金，同比增加30万美元[125] 客户集中度 - 最大客户销售额占比从54%降至34%[104] 资产与流动性 - 公司持有1860万美元现金及等价物，并有2000万美元信贷额度未使用[128][129] - 应收账款周转天数从35天增加至40天[124]

收入和利润（同比环比） - 2022财年上半年净销售额同比下降13%至7606.7万美元[103][115] - 专利商标许可收入增长62%至879.6万美元[104][115] - 私人标签合同制造销售额下降18%至6727.1万美元[103][115] - 营业收入下降11%至662.9万美元[115] - 2022财年下半年预计净销售额增长10%-13%[108] 成本和费用（同比环比） - 毛利率从17.9%提升至19.5%[115] - 自有品牌合同制造毛利率在三个月期间下降5.9个百分点，六个月期间下降2.3个百分点[121] - 专利和商标许可毛利率在三个月期间上升3.2个百分点，六个月期间上升3.9个百分点[121] - 诉讼及专利合规费用从70万美元降至20万美元[106] - 所得税费用在2022财年第二季度减少40万美元，但在前六个月增加100万美元[120] 业务线表现 - 专利商标许可收入增长62%至879.6万美元[104][115] - 私人标签合同制造销售额下降18%至6727.1万美元[103][115] - 研发投入持续用于SR CarnoSyn®缓释输送系统[105] 客户集中度 - 最大客户收入占比从56%降至35%[103] 现金流表现 - 经营活动现金流在六个月内为-60万美元，相比去年同期的470万美元正现金流大幅恶化[122] - 应收账款变化提供280万美元现金，而去年同期使用6.1万美元现金[123] - 库存变化使用480万美元现金，相比去年同期使用650万美元有所改善[124] - 投资活动现金流为-1960万美元，主要由于购买新制造仓库设施[125] - 融资活动提供740万美元现金，相比去年同期使用350万美元[126] 财务指引 - 预计2022财年营业利润率在8.0%-11.0%之间[108] 资产负债状况 - 公司持有1940万美元现金及等价物，并有2000万美元信贷额度未使用[127][128] - 应收账款周转天数从36天增加到40天[123]

收入和利润表现 - 公司2022财年第一季度净销售额同比下降3%至3834万美元[93][105] - 专利和商标许可收入同比增长77%至474.6万美元[94][105] - 毛利润同比增长38%至828.1万美元，毛利率从15.1%提升至21.6%[105] - 营业利润同比增长103%至422.8万美元[105] - 净收入同比增长44%至325.6万美元[105] 客户集中度变化 - 最大客户销售额占比从60%降至35%[93] 现金流表现 - 经营现金流为-380万美元，去年同期为+10万美元[113] - 投资活动现金流出1830万美元，较去年同期150万美元增长1120%[116] - 融资活动现金流入1000万美元，去年同期为流出170万美元[117] 营运资本管理 - 应收账款周转天数从42天增加至46天[114] - 库存变动在2021年第三季度消耗现金470万美元，较去年同期720万美元减少34.7%[115] - 应付账款和应计负债在2021年第三季度产生现金30万美元，较去年同期660万美元下降95.5%[115] 财务指引 - 预计2022财年全年净销售额增长7%-10%[98] - 预计2022财年营业利润率将达到10%-13%[98] 资本结构和流动性 - 公司持有与制造工厂相关的定期贷款1000万美元[118] - 可用流动资金信贷额度2000万美元，当前无未偿还借款[118] - 截至2021年9月30日现金及等价物余额为2000万美元[119] 资产配置计划 - 新购设施改造计划将作为粉末混合、包装和存储设施使用[119] 内部控制与披露 - 公司确认截至2021年9月30日披露控制和程序有效[123] - 报告期内未发生影响财务报告内部控制的重大变更[124]

公司整体财务数据关键指标变化 - 2021财年公司合并净销售额较2020财年增长50%，预计2022财年将增长5.0% - 10.0%[147][153] - 2021财年净收入较2020财年增长755%，达1076.8万美元[162] - 2021财年销售、一般和行政费用较2020财年减少360万美元，降幅18%[162][164] - 2021财年其他收入净额较2020财年减少130万美元，所得税费用增加150万美元[165] - 2021财年经营活动提供的净现金为2080万美元，2020财年为370万美元[166] - 2021财年应收账款使用现金80万美元，2020财年为430万美元；2021财年坏账准备提供现金10万美元，2020财年使用330万美元；销售未收款天数从2020财年的51天降至2021财年的36天[167] - 2021财年存货提供现金100万美元，2020财年使用200万美元；应付账款和应计负债提供现金190万美元，2020财年为270万美元[168] - 2021财年投资活动使用现金500万美元，2020财年为450万美元；资本支出为510万美元，2020财年为450万美元[169] - 2021财年融资活动使用现金1410万美元，2020财年提供630万美元；2021财年股票回购增加至410万美元，2020财年为370万美元[170] - 截至2021年6月30日，公司现金及现金等价物为3210万美元，其中1560万美元由NAIE持有；2021年8月使用750万美元现金用于购买建筑物[172] - 2021财年公司经历了产品原材料和运营成本的价格上涨，预计2022财年原材料和产品成本定价压力将持续[174] - 截至2021年6月30日，公司总资产为1.20281亿美元，总负债为4019.8万美元，股东权益为8008.3万美元[190] - 截至2020年6月30日，公司总资产为1.20203亿美元，总负债为4882.8万美元，股东权益为7137.5万美元[190] - 2021年净销售额为178,520美元，2020年为118,876美元，同比增长约50.2%[192] - 2021年净利润为10,768美元，2020年净亏损为1,645美元，实现扭亏为盈[192] - 2021年基本每股净收益为1.71美元，2020年为 - 0.25美元[192] - 2021年加权平均基本流通普通股为6,290,689股，2020年为6,695,302股[192] - 2021年经营活动提供的净现金为20,806千美元，2020年为3,691千美元，同比增长约463.7%[198] - 2021年投资活动使用的净现金为5,039千美元，2020年为4,506千美元[198] - 2021年融资活动使用的净现金为14,112千美元，2020年融资活动提供的净现金为6,253千美元[198] - 2021年末现金及现金等价物为32,133千美元，2020年末为30,478千美元[198] - 2021年6月30日，公司远期外汇合约公允价值为净负债0.8百万美元，2020年6月30日为净资产0.3百万美元[210] - 2021年6月30日，公司客户存款为1.7百万美元，2020年6月30日为0.1百万美元[212] - 2021财年，公司确认减值损失21,000美元，2020财年未确认[215] - 2021财年和2020财年，公司“现金销售折扣”均为1.6百万美元，记录为净销售额的减少[225] - 2021财年和2020财年，公司β - 丙氨酸原材料销售及特许权使用费和许可收入分别为14.2百万美元和12.6百万美元，特许权使用费支出分别为0.6百万美元和0.5百万美元[226] - 截至2021年6月30日和2020年6月30日的两个财年，公司研发费用分别为1.9百万美元和1.8百万美元[230] - 2021财年和2020财年，公司广告费用分别为0.8百万美元和1.4百万美元[231] - 2021年6月30日财年，公司记录2020财年估计税款减少40万美元，永久离散税收优惠30万美元，额外外国估计税收优惠10万美元[234] - 2021年和2020年6月30日，基本加权平均普通股流通股数分别为629.1万股和669.5万股，稀释加权平均普通股流通股数分别为637.9万股和669.5万股；基本每股净收益（亏损）分别为1.71美元和 - 0.25美元，摊薄每股净收益（亏损）分别为1.69美元和 - 0.25美元[234] - 2021年6月30日和2020年6月30日，两大客户应收账款余额分别占总应收账款的64.8%和65.7%；2021年和2020年6月30日，β - 丙氨酸原材料销售应收账款分别占总应收账款的8.6%和2.5%[245][246] - 2021年6月30日和2020年6月30日，存货净值分别为2700.6万美元和2797.2万美元，其中2020年存货储备含Kaged Muscle相关储备100万美元，2021年无；2021财年收回2020年储备金额80万美元[247] - 2021年6月30日和2020年6月30日，物业和设备净值分别为2227.1万美元和2152.3万美元；2021财年和2020财年折旧费用分别约为430万美元和400万美元[248] - 2021年和2020年财年净收入（亏损）分别为1076.8万美元和 - 164.5万美元[243] - 2021财年公司记录美国国内税费用60万美元，2020财年记录美国国内税收益80万美元[266] - 2021年和2020年税前收入分别为1212.5万美元和 - 173.8万美元，所得税拨备分别为135.7万美元和 - 9.3万美元[267] - 截至2021年6月30日和2020年6月30日，净递延所得税资产分别为21.4万美元和19.6万美元[269] - 2021财年公司401(k)计划运营收入费用为40万美元，2020财年为30万美元[276] - 截至2021年6月30日和2020年6月30日，公司“自助餐厅计划”运营收入费用分别为120万美元和140万美元[277] - 2021年和2020年公司有效税率分别为11.3%和5.4%，与美国联邦法定税率21%的差异主要源于全球无形低税收入和永久性差异[275] - 截至2021年6月30日，公司有州税净运营亏损结转约130万美元，将于2029财年开始到期[269] - 2021财年公司授予董事会成员和管理层关键成员150万美元递延现金奖励，分三次等额支付[280] - 2021年6月30日，公司设定受益养老金计划的福利义务为182万美元，计划资产公允价值为142.9万美元，资金缺口为39.1万美元[283] - 2021财年公司设定受益养老金计划的净定期福利费用为16.3万美元，2020财年为2.7万美元[284] - 预计未来设定受益养老金计划的净损失将有3.4万美元从累计其他综合收益摊销至净定期福利成本[288] - 预计2022 - 2031年设定受益养老金计划的福利支付总额为158万美元[289] - 2021年和2020年确定设定受益养老金计划净养老金成本的折现率分别为2.74%和2.45%[283][289] - 2021年6月30日，公司设定受益养老金计划的资产配置中，权益证券占62%，债务证券占25%，大宗商品占12%，现金和货币市场基金占1%[290] - 2021财年公司回购库存股总成本为414.7万美元，2020财年为374.7万美元[293] - 2021财年公司2009年计划的13万份股票期权全部行权，其中12万份为无现金净行权，发行55915股[295] - 2021年6月30日，受限股未归属数量2009计划为61,324股，加权平均授予日公允价值11.47美元；2020计划为87,773股，加权平均授予日公允价值16.81美元[298] - 2021年6月30日，未归属受限股相关的总未确认补偿成本为180万美元，加权平均剩余服务期限为1.9年[298] - 2021财年租金费用为340万美元，2020财年为320万美元；截至2021年6月30日，不可撤销经营租赁的最低租赁承诺总额为903.8万美元[302] - 2021财年对客户1和客户2的净销售额分别为9082万美元和2541万美元，2020财年分别为5246.2万美元和2469.2万美元；截至2021年6月30日，来自这些客户的应收账款为1400万美元，2020年为1340万美元[303] - 2021年从供应商1的原材料采购额为2303.3万美元，占比24%；2020年从供应商2的采购额为635.6万美元，占比10%[304] - 截至2021年6月30日，外汇合约名义金额为6040万美元（5130万欧元），现金流量套期相关净损失约3.3万美元，扣除8000美元递延税项后计入OCI；预计6000美元的毛损失将在未来12个月重新计入收益[309] - 2021财年，公司在OCI中确认280万美元净损失，从OCI重新分类320万美元损失和远期点摊销至净销售额；2020财年，在OCI中确认140万美元净收益，重新分类270万美元收益和远期点摊销至净销售额，重新分类10万美元收益至其他收入[311] - 截至2021年6月30日，未指定为现金流量套期的外汇合约名义金额约为620万美元（550万瑞士法郎），其公允价值20万美元分类为流动负债[312] - 2021年净销售额为17.852亿美元，2020年为11.8876亿美元[318] - 2021年经营收入为1367.2万美元，2020年经营亏损为150.9万美元[318] - 2021年资产总额为1.20281亿美元，2020年为1.20203亿美元[318] - 2021年美国市场净销售额为9470.2万美元，非美国市场为8381.8万美元；2020年美国市场净销售额为6691.2万美元，非美国市场为5196.4万美元[320] - 2021年长寿命资产总额为3814.8万美元，2020年为3987.7万美元[321] - 2021年资本支出总额为510.7万美元，2020年为454.1万美元[321] 各条业务线数据关键指标变化 - 2021财年自有品牌合同制造销售额增长55%，主要因全球多数分销渠道销售增加，最大客户收入占比从44%升至51%，预计2022财年下降[147][161][162] - 2021财年CarnoSyn®β - 丙氨酸收入增长13%，达1420万美元，预计2022财年销售水平将回归历史趋势[149] - 2021财年专利和商标许可净销售额增长13%，主要因现有客户材料发货量增加[163] - 2021财年自有品牌合同制造毛利润贡献率提高3.0个百分点，专利和商标许可毛利润贡献率下降1.8个百分点[164] - 自有品牌合同制造业务2021年净销售额为1.6431亿美元，2020年为1.06291亿美元；专利和商标许可业务2021年净销售额为1421万美元，2020年为1258.5万美元[318] - 自有品牌合同制造业务2021年经营收入为1774.4万美元，2020年为403万美元；专利和商标许可业务2021年经营收入为444.2万美元，2020年为250.8万美元[318] - 自有品牌合同制造业务2021年资产总额为9532.4万美元，2020年为1.00094亿美元；专利和商标许可业务2021年资产总额为2495.7万美元，2020年为2010.9万美元[318] - 2021财年NAIE制造的产品占美国以外市场合并净销售额的77%，2020财年占89%，2021和2020财年NAIE制造的产品未在美国销售[320] 公司业务相关其他信息 - 公司于1999年1月22日成立全资子公司Natural Alternatives International Europe S.A.，同年9月开设制造工厂[202] - 2022财年第一季度起将采用ASU No. 2019 - 12会计准则，预计对合并财务报表无重大影响[205] - 截至2021年6月30日和2020年6月30日，公司均无分类为Level 3的金融资产或负债，2021财年未在任何级别之间转移资产或负债[210] - 2019年7月1日采用ASC 842准则，记录经营租赁使用权资产调整2070万美元，相关租赁负债调整2090万美元[250] - 2021年和2020年，经营租赁负债现金支付分别为329.8万美元和345.