战略决策相关 - 2018年第四季度公司开始战略决策，将8030万美元担保贷款从待售转为持有投资状态，减少贷款出售，增加净利息收入和贷款持有量，降低贷款销售收益[171] - 2018年公司出售旗下产权保险业务，获得300万美元融资[172] 税率相关 - 公司预计2019年有效税率约为20% - 25%[176] - 2019年9月30日有效税率为37.8%和23.0%，2018年同期为 - 28.9%和 - 6.2%[217] 净收入相关 - 2019年第三季度公司净收入为390万美元，摊薄后每股0.09美元，2018年同期为1430万美元，摊薄后每股0.34美元[177] - 2019年前九个月公司净收入为1120万美元，摊薄后每股0.27美元，2018年同期为4100万美元，摊薄后每股0.98美元[178] 净利息收入相关 - 2019年前九个月净利息收入增加980万美元，增幅35.4%[178] - 2019年第三季度净利息收入较2018年同期增加980万美元，即35.4%，达到3750万美元[181] - 2019年前三季度净利息收入较2018年同期增加2280万美元，即28.8%，达到1.021亿美元[182] 净负贷款服务重估相关 - 2019年前九个月净负贷款服务重估减少850万美元，降幅90.8%[178] - 2019年第三季度贷款服务重估净负价值减少850万美元，降幅90.8%；2019年前九个月减少1460万美元，降幅80.7%[199][200] - 2019年第三季度贷款服务重估净负调整为85.9万美元，2018年同期为940万美元；2019年前九个月为350万美元，2018年同期为1810万美元[204] 贷款销售净收益相关 - 2019年前九个月因战略转变，贷款销售净收益减少5180万美元，降幅74.6%，担保贷款销售量降至2.354亿美元，2018年同期为8.405亿美元，降幅72.0%[178] - 2019年第三季度净贷款销售收益降至740万美元，较2018年同期的2200万美元减少1460万美元，降幅66.3%；2019年前九个月净贷款销售收益降至1760万美元，较2018年同期的6950万美元减少5180万美元，降幅74.6%[199][200] - 2019年第三季度贷款销售净收益减少1460万美元，降幅66.3%；前九个月减少5180万美元，担保贷款销售规模减少6052万美元，降幅72.0%[205] 贷款和租赁损失拨备相关 - 2019年前九个月贷款和租赁损失拨备增加710万美元[178] - 2019年第三季度贷款和租赁损失拨备为720万美元，较2018年同期的负拨备24.3万美元增加740万美元[193] 权益法核算投资流通损失相关 - 2019年前九个月权益法核算的投资流通损失总计610万美元，2018年同期为140万美元[178] - 2019年第三季度股权法投资的流转损失较2018年同期增加200万美元；2019年前九个月流转损失较2018年同期增加470万美元[199][200] 平均生息资产相关 - 2019年第三季度平均生息资产较2018年同期增加9.402亿美元，即30.9%，达到39.8亿美元[181] - 2019年前三季度平均生息资产较2018年同期增加7.466亿美元，即25.3%，达到37亿美元[182] 平均生息资产收益率相关 - 2019年第三季度平均生息资产收益率较2018年同期增加62个基点，达到6.08%[181] - 2019年前三季度平均生息资产收益率较2018年同期增加67个基点，达到6.01%[182] 计息负债资金成本相关 - 2019年第三季度计息负债资金成本较2018年同期增加51个基点，达到2.44%[181] - 2019年前三季度计息负债资金成本较2018年同期增加57个基点，达到2.41%[182] 净息差相关 - 2019年第三季度净息差从3.61%提升至3.74%[181] - 2019年前三季度净息差从3.59%提升至3.69%[182] 净冲销相关 - 2019年第三季度净冲销为230万美元，占季度平均投资贷款和租赁年化的0.39%，2018年同期为230万美元，占比0.57%；2019年前九个月净冲销总计290万美元，较2018年同期的360万美元减少77.4万美元，降幅21.3%[195] 非SBA担保不良贷款和租赁相关 - 截至2019年9月30日，非SBA担保的不良贷款和租赁总计1980万美元，占投资贷款和租赁组合的0.81%，2018年9月30日为1290万美元，占比0.79%[196] 非利息收入相关 - 2019年第三季度非利息收入为1862.8万美元，较2018年同期减少570.3万美元，降幅23.4%[199] - 2019年前九个月非利息收入为4635.6万美元，较2018年同期减少3934.4万美元，降幅45.9%[200] 股权证券投资净收益相关 - 2019年前九个月股权证券投资净收益增加330万美元；2019年第三季度增加330万美元[199][200] 非利息费用相关 - 2019年第三季度和前九个月非利息费用分别增加150万美元，增幅3.6%和36.8万美元，增幅0.3%[207] 薪资及员工福利相关 - 2019年第三季度和前九个月薪资及员工福利分别增加220万美元，增幅10.5%和370万美元，增幅5.8%，全职员工从504人增至569人[208] 差旅费用相关 - 2019年第三季度和前九个月差旅费用分别减少6.9万美元，降幅3.4%和120万美元，降幅20.6%[210] 专业服务费用相关 - 2019年第三季度和前九个月专业服务费用分别增加84.5万美元，增幅68.9%和220万美元，增幅61.2%[211] 总资产相关 - 2019年9月30日总资产为46亿美元，较2018年12月31日增加9.332亿美元，增幅25.4%[218] 投资证券相关 - 2019年前九个月投资证券增加1.903亿美元，增幅50.0%[219] - 投资证券可供出售增加1.903亿美元，贷款和租赁持有待售及投资增长8.142亿美元[226] 持有待售贷款相关 - 2019年前九个月持有待售贷款增加2.157亿美元，增幅31.4%[220] 其他资产相关 - 其他资产从2018年12月31日的1.562亿美元降至2019年9月30日的1.49亿美元，减少730万美元，降幅4.6%[226] 总存款相关 - 总存款从2018年12月31日的31.5亿美元增至2019年9月30日的40.2亿美元，增加8697万美元，增幅27.6%[227] 其他负债相关 - 其他负债从2018年12月31日的2580万美元增至2019年9月30日的5290万美元，增加2700万美元，增幅104.5%[228] 股东权益相关 - 股东权益从2018年12月31日的4.936亿美元增至2019年9月30日的5.282亿美元，每股账面价值从12.29美元增至13.12美元，平均权益与平均资产比率从13.8%降至12.4%[229] 普通股转换相关 - 2019年第三季度，827999股B类普通股转换为A类普通股，价值增加880万美元[230] 非performing资产和问题债务重组相关 - 2019年9月30日，非 performing资产和问题债务重组总额为1.141亿美元，较2018年12月31日增加3430万美元，增幅43.0%[236] 潜在问题和分类贷款及租赁相关 - 2019年9月30日，潜在问题和分类贷款及租赁总额为2.28亿美元，较2018年12月31日的1.48亿美元增加[238] 风险等级5贷款和租赁相关 - 2019年9月30日和2018年12月31日，风险等级5的贷款和租赁分别为1.144亿美元和6550万美元[240] 贷款和租赁损失准备金相关 - 贷款和租赁损失准备金按季度评估，考虑贷款组合性质和规模变化、整体质量、特定问题贷款及经济状况等因素[243] - 2018年12月31日贷款和租赁损失准备金（ALLL）为3240万美元，到2019年9月30日增加1050万美元，增幅32.4%，达4290万美元，占投资性贷款和租赁的比例均为1.8%[245] 逾期投资性贷款和租赁相关 - 自2018年12月31日起，实际逾期投资性贷款和租赁减少1420万美元，其中790万美元与一笔临时逾期贷款有关；排除该笔贷款，逾期总额减少630万美元；90天以上逾期贷款减少180万美元，降幅4.3%；2019年9月30日和2018年12月31日，投资性无担保逾期贷款和租赁占比分别为0.69%和1.56%[246] 流动性来源相关 - 2019年9月30日，四项流动性来源总额为12.6亿美元，占总资产27.4%，较2018年12月31日的10.4亿美元增加2.199亿美元，当时占总资产28.4%[247] 投资证券组合担保相关 - 2019年9月30日，投资证券组合无用于担保公共存款或零售回购协议，可用于贷款抵押的金额为5.708亿美元[249] 合同义务相关 - 截至2019年9月30日，公司重大固定和可确定合同义务总计4.022896亿美元，其中一年内到期3.344227亿美元，一到三年到期532390万美元，三到五年到期85712万美元，五年以上到期60567万美元[251] 未出资承诺相关 - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，公司对表内投资的未出资承诺分别为1790万美元和280万美元[252] 资产负债表敏感性相关 - 2019年9月30日，资产负债表资产敏感，累计缺口头寸为1.7%，与上一季度相比相对稳定[254] 资本相关 - 2019年9月30日，合并层面普通股一级资本（相对于风险加权资产）为4.89901亿美元，占比15.22%；总资本为5.30164亿美元，占比16.47%；一级资本为4.89901亿美元，占比15.22%；一级资本（相对于平均资产）为4.89901亿美元，占比11.12%[258] - 2018年12月31日，合并层面普通股一级资本（相对于风险加权资产）为4.67033亿美元，占比17.10%；总资本为4.99467亿美元，占比18.28%；一级资本为4.67033亿美元，占比17.10%；一级资本（相对于平均资产）为4.67033亿美元，占比13.40%[258] 市场风险相关 - 公司认为利率风险是最重要的市场风险，通过收益模拟模型分析净利息收入对利率变化的敏感性[263][266]

公司战略决策 - 2018年第四季度公司战略决策使8030万美元担保贷款从待售转为持有投资状态[170] - 2018年8月公司以300万美元出售产权保险业务[171] 净收入情况 - 2019年第二季度公司净收入490万美元，摊薄后每股0.12美元，2018年同期为1430万美元，摊薄后每股0.34美元[175] - 2019年上半年公司净收入730万美元，摊薄后每股0.18美元，2018年同期为2670万美元，摊薄后每股0.64美元[176] 担保贷款销售额 - 2019年第二季度担保贷款销售额降至7190万美元，2018年同期为2.952亿美元[176] - 2019年上半年担保贷款销售额降至1.349亿美元，2018年同期为5.425亿美元[176] 贷款和租赁损失拨备 - 2019年第二季度贷款和租赁损失拨备增加140万美元[176] - 2019年第二季度贷款和租赁损失拨备为350万美元，较2018年同期的210万美元增加140万美元，增幅65.9%[190] 权益法核算投资的流通损失 - 2019年第二季度权益法核算投资的流通损失达170万美元，2018年同期为67.3万美元[176] - 2019年上半年权益法核算投资的流通损失达380万美元，2018年同期为100万美元[176] 净利息收入 - 2019年上半年净利息收入增加1300万美元，增幅25.3%[176] - 2019年第二季度净利息收入增加690万美元，增幅25.5%，达到3390万美元[178] - 2019年上半年净利息收入增加1300万美元，增幅25.2%，达到6450万美元[179] 平均生息资产 - 2019年第二季度平均生息资产增加5.421亿美元，增幅17.3%，达到36.8亿美元[178] - 2019年上半年平均生息资产增加6.429亿美元，增幅22.1%，达到35.5亿美元[179] 生息资产平均收益率 - 2019年第二季度生息资产平均收益率提高77个基点，达到6.01%[178] - 2019年上半年生息资产平均收益率提高70个基点，达到5.97%[179] 计息负债资金成本 - 2019年第二季度计息负债资金成本提高55个基点，达到2.41%[178] - 2019年上半年计息负债资金成本提高60个基点，达到2.39%[179] 净息差 - 2019年第二季度净息差从3.46%提高到3.70%[178] - 2019年上半年净息差从3.58%提高到3.67%[179] 用于投资的贷款和租赁 - 截至2019年6月30日，用于投资的贷款和租赁为22.3亿美元，较2018年6月30日增加6.911亿美元，增幅45.0%[191] 净冲销 - 2019年第二季度净冲销为52.6万美元，占季度平均用于投资的贷款和租赁年化比例的0.10%，2018年同期为78.7万美元，占比0.21%；2019年上半年净冲销总计59.1万美元，较2018年上半年的130万美元减少72.8万美元，降幅55.2%[192] 非美国小企业管理局（SBA）担保的不良贷款和租赁 - 截至2019年6月30日，非美国小企业管理局（SBA）担保的不良贷款和租赁总计1840万美元，占用于投资的贷款和租赁组合的0.82%，2018年6月30日为1150万美元，占比0.75%[193] 非利息收入 - 2019年第二季度非利息收入为1470.1万美元，较2018年同期的3061.3万美元减少1591.2万美元，降幅52.0%[196] - 2019年上半年非利息收入为2772.8万美元，较2018年同期的6136.9万美元减少3364.1万美元，降幅54.8%[196] 贷款销售净收益 - 2019年第二季度贷款销售净收益降至600万美元，较2018年同期的2310万美元减少1700万美元，降幅73.9%；2019年上半年贷款销售净收益降至1020万美元，较2018年同期的4750万美元减少3730万美元，降幅78.5%[196] - 2019年第二季度贷款销售净收益减少1700万美元，降幅73.9%；担保贷款销售规模减少2.233亿美元，降幅75.6%，降至7190万美元[202] - 2019年上半年贷款销售净收益为1020万美元，较2018年同期减少3730万美元；担保贷款销售规模减少4.076亿美元，降至1.349亿美元，降幅75.1%[202] 权益法投资亏损 - 2019年第二季度权益法投资的亏损增加110万美元；2019年上半年权益法投资的亏损增加270万美元[196] 净负贷款服务重估调整 - 2019年第二季度净负贷款服务重估调整为40.3万美元，2018年同期为370万美元；2019年上半年净负贷款服务重估调整为260万美元，2018年同期为880万美元[201] 租赁收入 - 2019年上半年租赁收入增加110万美元，增幅33.1%[197] 非利息费用 - 2019年第二季度和上半年非利息费用分别减少130万美元（3.1%）和110万美元（1.4%）[204] 薪资及员工福利 - 2019年第二季度和上半年薪资及员工福利分别减少15.6万美元（0.7%）和增加150万美元（3.5%）[205] 差旅费 - 2019年第二季度和上半年差旅费分别减少50万美元（24.5%）和110万美元（24.9%）[207] 专业服务费用 - 2019年第二季度和上半年专业服务费用分别增加50.2万美元（68.1%）和140万美元（57.3%）[208] 公司总资产 - 2019年6月30日公司总资产为42.7亿美元，较2018年12月31日增加6.039亿美元，增幅16.5%[214] 投资证券 - 2019年前六个月投资证券增加1.958亿美元，增幅51.5%，至5.763亿美元[215] 贷款和租赁投资 - 2019年前六个月贷款和租赁投资增加3.821亿美元，增幅20.7%，至22.3亿美元[217] 总存款 - 2019年6月30日总存款为37.2亿美元，较2018年12月31日增加5.72亿美元，增幅18.2%[223] 股东权益相关 - 2019年6月30日股东权益为5.19亿美元，较2018年12月31日的4.936亿美元有所增加；每股账面价值为12.90美元，高于2018年12月31日的12.29美元；平均权益与平均资产比率为12.7%，低于2018年全年的13.8%[225] 不良资产相关 - 2019年6月30日非应计贷款为65473美元，高于2018年12月31日的57690美元；止赎资产为6044美元，高于2018年12月31日的1094美元；不良资产和问题债务重组总额为98551美元，高于2018年12月31日的79785美元[230] - 2019年6月30日非应计贷款占总投资贷款的比例为2.94%，低于2018年12月31日的3.13%；占总资产的比例为1.53%，低于2018年12月31日的1.57%；不良资产和问题债务重组占总资产的比例为2.31%，高于2018年12月31日的2.17%[230] - 2019年6月30日不良资产和问题债务重组总额为9860万美元，较2018年12月31日增加1880万美元，增幅为23.5%；无担保风险敞口为2930万美元，较2018年12月31日增加780万美元，增幅为36.2%[231] - 2019年6月30日不良贷款占银行总资本的比例为14.0%，低于2018年12月31日的14.8%；仅考虑无担保部分的不良贷款比例为3.9%，高于2018年12月31日的3.7%[232] 潜在问题和受损贷款及租赁 - 截至2019年6月30日和2018年12月31日，潜在问题和受损贷款及租赁总额分别为1.788亿美元和1.48亿美元；2019年6月30日，受SBA或USDA担保的批评贷款和租赁部分为8800万美元，无担保风险敞口为9080万美元，占总投资无担保风险敞口的5.3%[233] 风险等级5的贷款和租赁 - 2019年6月30日和2018年12月31日，风险等级5的贷款和租赁总额分别为8700万美元和6550万美元；2019年前六个月风险等级5贷款的增加主要集中在四个垂直领域的九个关系中，约98.6%的风险等级5贷款正在执行，无当前付款逾期超过30天[235] 贷款和租赁损失准备金 - 2018年12月31日贷款和租赁损失准备金为3240万美元，到2019年6月30日增加560万美元，增幅为17.3%，达到3800万美元；占投资持有的贷款和租赁的比例在2019年6月30日为1.7%，2018年12月31日为1.8%[240] 实际逾期投资持有的贷款和租赁 - 自2018年12月31日以来，实际逾期投资持有的贷款和租赁减少了1140万美元；其中790万美元与一笔在年底暂时逾期并于2019年第一季度初恢复正常状态的单一贷款有关；排除该单一贷款后，总逾期减少350万美元；90天或以上逾期贷款减少28.1万美元，降幅为0.7%[242] 投资持有的无担保逾期贷款和租赁占比 - 2019年6月30日和2018年12月31日，投资持有的无担保逾期贷款和租赁占总投资持有的无担保贷款和租赁的比例分别为0.90%和1.56%[242] 公司流动性 - 2019年6月30日，公司流动性四大来源总额为11亿美元，占总资产25.7%，较2018年12月31日的10.4亿美元（占总资产28.4%）增加5690万美元[243] 投资证券组合 - 2019年6月30日，投资证券组合无用于担保公共存款或零售回购协议，有5.763亿美元可作为可贷抵押品[245] 公司重大固定和可确定合同义务 - 截至2019年6月30日，公司重大固定和可确定合同义务总额为37.25483亿美元，其中1年内到期31.32723亿美元，1 - 3年到期4.61371亿美元，3 - 5年到期7081.2万美元，5年以上到期6057.7万美元[247] 公司对表内投资的未出资承诺 - 截至2019年6月30日和2018年12月31日，公司对表内投资的未出资承诺分别为160万美元和280万美元[248] 公司资产负债表类型 - 2019年6月30日，公司资产负债表呈资产敏感型，总累计缺口头寸为2.0%，与上一季度相比相对稳定[250] 资本比率相关 - 2019年6月30日，合并层面普通股一级资本（相对于风险加权资产）为4.81414亿美元，比率为15.94%；总资本（相对于风险加权资产）为5.19177亿美元，比率为17.19%；一级资本（相对于风险加权资产）为4.81414亿美元，比率为15.94%；一级资本（相对于平均资产）为4.81414亿美元，比率为11.77%[254] - 2019年6月30日，银行层面普通股一级资本（相对于风险加权资产）为4.30767亿美元，比率为14.43%；总资本（相对于风险加权资产）为4.68089亿美元，比率为15.68%；一级资本（相对于风险加权资产）为4.30767亿美元，比率为14.43%；一级资本（相对于平均资产）为4.30767亿美元，比率为10.58%[254] - 2018年12月31日，合并层面普通股一级资本（相对于风险加权资产）为4.67033亿美元，比率为17.10%；总资本（相对于风险加权资产）为4.99467亿美元，比率为18.28%；一级资本（相对于风险加权资产）为4.67033亿美元，比率为17.10%；一级资本（相对于平均资产）为4.67033亿美元，比率为13.40%[254] - 2018年12月31日，银行层面普通股一级资本（相对于风险加权资产）为3.8503亿美元，比率为14.35%；总资本（相对于风险加权资产）为4.17609亿美元，比率为15.57%；一级资本（相对于风险加权资产）为3.8503亿美元，比率为14.35%；一级资本（相对于平均资产）为3.8503亿美元，比率为11.22%[254] 市场风险分析 - 公司认为利率风险是最重要的市场风险，通过收益模拟模型分析净利息收入对利率变化的敏感性[259][262]

公司战略决策 - 2018年第四季度公司战略决策将8030万美元担保贷款从待售转为持有投资状态，减少贷款出售并增加净利息收入[161] - 2018年8月公司以300万美元出售产权保险业务，因对该业务未来盈利能力预期降低[162] 净收入与每股收益 - 2019年第一季度公司净收入为240万美元，摊薄后每股0.06美元，2018年第一季度为1250万美元，摊薄后每股0.30美元[166] 净贷款销售收益与担保贷款销售额 - 2019年第一季度净贷款销售收益减少2020万美元，降幅82.8%，担保贷款销售额降至6290万美元，2018年第一季度为2.472亿美元[167] - 2019年第一季度贷款销售净收益降至420万美元，较2018年同期的2440万美元减少2020万美元，降幅82.8%[184] - 2019年第一季度贷款销售净收益减少2020万美元，降幅82.8%；担保贷款销售规模减少1.843亿美元，降幅74.5%[193] 产权保险收入 - 2019年第一季度产权保险收入减少130万美元，因2018年8月出售该业务[167] 薪资和员工福利 - 2019年第一季度薪资和员工福利增加160万美元，增幅8.1%，支持公司增长计划[167] - 2019年第一季度薪资和员工福利费用增加160万美元，增幅8.1%；全职等效员工从2018年3月31日的517人降至2019年的507人[198] 净利息收入 - 2019年第一季度净利息收入增加610万美元，增幅25.0%，达到3060万美元，2018年同期为2450万美元[167][169] - 2019年第一季度净利息收入为3060.5万美元，利率差为3.55%，净利息收益率为3.63%[172] - 2019年第一季度与2018年同期相比，总利息收入增加1489.9万美元，总利息支出增加8770万美元，净利息收入增加6129万美元[175] 贷款和租赁损失拨备 - 2019年第一季度贷款和租赁损失拨备减少170万美元，降幅37.6%[167] - 2019年第一季度贷款和租赁损失拨备为270万美元，较2018年同期的440万美元减少170万美元，降幅37.6%[178] 净负贷款服务重估 - 2019年第一季度净负贷款服务重估减少280万美元，降幅55.9%[167] - 2019年第一季度贷款服务重估净负调整为220万美元，低于2018年同期的510万美元[192] 平均生息资产 - 2019年第一季度平均生息资产增加7.449亿美元，增幅27.9%，达到34.2亿美元，平均生息资产收益率提高61个基点至5.93%[169] 用于投资的贷款和租赁 - 截至2019年3月31日，用于投资的贷款和租赁为20亿美元，较2018年3月31日增加5.6亿美元，增幅38.8%[179] 净冲销 - 2019年第一季度净冲销为6.5万美元，占季度平均投资贷款和租赁年化的0.01%，2018年同期为53.2万美元，占比0.15%[180] 未被SBA担保的不良贷款和租赁 - 截至2019年3月31日，未被SBA担保的不良贷款和租赁总计2020万美元，占投资贷款和租赁组合的1.01%，2018年同期为740万美元，占比0.51%[181] 非利息收入 - 2019年第一季度非利息收入为1302.7万美元，较2018年同期的3075.6万美元减少1772.9万美元，降幅57.6%[184] 贷款服务收入 - 2019年第一季度贷款服务收入增加51.2万美元，增幅7.4%，原因是出售担保贷款的平均未偿余额增加[191] 二级市场出售的政府担保贷款未偿余额 - 截至2019年3月31日，二级市场出售的政府担保贷款未偿余额为29.52774亿美元，2018年同期为28.12108亿美元[191] 非利息费用 - 2019年第一季度非利息费用增加12.9万美元，增幅0.3%，主要因人员和专业服务费用增加[197] 专业服务费用 - 2019年第一季度专业服务费用增加88.4万美元，增幅68.1%，因成立风险投资基金产生法律费用[200] 其他费用 - 2019年第一季度其他费用减少96.9万美元，降幅32.7%，因产权保险业务成本降低和慈善捐款减少[201] 有效税率 - 2019年第一季度有效税率为11.8%，高于2018年同期的2.5%[202] 总资产 - 截至2019年3月31日总资产为40.6亿美元，较2018年12月31日增加3.876亿美元，增幅10.6%[203] 存款 - 截至2019年3月31日存款为35.3亿美元，较2018年12月31日增加3.788亿美元，增幅12.0%[211] 股东权益与每股账面价值 - 截至2019年3月31日股东权益为5.004亿美元，较2018年12月31日增加；每股账面价值为12.45美元[212] 不良资产和问题债务重组总额 - 2019年3月31日，公司不良资产和问题债务重组总额为9880万美元，较2018年12月31日增加1900万美元，增幅23.8%[218] 不良贷款占比 - 2019年3月31日，不良贷款占银行总资本的比例为15.6%，2018年12月31日为14.8%；仅包含无担保部分的不良贷款比例，2019年3月31日和2018年12月31日分别为4.4%和3.7%[219] 潜在问题和受损贷款及租赁总额 - 截至2019年3月31日和2018年12月31日，潜在问题和受损贷款及租赁总额分别为1.701亿美元和1.48亿美元[220] 风险等级5的贷款和租赁总额 - 2019年3月31日和2018年12月31日，风险等级5的贷款和租赁总额分别为7410万美元和6550万美元[222] 贷款和租赁损失准备金 - 贷款和租赁损失准备金（ALLL）从2018年12月31日的3240万美元增加270万美元，增幅8.3%，至2019年3月31日的3510万美元；占投资持有的贷款和租赁的比例，2019年3月31日和2018年12月31日均为1.8%[227] 实际逾期投资持有的贷款和租赁 - 自2018年12月31日以来，实际逾期投资持有的贷款和租赁减少710万美元；90天以上逾期贷款增加620万美元，增幅15.2%[228] 公司主要流动性来源 - 2019年3月31日，公司四项主要流动性来源总额为12.2亿美元，占总资产的30.0%，较2018年12月31日的10.4亿美元增加1.744亿美元，占比28.4%[229] 公司重大固定和可确定的合同义务总额 - 截至2019年3月31日，公司重大固定和可确定的合同义务总额为3.53189亿美元，其中一年内到期2.893108亿美元[233] 公司对表内投资的未出资承诺 - 截至2019年3月31日和2018年12月31日，公司对表内投资的未出资承诺分别为220万美元和280万美元[234] 公司资产负债表类型与总累积缺口头寸 - 2019年3月31日，公司资产负债表呈资产敏感型，总累积缺口头寸为2.1%[236] 资本相关指标 - 截至2019年3月31日，合并层面一级普通股资本（相对于风险加权资产）金额为473,279美元，比率为16.68%；总资本（相对于风险加权资产）金额为508,390美元，比率为17.92%；一级资本（相对于风险加权资产）金额为473,279美元，比率为16.68%；一级资本（相对于平均资产）金额为473,279美元，比率为12.34%[239] - 截至2019年3月31日，银行层面一级普通股资本（相对于风险加权资产）金额为419,153美元，比率为14.89%；总资本（相对于风险加权资产）金额为454,264美元，比率为16.14%；一级资本（相对于风险加权资产）金额为419,153美元，比率为14.89%；一级资本（相对于平均资产）金额为419,153美元，比率为11.02%[239] - 截至2018年12月31日，合并层面一级普通股资本（相对于风险加权资产）金额为467,033美元，比率为17.10%；总资本（相对于风险加权资产）金额为499,467美元，比率为18.28%；一级资本（相对于风险加权资产）金额为467,033美元，比率为17.10%；一级资本（相对于平均资产）金额为467,033美元，比率为13.40%[239] - 截至2018年12月31日，银行层面一级普通股资本（相对于风险加权资产）金额为385,030美元，比率为14.35%；总资本（相对于风险加权资产）金额为417,609美元，比率为15.57%；一级资本（相对于风险加权资产）金额为385,030美元，比率为14.35%；一级资本（相对于平均资产）金额为385,030美元，比率为11.22%[239] 公司资本管理目标 - 维持适当的资本水平是公司管理的优先事项，目标包括支持风险状况、提供财务灵活性、遵守法规、获得最佳信用评级和为股东提供回报[237] 合并财务报表编制 - 编制合并财务报表需公司进行估计和判断，这些估计基于历史经验和合理假设，实际结果可能与估计不同[240] 贷款和租赁损失准备金会计政策 - 公司认为确定贷款和租赁损失准备金的会计政策和估计需要做出困难、主观或复杂的判断[241] 公司利率风险相关 - 公司认为利率风险是最重要的市场风险，净利息收入的稳定性很大程度上取决于对利率风险的有效管理[243] - 公司的资产/负债管理委员会监测和管理利率风险，目标是在风险准则内最大化净利息收入[244][245] - 公司采用收益模拟模型分析净利息收入对利率变化的敏感性，实际结果可能与模拟结果有重大差异[246]

公司基本情况 - 截至2019年1月31日，公司有386名有记录的有表决权普通股股东[17] - 截至2018年12月31日，公司有493名全职员工和13名兼职员工[23] - 公司于2016年申请并成为金融控股公司[30] - 2018年银行成立了Live Oak Private Wealth, LLC，2010年成立了Live Oak Number One, Inc. [24] 银行控股公司控制权与交易规定 - 收购银行控股公司25%或以上任何类别有表决权证券，被确凿推定存在控制权；收购10%或以上但低于25%，在特定条件下也被推定存在控制权（可反驳）[28] - 银行控股公司进行某些交易需获美联储事先批准，如收购银行超过5%有表决权股份等[32] - 银行控股公司若在12个月内购买或赎回已发行股权证券的总对价达到其合并净资产的10%或以上，需提前书面通知美联储[46] - 银行控股公司收购超过5%有表决权股份或几乎全部资产需美联储事先批准 [62] 银行资本分配与股息规定 - 北卡罗来纳州商业银行如Live Oak Bank，若分红后会变成“资本不足”，则禁止进行资本分配包括支付股息[44] - 美联储认为银行控股公司支付现金股息应确保过去四个季度净收入足以覆盖股息和符合资本需求等的收益留存率，有严重财务问题的控股公司借款支付股息不合适，若子银行被归类为资本不足，美联储可禁止控股公司支付股息[45] 资本充足标准 - 公司需遵守美联储的资本充足标准，Live Oak Bank需遵守FDIC的资本充足标准，美联储为银行控股公司制定了基于风险和杠杆的两个资本充足衡量标准[47] - 适用资本标准下最低风险资本比率：普通股一级资本与风险加权资产比率为4.5%，一级资本与风险加权资产比率为6%，总资本与风险加权资产比率为8%，资本保护缓冲为2.5% [49] - 2018年12月31日，公司风险资本比率：普通股一级资本与风险加权资产为17.10%，一级资本与风险加权资产为17.10%，总资本与风险加权资产为18.28% [51] - 美联储规定银行控股公司最低杠杆率为4%，公司2018年12月31日为13.40%，2017年12月31日为15.50% [52] - 社区银行杠杆率提议为9%，符合条件的社区银行组织若比率大于9%可选择该框架 [61] 银行与关联方交易限制 - 银行与关联方“涵盖交易”限制：与单个关联方不超银行资本股票和盈余的10%，与所有关联方合计不超20% [63] 保险相关 - FDIC标准保险覆盖金额为每位储户25万美元，银行2018年和2017年保险评估均为320万美元 [66][67] FICO评估率 - 2018年FICO评估率：第一季度0.110基点，第二、三季度0.080基点，第四季度0.035基点 [70] 客户信息隐私政策 - 银行需按规定披露客户信息隐私政策，已制定隐私政策以符合联邦要求 [71] 银行投资情况 - 2018年12月31日，银行对亚特兰大联邦住房贷款银行的股票投资为310万美元 [73] 沃尔克规则 - 沃尔克规则2015年7月全面生效，银行实体需在2017年7月21日前剥离特定遗留投资；社区银行若总资产不超过100亿美元且交易资产和负债不超过总资产的5%，可不受该规则限制[77] 银行贷款集中度 - 截至2018年12月31日，银行的C&D集中度占银行资本的162.4%，净业主自用贷款后的CRE集中度占资本的113.4%[85] 金融监管法案 - 《多德 - 弗兰克法案》2010年签署成为法律，实施诸多金融和银行业监管新变革，包括设立新的清算机构、提高资本和流动性要求等[92] - 2017年2月3日美国总统发布行政命令，美国财政部于2017年6月12日、10月6日、10月26日和2018年7月31日分别发布四份报告，建议对美国金融监管体系进行全面改革[94] - 新《减税与就业法案》规定新的企业联邦法定所得税统一税率为21%，取消企业替代最低税等多项内容；2019年有效税率预计为低两位数[97] - 《社区再投资法案》要求联邦银行监管机构鼓励金融机构满足当地社区中低收入借款人的信贷需求，不同规模机构接受不同类型审查[74] - 《美国爱国者法案》要求金融机构建立反洗钱计划、对私人银行账户建立尽职调查政策等[78] - 《萨班斯 - 奥克斯利法案》为上市公司制定多项改革措施，设立PCAOB，对审计师独立性等提出更高要求[80] - 2018年5月24日《经济增长、监管放松和消费者保护法案》签署成法，资产低于100亿美元银行可免特定合格住房抵押贷款偿还能力要求，农村地区低于40万美元交易可不评估，18个月检查周期资格资产门槛从10亿美元提高到30亿美元，资产低于100亿美元机构社区银行杠杆率为8%-10% [99] 公司业务影响因素 - 银行业务依赖利率差，公司的收益和增长受国内外经济状况以及美国货币和财政政策影响，尤其是美联储政策[81] 房地产贷款评估标准 - 联邦监管机构对房地产贷款评估制定统一标准，规定贷款价值比限制，Live Oak Bank的贷款政策规定的贷款价值比不超过监管规定[84] 公司资产负债缺口 - 截至2018年12月31日，公司生息资产和付息负债累计缺口为1.50%，表明资产总体先于负债重新定价 [431] 公司贷款组合利率类型 - 公司贷款和租赁组合中91.6%为随最优惠利率或3个月伦敦银行同业拆借利率调整的浮动利率贷款 [436] 利率变动对公司的影响 - 利率上升400个基点时，2019年12月31日止12个月净利息收入预计增加25.0%，2020年12月31日止12个月预计增加11.6%，2018年12月31日经济价值权益预计下降9.4% [438] - 利率上升300个基点时，2019年12月31日止12个月净利息收入预计增加18.9%，2020年12月31日止12个月预计增加8.8%，2018年12月31日经济价值权益预计下降7.0% [438] - 利率上升200个基点时，2019年12月31日止12个月净利息收入预计增加12.7%，2020年12月31日止12个月预计增加5.9%，2018年12月31日经济价值权益预计下降4.5% [438] - 利率上升100个基点时，2019年12月31日止12个月净利息收入预计增加6.4%，2020年12月31日止12个月预计增加3.0%，2018年12月31日经济价值权益预计下降2.1% [438] - 利率下降100个基点时，2019年12月31日止12个月净利息收入预计减少6.6%，2020年12月31日止12个月预计减少3.2%，2018年12月31日经济价值权益预计增加1.8% [438] 公司利率风险管理 - 公司资产负债委员会由四名董事会成员组成，负责沟通、协调和控制利率风险管理各方面 [432] - 公司通过经济价值权益和净利息收入模拟模型分析利率敏感性，模拟每季度完成并提交给资产负债委员会 [433][434]